浅议完善我国的银行监管体系
浅议我国网络银行的安全及监管问题
浅议我国网络银行的安全及监管问题作者：丁巍来源：《财税前沿·理论版》2013年第06期摘要：作为21世纪世界金融业的主导模式，网络银行以其低廉的成本和广阔的前景，已愈来愈得到人们的重视。
传统银行要抓住信息革命的机遇，在传统网点和业务的依托上进行网络化与电子化改造，在与网络经济的紧密结合中找到自己的位置。
关键词：财经；网上银行；安全性；发展方向网上银行E-Bank（ElectronicBank），又称网上银行或在线银行，实际上是银行业务在网络上的延伸，是信息革命在世纪之交贡献给金融电子化领域的最新创意。
网上银行是指利用因特网（Internet）技术，通过因特网或其他公用电信网络，以自己的计算机系统为主体，以客户的计算机为入网操作终端，与客户建立信息联系，并向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券交易、投资理财等金融产品及金融服务的无形或虚拟银行。
中国银行于1996年2月在国际互联网络建立了主页，首先在互联网络发布信息。
随后，工商银行、农业银行、建设银行、中信实业银行、民生银行、招商银行、华夏银行相继开办了网络银行业务。
我国网上银行的发展数量持续上升，国有银行、股份制银行和部分城市商业银行、信用社，以及部分外资银行相继开办了网上银行业务。
网络银行将改变传统银行经营理念，富丽堂皇的高楼大厦将不再是银行信誉的象征和实力的保障。
对金融部门来说，网络银行是个“不需吃草的千里马”，对客户来说，网络银行可谓是“不关门的银行”，网络银行能极大地降低经营服务成本，网络银行的扩展是通过发展网络用户来实现，无需增加机构来为客户服务，网络银行将为中小银行提供了可以和大银行相对平等条件下竞争的机会。
我国的网络银行是实体银行为加强金融竞争能力而产生的，其存在和发展的前提是实体银行。
网络银行作为新兴业务渠道，自身特点决定一旦发生风险，对银行本身，甚至整个金融行业的影响巨大长期以来，我国社会公众接受电子货币和网络银行的观念不是很容易，适当地向客户和社会加大网络宣传，以改变我国网络发展水平较低，网络意识差的情况。
浅议我国商业银行公司治理模式--民生银行案例分析
金融企业 。多种经济 成份在 中国金融业 的涉足 和实现规范 的现 础也 是确保公 司绩 效提高 的重要保 障 。在 股权设 计上 ， 民 生银 代企业制度 ， 使 中国 民生银行 有别于 国有银 行和其他商 业银行 ， 行股权 多元化 ， 其股权集 散度 既分散 又相对集 中。前期 数据显 而为 国 内外经济界 、金融 界所 关注 。成立 以来 ， 其业务 不 断拓 示 ， 民生最大 股东持股 比例仅为５ ． ９ ０ ％， 前 十大股东持股 比例之 展， 规模 不断扩大 ， 效益逐年递增 ， 并保持 了 良好 的资 产质 量。 和为４ ４ ． ３ ５ ％， 这一数据说 明不存在 控制股东 ， 有效遏制 了 “ 大股 ２ ０ ０ ０ 年１ ２ 月１ ９ ｌ， Ｅ 中国民生银 行Ａ股股 票（ ６ ０ ０ ０ １ ６ ） 在上 海证 东控 制”现象 。多 元化 、清晰 的股 权结 构和运 行规范 ， 确保 了 券交易所 挂牌上市 。２ ０ ０ ３ 年３ 月１ ８ 日， 中国民生银行４ ０ 亿 可转换 所有股东享有平 等的地位 并能够充分行使 自身 的权利 。 公司 债券在上 交所正 式挂牌 交易 。２ ０ ０ ９ 年１ １ 月２ ６日， 中国民生 ２ ． 独立 董事制 度完善 。健 全和完 善公 司治理 ， 在所有 者和 银行在 香港交易所 挂牌上市 。在 ￣ ２ ０ ０ ８ 中国商业银行竞 争力评 经 营者之 间有一种 制衡 关系 ， 核心 是董事 会 。董 事应充 分行使 估 报告》 中 民生 银行 核心竞 争力排名 第六 位 ， 在公 司治理 单项 股 东大 会授 予 的委托 权 。 民生 银行 董 事会 下设 六个 专 门委员 评价 中位 列第 一。 会， 其 中五个专 门委员会的主席 由独立董 事担任 。Ｂ ｅ ａ ｓ ｌ ｙ （ １ ９ ９ ６ ） 研 究了独立董事 比例 与虚假财务 报告 发生率 的关系 ， 结果显示 ，
金融专业学年论文备选题目
金融学专业学年论文备选题目1．我国网络借贷发展趋势与问题研究2. 完善我国金融监管协调制度的对策研究3. 外汇储备增长、货币冲销对物价及产出的影响效应分析4. 贷款利率市场化对商业银行的影响及对策研究5. ****银行投资银行业务发展研究6. 公开市场操作对股票市场价格的影响效应分析7. 我国外债管理中的风险防控问题研究8. ****空港建设中的金融支持问题研究9. ****航空港建设中的金融产业发展问题研究10. 互联网金融时代网络银行的监管问题研究11. 地方政府债务风险管理的国际经验及启示研究12. 宏观审慎监管的国际实践及其经验分析13. 地方政府债务风险预警机制研究14．商业银行投资银行业务风险管理研究15. 我国信用担保体系中存在的问题及解决对策16. 互联网金融时代商业银行的发展模式研究17. 我国存款准备金率调整的效应分析18. 我国公开市场操作业务的效应分析19．金融危机治理目标体系构建研究20. 商业银行合规性管理研究21. 我国政策性银行体系的现状及完善对策22. 我国地方债务潜在的金融风险问题探析23. 我国地方融资平台存在的问题及其治理对策24. 我国财政补贴政策存在的问题及其完善对策25. 我国社会养老金缺口的原因及解决对策26. 我国发行地方债试点相关问题分析27. 我国社会保险体系的现状及完善对策28. 我国社保基金投资渠道及完善对策29. 我国现行农村社会保障体系的缺陷及完善对策30. 我国失地农民和农民工社会保障政策研究31. 我国政府投资美国国债的风险分析32. 我国土地财政依赖的原因及对策研究33. 我国营业税改征增值税试点相关问题分析34. 我国开征房地产税的政策建议35. 我国省管县财政体制改革问题及对策36. 我国政府采购制度改革存在问题及完善对策37. 人民币汇率波动对出口企业的影响及对策38. 商业银行流动性风险的思考39. 商业银行信贷业务发展趋势40. 电子银行业务创新途径41. 商业银行个人金融业务发展策略42. 商业银行开拓中小企业信贷市场的思考43. 开发性金融解决中小企业融资困难的探索44. 民间金融产生的制度性因素及其规范化路径45. 国际离岸金融市场监管制度比较46. 地方性商业银行公司治理的模式选择47. 民营资本进入银行业的潜在风险及防范48. 健全我国农村金融服务体系的思考49. 影响我国金融创新的因素分析50. 浅议我国商业银行的中间业务51. 我国商业银行发展中间业务的思考52. 我国商业银行操作风险浅析53. 我国住房消费信贷发展中面临的制约因素及其对策54. 政策性银行的历史变迁及其改革展望55. 我国商业银行个人理财业务和理财产品发展的现状、问题及对策56. 加快发展我国个人理财业务和理财产品的思考57. 个人理财业务:国际比较及启示58. 我国个人理财业务和理财产品的演进轨迹及未来方向59. 公募证券投资基金管理公司的网上营销研究60. 公募证券投资基金管理公司的特定客户资产管理研究61. 公募证券投资基金费率结构研究62. 公募证券投资基金交叉持股研究63. 公募证券投资基金集中持股研究64. 私募证券投资基金管理公司的投研团队建设研究65. 私募证券投资基金投资策略研究66. 私募证券投资基金量化投资研究67. 私募证券投资基金杠杆交易研究68. 私募证券投资基金风险控制研究69. 私募证券投资基金管理公司的产品结构研究70. 私募证券投资基金产业园区的集聚效应研究71. 私募证券投资基金对公募基金的投资研究72. 私募证券投资基金管理公司开展公募基金业务研究73. 证券投资基金与股权投资基金协同发展研究74. 利率市场化对我国商业银行发展的影响及其对策75. 我国商业银行金融创新存在的问题及其对策76. 我国影子银行发展存在的问题及其对策77. 人民币自由兑换面临的障碍及其应对策略78. 我国股票市场投资者结构实证分析研究79. 我国股票市场信息披露存在的问题及其应对80. 我国IPO制度向注册制转化存在的问题及其应对81. 我国股票市场波动与信贷政策变化相关性研究82. 我国股票市场波动与财政政策工具变化相关性研究83. 我国股票市场投资者行为研究84. 我国证券投资基金面临的问题及其治理85. 我国上市公司财务问题研究86. 我国股票市场波动的制度性成因及其对策87. 中美IPO制度比较研究88. 中国上市公司治理的现状、问题及其对策89．农业保险的规范性经营与监管问题90. 农业保险的财政补贴机制设计与补贴效率研究91. 农业保险运作模式研究92. 农业保险运行绩效及其评价研究93. 农业保险产品创新研究（如指数保险、区域保险、价格与收入保险等）94．农业保险支持农业产业化与农业现代化研究95.《农业保险条例》和农业保险法律法规建设研究96. 农业保险对农户生产行为的影响研究97. 农业大灾风险分散机制与再保险制度安排研究98. 新型城镇化道路中农业保险的作用研究99. 农业保险与农村信贷合作模式研究100. 农业保险准备金提取与偿付能力编报规则研究101. 主要国家农业保险立法与运营模式研究102. 农村小额人身保险对农民贫困状态改变研究103. 农民养老保险制度研究104. 农村保险覆盖率问题研究105. 农业保险业务流程完善研究106. 农业风险评估与农业保险费率精算研究107. 新农合运作模式研究108. 新农保运作模式研究109. 我国城乡养老保险制度衔接研究110. 商业健康保险与社会医疗保险协调发展研究111. 我国保险业区域发展协调研究112. 我国寿险保单退保影响因素的实证研究113. 新农合对农户商业医疗保险需求影响的研究114. 信息不对称视角下我国存款保险制度设计研究115．保险公司与医疗机构合作模式探讨116. 互联网保险监管问题研究117. 保险营销员管理体制创新研究118. 商业保险参与“新农合”模式研究119. 寿险业退保行为及其影响因素研究120. 产险业发展方式与业务调整结构研究121. 寿险业发展方式与业务结构调整研究122. 利率市场化对寿险产品定价影响研究123. 商业保险参与“新农保”模式研究124. 我国保险资金运用风险管理研究125. 农村小额信贷保险发展研究126. 交强险与商业车险的协同发展研究127. ****银行私人银行业务发展研究128. 金融风险的国际传递与我国对策研究129. 利率市场化对外贸企业出口的影响130. 农村信用社支持新农村建设的难点及对策131. 浅议新农村建设中的金融机构体系创新问题132. 支持中小企业发展的金融对策133. 商业银行个人消费信贷业务中存在的问题及解决对策134. 我国民营银行的建立与发展135. 我国社区银行的定位与核心竞争力的构建136. 我国商业银行信用风险的评估与管理137. 我国商业银行操作风险的成因与对策分析138. 我国商业银行利率风险管理问题研究139. 外资银行进军农村金融市场及中资银行对策140. 人民币国际化对我国国际清偿能力的影响141. 我国商业银行房贷风险及防范142. 我国金融机构信贷风险评价体系的构建143. 新型农村金融机构可持续发展路径选择144. 新农村建设与城乡金融和谐发展问题研究——以××地区为例145. 新农村建设中资金需求特征分析——以××地区为例146. 地方政府行为、区域金融发展与经济增长-基于××地区与××地区的比较147. 欠发达地区碳金融现状与发展路径研究148. 地方政府融资性债务问题研究-以××地区为例149. 人民币汇率波动对××地区进出口影响的实证研究150. 私人服务银行业务发展现状及问题研究151. 虚拟货币对正规金融机构经营影响的调查研究152. 人民币实际汇率变动对××行业进出口规模影响153. 小微企业融资问题研究-基于某某地区的调查154. 某某地区产业结构升级的金融支持研究155. 我国最优外汇储备量测算-基于××理论的实证分析156. 金融机构××风险的评估与防范对策——以××金融机构为例157. 商业银行个人理财业务国际比较研究158. 衍生产品交易风险案例分析（可选巴林银行案、法兴银行案、中储铜、中航油等）159. 银行业开放中的国家金融安全问题研究160. 重建我国农村金融的市场组织体系研究161. 商业银行小企业贷款风险防范分析162. 我国融资担保模式探讨163. 我国农村金融业发展模式研究164. 完善我国个人征信制度的对策研究165. 关于我国中小企业融资模式的思考166. 中国外汇储备币种结构管理研究167. 人民币国际化的路径与政策选择168. 我国适度外汇储备规模研究169. 国际货币体系的现状及前景分析170. 人民币国际化的必要性及其路径选择171. 现代金融中介的功能研究172. 中国证券市场制度性风险研究173. 股票市场流动性风险研究174. 论绿色金融评价体系的建立175. 我国信用制度的缺失与建设探讨176. 反洗钱措施的国际比较及启示177. 我国居民储蓄率变化趋势分析178. 西方国家金融监管的新趋势及对我国的启示179. 我国金融监管体系存在的问题及完善对策研究180. 我国征信市场管理存在的问题及对策研究181. 民间金融的现状及出路探索182. 论我国影子银行的监管问题183. 论村镇银行兴起的必然性184. 关于汽车金融业的现状及发展问题思考185. 我国商业银行个人理财业务创新思路186. 我国家庭理财方案的设计187. 我国创业板发展面临的问题研究188. 个人海外投资风险防范分析189. 企业海外投资技术研究190. 公司海外投资的风险防范研究191. 美国量化宽松货币政策对我国经济的影响192. ****银行个人理财业务发展研究193. 存款利率市场化对商业银行影响研究194. 我国“养老金”入市存在的问题与对策研究195. 我国“养老金”入市的可行性与对策研究196. 我国财政政策与货币政策协调配合问题研究197. 国外存款准备金制度发展趋势对中国的启示198. 我国地方政府债务问题研究199. ****银行零售业务发展研究200. 我国民间借贷存在的问题与对策研究201. 我国利率市场化的经济效应分析202. 利率市场化进程中商业银行利率风险管理问题研究203. 村镇银行资本金管理研究204. 我国网络银行发展的现状与问题研究205. 我国利率市场化改革面临的风险因素分析206. 我国社会信用体系存在的问题与对策研究207. 中小企业融资的国际比较与启示208. 国外外汇市场做市商制度的发展现状与启示209. 我国信托业发展趋势与问题研究210. 我国中部地区农户信贷资金需求影响因素的实证分析211. 资产证券化在中国的发展障碍与对策212. 我国国际收支失衡的原因与对策分析213. 我国外汇储备增长对货币政策的影响研究214. 大学生助学贷款安全性调查——以XXX高校为例215. 金融市场供求状况分析——基于XX地区的实际调查与分析216. 我国私人银行业务发展存在的问题及对策217. 我国网络银行的发展与监管对策218. 我国银行监管与国际接轨问题分析219. 我国商业银行市场营销策略探析220. 浅谈我国商业银行海外发展策略221. 人民币国际化问题探析222. 人民币汇率制度改革的思考223. 我国外汇储备币种结构优化探析224. 浅谈银行综合化经营对金融监管的挑战225. 商业银行综合经营风险及控制分析226. 我国商业银行个人理财业务存在的问题及对策227. 我国私人银行业务发展趋势及策略228. 商业银行差异化营销探析229. 浅谈我国商业银行个人理财业务营销策略230. 城市商业银行的市场定位探讨231. 我国国际收支失衡的原因及调节措施建议232. 论人民币汇率制度的发展与改革建议233. 论如何加强我国外汇储备的管理234. 论国际货币基金组织的改革方向235. 我国利用外资政策的回顾与展望236. 论地下钱庄产生的原因及治理建议237. 如何完善我国的国际收支统计制度238. 当前国际货币制度中存在的问题及改革建议239. 发展中国家如何防范金融危机240. 我国利用外资中存在的问题及建议241. 对开放存款利率市场的思考与建议242. 论商业银行进一步支持“三农”的政策建议243. 我国通货膨胀产生的原因与治理244. 当前信用卡使用中存在的问题与建议245. 中小银行市场竞争优势分析246. 金融消费者如何维护自身的正当权益247. 存款负利率对金融消费者的收入影响与建议248. 大学生信用卡使用情况分析——以某高校为例249. 银行营业网点排队问题及对策分析250. 金融市场化背景下中小型银行业务多元化问题研究251. 互联网金融发展现状分析252. 互联网金融监管问题分析253. 农村金融城乡一体化问题分析254. 村镇银行完善公司治理结构研究255. 农村金融机构可持续发展问题研究256. 民间融资发展的现状、成因及对策建议257. 放开设立民间银行的可行性和必要性258. 民间借贷风险控制管理研究259. 城镇化进程中的金融支持问题研究——以某地区为例260. 中小银行发展路径选择分析261. 商业银行流动性短缺问题分析262. 农户资金借贷现状分析——以某地区为例263. 中国股票型基金绩效研究264. 农村信用社信用风险研究265. 股指期货推出对我国股市的影响研究266. 农村金融机构的监管研究267. 信用衍生工具的发展及应用268. 美国市政债券发行经验研究269. 上市公司绩效及投资价值研究270. 市政债券信用风险度量研究271. 市政债券风险管理方法研究272. 村镇银行风险管理研究273. 中国证券行业创新业务研究274. 商业银行中间业务风险管理研究275. 商业银行个人理财现状研究276. 中国利率市场化进程中的风险管理与控制277. 中外股市风险对比研究278. 利率市场化对城市商业银行影响研究279. 利率市场化对农村商业银行影响研究280. 我国商业银行战略转型研究281. 商业银行业务转型问题研究282. 商业银行网点转型问题研究283. ****商业银行业务转型研究284. ****商业银行战略转型研究285. 我国建立存款保险制度研究286. 我国商业银行操作风险管理研究287. 我国商业银行声誉风险管理研究288. 我国商业银行利率风险管理研究289. 我国商业银行流动性风险管理研究290. 中小商业银行完善资本金补充机制研究。
08级信用管理专业毕业论文选题库
38 粤西（或东、北）欠发达地区农村信用社改革取向研究
39 浅议“金融下乡”：构建金融机构与农民间的信用
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基层农村信用社推行农户小额信用贷款的难点及对策
41 中小企业供应链融资模式及其信用风险评价 42 论银行信用管理中存在的问题及建议 43 浅析国有商业银行信用风险成因与识别 44 XX 公司客户信用管理体系研究 45 美国信用体系建设及对我国的启示 46 浅议企业信用条件的选择与运用 47 浅议企业信用风险的管理与防范 48 消费信贷市场中个人信用制度建设初探 49 信用营销影响的因素分析---以某行业的分析为例 50 个人信用制度建设的模式探索 51 试论商业性信用担保机构的发展 52 浅议信息不对称与商业银行信用风险管理 53 浅议我国企业客户的信用档案管理 54 浅议我国信用管理体系建设的现状、问题与对策 55 我国社会信用缺失的文化因素分析 56 我国信用评级制度发展的瓶颈及对策 57 浅析科学发展观下的信用环境建设 58 信用信息开放中存在的问题与对策浅探 59 珠三角地区信用管理体系建设研究 60 论如何构建社会信用的保障机制 61 加强社会信用对防范与化解金融风险的重要性探析 62 关于企业建立内部信用管理制度的思考 63 对 XX 省/市企业信用状况及社会信用环境的调查 64 美国次贷危机对我国防范信用风险的启示 65 论金融衍生产品信用风险的来源 66 浅析企业信用风险产生的原因及对策 67 论企业信用风险的度量与管理 68 浅议我国电子商务中的信用问题及其对策 69 试论网上交易的信用管理 70 消费者信用管理的国际经验与启示 71 美国个人信用体系建设及对我国的启示 72 从次贷危机引发对信用风险的思考 73 浅析商业银行个人住房贷款的信用风险管理 74 企业信用担保制度建设之我见 75 论衍生工具在银行信用风险管理中的应用
浅议加强城商行公司治理
浅议加强城商行公司治理城商行成立后逐步摆脱原城信社粗放式经营和管理的模式，依法建立了现代公司的治理结构和框架。
但部分公司治理形同虚设、“三会一层”有形无实，整个公司治理机制失灵失效，导致部分城商行风险积聚。
本文重点分析包商银行、锦州银行、恒丰银行三家城商行风险化解案例，从公司治理的角度加以分析，探讨原因和对策，结合最新政策要求，为城市商业银行完善公司治理防范化解银行风险提供参考。
标签：商业银行;公司治理;三会一层2019年5月24日，包商银行被接管;7月28日锦州银行被重组;8月8日恒丰银行引来中央汇金入股。
经过前后2-3年左右的及时处理，采用不同方式化解风险浴火重生。
本文从公司治理的角度对三个案例加以分析，探讨原因和对策，为同类型的城商行探索通过完善公司治理来防范化解风险提供对策参考。
一、城市商业银行公司治理基本框架总结近期城商行发生一些重大案件，公司治理形同虚设、“三会一层”有形无实，整个公司治理机制瘫痪失效，最终导致机构自身风险积聚。
针对这个问题，在在2013年出台《商业银行公司治理指引》的基础上，2019年印发基于CAMELS 框架的公司治理评估办法，将公司治理监管评估结果作为监管部门配置监管资源、采取监管措施和行动的重要依据，并在市场准入、现场检查立项、监管评级、监管通报等环节加强对评估结果的运用。
郭树清（2020）强调，完善公司治理是金融企业改革的重中之重，公司治理没有最好，只有更好。
完善公司治理永远在路上。
二、三家“爆雷”城商行的案例分析（一）包商银行发展过程和风险化解包商银行于1998年12月28日成立，总部设在包头市。
前身为包头市商业银行，2007年9月更名为包商银行。
曾获《银行家》“2009年度最佳城市商业银行”和“2010英国《金融时报》中国银行业成就奖”等荣誉，连续多年监管评级为二级。
2017年三季报显示资产规模达到了5762亿，核心一级资本充足率、一級资本充足率、资本充足率分别为7.38%、7.38%和9.52%，均不满足监管要求。
金融法论文题目(推荐题目124个)
金融法论文题目（推荐题目124个）金融法是调整金融关系的法律总称。
金融关系包括金融监管关系与金融交易关系。
所谓“金融监管关系”，主要是指政府金融主管机关对金融机构、金融市场、金融产品及金融交易的监督管理的关系。
所谓“金融交易关系”，主要是指在货币市场、证券市场、保险市场和外汇市场等各种金融市场，金融机构之间，金融机构与大众之间，大众之间进行的各种金融交易的关系。
下面是整理好的关于金融法论文题目124个，供大家参考。
金融法论文题目一：1、金融科技重塑金融生态——访西南财经大学中国金融法研究中心常务副主任唐清利2、保险消费者合法权益保护的金融法路径探析3、金融安全与我国金融法体系的完善4、金融法上信息披露制度的缺陷及其改革——行为经济学视角的反思5、互联网金融对金融法变革的促进作用6、智慧金融将让生活更美好——访中央财经大学金融法研究所所长黄震教授7、电子支付对金融法的挑战及应对8、站在金融法角度浅谈精准扶贫9、金融禀赋结构理论下金融法基本理念和基本原则的革新10、探究金融安全和国内金融法系统的健全方式11、探析我国金融安全与金融法体系的完善12、国际金融法的新近发展及其重大影响分析13、利率市场化、风险与金融法防范机制的构建14、我国风险投资的金融法环境分析15、金融公平的法治思路——读《收入分配的金融法进路》有感16、中国金融法学研究的实证分析——以1979年以来CLSCI金融法论文为分析对象17、我国风险投资的金融法环境分析18、全球化背景下国际金融法的研究及完善分析19、金融科技的金融法适应性研究——以智能理财的理财资质为例20、金融法的“三足定理”及中国金融法制的变革21、金融公平理念下的金融法教学改革22、论金融法的市场适应性23、国际金融法视野下的G20峰会:“立法”特色与中国选择24、金融科技的金融法适应性研究——以智能理财的理财资质探讨为例25、信息赋能、信息防险与信息调控——信息视野下的金融法变革路径金融法论文题目二：26、我国金融法体系构成之再认识——以金融体系和法治金融为视角27、金融法价值的“新二元化”均衡构造28、金融法与经济刑法的博弈——以民间融资和非法集资为视角29、论金融法的法典化30、风险回应型的金融法和金融规制——一个面向金融市场的维度31、人民币时代:中国金融·法人才培养的困境及对策32、高职院校“金融法”翻转课堂实践探析33、微信支付遭北大金融法研究中心质疑二维码存在巨大交易风险34、区域经济协调发展的金融法控制分析35、情景模拟教学法在金融法课程中的应用36、金融功能异化的金融法矫治37、房地产限贷措施性质的金融法研究38、浅议金融安全与我国金融法体系的完善39、P2P借贷到普惠金融:网络贷款平台异化的金融法矫正40、从金融法领域探析银行暴利垄断的现状41、预付卡监管制度完善的金融法之维42、刍议金融调控与监管的差异性及金融法审视43、金融法视角下的余额宝法律规制研究44、金融法价值目标下的民间金融监管边界45、P2P网贷支持我国体育产业发展:基于金融法视角的可行路径46、论金融安全与我国金融法体系的完善47、金融法视阈下我国体育银行设立及其运行若干法律问题48、金融创新语境下金融法教学反思49、论述金融功能异化的金融法矫治50、从金融法领域探析银行暴利垄断的现状金融法论文题目三：51、我国金融法体系的建立与完善52、金融法教学引入案例教学模式的几点思考53、金融契约与金融法:互动原理与建构意义54、国际金融法的新发展对中国金融法制的影响探析55、金融法的基本原则及价值取向论述56、金融法重构之社会基础:金融利益关系统合化运动57、浅谈金融法对我国影子银行监管制度的影响58、国际金融法的研究方法59、公司治理的金融解释——以金融法和金融学的科际整合为视角60、金融法视角下我国影子银行监管制度研究61、浅谈我国金融法的现状、问题及改善62、金融法的定位及内在冲突的协调63、金融法视角下的余额宝法律规制研究64、浅议金融安全与我国金融法体系的完善65、金融全球化背景下金融法的挑战与变革66、走向金融深化与金融包容:全面深化改革背景下金融法的使命自觉与制度回应67、社会变迁与金融法的时代品格68、金融安全与我国金融法体系的完善69、依法治国与金融法改革70、浅议金融安全与我国金融法体系的完善71、家庭理财模式嬗变视野下的金融法思考72、金融法教学改革的思考73、对金融法课程教学改革的再思考74、P2P网贷应专注做平台——专访中央财经大学法学教授、金融法研究所所长黄震75、金融资源公平配置的法学分析——兼论中国金融法的新价值金融法论文题目四：76、浅谈金融法的风险维度控制77、从金融法视角浅析代币票券现象问题78、全球化背景下国际金融法的完善79、欧盟的危机治理和金融法改革——兼析欧盟银行业单一监管机制80、黑龙江省农贷资金供给矛盾的反思与法律对策路径的重构——以金融法为视角81、论金融法的重构82、反思法律经济学主流范式下的金融法移植83、浅议加入WTO后中国金融法的调整84、论案例教学在金融法教学中的必要性85、哈萨克斯坦和吉尔吉斯斯坦两国伊斯兰金融法:比较、评析86、“影子银行”视阈下的我国银证信理财的金融法监管87、以金融法为视角谈金融企业战略管理88、呵护互联网金融的创新萌芽——访中央财经大学法学院教授、金融法研究所所长黄震89、试论信用减等在金融法责任中的运用90、环境金融法初论91、金融法的独立性研究92、从道德风险看后危机时代的国际金融法创新93、金融公平:金融法新理念——以金融包容为实践路径94、浅谈全球金融危机背景下国际金融法的缺陷95、金融法如何加强对中小投资者的保护96、以保险赔付法律法规为例分析金融法的制度创新97、国际金融法体系的构建:基于立法环境的分析98、刍议金融法的价值目标99、论金融法的风险维度100、金融危机背景下的金融监管及其发展趋势——金融法的现在和未来金融法论文题目五：101、民生金融法的语境、范畴与制度102、布雷顿森林体系在国际金融法上的地位103、信用减等在金融法责任中的运用104、以金融法为视角谈农村信用社的改革走向105、浅析金融法的基本原则和价值取向106、高职金融法课程改革研究与实践107、谈我国金融法存在的缺陷与改进108、中国金融法的现状、问题与完善109、金融法视野下的排放权性质之初探110、试论行为金融法的建立:具体金融行为与法律“蝴蝶效应”111、房地产限贷措施性质的金融法分析112、金融法的二元结构113、基于国际金融法的人民币汇率摩擦研究114、美国金融监管漏洞对我国金融法建设的启示115、金融服务法的兴起及对我国传统金融法的影响116、金融服务法的兴起及其对传统金融法调整对象的新发展117、21世纪国际金融法的新发展118、经济全球化下国际金融法的价值取向119、金融法与本土化120、以金融法安全价值为角度来看经济法安全价值121、金融法的“三足定理”及中国金融法制的变革122、刍议预付卡监管制度完善的金融法之维123、浅谈金融法的地位与作用124、论电子货币对金融法的挑战。
政法大学论文参考题目
中国政法大学毕业班论文参考题目宪法：1、宪法与民主2、宪法与依法治国3、论我国公民的基本权利义务的特点4、宪法与人权保护5、论主权在民6、论三权分立7、论民主集中制8、论宪法的作用法理学：1、民主与法治2、法治与法制3、影响法律实施的因素4、法律意识对法（律）治建设的作用5、法律与人权6、法律与市场经济7、法律的价值8、法律推理与法治9、法律解释的意义、价值10、法律监督11、法律与正义12、司法公正13、司法独立14、党的政策与法律的关系15、法的本质16、法与国家17、法治现代化18、中国法治现代化之路19、法律的借鉴与移植20、法的作用民商经济法一．民法总论1、对民法典草案的几点意见2、关于我国民法典体系构建的几个问题3、论民法中的诚信原则4、论自然人的权利能力5、论自然人的行为能力6、胎儿民事权益探析7、论监护8、监护人与法定代理人的关系9、监护权变更的民事法律效果10、论宣告死亡制度11、论法人的成立条件12、论法人的权利能力13、论非法人团体的法律地位14．民办非企业单位在民法中的法律地位15．基金会的非营利性与控管结构16．浅谈事业单位法人的法律地位与事业单位改革17．从民法通则和合伙企业法看我国合伙的分类18．律师事务所与会计师事务所的法律地位与控管结构之比较19．浅谈业主委员会的法律地位20．论合伙人资格的认定21．论合伙的法律地位22．论合伙的入伙与退伙23、论合伙的财产责任24．浅论拟定民法典中之法人分类25．论民法典制定中的法人制度的完善26．论法律行为之无效与无效合同27．论可撤销法律行为与可撤销合同28．论民事法律行为的发展和完善29．效力待定行为与可撤销行为之间的区别30．论委托代理31．论无权代理32．论代理关系中的连带责任33．论表见代理34．论表见代理与无权代理、有权代理的关系35．大陆法系民法中的时效制度36．论诉讼时效与除斥期间的异同37．论诉讼时效的起算38．论我国民法时效利益之抛弃39．论取得时效制度在我国民法体系中的建立二．物权法1．论物权2．论物权的效力3．论物权的客体4．论物权的公示公信原则5．论所有权6．论所有权的权能7．论物权请求权8．评析物权行为理论9．用益物权的种类及逐一评述10．论用益物权11．物上请求权与侵权行为请求权之间的联系与区别12．论我国物权制度的建立与完善13．论占有14．论占有的效力15．论共有16．论善意取得17．动产善意取得制度与赃物的归属18．论居住权19．论相邻权20．论地役权21．论地役权与相邻权的区别22．论土地承包经营权23．人保与物保的效力关系24．论抵押权的特征25．论抵押权的不可分性26．论动产质押27．论权利质押动产抵押制度研究28．抵押登记生效主义与登记对抗主义优劣辨析三．债法1．论合同自愿原则2、论诚实信用原则在合同法中的应用3．．论合同的成立4．．论合同的生效要件5．．论合同的成立与生效的区别6．．论商业广告的法律性质7．．论电子合同的成立8．．论格式条款9．．论格式条款的效力10．．、论附条件的合同11．、论效力待定的合同12．、论无效合同13．、论可撤销的合同14．、论合同漏洞的补充论合同的转让15．论合同的变更16．论合同的终止17．论合同的解除18．行使同时履行抗辩权和行使合同解除权的区别19．论违约责任的归责原则20、论违约金21．论同时履行抗辩权22．论先履行抗辩权23．论不安抗辩权24．论缔约过失责任25．缔约过失责任与合同责任的联系与区别、26、论债权人的代位权27．论承租人的优先购买权28．试论违约责任与侵权责任的竞合29．合同法中的预期利益之赔偿制度――从一个案例谈起30．论债权人的撤销权31．论合同的保全32．论提存33、论货物买卖合同中标的物所有权与风险的转移34、论货物出卖人的瑕疵担保责任35、论赠与合同36、论买卖不破租赁37、论融资租赁合同的法律结构38、论建筑工程承包合同中承包人的优先受偿权39、论委托合同与行纪合同的区别40、论合同解释41、论合同法上的附随义务42、房屋抵押贷款相关法律问题研究.43。
浅议对城市商业银行基层机构金融监管的对策
建设项 目的有关主 管部 门在执 行过程
中监管 不到 位。三 是一 些建设单位 由 于对建筑市场法规不熟 悉 ， 造成对有关 规 范建 筑市场的制度办法执 行不力 ， 比
平和公正竞争 ，以规 范建筑 市场 秩序 ， 充分发挥审计的监督作用 ， 积极为规 范 和 整顿经济秩序服务 。
等级的施 工队或个人 ， ４ ３ ０万元的水利
工程资金 成为徐 州机械 化 抗旱排涝 施
工处的 非法所得 ， 而分包 施工队伍管理 混乱 ， 造成水利 工程未能如期完成 ， 中 运 河施工 处和徐 州水利 工程 建设监 理 部监理却视 而不 见 ， 提出任何管理措 未
基础 设施建 设项 目投 资涉及 到预
公 司承揽 沈阳桃 仙国 际机场 扩建项 目 变电所工程 ， 工程施工过 程中未建立财 务账 目， 财务管理混乱 ， 存在大量提现 、
用现金结算大额 工程款项 、 大笔 。 白条 子 入账 以及发票管理不规 范等问题 。 由于中标施工单位 管理 混乱 ， 一方面给 工程建设带来隐患 ， 另一方面也给 犯罪 分子带 来了很多的 可乘之 机。 上述五个方面 ， 是近年来我们在 国
《 审计 理 论 与 实践 ） ０ ２年 第 １ 期 ２０ １
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调查与 思考
瘳
对 城 基 层 机 构
张培 仁
金 融监 管是金 融主 管部 门依法 利 用其行政权利 ， 金融机构和金融活 动 对 实施 管制和约束 ， 以控制金融业整体风 到比一般 的工商企 业更加严格 的监 管 ， 因为 金融业 是一 个高风 险的 行业 。金 融风 险是金 融机构 在经 营过程 中 由于 决策失误 、 违规经营 、 管理 不善 、 管不 监 严等原 因所引发 的挤兑现 象 ，使资金 、 财产 、 信誉 遭受损失 ， 造成经 营困难 ， 最 终资不抵债而关 闭 ， 进而扰乱社会经 济 高风险 ， 对其 实施 金融监管显得尤为重
浅议我国国有商业银行治理结构
一
为独立法人的法人财产权，出资者只就 出资部分享有股权 ，包括
“ 公益权”与 “ 自益权 ” ，前者如参加股东大会和行使表决权、对
、
我 国国有商业 银行治 理 结构 存在 的问题
１ ．所有者主体不 明确 。在 我国 ，国有商业银行 的所有权属 公司经 营提 出建 议、批评和进行监 督等 ，后者如 参加 利润的分 于国家 ，国家是个抽象的概念 ，只是虚拟 的参与方 。而银监 会是 配 、处分股票 、参与公司财产清算分割等 ，银行则应按 照公司章 否能够发挥其管理国有资产的作用 ，还有待观察。所有 者主体不 程 占有 、使用和处分法人财产 ，以保证政银真正分离
２总第 １７９期 ０ １ （ ０年第 ０ ） ５期
现 代 企 业 文 化
Ｍ ＯＤ Ｒ Ｎ Ｅ Ｐ ＩＥ Ｃ Ｌｒ Ｒ Ｅ ＮＥ Ｔ Ｒ ＲＳ Ｕ １『Ｅ 【
ＮＯ．９， ０ ０ ０ ２ １
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浅议我 国国有商业银行治理结构
２ ．董事会组织 系统庞 杂。由于我国特殊 的国情 ，我 国四大 于起步阶段 ，不仅市场容量小 ，而且各项机制还不健全 ，无法为
国有商业银行 的党委实际上代替了董事会 的职能，而党委委员都 银行提供 足以威胁其低效经 营者的并购治理压力 ；银行家市场在 是国有商业银行 内部的高级管理人员组成 ，根本不存在独立 董事 我 国还未产生 ，无法 对银行现任管理 层形成优胜劣 汰的竞 争压
在市场竞争的环境中成长 ，也只有在市场竞争中才能识别 真正的 机制的关键 。要建立 明确的业绩考核与评价体系，准确衡量决策
１ ．实现产权结构多元化 ，积极推行银行股份制改革 改革
浅议我国金融监管体制的弊端和完善
浅议我国金融监管体制的弊端和完善
许晓曼
北京大学经 济学 院 北京 １ ０ ０ ８ ７ １
摘要：我们金融监管体 制存在诸 多问题 ，比如分 业监管成本高 、 效率低 ，监管部门监管水平亟待极高，金 融机构信息披 露不足等。在金 融危机 的背 景下 ，完善我国金融监 管体制 ，有利于我国经 济稳定发展。为此，必须建立金融监管协调机制 ，提高监管效率。同时，金 融监管体制的完善 离不开
控 股 集 团发 展 而 加 剧 的 金 融 监 管 冲 突 ， 则 可 以通过加 强机构 间监管协调来 解决
（ 二）健 全金融监管法规制度 金 融 法 规 是 金 融 监 管 的 重 要 保 证 。 我 国 目前 的金融监 管在法制化方面形成 了 以 《 中 国人 民银 行 法 》 、《 银行业监督管理法 》 、《信托 法》这六大法 为核心、各种金融监 管制度相 配套 的金融 监管法制体系 。这一 体系对于维 护 金 融 业 的稳 定 、 防 范 和 化 解 金 融 系 统 的 风 险，确 实功 不可末 ，但也急 需不 断调整和改 进 以解 决各 执 行 对 象 在 实 际操 作 中 遇 到 的种 种 问题 以及满 足入世后逐步 开放 金融业对金 融监 管 立 法 与执 法 的迫 切 要 求 。 １ ． 明确界定监管当局 的权责界限 新的 《 银行 业监督管理法 》 、《 中 国人 民 银行法 》和 《 证券法》等修 正案 的通过 凸现 了我 国金融法制建设在适应 金融业改革和发 展 需要方面取得的进步 ，特 别是增加 了对监 管当局执行公务 的量化 指标，一定程度上加 强了对 当局权力的 限制 ，迎 合了 “ 强化监管 手段，加大监管力度 ，提高监管水平 ，逐步 从合 规 监 管 向风 险 监 管 自然 过 渡 ”的 立 法 原 则。但这些限制条款仍 然不足够 。一方面 ， 需要在有关法规 中进一 步增加对监管主体 的 责任人追究条款 ，从而 约束政府机构工 作人 员对 权力运用 的随意 性。另一方面 ，注 意缩 小行政监管部 门的监 管权限和范围 ，使 之限 定在宏观政策和法律 法规的完善 以及对 金融 机构的行为合规性 和风险度方面的监管等领 域，不再干预金融机构的具体 业务 。 ２ ． 监管立法应加强管制、 鼓励竞争和创新 金融监管在立法 思想和法律 内容 方面要 面 向 国 际社 会 ，借 鉴 金 融 业 发 达 地 区 的 先 进 做法 ，促进 国际合作和监管立法 国际化，为 金 融 市 场 发 展 、 金 融 机 构 活 动 创 造 一 个 适度 自 由 的金 融 制 度 环 境 。 这 是 我 国金 融 市 场 对 外 开 放 ，参 与 国 际 竞 争 的 迫 切 要 求 。 目前 ， 全球金 融一 体化的快速发展趋势 要求银行监 管及其法制建 设应当放到 国际层 面来看待 。 尽 管 美 国 的 银 行 监 管 水 平 属 世 界 前 列 ，却 仍 不断变 革，此次爆发 自美 国的金 融危机更是 要求 我们提 高警惕 。我们 应积 极参加国际上 的各种 交流活动 ，以开 阔的胸襟和开放 的视 野学人之所长 ，借助它 国政府的能力 与资源 来提升 自我 。 ３ ． 加快金融机构市场退 出机制立法 银行经营 问题和 金融监管失灵 （ 如监管 制度缺陷 、监管 时机不 当、监管腐 败等因素 等 ）放大 了金 融风险。随着我 国金融业改革 开 放 的 深化 ，金 融 自由化 程 度 的 不 断提 高 ，
内蒙古财经大学毕业论文格式要求
内蒙古财经学院继续教育学院本专科毕业论文写作要求一、毕业论文写作基本要求1.选题：根据自己所学专业在选题范围内选题，不得跨专业选题。
函授本专科各专业毕业论文选题:(一）社会主义市场经济基本理论类选题1.资本周转理论对提高企业经济效益的意义2。
国有企业产权制度改革的困难与对策3。
建立现代企业制度，增强国有企业活力 4.市场经济中的政府行为（或职能）5。
试述社会保障制度如何适应市场经济体制的要求6。
关于政企分开的思考7。
内蒙古地区市场体系的培育和发展8。
社会主义市场体系的培育和发展9。
在我国实行市场经济体制的必然性10。
社会主义市场经济体制的“社会主义”内涵11.试论社会主义市场经济体制下,宏观调控对供给（或需求）的调节12。
社会主义市场经济体制下，宏观经济政策对供给（或需求）13。
试论市场机制的内容及其关系14。
企业国有资产流失的现状、原因及对策15.企业国有资产流失的现状、原因及对策16.我区工业经济如何实现由粗放型向集约型转变17.我区一、二、三产业比例问题的研究18.乡镇企业的地位、作用的发展19。
社会主义企业文化建设的重要意义及作用20.社会主义市场经济体制下，计划调节的特点（二）会计类选题1.会计职能问题的研究2。
会计信息失真的新动向及治理对策3。
会计信息失真的治理问题探讨4。
会计信息失真问题的现状及对策研究5。
会计信息失真问题研究6。
我国会计信息失真的原因及对策7.试析我国会计假造的手段及其治理8.提高我国企业会计信息质量的对策9.人力资源会计问题研究10.人力资源会计相关问题研究11。
关于环境会计若干问题的研究12.知识经济条件下的会计发展问题探讨13.关于商誉的会计思考14.企业会计政策的制定相关问题的研究15。
试论财务会计信息披露的改进和完善16。
现代企业制度下会计改革问题的探讨17。
小企业财务会计问题探讨18。
财务会计报告的局限性及其改进研究19。
现行财务会计与报告的缺陷及改进研究20。
金融学专业本科生毕业论文题目
金融学专业本科生毕业论文题目方向一:金融机构发展模式分析1.农村信用社支持新农村建设的难点及对策2．浅议新农村建设中的金融机构体系创新问题3．借鉴外国模式发展我国村镇银行4.支持中小企业发展的金融对策5．商业银行个人消费信贷业务中存在的问题及解决对策6.我国民营银行的建立与发展７.我国社区银行的定位与核心竞争力的构建８.对我国政策性银行的发展与改革问题的思考9.现代商业银行资产负债管理与创新1０.我国网络银行的发展与监管对策11.论创建我国的离岸金融市场方向二：金融监管问题研究1.金融全球化对中国银行业的冲击及对策我国银行监管与国际接轨问题研究2.混业经营条件下我国的金融监管机制３.从美国金融监管体系的变革看我国的金融监管４．“从紧”货币政策下的金融监管研究方向三:商业银行风险管理1．金融风险的国际传递与我国对策研究2.我国商业银行信用风险的评估与管理3.我国商业银行操作风险的成因与对策分析4．我国商业银行利率风险管理问题研究5．我国商业银行住房信贷风险的管理研究6.我国商业银行中间业务风险探析７.国内外商业银行操作风险管理8.我国商业银行房贷风险及防范９.我国金融机构信贷风险评价体系的构建1０.从美国次贷危机看我国房地产风险的防范方向四:商业银行业务创新研究1.商业银行实施客户经理制中存在的问题与对策2．我国商业银行零售业务现状及发展趋势3．我国商业银行发展个人金融服务之探讨4．我国汽车金融公司存在的问题与对策分析５.我国银行信用卡业务发展现状,问题及对策研究6.国有银行上市对其绩效影响的分析7、我国商业银行个人理财业务探讨方向五:资本市场的构建与完善1.中国资本市场功能探讨2．进一步完善和发展我国资本市场３.转型时期我国资本市场中的“制度缺陷”分析4.金融创新和资本市场的发展方向六：资本市场风险与管理1.资本市场系统风险现状与产生原因2．论我国证券投资基金的风险与防范3.试论证券投资基金拿利润分配改进4.如何完善我国证券投资业风险管理5.证券投资基金的利益冲突问题及其法律防范6.中国资本外逃现状分析与对策7.基于中国证券市场的中小投资者投资行为研究８．后股权分置时代上市公司信息披露操纵与监管对策探讨方向七:证券市场与资本运作１.私募股权投资国内发展初探2.论外资并购与中国本土私募股权投资的发展3．私募基金运作特点及发展前景分析4．国际对冲基金进入我国的前景及对策分析5.对我国助学贷款证券化的探讨６.从美国次贷危机看我国住房抵押贷款证券化方向八：风险投资与项目管理1.从梧桐山“隧道战”看城市基础设施市场化融资2.ABＳ项目融资模式在我国应用中存在的问题与对策3.高校基础设施建设中ＰPP融资模式应用问题研究4.关于项目融资中风险规避问题的探讨5.论PＦI融资模式在我国城市基础设施建设中的应用６.我国风险投资退出的现状分析7.风险投资成功运做的因素分析8.中国期刊产业的投资机会与价值分析９.风险投资中信息不对称研究10.中国投资环境的评价方法研究１1.外商直接投资对我产业调整的影响分析方向九:金融衍生产品问题研究１．股指期货交易运作模式的比较及启示２．期权定价问题的数学模型及应用3.实物期权理论及其应用前景研究4.浅谈期权定价理论及其对经济公司评估应用5.股票价格区间预测分析6.利率市场化对外贸企业出口的影响7.期权定价模型分析及在企业价值评估中的研究方向十：国际金融问题研究1．外资银行进军农村金融市场及中资银行对策2．人民币国际化对我国国际清偿能力的影响3.外汇储备运用的国际比较及其对我国的启示4.美国次贷危机对中国商业银行住房信贷的启示5.从美国次贷危机看我国金融市场开放6.强势美元贬值对中国经济的影响方向十一:保险业务发展研究1.寿险产品的险种策略研究2.农业保险经营模式研究３.我国保险经纪人制度的发展研究4.保险监管事业中的被保险人权益保护5.保险投资现状及最优投资组合研究6.中国保险业的投资风险研究方向十二:公司金融问题研究1、企业营运资金管理最优化模式分析2.提高企业资本运营效率的对策研究3.上市公司财务危机预警机制的构建与应用4.企业财务状况综合分析指标体系的构建及其应用方向十三：公司资本运作问题研究1．公司资本结构优化机制研究２.中国上市公司资本结构的影响因素分析3.上市公司资本结构与经营绩效的关系４.上市公司资本结构合理性分析5.我国企业股利分配制度及其规范６.股利分配不稳定性及其原因分析７．股利政策对企业发展的影响8．我国上市公司非理性股利政策分析9．我国上市公司股利政策存在的问题及对策10.我国上市公司现金股利分配问题研究方向十四：货币政策问题研究１.从紧的货币政策对商业银行的影响及对策２.电子货币发行对货币供给影响的实证研究3.“从紧”货币政策下商业银行的经营调整对策4.探析当前紧缩货币政策对金融业发展的影响5.完善我国金融机构及反洗钱制度研究６．浅析热钱流动对我国货币政策的影响方向十五：行为金融学1．行为金融理论在证券投资策略中研究分析２.行为金融学理论与投资基金经理的选择。
我国商业银行内部控制存在的问题与对策研究
我国商业银行内部控制的建设与监管.pdf 61 现代商业银行内部控制及对策研究.pdf 62
中小商业银行内部控制与操作风险防范刍议.pdf 64
理 论 探 讨
商业银行内部控制研究
□ 徐艳梅
（ 中 国 建 设 银行股份有限公司 南 通 市 分行 ， 江苏 南 通 226001 ）
摘要 ： 目 前 商 业 银 行 普 遍 存 在着 内 部 控 制 制 度 不 健 全 、 会 计 队 伍 建 设 滞 后 、司 法 协 助 流 程 不 完 善 、信 息 技 术 未 充 分 应 用等 问题 ， 极易 引 发 内 控 风险 。 本 文 从 应 用 信息 技 术 完 善 控 制 流 程 、建 立 新 金 融 产 品 推 广 和 运 作 机 制 、落 实 岗 位 责 任 制 、 梳 理 特 殊 业 务 流 程 以 规 避 操 作 风险 等 方面 进 行 阐述 ， 旨 在 健 全 商 业银行 内 部 控 制 机 制 ， 提 高 风险防 控 能 力 。 关键词 ： 内 部 控 制 一 、 引言 当前国内金融业发展迅速， 各商业银行在加大金融改 革 力 度 的 同 时 ，大 力 推 动 金 融 产 品 创 新 ，扎 实 推 进 金 融 服 务 现 代 化 ，全 面 提 升 金 融 服 务 与 管 理 水 平 的 过 程 中 ，内 部 控 制 制 度 的 建 立 、健 全 相 对 滞 后 ，内 控 执 行 力 、案 件 防 控 能 力 等 方 面 还 存 在 许 多 不 足 ，案 件 频 发 ，导 致 商 业 银 行 屡 屡 遭 到 监 管部门行政处罚和承担民事赔偿责任， 既造成银行资金损 失 ，又 损 害 银 行 的 社 会 形 象 。 因 此 ，商 业 银 行 必 须 加 强 内 部 控 制 制 度 建 设 ，提 高 风 险 防 控 能 力 ,实 现 银 行 业 的 持 续 稳 健 发展。 二 、 商业银行内部控制现状及存在问题 会计监督 风险防 控 流程 信息技术的迅速应用， 使商业银行的会计人员核算工 作 效 率 大 大 提 高 ，大 规 模 的 会 计 核 算 成 为 可 能 ，促 进 了 商 业 银 行 的 快 速 发 展 ，但 是 实 际 工 作 中 ，商 业 银 行 未 能 根 据 新 的 核 算 模 式 ，及 时 完 善 新 模 式 下 的 内 部 控 制 流 程 ，主 要 体 现 在 以 下 两 方 面 ：数 据 集 中 ，会 计 监 管 手 段 发 展 滞 后 ；网 上 银 行 业务迅速发展， 犯罪分子从中找到洗钱等非法活动的可乘 之机。 （ 二 ） 金融产品的不断创新 当前各家商业银行竞争相当激烈 ， 金 融产 品 创 新周 期 缩 短 ， 新金融产品不断推出 ， 必须具有风险管理的前瞻性 ， 制 定 新的会计核算和内部监督流程与之相适应 ， 来防范和 化 解 经 营管理和业务创新过程中的各种风险 。 但实际工作 中 ， 为 争 抢市场份额 ， 有的新产品未经过充分的论证或试运行 即 对外 推 广 ，新 的 会 计 核 算 规 定 和 内 控 流 程 难 以 及 时 制 定 、更 新 和 完善 ， 在业务运行过程中极易产生内部会计监督薄 弱 环节 。 另一方面 ， 由于工作时间长 、 压力大 ， 各行重业绩轻 学 习 的情 况普遍存在 ， 各项新业务的学习大都由会计主管等少 数人 参 （ 一 ） 信息技术迅速应用 ， 商业银行 未 能 建立 配 套 的内 控
浅议我国商业银行内部审计的外部监督与评价
浅议我国商业银行内部审计的外部监督与评价作者：周尚军来源：《财经界》2010年第05期[摘要]我国商业银行的内部审计处于“多头监管”状态，在权责明晰、模式设计、制度落实等方面尚待改善。
因此有必要完善行政监管、协调外部制度、落实外部评价。
[关键词]商业银行内部审计外部监督根据国际内部审计协会(IIA)的界定，内部审计是一种独立的、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它在企业组织中扮演的通常是监督、评价的角色——监督经营管理活动是否遵守相关法律法规及规章制度的规定，评价内部控制活动的适当性和有效性、经营管理活动的经济性、效率性和效果性。
对于商业银行这一经营风险的行业，内部审计的作用更为关键，它不仅是商业银行内部控制体系的重要防线，更是整个银行体系稳健发展的重要保障。
美国次债危机发生后，我国多家商业银行的外汇债券投资都遭遇了不同程度的亏损，其中内部审计部门未能对海外投资业务的风险进行充分评估并及时提示风险，负有不可推卸的责任。
一个值得实务界深入关注的问题由此提出——内部审计工作又应当如何进行监督、评价呢?一、我国商业银行内部审计的外部监督与评价现状当前我国商业银行内部审计处于“多头监管”状态，商业银行的内部审计工作不仅要接受审计机关、内部审计协会的监督和检查，还要符合银监会、财政部等多个部门的相关规定。
1、法律与行政监管根据2006年修订后的《中华人民共和国审计法》第二条，“国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依照本法规定应当接受审计的财政收支、财务收支，依照本法规定接受审计监督”。
根据第二十九条，“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督”。
与此同时，2010年2月11日颁布的《中华人民共和国审计法实施条例》第二十六条规定，“依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，应当接受审计机关的业务指导和监督”。
浅议如何加强商业银行代理国库集中支付业务监管
3随着财政国库管理制度改革的不断发展，国库集中收付业务全面开展，其运行模式多为商业银行代理的集中支付方式。
但是，随着对财政资金运行效率的要求不断提高，商业银行代理国库集中支付业务的弊端日渐突出，为此，人民银行鸡西市中心支行根据本辖区实际，对商业银行代理国库集中收付业务清算情况和监督管理方面进行了调查，对存在的问题加以剖析，并对如何进一步规范商业银行代理国库集中支付业务提出一些建议。
基本情况鸡西市从2005年开始实施国库集中支付改革，实行国库集中收付业务工作，人民银行国库部门会同财政部门共同开展了代理银行资格认证审核工作,中国银行股份有限公司鸡西分行被认定为国库集中支付业务代理行。
该行为办理集中支付业务专门设置了5个业务窗口，配备管理和业务人员7人。
该市目前统发工资通过国库单一账户系统办理。
2008年至2012年8月市中行共办理财政集中支付业务3，6笔。
当前国库集中支付业务存在的问题（一）国库集中支付法律法规体系有待完善现有国库集中支付的有关法规比较零散,没有形成统一的体系。
代理银行在办理业务时,要依据的办法规定太多,不利于经办人员熟悉和掌握业务。
（二）代理银行未严格执行零余额账户对账制度按照现行办法的规定，代理银行应于次月前三个工作日内分别向财政部门、人民银行、预算单位报送上月的财浅议如何加强商业银行代理国库集中支付业务监管■王增林敏郭鹏福/文7410政零余额账户月报及对账单和预算单位零余额对账单，核对账目。
但各家代理银行基本没有按规定向人民银行报送月报并与人民银行对账，与预算单位的对账也并不完备。
（三）财政零余额账户存在日终未清零现象代理银行在代理财政国库集中支付业务完成后，存在财政零余额账户没有清零。
例如，通过国库单一账户办理全市统发工资直接支付业务时，由于金额大，代理行担心先支付后清算会造成支付后不能按时清算垫付资金，而采取向人民银行清算后再支付清算的错误做法，导致国库资金在零余额帐户沉淀。
我国金融监管的体制存在的问题与对策
我国金融监管体制存在的问题与对策一、金融监管体制1 金融监管金融监管是金融监管当局基于信息不对称、逆向选择与道德风险等因素,对金融机构、金融市场、金融业务进行审慎监督管理的制度、政策和措施的总和。
金融监管的最终目的是要在整个经济生活中实现效率、稳定和公正。
所以金融监管作为政府稳定金融过程的一种必要措施,不仅促进与保证银行系统的安全与稳健,而且促进金融服务市场的竞争、效率与稳定。
因此采用有效的监管体制是一国金融健康运行的必要前提,也是更好地保护投资者利益的重要手段。
（浅议我国金融监管体制及其完善廖袁）金融监管体制金融监管体制是金融监管体系和制度的总称，具体包括金融监管的机构设置，组织机构和监管对象以及对监管结果进行监测。
每个国家的金融监管体制都是以该国金融发展的情况为基础建立的。
近年来, 随着金融发展的深化以及金融国际化和全球一体化, 发达国家的金融监管体制有了新的变化和趋势。
我国的金融市场也力图与国际接轨。
随着我国金融市场的对外开放, 金融的发展必须有更加稳固的监管体制保障。
2 有效的金融监管体制的基本标准分析。
（一）金融监管体制应在监管目标、主体、方式等各要素间实现内在的统一性。
金融监管目标对监管主体设置、监管方式等起导向作用，同时，监管机构的设置以及监管方式、手段和监管主客体关系的选择是实现监管目标的途径。
能否实现各要素间内在固有的统一性，是金融监管体制有效性的重要标准。
（二）金融监管体制应有利于促进金融发展。
在金融监管与金融发展的关系上，金融监管必须适应金融发展。
包括三层含义：一是金融监管在起源上即是为了消除金融内在不稳定性或者脆弱性、外部性、信息不对称性等问题，核心是确保金融稳定，以促进金融发展。
二是当金融监管的一些体制性因素，如针对一定时期金融运行中的矛盾制定的法律法规、在特定情况下采取的监管制度等抑制金融发展时，金融监管必须消除这些不适应金融发展的环节和方面，促进金融发展。
这样，“管制———放松———再管制———再放松……”，构成金融监管发展的一个历史辩证法。
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（ ） 融深化理论 一 金
际效 果也 受 到政府 在解 决金 融领 域市 场 色 ，制定简洁 、可预期 的监管 规则 。
不 完全 性 问题上 的能 力 限制 ，即政府 在 （ ）金融 中介理 论 二 出发点研 究金 融监 管 问题之 外 ，也越来
金融 自由化 和金融 深化 理论 指 出监管 不 金 融监管 过 程 中同样会 遇 到市场 机制 中 金 融 中介理 论除 了 以市 场 的不完 全性 为
这做 法 只能使 监管 规则越 来越 复 杂从
根据 国外 的金 融理 论 ，金融 市场 的 政府 严格 、广泛 的金 融监管 束缚 了金 融 而 造成 高 昂的监 管成本 。换 言之 ，政 府
不完 全性 和金 融 市场 的失灵 ，导 致政 府 机 构 的活力 ，使 金融 机构 和金融 体 系的 并 不 比 金 融 机 构 与 市 场 自身 更 高 明 。 有必 要对 金融 机构 和市 场体 系进 行外 部 效率 下 降 ，压 制 了金 融业 的发展 ，从 而 Ｅ ｔ ｌ （９ ８也 认 为 ，监 管 规则 和模 型 ｓｒ ｌ １ ９ ） ｅａ
环。
有 足够 的动力 就大 打折扣 。最 后 ，与社
会债权 人 不 同 ，政 府监 管者 因无实 体投
在 理论 上有 两种 相互 对立 的观 点 。
一
功 能 的效率 的提 高 。在对金 融 中介 功能
种观 点强 调政 府监 管 的正 面效应 ，被 资 ，故他们 对银 行 的监 管并没 有象 前者
当或 错误 的监 管 可以造 成监 管失 灵 。麦 存在 的信 息不 完备 和信 息不 对称 现象 ，
而 且 可 能 更 加 严 重 ｆ 政 府 越 注重 金融 业 自身 的独 特性 对金 融监 管 即
也会 失灵 １ 。解 决 问题 的办 法 的要 求 和影 响 ，这推动 了金 融监 管理论 就 是放 松 对 金 融机 构 的过 度 逐 步转 向如何 协 调安全 稳定 与效 率等 方 严格 管 制 ，特 别是 解 除 对 金 面 。￣ Ｄ ａ ｎ ｌ ｉｍｏｄ＆ Ｄ ｂ ｉ（９ ３的 “ Ｊ ｙ ｖｇ１ ８ ） 银行 融机 构 在 利 率水 平 、业 务 范 挤 提模 型 ”及 Ｃ ｌｍｉｉ和 Ｇ ｒ ｎ １ ９ ） ａｏ ｒｓ ｏｔ （ ｏ ９１ 围 和经 营 地 域选 择 等 方 面 的 证 明的 “ 到先取 ”原 则 ，揭示 了银行 先 种 种 限制 ，恢 复金 融 业 的 竞 面对 挤兑 的两难选 择 ：投资 短期 资产 就 争 ，以提 高 金 融 机构 的活 力 不 能实 现其 期 限转换 的功能 ；而 持有 长
持建立 存款保险制度 的理论基 础。
此外 ，金 融 中介理 论对 监管 理论 的 直接 贡献是Ｍｅｔ 和Ｂ ｄｅ１９ ，１９ ， ｒ ｎ ｏ ｉ（９ ３ ９ ５ ｏ
Ｇ ｏ ｈ ｒ １ ９ ） 为 ，金融 监 ２ ０ ） 出 的功 能观 的监 管理论 。其核 心 ｏ ｄ ａｔ ９ ６认 （ ０ ０提
金 融 监 管 的 成 本 —— 收 益 他们 的理 论 给金融 监管 对金 融机 构保持
说 。 其 主 要 思 想 是 ，不 仅 流动 性 的要 求 提供 了理论 依据 ，成 为支
市场 运 作存 在交 易 费 用 ，
而 且 组 织 监 管 的 成 本 也 同 样 不 可低 估 （ ｌ ｒ ９ ） Ｍｉ ｅ ，１ ５。 ｌ ９
管部 门事 先确 定 资 本 充 足 的 内容 可 以表述 为 ：金融 功能 比金 融机构
黑龙江金融 ２ ０ ０ ８ Ｉ聃ＥＩＯＮＧ、ＡＮＧ ｔ Ｌ ｊ Ｉ ＦＮＡＮＣＥ
．５ ７
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一
更稳 定 ，金 融功 能优 于组织 结构 ；机 构 此 加强 政府 监管 是银 行监 管 中最重 要 的 便 纷纷 转投 银行 界 ，这样 监管 人员 是否 的形 式 随功 能而 变化 ，即机 构 之 间的创 新 和竞 争最 终会 导致 金融 系统 执行 各项
・ ＢＡＮＫ ・
摘
要 ：银监会 自 立 以来 ，就 确立 了 “ 成 管法 人 、管 内控 、管 风险 ”的监管 理念 ，出台了一 系列规章 制度 ，使我
国商业 银行 的风险 管理 和风险监 管都上 了一 个新 的 台阶。但是 仅仅依 靠银监 会 的政府监 管远远 不 能适 应我 国金融 改革 和发 展的需要 ，本 文借 鉴 国外 经验 ，在分 析 、评 价各种 金融 理论条 件下金 融监管 问题 的基础 上 ，得 出 了我 国应 构建 以 政府监管 为主体 、 构 内控 为基 础 、行业 自律为纽带 、社会监 管为补充 的四位一体 的复合型银行 监管体 系的结论 。 机
．
关 键词 ：完善
银行监 管
体系
浅议 完善我 国 的银 行监管体系
刘 伟
金农 （ ｋｎ ｏ ，１ ７ ） Ｍｅ ｉｎ ｎ ９ ３ 、肖（ｈｗ，１ ７ ） 具 体权 重并 制定 具体 的模 型是错 误 的 ， Ｓａ ９３
理论综述
和戈德 史 密斯 （ ｏｄ ｍｉ ，１ ６ ） 为 ， Ｇ ｌｓ ｔ ｈ ９ ９认
和效率 。
期 资产 就会 面临 流动性 不足 和破 产 的威
９ 年代 中期 以来 ，有 不 胁 。这 时 ，建 立存 款保 险制 度或 由政府 Ｏ
少学 者 运 用交 易费 用 理论 来 扮演 最后 贷款 人 的角色 可 以实现 这个 问 解 释 监 管 失 灵 问 题 ， 提 出 题 的 “ 理均衡 ” ，挤兑 就 不会 发生 。 合