世界银行贷款亚洲开发银行贷款项目审计指南(课堂PPT)
亚行贷款项目
1. Overview of ADB Loan Project 亚行贷款项目概述
Environmental Safeguard Policy Experience 环境保障政策经验
ADB's "Environmental Policy" makes sure the principles of integrating environmental protection into ADB's various operations. 亚行的《环境政策》确定了将环境保护融入亚行各项业务的原则。
ADB Loan Project Environmental Management Manual
亚行贷款项目 环境管理工作手册
*本课程材料中所述观点为作者观点，不一定代表亚洲开发银行、亚行理事会或其代表的政府的观点和政策。亚 洲开发银行不担保本课件中所含数据的准确性，而且对使用这些数据所产生的后果不承担责任。使用术语“国别” 不代表作者或亚洲开发银行对任何地域实体的合法性或其它法律地位的任何判断。
1. Overview of ADB Loan Project 亚行贷款项目概述
Current Safeguard Policy 现行保障政策
Impacts are identified and assessed early in the project cycle 在项目早期阶段识别和评估项目影响
In the early stage of project implementation, the construction unit needs to carry out field investigations and survey research, and prepare well-conceived construction plan to ensure the successful project implementation. 项目实施前期，施工单位需要深入开展实地勘察和调查研 究，并制订周密的施工计划，保证项目成功实施。
做世行贷款项目需要了解清楚的8个问题
做世行贷款项目需要了解清楚的8个问题本文解决以下8个问题1、一个世行贷款项目中，谁可能会受到世行制裁？2、世行不是项目唯一贷款方，制裁是否适用？3、哪五种行为世行会制裁？4、世行的四种制裁措施是什么？5、【世行黑名单】到底是什么？期限多久？6、哪些海外项目贷款金融机构与世行有联合取消资格协议？7、中国“走出去”企业受世行处罚情况如何？8、中国“走出去”企业受世行处罚原因是什么？1、一个世行贷款项目中，哪些参与方违规可能会受到世行制裁？世行的制裁体系适用于参与世行项目的公司以及他的代理人，包括世行资助合同的投标人、直接采购合同和世行资助合同的供应商、承包商和他的代理人等。
2、如果世行不是该项目的唯一贷款方，制裁是否适用？即使世行不作为唯一的贷款方，制裁措施也同样适用。
世行对资助的项目有审计权，如项目存在问题，世行可以要求审计、进行基本调查、提起罪名的指控，并进入内部的制裁程序。
3、哪五种行为是世行可制裁的行为？《防止和打击欺诈和腐败的统一框架》对于世行所监管的不当行为做了统一的定义，如果承接世行资助项目的企业出现被定义的世行可制裁的行为，即：“腐败活动”、“欺诈行为”、“共谋行为”、“胁迫行为”、“阻碍行为”，世行即可对企业实施制裁。
4、世行的四种制裁措施是什么？世行制裁体系中的制裁措施有四种：第一种是取消资格，包括附解除条件的取消资格和永久的取消资格。
第二种是附条件的免于取消资格，这是比较轻的处罚，即满足某些条件的话，就不再取消资格。
第三种是训诫函，包括公开训诫和私下训诫。
第四种是恢复原状。
5、【世行黑名单】到底是什么？期限多久？行业内所说的【世行黑名单】，即被世界银行实施第一种制裁的企业和个人名单，这些企业和个人被附条件的取消资格或者永久取消资格，即在被处罚期限内禁止承接世行资助项目。
世界银行的制裁期限一般为2至8年，也有更短或更长的处罚期，处罚期限结束的企业会从名单中自动删除。
最严厉的处罚则是终身禁入，即永久丧失参与世界银行融资项目资格。
国际招标采购(二)_真题(含答案与解析)-交互
国际招标采购(二)(总分103, 做题时间90分钟)一、单项选择题每题的备选项中，只有1个最符合题意1.世行贷款项目工程和货物采用国际竞争性招标文件，可以规定______。
A．最低评标价的投标人中标后，可以通过谈判要求其再降价B．借款国投标人资格条件要求可以适当放宽C．借款国投标工程和货物评标价给予一定的优惠比例D．采用综合评估法评标SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:C[解析] 在多数情况下，管理得当、按照事先确定的条件向国内制造的货物以及适当时向国内工程承包商提供优惠的国际竞争性招标(ICB)是最合适的采购方式。
世行、亚行的评标国内优惠只适用于国际招标竞争性招标。
只有在国际竞争性招标不是最合适采购方式的情况下，才可采用其他采购方式。
2.世界银行和亚洲开发银行贷款项目，土建工程招标的资格预审不强调申请人的______。
A．合同履约信誉状况B．关键设备和关键人员的条件C．过去3年的年均营业额D．类似业绩SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B[解析] 大型或复杂的国际招标的土建工程，资格预审应完全以潜在的合格投标人具有令人满意地履行具体合同所需要的能力和资源为基础，应考虑客观的和可计量的因素，包括：相关的一般经验和专业经验，在给定时间段内令人满意地履行并成功完成类似合同；财务状况；在适用情况下施工和/或制造设施方面的能力。
3.某省利用亚洲开发银行贷款建设大型交通枢纽工程，该项目采用国际竞争性招标(ICB)时，必须在______上刊登招标公告。
A．中国交通报B．中国经济导报C．中国建设报D．中国日报SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D[解析] 中国的世行、亚行贷款项目国际招标的招标公告一般刊登在中国日报上，国内招标的招标公告多刊登于国家指定的报刊，行业部门的报纸或专业的招标投标网上。
4.世界银行和亚洲开发银行贷款项目的工程和货物国际竞争性招标的授标原则为______中标。
亚洲开发银行及其贷款业务简介
亚洲开发银行及其贷款业务简介一、机构情况亚洲开发银行（以下简称亚行）创建于1966年，是一个致力于促进亚洲及太平洋地区社会和经济发展的区域性政府间多边开发金融机构，总部设在菲律宾首都马尼拉。
截止目前，亚行共有69个成员，其中50个成员来自亚洲及太平洋地区，称为本地区成员。
另外19个国家为非本地区成员，主要来自欧洲和北美。
亚行在全球有26个代表处，2000余名职员，来自50多个国家和地区。
我国于1986年正式加入亚洲开发银行。
美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。
建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。
亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。
理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。
董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。
亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。
亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。
二、亚行主要的贷款方式（1）项目贷款。
即为某个具体的项目提供融资。
亚行章程规定，亚行经营的原则主要是为具体的项目提供资金。
目前，我国的绝大多数贷款都属于这种贷款。
（2）规划贷款。
这是一种旨在帮助借款人进行政策调整、改革的贷款，以政策对话为基础，具有很强的政策性。
（3）行业贷款。
也称为部门贷款，是一种以行业政策对话为基础，为该行业一揽子项目提供贷款的贷款方式。
其目的在于提高该行业的技术和管理水平，支持该行业发展政策的进一步完善。
（4）中间金融机构转贷款。
即亚行通过中间金融机构向中小企业提供贷款的一种贷款方式，也叫中间转贷，目的是促进亚太地区私营企业的发展。
（5）私营部门贷款和股本投资。
既向私营部门提供的无政府担保的贷款和股本投资。
（6）技术援助贷款。
用于项目可行性研究、工程设计等，是亚行贷款的一个重要特色。
(完整版)申请世行贷款和亚行贷款一般流程
一、此次世行贷款项目的概况本次（2017-2018）,辽宁省共计划争取世行贷款2.5亿美元，主要用于全省城乡供水安全和基础设施建设方面。
一般按照1%利息（具体按照签约情况而定），要求是2017-2018年可以开工建设，投资额较大，尽量争取资金。
申请借用世界银行贷款的程序二、世界银行贷款项目的安排一般有三种方式：一是国家计委直接安排的项目；二是国家将世界银行贷款切块给有关部委；三是财政部直接向地方转贷资金。
世界银行在我国的贷款业务由计委负责项目筛选、立项；财政部负责对外联系和组织实施管理，并与计委共同评审项目贷款。
省级政府申请贷款的程序主要有：⑴项目申请、选定阶段。
省级政府借用世界银行贷款，均由自治区计委会同有关部门选定项目，分别向国家有关部门提出申请，申请项目必须按程序和管理权限审查立项。
国家有关部门接到申请和项目建议书后，根据项目建议书和有关政策审查批准，列出初选项目，并提交世行交换意见，同意后通知立项单位。
⑵前期准备阶段。
项目列入备选后，由项目单位负责组织可行性研究，编写可行性研究报告，准备向世行提供的各种资料。
⑶评估审查阶段。
可行性研究报告提出后，国内有关部门和世界银行均对项目进行评议审查，经贷款校正后，由国家有关部门送交世行董事会审批。
⑷项目谈判阶段。
项目评估审查通过后，即受世界银行邀请进行正式谈判，签署贷款协定，规定具体转贷事宜。
⑸采购招标阶段。
经过协定签订成立和生效后，项目单位则根据世行的要求和国家有关规定办理转贷手续，并按照世行设备采购指标程序拟订采购招标方案，着手采购项目所需技术设备和材料。
⑹项目执行阶段。
项目执行由地方借款机构以及项目单位负责，世界银行加以监督。
世界银行一般依靠借款机构或项目单位定期递交的项目进展报告监督项目执行，并定期派人到现场检查。
⑺项目总结评价阶段。
在项目完成一年左右后，世界银行对贷款项目进行总结和后评价。
三、申请借用亚洲开发银行贷款的程序亚洲开发银行在我国贷款业务由财政部负责对外组织、管理和实施。
亚行贷款项目实施方案
亚行贷款项目实施方案一、项目背景。
亚洲开发银行（Asian Development Bank, ADB）是亚洲地区最大的发展援助机构之一，致力于促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作。
我国作为亚行成员国，积极参与亚行的贷款项目，以推动我国经济社会发展。
二、项目目标。
本次亚行贷款项目的实施旨在支持我国特定领域的发展，如基础设施建设、环境保护、教育医疗等，以实现经济可持续增长和社会发展。
项目目标明确，具有重要意义。
三、项目内容。
1. 基础设施建设，亚行贷款将用于支持我国基础设施建设，包括交通运输、能源、水利等领域，以满足我国经济发展对基础设施的需求。
2. 环境保护，项目将重点支持我国的环境保护工作，包括大气污染治理、水污染防治、生态环境保护等方面，推动绿色发展。
3. 教育医疗，亚行贷款将用于支持我国教育医疗事业的发展，包括学校建设、医疗设施改善、人才培养等方面，提升国民健康水平和教育水平。
四、项目实施方案。
1. 项目立项，相关部门需提出明确的项目申请书，包括项目背景、目标、内容、预期效益等，经过审批后方可立项实施。
2. 资金使用，严格按照亚行贷款协议规定，确保资金使用合理、透明、高效，防范资金挪用和滥用。
3. 项目监管，建立健全的项目监管机制，加强对项目进度、资金使用、效益评估等方面的监督，确保项目顺利实施。
4. 风险管理，针对项目实施中可能出现的风险，制定相应的风险管理方案，确保项目实施顺利，风险可控。
五、项目成果评估。
项目实施后，相关部门需对项目的实施效果进行全面评估，包括经济效益、社会效益、环境效益等方面，为下一步项目实施提供参考和借鉴。
六、项目总结。
亚行贷款项目的实施对我国经济社会发展具有重要意义，相关部门需密切配合，严格按照项目实施方案推进项目，确保项目顺利实施，取得预期效果。
七、附录。
1. 亚行贷款协议。
2. 项目申请书。
3. 项目实施进度报告。
4. 项目成果评估报告。
以上为亚行贷款项目实施方案，相关部门需严格按照方案要求推进项目实施，确保项目顺利实施，取得预期效果。
亚洲开发银行资助项目
亚洲开发银行资助项目社会评价培训手册*本培训手册中所述观点为作者观点，不一定代表亚洲开发银行、亚行理事会或其代表的政府的观点和政策。
亚洲开发银行不担保本课件中所含数据的准确性，而且对使用这些数据所产生的后果不承担责任。
使用术语“国别”不代表作者或亚洲开发银行对任何地域实体的合法性或其它法律地位的任何判断。
目录摘要 (3)前言 (20)致谢 (21)缩略语简表 (22)关于本手册 (23)一、为什么要编写培训手册 (23)二、培训手册有什么内容 (25)三、培训手册的结构 (26)四、怎样使用培训手册 (26)第一部分 (28)一、什么是社会评价 (28)二、社会评价政策 (30)三、社会评价与项目 (31)四、社会评价的分析框架 (34)五、社会评价方法 (41)第二部分 (48)一、项目鉴别阶段的社会评价 (48)二、项目准备阶段的社会评价 (51)三、项目实施阶段的社会评价 (57)四、项目完工报告阶段的社会评价 (61)五、项目后评价阶段的社会评价 (64)第三部分 (69)一、社会评价报告制度安排 (69)二、项目各周期报告的撰写 (69)附录 (80)参考文献 (83)摘要1、编写本手册的目的本手册是关于在项目中如何实施社会评价的一部培训手册，是作者基于亚行对其贷款项目社会评价的政策要求以及笔者从事的社会评价工作的经验编写而成的。
本手册旨在如何针对项目办、业主、项目设计单位以及实施机构进行培训，以使他们认识到社会评价对项目的优化设计、有效实施、良性运行以及目标实现的重要性，并通过从事项目的准备、设计与实施，将社会评价的方法和工具自觉地引入其中，对项目的目标实现产生积极影响。
总之，本培训手册希望借此提高中国投资项目中决策者、项目办、设计部门、执行机构各级机构和部门社会评价的能力。
本手册的重点是如何使参与培训者做出相应的改变，提升社会评价的意识，掌握社会评价的方法和工具，并在项目的不同阶段实施这些方法和工具，促使项目的利益相关者都能够参与到项目中来，建立一定的机制付诸行动，并使之持久化。
国际金融组织贷款
亚行贷款分为普通贷款和特种贷款。普通贷款（Ordinary Operation）主要用于帮助成员国提高其经济发 展水平，浮动利率，贷款期限为15-25年，普通贷款也称之为硬贷款。特种贷款（Special Operation）主要是 为贫困成员国提供的优惠贷款。这种贷款不收取利息，贷款期限为40年，也称为软贷款。我国未使用过亚行的特 种贷款。
贷款特点
（1）贷款条件优惠。国际金融组织的贷款一般利率较低，期限较长，如国际开发协会，主要是对低收入的贫 困国家提供开发项目以及文教建设方面的长期贷款，最长期限可达50年，只收0.75%的手续费。
（2）审查严格，手续繁多，从项目申请到获得贷款，往往需要很长的时间。
贷款条件
①限于成员国。 ②用于工程项目。发放贷款的重点 基础设施工程项目，如交通运输(铁道、公路、水运、民航)和公用事业(如电力、通讯、供水、排水等)； 发展农村和农业建设项目以及教育、卫生事业项目等。 只有在特殊情况下，才发放非项目贷款。 凡非项目贷款，借款国只能用于满足进口某项物资设备所需的外汇、支持生产或用于克服自然灾害后维持经 济发展计划的资金需求等。 国际金融组织贷款③专款专用。并国际金融组织的监督：使用款项、工程进度、物资保管、工程管理 ④贷款期限和利率。 一般为数年，最长可达30年。 贷款利率分固定利率、浮动利率和可变利率三种。
4.贷款采购可获得高品质的器材与设备。国际金融组织利用国际招标采购器材与设备，由于国际竞争的原因， 采购的物资品质较高，价格亦较低廉。
贷款程序
利用亚洲开发银行贷款项目设备采购管理暂行规定
利用亚洲开发银行贷款项目设备采购管理暂行规定(1997年3月5日国家机电产品进出口办公室、中国人民银行国际司发布)为有效地利用亚洲开发银行（以下简称亚行）贷款（包括与亚行贷款混合使用的联合融资贷款）采购设备，保证依据国家和亚行有关规定，公正合理招标、投标和评标，确保采购工作的经济性、效率性和透明度，防止采购过程中的腐败现象发生，特制定本规定。
第一条招标代理项目单位须根据财政部、中国人民银行和国家计委颁发的《世界银行和亚洲开发银行国际招标代理机构委托指南》规定的程序选定招标代理机构（以下简称招标公司）。
评审委员会应有地方计划部门、人民银行地方分行和投资方的代表参加。
在将评审结果报中国人民银行国际司审批并得到批复同意后，项目单位方可与招标公司签订委托协议书。
双方的权力和义务应在委托协议书中明确规定。
协议书中有关双方责任的条款将作为招标文件的附件。
在招标代理的选择出现严重争执或不公正现象时，由中国人民银行国际司和国家计委外资司做出最终裁决。
第二条国际竞争性招标一、招标文件的编制1. 招标文件由项目单位和招标公司共同编制。
招标文件应包括商务部分、技术部分、对制造厂商的业绩要求和评标依据。
2. 评标依据除构成商务废标的条款外，还应包括技术废标的主要参数（均用*号标明）与偏差范围。
若用价格评估法评标，应给出允许偏离范围及其折价的计算方法；若用打分法评标，则应提供评分标准。
如采购成套设备，应列出清单，并用*号标出主要设备。
二、招标文件的审核1. 项目单位将标书及相应地区（或部门）机电产品进口办公室转报标书的递审函和国家计委对项目可行性报告批复（或利用外资方案批复）的复印件及采购清单送国家机电产品进出口办公室（以下简称国家机电进出口办）进行审核。
国家机电进出口办将会同机械部、电子部等相关的制造行业主管部门对标书的技术部分和评标依据进行审核，并将在20个工作日内（法定节假日顺延）将审核意见通知有关单位。
2. 项目单位和招标公司在接到国家机电进出口办的《国际招标采购设备的复函》后，方可将审定的标书报亚行。
道客巴巴国际金融组织_OK
§1.7 IMF：面临的问题
• 贷款资金有限 • 贷款资金分配不合理：按份额分配 • IMF提供贷款时附加限制条件
• 要求借款国实行紧缩性的经济政策 • 亚洲金融危机中受到批评
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10 中国人民大学财金学院
§1.8 IMF：与我国的关系
• 我国是创始国之一 • 1980年4月恢复在IMF的合法席位 • 目前我国认缴的基金份额达到63.69亿SDRs，占基金份额总额的2.99% • 我国单独选派执行董事 • 是IMF临时委员会的成员
§2.6 IBRD的贷款种类
• 项目贷款（特定投资贷款）：必须经过选定、准 备、评估、谈判、执行、总结六个阶段
• 非项目贷款：用于自然灾害、进出口价格以及需 求的突发性变动
• 部门贷款：部门投资、部门调整、中间金融机构 贷款
• 联合贷款：共同以及充当中介的贷款
• 窗口贷款：发放对象为发展中国家
• 世界银行的贷款被称为硬贷款（贷款条件严格、 利率相对高），国际开发协会的贷款则为软贷款
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§3.2 BIS：宗旨
• （1995年国际清算银行章程第3条） • 促进各国中央银行之间的合作并为国际金融业务提供新的便利 • 根据有关当事各方签订的协定，在金融清算方面充当受托人或代理人
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§3.3 BIS：与我国的关系
§1.6 IMF:性质与作用
• 性质
• 国际组织和国际论坛 • 受美国操纵
• 作用
• 稳定汇率：钉住汇率制度 • 缓和国际收支危机：发放贷款 • 维护国际金融体系的正常运转：协商、制定共同规则 • 处理紧急事件：美元危机、债务危机、墨西哥金融危
第二章 国际贷款
4 意大利政府贷款 • 主管部门：软贷款——外交部；出口信贷——中 央中期贷款银行 • 贷款条件：软贷款（50%）+出口信贷（50%） • 使用领域：城市供水、污水处理、城市集中供热 、医疗卫生、城市与农村电网改造、农用电话通 讯、农产品加工，以及意大利出口商能提供技术 设备和服务的项目 • 采购要求：原则上项目合同金额的85%须采购意 大利技术设备，15%可用于第三国采购。
二、政府贷款的投向及特点
1）投向 • A.经济发达国家：能源、交通、通信、原材料及 其他工业项目 • B.经济实力相对较弱在某些行业相对领先的发达 国家：该行业的项目贷款 2）特点 • 贷款金额大、利率低、期限长、赠与成分高 • 外国政府贷款与专门的项目相联系 • 大多数政府贷款规定购买限制性条款 • 规模不会太大，具有较浓的政治色彩
4 世界银行贷款种类
国际复兴开发银行 IBRD (International Bank for Reconstruction and Development) 提供中长期贷款——世界银行硬贷款 用于支持教育、卫生、基础设施等领域的发展项目， 也用于帮助政府改变他们管理经济的方式 项目贷款 部门贷款 结构调整贷款 技术援助贷款 紧急重点贷款 世界银行的其他贷款业务（联合 融资）
4 贷款种类 项目贷款(Project Loan) 规划贷款(Program Loan)——制定规划，赢得贷款 部门贷款(Sector Loan) 开发金融机构贷款(DFI)——中间转贷 综合项目贷款——将小的贷款项目进行综合统一贷款 私营部门贷款和股本投资——直接贷给私营部分或入股
三、亚洲开发银行
1 概况 简称“亚行”Asian Development Bank -- ADB) 是亚洲和太平洋地区的区域性金融机构。 1963年12月，第一届亚洲经济合作部长级会议 1966年11月，正式建立，总部设在菲律宾首都马 尼拉 1986年，中国加入
2023年招标师考试-招标采购专业实务2011考试备考题库附附加答案
2023年招标师考试-招标采购专业实务2011考试备考题库附带答案第1卷一.全考点押密题库(共50题)1.(多项选择题)(每题2.00 分) 总价合同适用的情况有（）。
A. 工期较长B. 合同双方合理分担风险的工程建设项目C. 技术比较简单D. 工期较短E. 工程数量难以确定的工程建设项目正确答案：C,D,2.(单项选择题)(每题 1.00 分) 在评标过程中能够启动澄清程序的是（）。
A. 招标人B. 行政监督部门C. 评标委员会D. 招标代理机构正确答案：C,3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 关于资格审查资料，下列说法有误的是（）。
A. 如果招标采用资格预审，投标时一般需要提供资格审查资料B. 如果投标人资格情况发生变化或资格审查资料是评标因素时，需要提供资格变化的证明材料或评标需要的有关证明材料C. 如果招标釆用资格后审，投标时需奏提供完整的资格审查资料D. 资格审查资料包括投标人资质、财务情况、业绩情况、涉及的诉讼情况等正确答案：A,4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 采购方式中，（）通常是买方竞争的采购方式。
A. 招标B. 询价C. 比选D. 竞价正确答案：D,5.(单项选择题)(每题 1.00 分) 资格后审一般在评标过程中的（）阶段进行。
A. 初步评审B. 详细评审C. 澄清D. 评审正确答案：A,6.(单项选择题)(每题 1.00 分) 资格预审的评审程序中的初步审查因素是（）。
A. 营业执照B. 安全生产许可证C. 项目经理和技术负责人的资格D. 申请人名称正确答案：D,7.(单项选择题)(每题 1.00 分) 交通、铁道、石油化工、水利等工程建设项目在完成初步设计报告后组织招标，其工程造价控制目标一般以（）为限额。
A. 工程初步设计概算B. 招标工程相应范围编制的执行概算C. 施工图预算D. 工程设计概算正确答案：A,8.(多项选择题)(每题 2.00 分) 机电产品国际招标项目初步评审内容一览表中，属于符合性检查的评审因素的是（）A. 技术文件B. 投标分项报价表C. 资格证明文件D. 法定代表人授权书E. 投标人的合格性正确答案：A,B,C,D,9.(单项选择题)(每题 1.00 分) 评审专家原则上在一年之内不得连续（）参加政府采购评审工作。
世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南
世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南财世字[1994]26号1994-2-7各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各有关部委：为了加强对世界银行、亚洲开发银行贷款项目国际招标采购工作的管理，规范代理的委托程度，保证项目采购工作规范有序地进行，财政部、中国人民银行和国家计划委员会为此共同制定了《世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南》，现将本《指南》印发你们，请依照执行。
世界银行和亚洲开发银行贷款项目国际招标代理机构委托指南一、目的1、为了加强对招标代理机构委托工作的管理，规范代理的委托程序，明确各方的责权利关系，提高采购效率，保证采购工作规范有序地进行，特制定本招标代理机构指南( 以下简称"指南")。
2、本指南的原则是引进竞争机制，开展公平竞争、增强委托工作的透明度，确保委托工作公正、客观、有效地进行。
二、适用性1、本指南适用于世界银行和亚洲开发银行贷款项目中国际招标采购需要委托招标代理机构的活动。
2、本指南中的"招标机构"，是指经对外贸易经济合作部和国家计委批准的有资格承担国际招标业务的公司。
3、本指南中的"业主"，是指负责世界银行/亚洲开发银行贷款项目执行和管理的有关部门/机构/实体。
4、本指南中"窗口管理部门"，是指国务院授权负责世界银行/亚洲开发银行事务的归口管理部门。
5、本指南中的"联合代理"是指经对外贸易经济合作部和国家计委批准的有资格承担国际招标业务的公司与其它外贸公司/招标公司组成的联合体，共同承担国际招标业务。
6、本指南中的"委托"，是指业主根据项目需要，按照世界银行或亚洲开发银行的采购指南和国内的有关规定，授权由对外贸易经济合作部和国家计委批准的有资格承担国际招标业务的公司代理招标采购业务。
7、国际招标采购是指根据项目需要按照世界银行或亚洲开发银行的采购指南中规定的国际竞争性招标程序、有限国际招标程序或其它程序进行的采购活动。
(完整版)申请世行贷款和亚行贷款一般流程
一、此次世行贷款项目的概况本次( 2017-2018 ),辽宁省共计划争取世行贷款2.5 亿美元，主要用于全省城乡供水安全和基础设施建设方面。
一般按照1% 利息 ( 具体按照签约情况而定 )，要求是2017-2018 年可以开工建设，投资额较大，尽量争取资金。
申请借用世界银行贷款的程序二、世界银行贷款项目的安排一般有三种方式：一是国家计委直接安排的项目；二是国家将世界银行贷款切块给有关部委；三是财政部直接向地方转贷资金。
世界银行在我国的贷款业务由计委负责项目筛选、立项；财政部负责对外联系和组织实施管理，并与计委共同评审项目贷款。
省级政府申请贷款的程序主要有：⑴项目申请、选定阶段。
省级政府借用世界银行贷款，均由自治区计委会同有关部门选定项目，分别向国家有关部门提出申请，申请项目必须按程序和管理权限审查立项。
国家有关部门接到申请和项目建议书后，根据项目建议书和有关政策审查批准，列出初选项目，并提交世行交换意见，同意后通知立项单位。
⑵前期准备阶段。
项目列入备选后，由项目单位负责组织可行性研究，编写可行性研究报告，准备向世行提供的各种资料。
⑶评估审查阶段。
可行性研究报告提出后，国内有关部门和世界银行均对项目进行评议审查，经贷款校正后，由国家有关部门送交世行董事会审批。
⑷项目谈判阶段。
项目评估审查通过后，即受世界银行邀请进行正式谈判，签署贷款协定，规定具体转贷事宜。
⑸采购招标阶段。
经过协定签订成立和生效后，项目单位则根据世行的要求和国家有关规定办理转贷手续，并按照世行设备采购指标程序拟订采购招标方案，着手采购项目所需技术设备和材料。
⑹项目执行阶段。
项目执行由地方借款机构以及项目单位负责，世界银行加以监督。
世界银行一般依靠借款机构或项目单位定期递交的项目进展报告监督项目执行，并定期派人到现场检查。
⑺项目总结评价阶段。
在项目完成一年左右后，世界银行对贷款项目进行总结和后评价。
三、申请借用亚洲开发银行贷款的程序亚洲开发银行在我国贷款业务由财政部负责对外组织、管理和实施。
世界银行贷款亚洲开发银行贷款项目审计指南(2012年12月20日)
二、国外贷援款项目审计安排
• 自1984年起，我国国外贷援款项目的审计 工作，由审计署统一组织完成。 • 我国法律的规定 • 审计法第二十条：“审计机关对国际组织 和外国政府援助、贷款项目的财务收支， 进行审计监督。” • 贷援款项目贷款协定的规定
国外贷援款项目审计安排
• 审计署授权省级审计机关，对其审计管辖 地域的地方项目进行审计。对审计署授权 项目，省级审计机关直接组织实施，不能 再向下级审计机关授权，省级审计机关对 审计署负责并出具审计报告。市县级审计 机关不能作为审计项目的执行单位，但应 根据本级政府要求和省级审计机关的统一 部署开展世行、亚行项目子项目和还贷情 况的审计监督。
世界银行及其贷款项目简介
• 世界银行宗旨：促进可持续发展，提倡投资于人， 保护环境，支持和鼓励民营企业发展、帮助政府 提高服务质量和效率，提高透明度，推进改革， 强调社会发展、全民参与、改善治理和机构建设， 从而达到减少贫困和提高人民生活水平的目的。 • 世界银行贷款项目周期 1.编制国别战略 2.项目识 别 3.项目准备 4.项目评估 5.项目谈判和执行董事 会审批 6.项目实施和监督检查 7.项目实施完工 8. 项目评价
评估重要性-职业判断
需要指出的是确定执行时的重要性水平不是 一个简单的计算问题，重要性的判断离不开特 定的环境，涉及到审计人员的职业判断，对 被审计单位的了解（在执行风险评估过程 中可能不断变化），以前审计中识别出的 错报的性质和范围，对特定类别交易的认 识，以及对当期错报的预期等等，都会影 响实际执行时的重要性
指南的法律地位
• 法律—法规—准则—指南（better practice） • 领会精神和内涵 • 指南中标准审计底稿（表格）可以根据项 目的具体情况适度改变
亚洲开发银行聘用咨询指南与程序
亚行批准主要程序
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Introduction 介绍 Essentials of the Guidelines 指南的要点
• Ensure maximum efficiency and economy in the preparation, construction and operation of projects and related activities 在项目的准备、施工和运行及其它相关行为中最大限度保证效 率性和经济性
CSC’s Role: 委员会的任务：
• Approve invitation documents 批准邀请文件 • Approve technical proposal evaluation criteria
批准技术建议书的评估条件 • Prepare short list of 5 to 7 firms 准备短名单（5～7家公司） • Evaluate & rank proposals 对建议书进行评估和排名
咨询专家的选择 － 原则和特点 • Essentials of the Guidelines
亚行指南的要点 • Consultant Selection Committee (CSC)
咨询专家选择委员会
ADB PRCM Jiang H. (hjiang@)
Introduction 介绍 The Project Cycle 项目周期
Guidelines and Procedures on The Use of Consultants 亚洲开发银行 聘用咨询指南与程序
ADB Resident Mission in the PRC 亚行驻中国代表处
ADB PRCM Jiang H. (hjiang@)
世界银行贷款项目工作手册
【最新资料,Word版，可自由编辑！】第一章概述一、世界银行简介世界银行（theWorldBank）是联合国属下的一个专门机构，负责长期贷款的国际金融机构。
WorldBank是根据１９４４年美国布雷顿森林会议上通过的《国际复兴开发银行协定》成立的，其宗旨是通过对生产事业的投资，资助成员国的复兴和开发工作；通过对贷款的保证或参与贷款及其他和人投资的方式促进外国和人投资，当成员国不能在合理的条件下获得私人资本时，则在适当条件下以银行本身资金或筹集的资金及其它资金给予成员国直接贷款，来补充私人投资的不足；通过鼓励国际投资，开发成员国的生产资源，提供技术咨询和提高生产能力，以促进成员国国际贸易的均衡增长及国际收支状况的改善。
根据世界银行的宗旨，其主要业务活动是，对发展中成员国提供长期贷款对成员国政府或经政府担保的私人企业提供贷款和技术援助，资助他们兴建某些建设周期长，利润率偏低，但又为该国经济和社会发展所必需的建设项目。
世界银行与国际开发协会（InternationalDevelopmentAssociation,IDA）、国际金融公司（InternationalFinanceCorporation,IFC）、多边投资担保机构（MultilateralInvestmentGuaranteeAgency,MIGA）、国际投资争端解决中心（InternationalCentreforSettlementofInvestmentDisputes,ICSID）五部分共同组成了世界银行集团（WorldBankGroup）。
世行资金来源：世界银行利用国际资本市场筹集发展资金，国际开发协会则依靠较富裕的成员国政府的捐款。
世界银行致力于推进的几个主要方面：体制方面上：完善良性廉洁的政府管理体制、有效的法律和司法制度、良性和受监管的金融系统、社会安全保障制度和社会计划；物质上：解决供水和污水、能源、道路、交通和通信、环境和文化问题；具体战略：针对农村、城市和民营部门。
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行情况表、专用账户报表 • 审计报告-体现外资审计的特点 • （查出的问题归于报告哪一部分）
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指南的法律地位
• 法律—法规—准则—指南（better practice） • 领会精神和内涵 • 指南中标准审计底稿（表格）可以根据项
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世界银行及其贷款项目简介
• 世界银行宗旨：促进可持续发展，提倡投资于人， 保护环境，支持和鼓励民营企业发展、帮助政府 提高服务质量和效率，提高透明度，推进改革， 强调社会发展、全民参与、改善治理和机构建设， 从而达到减少贫困和提高人民生活水平的目的。
• 世界银行贷款项目周期 1.编制国别战略 2.项目识 别 3.项目准备 4.项目评估 5.项目谈判和执行董事 会审批 6.项目实施和监督检查 7.项目实施完工 8. 项目评价
• 所有表格都让被审计单位盖章讲课链接\实例-实质性程序 表.JPG，讲课链接\实例-报表审定表.JPG
• AO外资版软件中 对方填列的内容和我方认定的内容混淆 讲课链接\对方单位填列和审计认定的表.doc
• 档案摆放顺序：程序表单独摆放 工作底稿单独摆放 工作 底稿和程序表混放
• 工作底稿要素不全讲课链接\工作底稿和取证单.doc
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二、国外贷援款项目审计安排
• 自1984年起，我国国外贷援款项目的审计 工作，由审计署统一组织完成。
• 我国法律的规定
• 审计法第二十条：“审计机关对国际组织 和外国政府援助、贷款项目的财务收支， 进行审计监督。”
• 贷援款项目贷款协定的规定
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国外贷援款项目审计安排
• 审计署授权省级审计机关，对其审计管辖 地域的地方项目进行审计。对审计署授权 项目，省级审计机关直接组织实施，不能 再向下级审计机关授权，省级审计机关对 审计署负责并出具审计报告。市县级审计 机关不能作为审计项目的执行单位，但应 根据本级政府要求和省级审计机关的统一 部署开展世行、亚行项目子项目和还贷情 况的审计监督。
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三、国外贷援款项目审计的性质或特点
• 审计法实施条例第二条 审计法所称审计， 是指审计机关依法独立检查被审计单位的 会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及 其他与财政收支、财务收支有关的资料和 资产，监督财政收支、财务收支真实、合 法和效益的行为。
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国外贷援款项目审计
国家审计
报表审计
接受国外贷援款 机构委托的审计
• 广义：世界银行集团，包括国际复兴开发银行、国际开发 协会、国际金融公司、解决投资争端国际中心和多边投资 担保机构等5个国际机构。其中，国际复兴开发银行主要 对发展中国家提供中长期贷款，其贷款利率一般低于市场 利率；国际开发协会专门向低收入的发展中国家提供长期 无息贷款。
• 狭义：世界银行一般指国际复兴开发银行和国际开发协会
• 在审计师意见中的体现 • 审计师意见.doc
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风险导向型审计
• 是我们执行国际审计准则的核心 • 不仅仅是对我们外资审计的要求，也是外
资审计自我保护的举措 • 不仅仅是责任和义务，也是我们的权利 • 不是负担，是防护盾、是护身符
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四、审计指南
• 审计准备-重点：评估重要性 分析审计风险 • 内部控制测试-重点：5大业务循环测试 确定的审
目的具体情况适度改变
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存在的认识问题
• 重要性水平就是重大事项 • 指南上的表格都要填一遍 • 报表审计就是走过场 • 没发现重大违法问题就可以出无保留意见 • 国际审计准则不熟悉、不了解
.17Βιβλιοθήκη 审计实践中存在的具体问题程序表中存在的问题讲课链接\应付工程款审计程序表.xls
内控调查表中存在的问题讲课链接\采购与付款业务循环内 控制度调查表.xls
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亚洲开发银行及其贷款项目简介
• 亚洲开发银行：是亚洲和太平洋地区的区 域性金融机构，总部设在马尼拉，在24个 国家和地区设代表处。其宗旨是帮助发展 中成员减少贫困，提高人民生活水平，以 实现“没有贫困的亚太地区”这一终极目 标。
• 对华业务战略要点和政策：1.提高经济效率 2.环境保护和自然资源管理 3.内陆省份的经 济增长和扶贫。
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亚洲开发银行及其贷款项目简介
• 亚洲开发银行贷款项目周期;1.项目准备阶 段 （1）项目申报 （2）项目识别 （3）项 目准备和评估 （4）项目谈判和审批
• 2.项目实施 （1）执行和监督 （2）竣工验 收
• 3.项目营运 还款管理
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• 我省利用国际金融组织贷款始于1982年， 截至2011年底，累计签约60个项目，签约 金额28.9亿美元，其中世行项目50个 （19.67亿美元），亚行项目9个（8.98亿 美元），国际农发基金会项目1个（0.25亿 美元）。
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（一）审计准备
• 程序表的地位和作用 P87 P155 • 讲课链接\程序表模板.doc • 具体审计工作以程序表为引领 • -对审计人员来说是局部的审计实施方案，
详细列明该部分内容审计程序和步骤 • -对底稿使用者来说是目录 • -是工作底稿的附件/一部分
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评估重要性
• 重要性：被审计单位财政、财务收支及其相关会 计信息错弊的严重程度，该错弊未被揭露足以影 响信息使用者的判断或决策，以及审计目标的实 现。
• 国外贷援款项目 审计暨世亚行贷
款项目审计指南 研讨和交流
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严挺
• 2012年12月20日
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一、相关背景知识介绍
我国外债分类： 债务类型：国际金融组织贷款 外国政府贷款 国际商业贷款 偿还责任： 主权外债 非主权外债
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世界银行及其贷款项目简介
• 世界银行：是联合国所属的经营国际金融业务的机构，是 全球最大的发展援助机构。总部设在华盛顿，在全球设有 100多个代表处。
合法性
国家审计 准则
真实性 （公允性）
审计证据
风险 重要性
过程 规范
舞弊
错报
国际审计 准则
逻辑 严谨
错误
重大错报
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审计师意见
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• 指南中图表P3 • 讲课链接\指南流程表.JPG
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风险导向型审计
• 风险导向型表.doc
• 从事的审计工作，我们得出的审计结论是 有风险的
• 审计全过程考虑到风险的存在，在审计指 导思想上以风险为引领，并采取措施将风 险降低到可接受的范围