企业财务支出审批制度

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财务支出审批制度

（含

项。

（2）支出种类及所附凭证

2.1.1工程支出

A.《业务用款申请单》、

B.施工单位上报、监理单位确认、合同预算部审核

的《工程进度款支付单》

C.施工单位建筑发票

D合同复印件或注明合同编号

E.决算付款必须留下质保金，提交验收报告单和决算书

2.1.2固定资产采购支出

A.审批程序完备的《采购申请单》，列明拟购置固定资产的名称、数量、金

D、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、职工教育费等需总经理同意

后方可开支。无法取得税务发票、行政事业收据或内部自制合法凭证的财务支出，作为异常支出，由经办人以其他同等金额的正规发票收据（如出租车票、办公用品发票）代替。同时，经办人须填写“费用支出说明”连同取得的原收据一并附后，与“费用报销单”同时审批。

（3）财务审批权限

3.1.1预算内支出

3.1.2预算外支出

A.财务主管根据《签呈表》的审批意见，予以审核。

B.预算外支出（不含内部调拨资金）金额在1000元以内，1000元以上由总裁批准。

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5.1

5.2

证明人、审核人负连带责任，经办人负直接责任。

5.3相关审批人（经办人、证明人、审核人、部门（公司）负责人、授权审批人、总裁）严格按审批流程规定进行审批，不得越级违规审批，不得签署无审批意见、不负责任的审批。一经发现，将视情节轻重，予以50元以上，1000元以下的罚款，甚至予以降级和免职的处罚，造成损失的经办人还应承担全额损失。高层人员罚款为

经办人员罚款的2倍，中层人员罚款为经办人员罚款的1.5倍。

二、资金安全管理：

随着公司规模不断扩大，分公司和相关职能部门不断增加，为加强各公司资金安全管理做出如下规定:

（1）现金库存限额规定：为保障各公司资金安全使用，各公司出纳会计必须严格执

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（7）财务经理定期对各公司资金安全管理制度执行情况进行检查，每季度开展评比，对优秀人员给予300-500元奖励，对违反资金安全管理制度的责任人处以200-400元罚款。

本制度自2014年10月1日起执行，由财务中心负责解释。