关于加强企业内部控制制度建设的具体设想
强化企业内部控制能力的对策建议
强化企业内部控制能力的对策建议1. 引言内部控制是企业内部管理的重要环节，对于企业的稳定运营和防范风险起着关键作用。
随着市场竞争的日益激烈和业务规模的扩大，企业需要不断加强内部控制能力，以确保业务的规范运行和风险的可控性。
本文将就如何强化企业内部控制能力提出几点具体建议。
2. 建立明确的内部控制政策和流程为确保企业内部控制能力的强化，首要任务是建立明确的内部控制政策和流程。
这些政策和流程应该包括企业内部控制的标准、目标和具体的实施方法等，并对企业员工进行培训，使其清楚了解内部控制的重要性和相关要求。
3. 完善风险管理体系企业内部控制的核心任务之一是有效管理风险。
建议企业完善风险管理体系，包括风险评估、风险防控和风险监测等环节。
通过建立风险管理体系，企业可以及时识别和评估潜在风险，并采取适当的措施进行防范和控制，以降低风险对企业造成的影响。
4. 加强内部审计和监督内部审计是强化企业内部控制能力的关键环节，可以帮助企业发现潜在问题和风险，提出相应的改进措施。
建议企业建立专业的内部审计部门，并制定相关的审计计划和程序，定期对企业各项业务进行审计。
同时，加强内部监督，建立健全的制度和机制，确保内部控制措施的有效执行。
5. 强化信息系统和数据安全在现代企业中，信息系统和数据安全是内部控制的重要方面。
建议企业加强信息系统的安全性管理，包括建立完善的权限控制、加强数据备份和恢复、加密敏感数据等措施，确保信息系统的稳定和可靠性。
此外，要提高员工对信息安全的意识，加强安全培训和教育，降低人为因素对信息系统安全的风险。
6. 加强内部沟通和协作内部控制的有效实施需要各部门之间的协作和沟通。
建议企业加强内部沟通机制和协作机制的建设，建立跨部门的工作组或委员会，定期召开会议，分享信息和经验，解决问题。
同时，要建立公开透明的沟通渠道，鼓励员工提出问题和建议，以不断改进内部控制体系。
7. 建立奖惩机制为了增强员工对内部控制的重视和责任感，建议企业建立奖惩机制，激励员工积极参与内部控制工作。
关于加强内部控制制度几点建议-
关于完善内部控制制度的几点建议内部控制制度是指单位领导和各个业务部门的有关人员，在处理业务活动时相互联系、相互制约的一种管理体系，包括为保证单位正常运转所采取的一系列必要的管理措施，是内部控制理论、原则、方法、内容的反映。
一、加强内部控制制度的重要意义（一）加强单位的内部控制建设是防范财务风险的重要环节，是保护国有资产安全完整并保值增值，保证国家方针、政策的顺利贯彻执行，提高单位运营的效率及效果的基础。
（二）根据实际情况不断完善内部控制制度，单位就能不断完善行政管理职能，有效控制经费的增长和铺张浪费，提高职工的积极性和创造力，形成和谐良好的组织文化。
（三）在信息管理时代，单位建立健全有效的内部控制制度，能有效防止舞弊行为的发生，保证财政资金的使用安全。
（四）实现依法理财。
目前城管系统绝大部分资金都是财政拨款，而这些资金用在哪里、用了多少，必须通过内部控制，约束相关人员的行为，使行单位的每一笔资金都能够用到准确的位置上，保障业务的正常开展，单位正常运行。
（五）降低风险。
我们系统面临的风险来自内部和外部，外部的风险如国家政策调整、行业风险等；内部风险如财务风险、内部舞弊等。
内部控制就是是为保证单位业务活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，达到提高管理效率、防止逾越和串通舞弊、控制风险的效果。
二、目前系统内控制度存在的问题（一）内控意识不足，监督职能薄弱。
内部控制意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内部控制意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。
目前我们城管系统内控制度大多都是建章立制，主要存在于财务科，没有认识到内部控制制度是一种全局业务运作过程中环环相扣的动态监督机制，仅仅把内部控制作用于财务管理，造成了制度的局限性。
（二）没有健全的内部审计制度。
现城管系统未建立内部审计机构,主要来源于外部审计，而外部审计把主要精力放在财务数据的真实性、合法性的审查及监督上,审计的主要对象是会计报表、账簿、凭证及相关资料,而对管理审计、内部稽核、内部业务控制制度等方面监督和评价涉及的很少。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制建设是保证企业运营安全和稳定的一个重要环节，也是企业管理的重要组成部分。
随着市场经济的发展和竞争的加剧，企业内部控制建设显得更加重要和必要。
本文从几个方面对企业内部控制建设进行思考。
一、完善内部管理制度完善内部管理制度，是企业内部控制建设的基础。
企业应该根据实际情况制定完善的内部管理制度，包括财务管理制度、资产管理制度、人力资源管理制度等。
制度应该明确规定工作流程、职责分工、权限范围、管理方式等，使企业的管理有章可循、规范有序。
二、加强员工教育与培训员工是企业内部控制建设的重要组成部分，员工是否足够明确内控要求，是企业内控建设是否成功的关键。
因此，企业要加强员工的教育与培训，教育员工了解企业的内部控制制度，强化员工内控的意识，同时加强对员工的内控培训，让员工具备内部控制的技能和知识，以使得企业的内部控制更加完善。
三、加强内部审计内部审计是企业内部控制建设的重要手段。
内部审计能够及时发现和解决内部控制存在的问题，同时提供有价值的建议和意见，对企业的内部控制建设起到重要的推动作用。
因此，企业应该加强内部审计，设立内审部门和内审机构，并根据企业的实际情况，对内部审计的职责、程序、标准和方法等方面进行规定，在内审过程中注重尊重并听取内审人员的评价和建议，形成有效的内部控制机制。
四、推行数字化管理数字化管理可以将各个业务流程的数据进行快速准确的收集、整理、分析和展示，帮助企业更好地掌握业务运营动态，同时也可以对企业的内部控制进行科学分析和优化。
推行数字化管理可以有效提升企业内部控制的效率和精度，降低企业的运营风险。
以上几点是企业加强内部控制建设的几个重要方面，企业应该注重加强内部控制建设，严格执行制度规定，加强员工教育和培训，积极推进数字化管理，并加强内部审计工作，全面提升企业的内部控制建设水平，保障企业的正常运营。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考随着社会经济的快速发展，企业内部控制建设越来越受到关注。
在这个变化多端的时代，企业不仅要面对激烈的市场竞争，还要应对风险和挑战。
而加强企业内部控制建设，就成为了保障企业发展、提高运作效率、规范经营行为的重要途径。
本文将就如何加强企业内部控制建设的几点思考进行探讨。
一、强化风险意识，建立风险管理体系企业在经营过程中面临着各种各样的风险，包括市场风险、经营风险、财务风险、人力资源风险等。
而企业内部控制建设的首要任务就是防范和化解这些风险。
企业要加强风险意识，认识到风险是不可避免的，只有及时发现、合理评估和有效化解风险，才能更好地保护企业利益和实现可持续发展。
建立健全的风险管理体系，制定明确的风险管理政策和流程，设置专门的风险管理岗位和部门，采用风险评估和控制工具，以及建立风险管理信息系统等，都是加强企业内部控制建设的重要手段。
二、健全组织架构，明确权责企业内部控制建设的关键之一就是建立健全的组织架构，明确各级各部门的职责和权限。
只有使企业的组织结构更加清晰明了，才能实现内外部统一指挥、科学决策，提高企业的运作效率和管理效益。
企业可以通过努力把一切运营管理活动合理安排在组织结构上，建立科学规范的决策程序，划分各级管理人员的权力和责任等手段来增强企业内部控制的有效性，提高对全体员工的监督和管理水平，以及对外部风险的调控和应对能力。
三、建立健全的内部控制制度，规范管理行为建立健全的内部控制制度是加强企业内部控制建设的重点内容。
内部控制制度不仅要合理规划企业的管理和运作流程，还要明确规范各项管理行为。
通过内部审计、内部财务管理制度、企业文化制度和员工行为规范等制度的建立和实施，约束和规范员工的行为，规避经营风险和内部失误，确保企业经营活动的合法性和公正性。
建立健全的内部控制制度还可以优化企业管理结构，提高管理效能，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
四、加强信息化建设，提高内部控制水平随着信息技术的不断发展，企业的内部控制建设不仅要依赖传统手段和经验，更需要借助于信息化手段，以提高内部控制的效率和水平。
加强企业内部控制制度建设
加强企业内部控制制度建设企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它是指企业为实现经营目标，确保财务信息的准确性和可靠性，保护企业财产安全、提高资源利用效率而建立的一系列制度、规范和流程。
加强企业内部控制制度建设对企业的可持续发展至关重要。
下面我将从多个方面，分析加强企业内部控制制度建设的重要性和具体方法。
首先，加强企业内部控制制度建设的重要性体现在以下几个方面。
一方面，企业内部控制制度可以降低风险，防止财产损失。
通过规范和严格的制度，可以有效地规避和控制与企业运营相关的各种风险，如内部腐败，信息安全等。
另一方面，企业内部控制制度可以提高企业的效益。
严格的制度和流程可以确保企业的资源得到最优化的配置和使用，提高工作效率，降低成本，从而提高企业的盈利能力。
最后，良好的企业内部控制制度可以增强企业的信誉度和声誉度。
良好的内部控制制度可以提高企业的透明度和规范性，增强企业的竞争力，使企业更具吸引力，更容易获取外部资源和合作机会。
其次，加强企业内部控制制度建设的具体方法有以下几个方面。
首先，明确企业内部控制制度的目标和原则。
企业内部控制制度建设应符合企业的战略、风险和业务需求，确保制度的设计和实施与企业的发展目标保持一致。
其次，建立科学的管理架构和流程。
通过建立明确的组织结构和职责划分，确保企业内部各个职能部门有效协调和配合。
再次，强化内部控制制度的执行力度。
加强内部审计，建立监督机制，确保内部控制制度的执行情况得到监督和检查。
此外，加强员工培训和教育，提高员工对内部控制制度的认知和理解，增强员工的合规意识和风险意识。
最后，加强企业内部控制制度建设还需要遵循以下一些基本原则。
一是合理与经济原则，即制度设计要符合企业的实际情况和特点，同时要考虑到经济成本和效益之间的平衡。
二是全面与连续原则，即制度要涵盖企业内部各个环节和流程，同时要不断地完善和改进。
三是风险与控制结合原则，即制度设计要考虑到企业所面临的各种内部和外部风险，并提供适当的控制措施。
加强生产型企业内部控制的几点建议
加强生产型企业内部控制的几点建议生产型企业内部控制的目的是确保企业生产经营的正常进行，保障企业资产安全和完整性，提高企业效率和竞争力。
为此，以下是加强生产型企业内部控制的几点建议：1.建立规范的内部控制制度生产型企业要根据自身特点和需要，建立规范完善的内部控制制度，明确内部控制目标、职责、流程和方法，确保内控制度的科学性、全面性和有效性。
同时，一旦制度有变更，企业应及时进行调整和优化。
2.分权管理为了完善内部控制制度，企业应该各部门分权管理，明确各部门职责和权限，加强财务管理、采购管理、销售管理等重要部门的控制，增强信用管理和库存管理等内部环节的监督，制定完善的人事管理制度，确保人员的忠诚、责任、诚信、职业道德。
3.加强信息化建设企业需要建立完善的信息化系统，确保信息和数据的真实性、准确性和完整性。
此外，企业还应对电子信息传输和储存过程中的风险进行合理的评估并采取相应的安全防护和备份措施，防止因电子信息损失或泄漏而导致的风险。
4.做好内部审计企业可以建立内部审计机构以开展内部审计工作，评估内部控制体系的设计和实施是否符合规范，及时发现和纠正潜在的问题和风险。
内部审计应该独立于业务和管理部门，充分发挥其专业性，整合企业内部的各类资源，形成有效的协同效应，确保企业内部控制得到全面加强和完善。
5.加强员工培训企业需要加强员工的教育和培训，提高员工的意识和能力，加强对员工的监督和制约，从而避免员工在工作中出现疏忽或违规操作。
同时，加强内部业务管理和业务流程规范，促进思想文化建设，不断提高员工的职业道德和责任感，加强企业的内部控制。
总的来说，生产型企业要加强内部控制，必须要积极建立完善的内部控制机制，促进企业管理的全面升级，有效预防和控制经营风险，提高企业经济效益，保护企业利益，才能更好地发挥企业在市场中的竞争力。
对加强企业内部控制的几点思考
对加强企业内部控制的几点思考新修订的《会计法》明确提出各单位应当建立。
健全本单位内部会计监督制度，也就是要加强内部控制制度。
尽管《会计法》提出这一要求，但要贯彻这一要求还需要做很多工作。
本文拟从目前企业内部控制薄弱的表现和原因出发，谈谈自己对加强企业内部控制的几点思考和建议。
一、企业内部控制薄弱的表现和成因内部控制是现代企业管理的重要组成部分，它是企业为了保护资产、保证会计记录准确可靠、提高经营效率、保证管理部门所制定的各项政策得到贯彻执行而建立的各种政策和程序所构成的有机总体。
内部控制渗透于企业经营管理活动的各个方面。
企业只要存在经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制活动。
内部控制活动出现在整个企业内的各个阶层与各种职能部门中，它不仅包括企业管理当局授权和指挥购货、销货、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审查、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括对企业经济活动进行综合计划、控制、评价而制定的各种规章制度等。
目前许多企业内部控制比较薄弱，内控功效表现紊乱、机制失衡，从而引发的经济犯罪和经营失误屡见不鲜。
经过归纳总结，企业内部控制薄弱主要表现在以下几个方面：1、会计信息失真。
近年来，企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。
如常规性的印单（票）分管制度，重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的相互制约、相互牵制原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、纂改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；财产物资内控管理薄弱，物资购销制度松弛，存货采购、验收、保管、运输、付款等职责末严格分离，存货的发出未按规定手续办理，也未及时与会计记录相核对，对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理，致使巨额潜亏隐藏在库存中；再加上经济往来中审查制度不健全等，造成资产不清、债务不实等等。
LocaLhOst2、费用支出失控。
国有企业内部控制制度建设的思考
国有企业内部控制制度建设的思考国有企业是指由国家所有、国家控制、国家经营和管理的企业。
作为国有企业，其内部控制制度建设至关重要，主要有以下几点思考：一、加强制度建设国有企业要加强内部控制制度建设，在制度层面上保障企业的稳健、有序运营。
制度建设需要立足企业实际情况，体现科学、合理、完善、有效的原则。
在制定制度时应考虑到企业本身的特点和行业规律，以及法律法规的规定。
要注重制度与企业文化建设的互动，形成依法、守规、合规的企业理念，使制度落地生根。
二、建立完整的控制框架国有企业要建立完整的内部控制框架，首先要明确内部控制的基本目标，以及适用的范围和层面，即对企业的策略、风险、业务、财务、合规等方面进行控制。
框架的核心是风险管理，针对企业的本质风险制定控制策略，通过预防、发现、纠正等环节对风险进行控制。
三、重视提高内部控制人员素质国有企业内部控制的质量取决于内部控制人员的素质水平，需要注重内部控制人员的培训和提升，使其掌握相关的法律法规、行业标准、业务知识和业务流程，提高其综合素质和业务能力。
此外，需要加强内部控制人员的沟通协调能力和团队合作能力，形成全员参与的内控文化。
四、落实内部控制有效性评价为了保证内部控制的有效性，国有企业需要实施内部控制评价制度，确保内部控制的实施和运行符合标准要求。
评价过程中需要注意评价方法的科学性、客观性和可行性，同时落实评价结果的治理方案和整改措施，确保内部控制的有效性和可持续性。
总之，国有企业内部控制制度建设是企业治理的重要组成部分，需要加强制度建设、建立完整的控制框架、重视提高内部控制人员素质、落实内部控制有效性评价等方面进行思考，不断优化内部控制体系，提高企业的经营效益和社会责任履行能力。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考随着经济全球化的加剧，企业运营面临着日益复杂的内外部环境，内部控制建设显得尤为重要。
而加强企业内部控制建设，可以有效提升企业的内部管理水平，保障企业的可持续发展。
企业需要对内部控制建设进行深入思考，并不断完善和强化内部控制建设。
本文将就加强企业内部控制建设的几点思考进行探讨。
一、加强内部控制意识企业内部控制是指企业内部各个环节为达到经济效益和其它目标而制定的一系列规章制度和管理措施，目的在于防范风险，保障资产安全，提高经营效率。
而加强内部控制意识是加强内部控制建设的首要任务。
企业管理者和员工应该意识到内部控制对企业发展的重要性，并将内部控制纳入到企业治理的全过程中。
管理者需要不断强调内部控制的重要性，提高全员的内控意识，使每个员工都能够充分理解和认同内部控制的目标和意义，从而积极参与内部控制建设。
二、建立健全内部控制体系健全的内部控制体系是加强企业内部控制建设的基础。
企业应该根据自身的特点和经营状态，建立科学合理的内部控制体系，全面覆盖企业运营的各个环节。
内部控制体系要包括风险管理、审计监督、信息披露、内部审计等方面，以确保公司内部控制的全面性和有效性。
企业应该建立严格的内部控制制度和规范，确保各项制度的合理性和可操作性，有效地控制和监督各项业务活动，降低内部管理风险。
三、加强内部控制的监督和评估企业内部控制建设需要不断加强内部控制的监督和评估工作。
管理层应该建立完善的内部控制监督机制，对内部控制的各项措施和制度进行全面监督和检查，发现和解决内部控制存在的问题和薄弱环节。
企业应该建立内部控制评估体系，定期对内部控制体系进行评估，及时发现和解决内部控制存在的问题和不足，不断完善和提高内部控制的有效性和全面性。
四、加强内部控制的信息化建设随着信息技术的发展和应用，企业内部控制的信息化建设显得尤为重要。
企业应该充分利用信息技术手段，建立企业内部控制的信息化平台，提高内部信息的收集、传递、存储和利用效率，提升内部控制的全面性和实时性。
关于加强企业财务内部控制的思考
关于加强企业财务内部控制的思考企业财务内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业财务健康运转、防范风险、确保财务报告的准确性和可靠性的重要手段。
加强企业财务内部控制，可以有效提高企业的风险管理水平，防范各类风险，确保企业财务稳健发展。
下面我将从几个方面谈谈如何加强企业财务内部控制。
第一，建立健全的内部控制体系。
企业应该建立一套完善的内部控制机制，包括内部控制政策、流程设计、岗位职责划分、审批制度、内部审计等，确保企业各项决策和操作都在一定的内部控制框架下进行。
内部控制机制应该能够有效地识别、评估和规避各种风险，确保企业财务活动的合规性和规范性。
第二，加强风险管理。
企业应该建立完善的风险管理机制，识别并评估各种风险，采取合适的措施加以应对。
风险管理应该成为企业管理的一部分，涉及企业的战略规划、组织管理、财务管理、生产运营等各个方面。
企业应该建立风险识别、评估、控制、监测和应对的体系，定期进行风险评估和检查，确保风险得到有效控制。
第三，加强内部审计。
内部审计是企业自身监督和检查机制的重要组成部分，是确保内部控制有效性的重要手段。
企业应该建立专业化的内部审计部门，制定内部审计制度和程序，定期进行内部审计，检查各项业务活动的合规性和有效性。
内部审计部门应具备独立性和专业性，能够对企业的各项活动进行全面的审计和评估。
第四，加强信息系统和技术支持。
企业应该加强信息系统的建设和管理，保障信息的安全性、准确性和完整性。
信息系统应该能够支持企业的财务管理、风险管理、内部控制等各项工作，提高管理效率和决策准确性。
同时，企业还需要不断更新技术和技能，提高员工的业务水平和专业能力，确保企业内部控制工作的质量和效果。
第五，加强人员培训和教育。
企业应该注重内部人员的培训和教育，提高员工的内控意识和技能水平。
通过培训和教育，使员工了解内部控制的重要性和作用，掌握内部控制的基本原则和方法，提高员工的风险意识和自我管理能力。
只有经过培训和教育，员工才能更好地理解和履行自己的内控职责，保障企业的财务安全和稳健发展。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制是指企业为达成经营目标而制定、实施和运作的各项管理制度和程序。
在当今复杂多变的市场环境中，加强企业内部控制建设显得尤为重要。
以下是对于如何加强企业内部控制建设的几点思考。
一、建立完善的企业风险管理体系企业面临的风险种类繁多，如市场风险、信用风险、操作风险等。
为了有效识别和控制风险，企业需要建立起完善的风险管理体系。
在管理层面上，应该制定明确的风险管理方针和目标，建立风险管理部门和系统以统筹各项风险管理工作。
在操作层面上，要建立标准化的流程和程序，加强内部控制保障。
二、借助信息技术提升内部控制效率采用先进的信息化技术，能够大幅提升内部控制的效率和准确度。
比如，通过ERP系统可以实现对企业各项业务的全面监控和管理，自动化地处理账务，有效识别和预防风险。
在防范内部欺诈和盗窃方面，凭借先进监控技术能够对风险点进行实时监控，从而及时发现和处理风险。
三、加强人员培训和教育，塑造良好的内部控制文化作为企业内部控制的重要支柱，员工的素质和态度非常重要。
因此，企业应该定期开展内部控制教育和集中培训，提高员工的意识和能力，减少人为因素对内部控制产生的危害。
通过增强员工的内部控制意识，营造良好的内部控制文化，才能更好地保障企业长期发展。
四、建立健全的内部审计机制内部审计是企业内部控制重要的一环，它的作用是监督和检查各项内部控制制度的实施情况，及时发现和处理问题，提出改进建议。
内部审计应该成为一个相对独立的部门，有独立的工作计划和义务。
在具体工作中，应该注重与各部门的沟通和协作，既要关注企业的财务状况，也要关注企业的业务运作情况。
总之，加强企业内部控制建设是一项长期而复杂的工程，需要企业更加重视和引起全体员工的共同关注。
只有通过建立完善的内部控制体系，利用信息技术提升控制效率，加强人员培训和教育，建立健全的内部审计机制等措施，才能从根本上保障企业的稳定发展。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考加强企业内部控制建设是保障企业健康发展和防范风险的重要举措。
下面给出几点关于加强企业内部控制建设的思考。
建立明确的内控目标和制度。
企业需要明确内部控制的目标，包括保护企业资产、防范风险、提高运营效能等。
企业还需制定相应的制度和流程，规范各个环节的操作，并确保内控制度的有效执行。
加强内部控制人员的培养和管理。
企业应该加强对内部控制人员的培训，提高其专业素养和业务水平。
企业还应建立完善的内部控制人员管理机制，明确职责和权限，确保内控人员能够有效履职，并及时对其进行考核和激励。
加强内部控制信息系统的建设。
信息系统在企业内部控制中的作用越来越重要。
企业应该建立健全的信息系统，包括财务系统、风险管理系统、审计系统等，确保信息的准确、及时和安全。
企业还需要对信息系统进行定期检查和维护，保证其正常运行。
第四，加强内部控制的监督和审计。
企业应建立独立的内部审计机构或聘请专业的审计机构，对内部控制的有效性进行监督和评估。
企业还应加强对内部控制的持续改进，及时总结经验教训，修订和完善内部控制制度。
第五，加强对关键业务流程的管理。
企业的关键业务流程对内部控制具有重要影响，务必要进行重点管理。
企业应对关键业务流程进行详细的规划和设计，并确保各个环节的有效执行。
企业还应不断优化关键业务流程，提高效率和效益。
第六，加强对企业风险的识别和管理。
企业在加强内部控制建设的过程中，必须要识别和管理好各种风险。
企业应建立健全的风险管理体系，包括风险的识别、评估、防范和应对等环节。
企业还需加强与相关企业和机构的合作，共同防范和应对风险。
加强企业内部控制建设是企业发展和风险防范的重要举措。
企业在加强内部控制建设时，应明确目标和制度、加强内部控制人员的培养和管理、加强内部控制信息系统的建设、加强对内部控制的监督和审计、加强对关键业务流程的管理和加强对企业风险的识别和管理等方面下功夫。
只有不断完善内部控制机制，才能保障企业的长期稳定发展。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制是指企业管理者为实现企业目标，通过相应的制度、规范、程序、方法和手段，合理调配和利用各种资源，保护并强化企业资产及利益，确保经营活动的合法性、规范性和安全性的一种管理制度。
在企业内部控制建设中，加强企业内部控制是至关重要的，本文从以下几个方面进行思考。
一、建立立体式的内部控制体系企业内部控制是一种全面、系统的管理工作，需要建立一个立体式的内部控制体系来确定企业全面、系统地运行。
内部控制只有全面、系统和合理才能具有实效。
二、建立完善的各项制度为了实现企业内部控制的有效实施，必须实施全面、有关联的各项制度，包括人事、财务、管理、安全、技术、物资等各个方面的制度，构筑覆盖全方位的制度保障。
三、加强人员管理和培训人员是企业开展内部控制的重要因素，需要对内部控制工作进行全员培训。
次要面对的内部控制问题志愿书干预，提高内部控制人员的责任感和凝聚力。
四、建立内部审核体系内部审核是企业内部控制的核心环节，需要建立相应的内部审核体系，严格执行内部审核制度，确保内部审核的全面性、客观性和有效性，为企业内部控制的有效实施提供保障。
五、严格执行内部审计制度企业内部审计是内部控制的一项重要工作。
内部审计应当通过对重点部门和关键环节进行审核，及时发现和纠正问题，确保企业运行的合法性、规范性和安全性。
六、加强信息化建设信息化技术的发展已经深刻地改变了企业的运行方式和管理模式，对企业的内部控制也产生了显著影响。
加强信息化建设，建立信息化内控体系，有利于加强企业内部控制的有效性、实时性。
建设完善的企业内部控制体系是企业落实市场化改革、加强内部管理的重要举措。
随着企业的发展和市场环境的变化，企业内部控制也需要不断地加强和完善，以应对新形势，满足企业发展的需求。
加强企业内部控制建设的几点思考
加强企业内部控制建设的几点思考企业内部控制是指企业为实现经营目标而进行的对内部各项事务和活动的管理和控制，从而保障公司资产的安全、财务报告的准确性和合法性，防范和降低各类经营风险，提高企业的经营效率和效益，保护利益相关方的权益。
在当今竞争激烈、信息化程度日益提高的商业环境下，加强企业内部控制建设显得尤为重要。
本文将围绕加强企业内部控制建设的几点思考展开讨论。
一、加强风险意识企业内部控制是为了防范和降低各类风险，提高企业的经营效率和效益，因此加强风险意识是企业内部控制建设的首要任务。
企业要深入了解市场竞争、政策法规、经济环境、自身资金流动情况等各类风险的情况，制定相应的风险管理策略和措施，确保企业资产的安全和财务报告的准确性。
企业还应该建立健全的风险意识教育体系，各级管理人员和员工都应该具备清晰的风险意识，严守风险管理的红线，有效预防各种风险事件的发生。
二、建立健全的内部控制体系企业内部控制体系是企业内部控制建设的核心，它包括管理环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五大要素。
企业要根据自身的实际情况，建立健全的内部控制体系，确保各项控制活动的有效性和可持续性。
在建立内部控制体系的过程中，企业要注重内外部环境因素的综合分析，充分考虑各项控制活动的协同性和关联性，形成一个相互衔接、协调一致的内部控制体系。
企业还应该建立健全的内部控制标准和流程，不断完善内部控制体系，提高内部控制体系的科学性和实效性。
三、加强内部控制的执行内部控制的执行是企业内部控制建设的重要环节，它直接关系到内部控制的有效性和可持续性。
企业要加强对内部控制执行的管理和监督，建立一套完善的内部控制执行机制。
在内部控制执行的过程中，企业要注重全员参与，特别是各级管理人员和员工要严格执行内部控制制度和规定，保证各项控制活动的有效执行。
企业还可以利用信息化技术，建立内部控制执行的监督系统，及时发现和解决内部控制执行中的问题，确保内部控制的持续有效。
企业内部控制制度建议
企业内部控制制度建议在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部控制制度对于企业的稳定运营和可持续发展起着至关重要的作用。
有效的内部控制能够提高企业的运营效率、保障财务信息的准确性和可靠性、遵守法律法规，同时还能防范风险和保护企业资产。
然而，许多企业在内部控制方面仍存在着诸多问题，需要不断完善和优化。
以下是一些关于企业内部控制制度的建议。
一、建立良好的内部控制环境内部控制环境是企业内部控制的基础，它包括企业的治理结构、企业文化、人力资源政策等方面。
首先，企业应建立健全的治理结构，明确董事会、监事会和管理层的职责权限，形成有效的权力制衡机制。
董事会应发挥其监督和决策作用，监事会要对董事会和管理层进行有效的监督，管理层则应负责企业的日常运营和内部控制的实施。
其次，培育积极健康的企业文化。
企业文化是企业的灵魂，能够影响员工的价值观和行为方式。
企业应倡导诚信、守法、责任和创新的文化理念，使员工自觉遵守内部控制制度，积极参与企业的管理和发展。
此外，制定合理的人力资源政策。
企业应根据自身的发展战略和业务需求，招聘和选拔具备相应能力和素质的员工，并为员工提供培训和发展的机会，提高员工的业务水平和职业道德素养。
同时，建立科学的绩效考核和激励机制，奖励遵守内部控制制度的员工，惩罚违规行为。
二、进行全面的风险评估风险评估是企业内部控制的重要环节，企业应定期对可能面临的内外部风险进行识别、分析和评估。
在识别风险时，企业要充分考虑宏观经济环境、行业竞争、政策法规变化、技术创新等外部因素，以及企业的战略规划、经营管理、财务状况、内部流程等内部因素。
通过多种途径，如问卷调查、专家咨询、案例分析等，收集风险信息，确保风险识别的全面性。
在分析和评估风险时，应根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行排序和分类。
对于高风险领域，企业应给予重点关注，并制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。
同时，企业应建立风险预警机制，及时监测风险的变化情况，以便在风险发生前采取有效的措施进行防范和控制。
关于加强企业内部控制的建议
关于加强企业内部控制的建议集团以不断刷新的业绩继续保持着业内领先地位，为了集团更好的发展壮大，我觉得集团有必要进一步加强内部控制制度的建设。
一、内部控制的现状与问题1.内部控制制度不健全。
目前，有些企业存在内部控制，但内部控制制度不够全面或有关内容不尽合理，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，造成部门之间衔接协调上的困难，造成有些制度形同虚设、流于形式，失去应有的刚性和严肃性。
2.对内部控制制度认识的片面性。
目前，有些企业对内控制度的认识存在一些误区，把内部控制制度只理解为各种规章制度的汇编及建立企业内部控制机制，认为内部控制就是相互牵制，认为内部控制制度就是企业内部成本控制、内部资产安全控制、内部资金控制，即内部会计控制，对内部控制的方式、方法与手段没有整体的认识，对内部控制制度的设计停留在内部会计控制上，参与内控管理的也仅仅是财务人员。
在员工方面，有人认为，内部控制就是整章建制，是最高管理层的事，与员工无关。
3.缺乏有效的监督机制，内部审计职能弱化。
由于我国内部审计法律、法规不健全，使得我国企业的内部审计机构和审计人员的独立性都极差。
在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计帐目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。
二、进一步加强内部控制的建议1.提高认识，强化管理者的内控意识及高层的控制职能。
领导重视是发挥内部会计控制作用的前提。
企业单位负责人要深刻认识到实施内部控制不仅是会计管理部门的要求，而且也是规范经营、完善业务流程、降低企业风险、提高管理效益以保证企业目标顺利实现的重要举措，必须亲自挂帅组织本单位内部控制的建设。
要建立内部控制管理领导责任制，将企业内部控制管理的好坏与主要领导的政绩业绩考核结合起来，层层负责，将内部控制管理工作落到实处：企业的内部控制制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的认识，应走出误区，更新观念，强化管理；要为员工建立一个管理完善、控制有效、相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，对关键岗位定期轮岗、换岗，对不相容职务严格分离，堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现管理欠缺及舞弊行为，以保护单位资产的安全、完整。
内部控制制度建设的实施建议
内部控制制度建设的实施建议在当今社会，企业面临着日益复杂的经营环境和不断变化的市场需求。
为了有效管理企业风险，保障企业的合规经营和可持续发展，建立健全的内部控制制度是至关重要的。
下面，我将从几个方面提出内部控制制度建设的实施建议。
一、加强内部控制意识1.1 培养全员控制意识：企业内部控制的落实需要全员参与，因此应加强对员工的培训和教育，提高他们的内控意识和安全意识，让他们认识到内部控制对企业的重要性。
1.2 强化领导示范：企业的领导者应身体力行，积极参与内部控制工作，为员工树立榜样，体现出对内部控制的重视。
二、建立有效的风险管理机制2.1 风险识别和评估：企业应通过制定风险清单，明确风险源和风险等级，以及可能产生的损失程度，全面了解企业内部可能存在的风险。
2.2 风险应对措施：企业应制定相应的风险管理措施，对风险进行防范和化解，提前做好风险应对准备工作，以保障企业的正常运营。
三、建立健全的内部控制制度3.1明确职责分工：企业应明确各级部门和各个岗位的职责，确保各项工作能够有效落实，形成组织协同的内部控制机制。
3.2建立规范的流程和制度：企业应根据实际情况，制定并完善各项相关的内部控制流程和制度，明确各部门的工作程序和控制要求，防止操作过程中的风险和错误。
3.3建立内部监督机制：企业应设立独立的内部审计机构，对各个岗位的内部控制情况进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
四、严格执行制度和规定4.1 制度宣传与培训：企业应加强对内部控制制度的宣传和培训，让员工深入了解控制制度的内容和操作流程，提高其执行力和遵守制度的意识。
4.2 制度执行的激励和约束机制：企业应建立一套完善的绩效考核制度，将制度执行情况纳入考核指标，并制定相应的激励和约束机制，确保各项制度得到有效执行。
五、加强信息化建设5.1 信息安全保障：企业应加强对信息系统和数据的安全保障工作，采取相应的技术和管理措施，防止信息泄露和网络攻击等安全问题。
企业如何加强内部控制制度建设
企业如何加强内部控制制度建设企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它是公司管理层为实现企业目标所建立的一套保障制度。
加强内部控制制度建设，对于提高企业管理水平、规范运作、防范风险、保护利益具有重要意义。
本文将从规范内部控制制度的意义、加强内部控制制度建设的必要性以及具体措施等方面进行探讨。
内部控制制度不仅仅是一种法律法规的要求，更是企业自身治理的需要。
规范的内部控制制度能够使企业管理更加科学化、合理化，降低经营风险，提高运营效率，增强企业的竞争力。
而加强内部控制制度建设，则是企业持续健康发展的需要。
首先，加强内部控制制度建设的必要性体现在规范企业内部管理秩序。
企业内部控制制度是一种能够规范企业内部各项管理活动、加强管理部门职能、明确管理权限、规范行为流程的管理体系，在企业内部控制制度的框架下，企业内部秩序井然、各部门职责明确、行为规范化，这有利于减少管理漏洞，提高决策效率和执行效果。
其次，加强内部控制制度建设的必要性还体现在防范经营风险。
企业在经营过程中会面临各种内部风险和外部风险，如财务风险、市场风险、信用风险等。
规范的内部控制制度能够帮助企业及时发现并解决潜在风险，降低损失，确保企业的健康发展。
为了加强企业内部控制制度的建设，应采取以下具体措施：1.明确管理体系。
企业应当建立完善的管理组织结构，明确管理层级，明确各级管理人员的职责和权限。
同时，建立健全的信息沟通机制，确保管理层与基层员工之间的信息畅通，及时传达并执行管理决策。
2.建立健全的财务管理制度。
企业应当建立完善的财务管理体系，包括财务内部控制、财务风险管理、财务预算管理等，确保企业财务活动合规、准确、及时。
3.加强内部审计监督。
企业应当建立内部审计机构，对企业内部控制制度的执行情况进行监督和审计，及时发现问题并提出改进意见，确保内部控制制度的有效运行。
4.加强员工管理培训。
企业应加强对员工的内部控制制度培训，提高员工的风险意识、合规意识和执行力，使员工成为内部控制制度的执行者和监督者。
企业内控制度建设实施方案
企业内控制度建设实施方案一、背景分析企业内控制度建设是现代企业管理的基础，是实施风险管理的必要手段，对于提高企业治理水平、规范企业运作、防范风险具有重要意义。
然而，目前许多企业在内控制度建设方面存在缺失和不完善的问题，需要进行有针对性的改进。
二、目标设定1.建立完善的内控制度框架，包括内部控制制度、风险管理制度、审计制度等，确保企业各项运作符合规范和法律法规要求。
2.加强内部控制意识，提高员工的风险意识和合规意识，形成良好的内控文化。
3.提高企业的管理效率和运作效率，降低经营风险，提高企业整体竞争力。
三、建设内容1.内控制度框架建设2.内控文化建设开展内控意识培训，提高员工对内部控制的理解和重要性认知。
同时，建立健全的内控沟通机制，鼓励员工主动提供内部风险信息和改进建议。
3.内控流程优化通过业务流程再造、制度更新等方式，优化企业内部的运作流程，减少非必要的环节，提高工作效率。
同时，建立合理的内部监督机制，确保制度的有效执行。
4.信息化支持借助信息化技术，建立内部控制管理系统，实现数据的自动采集和分析，提高内部控制的准确性和时效性。
同时，加强网络安全建设，防止信息泄露和攻击。
四、实施步骤1.明确内控建设责任成立内控建设项目组，明确项目组成员责任，制定详细的工作计划和时间表，并进行跟踪和监督。
2.了解内控需求通过调研和访谈，了解现有内控制度的不足和改进方向，明确内控建设的重点和优先级。
3.制定内控制度框架根据企业实际情况，制定内控制度框架，明确制度内容、流程和执行责任。
4.建设内控文化开展内控意识培训，组织内控培训班和研讨会，提高员工对内控的认识和重要性认知。
5.优化内部流程根据内部控制制度框架，优化企业内部的业务流程，减少环节，提高工作效率。
6.引入信息化支持建立内部控制管理系统，借助信息化技术提高内部控制的准确性和时效性，加强网络安全建设。
7.内控执行和监督建立内控执行和监督制度，确保内部控制制度的有效执行，及时发现和处理问题。
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关于加强企业内部控制制度建设的具体设想第一阶段：先了解企业的情况，获取现有的内部控制方面的成文资料（1）企业组织机构设置类型（2）企业经营规模控制和在经营形势变化情况下业务结构构成变化情况（3）针对企业管理各层次所制订的内部控制制度第二阶段：获取现有的有关成文资料1、公司内部机构设置与权责分配企业是否根据经营目标、职能划分和管理要求，明确高级管理人员（对企业决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事长、董事会成员、经理、副经理等）、各职能部门和分支机构以及基层作业单位的职责权限，将权利与责任分解到具体岗位，为内部控制的有效实施创造良好条件。
企业是否通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。
2、企业行为守则企业是否根据高级管理人员、中层管理人员和一般员工的职责权限，结合不同层级人员对实现企业内部控制目标的影响程度和不同要求，分别制定适合不同层级人员的职业操守准则或者行为守则，并明确相应的监督约束机制。
3、、人力资源政策人力资源政策至少应当包括以下内容：（一）员工的聘退与培训；（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；（三）关键岗位员工的轮岗制衡要求；（四）对掌握重要商业秘密或核心技术等关键岗位员工离岗的限制性规定。
4、、内部审计机制企业由董事会授权或者企业章程规定的哪个部门来实施内部审计的职责或是一部分职责，是否赋予该部门监督企业内部控制建立和实施情况的相应职权。
该部门在企业内部控制建立和实施中承担的职责一般包括：（一）审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告；（二）监督检查企业的内部控制制度及其实施情况；（三）处理有关投诉与举报，督促企业建立畅通的投诉与举报途径；5、、反舞弊机制企业是否结合自身的经营范围、业务流程和其他情况，明确反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容。
企业反舞弊工作至少应当关注：（一）在财务报告和信息披露方面弄虚作假；（二）未经授权、滥用职权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产；（三）在开展业务活动中非法使用企业资产牟取不当利益；（四）企业高级管理人员舞弊给企业内部控制和经营管理可能造成的重大影响；（五）员工单独或者串通舞弊给企业造成损失。
企业应当完善投诉、举报管理制度，必要时可考虑设置舞弊举报热线，明确投诉、举报处理程序、办理时限和办结要求，确保投诉、举报成为企业反舞弊和加强内部控制的重要途径。
企业应当确保投诉举报管理制度及时、有效地传达至全体员工。
第三阶段：对企业内部控制制度进行风险评估不同的企业、同一企业在不同的时期以及同一企业内部不同的内部环境、业务层面和工作环节，可能面临不同的风险，企业是否按照立足实际、突出重点、体现差异、适应变化的原则，有针对性地开展风险评估目标设定：企业应当按照既定战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
风险识别：可以采取座谈讨论、问卷调查、案例分析、咨询专业机构意见等方法识别相关的风险因素，特别应注意总结、吸取企业过去的经验教训和同行业的经验教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。
风险分析：应当针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
企业应当根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
风险应对：企业应当根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第四阶段：对内部控制制度的有效性进行评估职责分工控制方面企业是否根据目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。
授权控制方面企业是否根据根据职责分工，明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。
企业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，业务经办人员必须在授权范围内办理业务。
审核批准控制方面企业各部门、各岗位是否按照规定的授权和程序，对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查，通过签署意见并签字或者签章，做出批准、不予批准或者作其他处理的决定。
预算控制方面企业如何加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执行。
财产保护控制方面企业是否限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产的安全完整。
会计系统控制方面企业是否依据《中华人民共和国会计法》、国家统一的会计制度，制定适合本企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务报告以及相关信息披露的处理程序，规范会计政策的选用标准和审批程序，建立、完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能，确保企业财务报告真实、可靠和完整。
内部报告控制方面企业是否建立和完善内部报告制度，明确相关信息的收集、分析、报告和处理程序，及时提供业务活动中的重要信息，全面反映经济活动情况，增强内部管理的时效性和针对性。
经济活动分析控制方面企业是否综合运用生产、购销、投资、财务等方面的信息，利用比较分析、比率分析、因素分析、趋势分析等方法，定期对企业经营管理活动进行分析，发现存在的问题，查找原因，并提出改进意见和应对措施。
绩效考评控制方面企业是否科学地设置业绩考核指标体系，对照预算指标、盈利水平、投资回报率、安全生产目标等方面的业绩指标，对各部门和员工当期业绩进行考核和评价，兑现奖惩，强化对各部门和员工的激励与约束。
信息系统控制方面企业是否结合实际情况和计算机信息技术应用程度，建立与企业经营管理业务相适应的信息化控制流程，提高业务处理效率，减少和消除人为操纵因素，同时加强对计算机信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全、有效运用。
第五阶段：结合具体业务健全某些内部控制环节的有效性（一）业务流程方面：业务洽谈：业务接洽的形式和途径，业务部门如何操作。
业务是企业生存的根本，控制标准：对可接纳业务是否制订标准，是否按照有关标准选择客户。
抵押质押标准：对不同金额、不同期限、不同客户的融资要求是否制订不同的抵押质押物要求。
相关论证：是否有业务、法律、财务等多个部门对业务的可操作性进行论证，并记录相关建议。
合同制定：是否制定严密的、符合法律规范的合同协议，以确定法律形式上的我方利益最大化。
权限审批：对不同金额、不同期限是否有规定审批权限，审批部门是否对业务有具体了解。
资金发放：财务部门是否按照有审批依据的资金发放单据汇出资金。
中途控制：在业务的中继过程中，如何应对出现的外部环境的变化，而对业务有所控制和了解。
到期收回：业务部门是否能够按合同约定到期收回有关资金。
逾期管理：对于已经逾期的业务，是否在分析业务风险的基础上，制订有关应对措施。
如何与客户沟通，划定收回的期限。
对于出现问题的业务，各有关部门如何应对，是否采取有效措施进行补救，以使风险最小化。
（二）风险评估和应对方面：1、宏观环境研究：在特定时期，企业是否有专职部门对外部宏观经济环境的变化做相关论证和研究。
2、经营目标设定：企业是否按照集团整体战略目标，设定相关的经营目标，并根据设定的目标合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
3、风险识别：各有关部门平时是否通过多种形式，了解相关外部宏观经济环境和内部企业环境。
特别应注意总结、吸取企业过去的经验教训和同行业的经验教训，加强对高危性、多发性风险因素的关注。
4、风险分析：依据已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
按照风险发生的可能性大小及其对企业影响的严重程度进行风险排序，重点关注已经出现风险或即将出现风险的业务。
5、风险应对：企业应当根据风险分析情况，结合风险成因、企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
对于可能存在风险且影响程度不大的业务，有否采取有关措施进行控制。
对于已经存在风险且影响程度较大的业务，是否有相关部门对其进行论证，做出切实可行的有效措施进行弥补。
6、风险回避：企业对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，是否在通过有效论证的基础上采取不接纳的意见表示。
7、风险承担：企业在经过严密的论证的前提下，对在整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险，在权衡成本效益之后确信可以操作，并在业务操作过程中实时对业务进行监控。
8、风险分担：对超出企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平的风险，在权衡成本效益之后愿意借助他人力量，采取包括业务分包、购买保险等进一步的控制措施以降低风险、提高收益或者减轻损失。
第六阶段：内部控制制度的方面的信息与沟通与后续增进负责企业内部控制制度的监管和补充增进的相关部门应及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用。
企业应当采取互联网络、电子邮件、电话传真、信息快报、例行会议、专题报告、调查研究、员工手册、教育培训、内部刊物等多种方式，实现所需的内部信息、外部信息在企业内部准确、及时传递和共享，确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通。
企业是否利用信息与沟通情况，提高监督检查工作的针对性和时效性；同时，通过实施监督检查，不断提高信息与沟通的质量和效率。
企业通过持续性监督检查和专项监督检查加强对内部控制及其实施情况的监督检查企业应结合内部控制监督检查工作，定期对内部控制的健全性、合理性与有效性进行自我评估，形成书面评估报告。
评估报告应当全面反映企业一定时期内建立与实施内部控制的总体情况。
内部控制自我检查的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等多种因素合理确定。