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2.以价值最大化为目标， 全面发展燃气、燃气机械、 房地产和公用服务四大业
核心目标： 持续增 加公司的价值
2019年城市燃气国 内城市、客户覆盖 量第一（总部规划： 2019年覆盖城市： XX个以上覆盖人口： XXXX万人）
燃气接入网战略 布局与开发
企业形象和公共 关系 有效的资本运营
务板块，培育以燃气为核
KPI指标库的应用
1. KPI指标与企业绩效改进系统
1.1企业绩效改进的战略分析
通 过 一 步 一 步 地 、逻 辑 的 “ 因 果 ” 推 导 ， 将 经 营 战 略 转 化 为可操作的行动目标。
价值创造
后置
战略 1
财务指标
战略 2
战略 3
指标1
指标2
客户指标
内部流程 指标
学习与发 展指标
指标3 指标6
什么是关键评价指标？
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
综合平衡记分卡
…… …… ……
2. 战略性KPI指标的设定是实施绩效改进与绩效考核的先导
当企业战略目标确定之后，首先，必须找出企业达成战略目标的成功关键因素，明 确反映成功关键因素改善状况的KPI指标。
企业层次 XX企业
愿景与使命（或组 织定位）
愿景与战略
什么是公司目标？
经营目标与规划
要想取得成功，我们 有什么差距？
与股东的要求 相比较
（财务层面）
与客户的要求 与内部管理过程
相比较
的要求相比较
wk.baidu.com
（客户层面） ( 过程管理层面）
与员工方面的 要求相比较 （员工层面）
什么是成功的关键因素？
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
完善产品质量， 促进产品的更新 换代。
新产品销售 比率 研发销售比
掌握最新软件技 术，开发电力软 件自有技术，提 高自有技术的利 用率
新技术收益 率
人才队伍的形成 与稳定及人才素 质的提高
员工流失率 员工满意度
3. 经营目标和计划要落实战略性KPI和改进KPI
在企业绩效管理体系中，明确企业的经营管理目标与计划是实施绩效改进与绩效
CSF：Core Successful Factors
案例2: 某软件公司的战略规划
发展思路：
获取更多的发 展机会和人才 。
财务的策略目 标： 收入的增长与 收入结构的改 善。
客户的策略目标 ： 取得客户对公司 和产品的认可。
产品的策略目标：
完善产品质量， 促进产品的更新 换代。
技术的策略目标： 掌握软件最新技术 ，开发电力软件设 计自有技术，提高 自有技术的利用率 。
员工任职资格要求
组织目标
组织结构
战略目标
素质要求
•动机 •个性 •兴趣
行为能力
•知识 •技能 •经验
绩效改进计划
行为方式
•工作活动 •工作规范 •工作质量
职业化行为能力评价
业务运作流程 业务运作模式
非财务目标
•客户 •内部经营 •学习与成长
财务目标
•收入 •利润 •成本
绩效评价
绩效评价
1.2 KPI指标体系设计的基本原则
员 工 技能
产品质量 和服务
按时交货率
增加客户 忠诚度
资产回报率
企业经营目标与计划中还必须反映年度经营检讨中发现的重大问题与短板的解决方案， 提出改进KPI指标。这是企业持续绩效改进的前提。
绩效评价一般是从战略目标和计划的达成情况开始，首先检讨财务目标的达成情况，财 务目标达成的好坏往往是由非财务目标达成状况引起的，而非财务目标达成状况又是由组织 运行状况引起的，组织运行效率的高低受制于企业的人力资源状况。
经理供给满足度 经理开发达标率 经理人才储备
CSF：Core Successful Factors
战略规划
考核结果用于 分配和激励
经营管理目标与计划 绩效考核
绩效监控
案例1: 某工程公司的战略规划
企业层次 愿景与使命 （或组织定位） 3年战略目标
成功关键因素 （CSF）
XX企业
1.致力于创造高品质公共 服务，成为客户信赖、社 会尊重、最有价值并具国 际影响力的公用事业企业。
考核的基础，因为只有有高质量的计划才会使得绩效管理监控更加有效，绩效考核的
依据和标准更加公正公平。
如何做好经营管理目
标和计划，首先，年度计
战略目标
定期经营检讨
划要反映企业中期战略规
划（战略性KPI）的要求， 要落实战略达成的成功关
心的产业群落
财务性 KPI
总资产报酬率 净资产收益率
非财务性KPI
收入及收入增长率 利润及利润增长率
城市覆盖数 人口覆盖数
企业形象建设投入
企业认知度企业 品牌美誉度
资本利用率 三年资本平均增长率 资金保障率 融资额
并购整合项目数 并购项目成功率
优秀的职业经理 队伍建设
人才开发投资（率） 经理供给满足度 经理开发达标率 经理人才储备
指标4
指标5
指标7
前置
后置
前置
通过平衡记分卡，找到指标的因果关系 ：
战略是一组因与果的假设。这种因果关系可以用“如果–那么”来表述 。 如 ：
• 如果我们提高员工的技能，那么产品质量和服务将得到提高。 • 如果产品质量和服务提高，那么按时交货率将得到改善。 • 如果按时交货率得到改善，那么客户忠诚度会提高。 • 如果客户忠诚度提高，那么资产回报率将得到改善。
1.致力于创造高品 质公共服务，成为 客户信赖、社会尊 重、最有价值并具 国际影响力的公用 事业企业。 2.以价值最大化为
目标，全面发展燃
气、燃气机械、房
地产和公用服务四
大业务板块，培育
以燃气为核心的产
业群落
3年战略目标
成功关键因素（CSF）
核心目标：持续增 加公司的价值
2019年城市燃气国 内城市、客户覆盖 量第一（总部规划： 2019年覆盖城市： XX个以上覆盖人口： XXXX万人）
员工队伍的策略 目标： 人才队伍的形成 与稳定及人才素 质的提高
若干指标
若干指标
若干指标
若干指标
若干指标
评价项目
评价
评价 方式
内容
策略目标
KPI指标
财务
客户
产品
技术
员工队伍
收入的增长与收 入结构的改善
实现销售 额 实现利润 投资回报率 成本利润 率 净资产保 值增值率
取得客户对公司 和产品的认可。
新客户销售 额增长率 省外市场销 售比率
燃气接入网战略布局与开 发
企业形象和公共关系
有效的资本运营
优秀的职业经理队伍建设
财务性KPI
非财务性KPI
总资产报酬率 净资产收益率
收入及收入增长率 利润及利润增长率
城市覆盖数 人口覆盖数
企业形象建设投入
资本利用率 三年资本平均增长率 资金保障率 融资额 人才开发投资（率）
企业认知度 企业品牌美誉度 并购整合项目数 并购项目成功率
核心目标： 持续增 加公司的价值
2019年城市燃气国 内城市、客户覆盖 量第一（总部规划： 2019年覆盖城市： XX个以上覆盖人口： XXXX万人）
燃气接入网战略 布局与开发
企业形象和公共 关系 有效的资本运营
务板块，培育以燃气为核
KPI指标库的应用
1. KPI指标与企业绩效改进系统
1.1企业绩效改进的战略分析
通 过 一 步 一 步 地 、逻 辑 的 “ 因 果 ” 推 导 ， 将 经 营 战 略 转 化 为可操作的行动目标。
价值创造
后置
战略 1
财务指标
战略 2
战略 3
指标1
指标2
客户指标
内部流程 指标
学习与发 展指标
指标3 指标6
什么是关键评价指标？
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
综合平衡记分卡
…… …… ……
2. 战略性KPI指标的设定是实施绩效改进与绩效考核的先导
当企业战略目标确定之后，首先，必须找出企业达成战略目标的成功关键因素，明 确反映成功关键因素改善状况的KPI指标。
企业层次 XX企业
愿景与使命（或组 织定位）
愿景与战略
什么是公司目标？
经营目标与规划
要想取得成功，我们 有什么差距？
与股东的要求 相比较
（财务层面）
与客户的要求 与内部管理过程
相比较
的要求相比较
wk.baidu.com
（客户层面） ( 过程管理层面）
与员工方面的 要求相比较 （员工层面）
什么是成功的关键因素？
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
…… …… ……
完善产品质量， 促进产品的更新 换代。
新产品销售 比率 研发销售比
掌握最新软件技 术，开发电力软 件自有技术，提 高自有技术的利 用率
新技术收益 率
人才队伍的形成 与稳定及人才素 质的提高
员工流失率 员工满意度
3. 经营目标和计划要落实战略性KPI和改进KPI
在企业绩效管理体系中，明确企业的经营管理目标与计划是实施绩效改进与绩效
CSF：Core Successful Factors
案例2: 某软件公司的战略规划
发展思路：
获取更多的发 展机会和人才 。
财务的策略目 标： 收入的增长与 收入结构的改 善。
客户的策略目标 ： 取得客户对公司 和产品的认可。
产品的策略目标：
完善产品质量， 促进产品的更新 换代。
技术的策略目标： 掌握软件最新技术 ，开发电力软件设 计自有技术，提高 自有技术的利用率 。
员工任职资格要求
组织目标
组织结构
战略目标
素质要求
•动机 •个性 •兴趣
行为能力
•知识 •技能 •经验
绩效改进计划
行为方式
•工作活动 •工作规范 •工作质量
职业化行为能力评价
业务运作流程 业务运作模式
非财务目标
•客户 •内部经营 •学习与成长
财务目标
•收入 •利润 •成本
绩效评价
绩效评价
1.2 KPI指标体系设计的基本原则
员 工 技能
产品质量 和服务
按时交货率
增加客户 忠诚度
资产回报率
企业经营目标与计划中还必须反映年度经营检讨中发现的重大问题与短板的解决方案， 提出改进KPI指标。这是企业持续绩效改进的前提。
绩效评价一般是从战略目标和计划的达成情况开始，首先检讨财务目标的达成情况，财 务目标达成的好坏往往是由非财务目标达成状况引起的，而非财务目标达成状况又是由组织 运行状况引起的，组织运行效率的高低受制于企业的人力资源状况。
经理供给满足度 经理开发达标率 经理人才储备
CSF：Core Successful Factors
战略规划
考核结果用于 分配和激励
经营管理目标与计划 绩效考核
绩效监控
案例1: 某工程公司的战略规划
企业层次 愿景与使命 （或组织定位） 3年战略目标
成功关键因素 （CSF）
XX企业
1.致力于创造高品质公共 服务，成为客户信赖、社 会尊重、最有价值并具国 际影响力的公用事业企业。
考核的基础，因为只有有高质量的计划才会使得绩效管理监控更加有效，绩效考核的
依据和标准更加公正公平。
如何做好经营管理目
标和计划，首先，年度计
战略目标
定期经营检讨
划要反映企业中期战略规
划（战略性KPI）的要求， 要落实战略达成的成功关
心的产业群落
财务性 KPI
总资产报酬率 净资产收益率
非财务性KPI
收入及收入增长率 利润及利润增长率
城市覆盖数 人口覆盖数
企业形象建设投入
企业认知度企业 品牌美誉度
资本利用率 三年资本平均增长率 资金保障率 融资额
并购整合项目数 并购项目成功率
优秀的职业经理 队伍建设
人才开发投资（率） 经理供给满足度 经理开发达标率 经理人才储备
指标4
指标5
指标7
前置
后置
前置
通过平衡记分卡，找到指标的因果关系 ：
战略是一组因与果的假设。这种因果关系可以用“如果–那么”来表述 。 如 ：
• 如果我们提高员工的技能，那么产品质量和服务将得到提高。 • 如果产品质量和服务提高，那么按时交货率将得到改善。 • 如果按时交货率得到改善，那么客户忠诚度会提高。 • 如果客户忠诚度提高，那么资产回报率将得到改善。
1.致力于创造高品 质公共服务，成为 客户信赖、社会尊 重、最有价值并具 国际影响力的公用 事业企业。 2.以价值最大化为
目标，全面发展燃
气、燃气机械、房
地产和公用服务四
大业务板块，培育
以燃气为核心的产
业群落
3年战略目标
成功关键因素（CSF）
核心目标：持续增 加公司的价值
2019年城市燃气国 内城市、客户覆盖 量第一（总部规划： 2019年覆盖城市： XX个以上覆盖人口： XXXX万人）
员工队伍的策略 目标： 人才队伍的形成 与稳定及人才素 质的提高
若干指标
若干指标
若干指标
若干指标
若干指标
评价项目
评价
评价 方式
内容
策略目标
KPI指标
财务
客户
产品
技术
员工队伍
收入的增长与收 入结构的改善
实现销售 额 实现利润 投资回报率 成本利润 率 净资产保 值增值率
取得客户对公司 和产品的认可。
新客户销售 额增长率 省外市场销 售比率
燃气接入网战略布局与开 发
企业形象和公共关系
有效的资本运营
优秀的职业经理队伍建设
财务性KPI
非财务性KPI
总资产报酬率 净资产收益率
收入及收入增长率 利润及利润增长率
城市覆盖数 人口覆盖数
企业形象建设投入
资本利用率 三年资本平均增长率 资金保障率 融资额 人才开发投资（率）
企业认知度 企业品牌美誉度 并购整合项目数 并购项目成功率