化工厂财务管理制度0812财务部5

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化工行业公司财务管理制度

化工行业公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强我公司财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度及公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工,旨在规范公司财务行为,加强财务核算,提高资金使用效率,保障公司财务安全。

第三条公司财务管理应遵循以下原则:(一)依法合规:遵守国家法律法规,严格执行财务制度,确保财务工作合法合规。

(二)勤俭节约:厉行节约,合理使用资金,降低成本,提高经济效益。

(三)权责分明:明确各部门、各岗位的职责,确保财务管理工作有序进行。

(四)风险可控:加强风险管理,防范财务风险,确保公司财务安全。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

第五条财务部由财务经理、会计、出纳、审计等人员组成。

第六条财务经理负责组织、实施、检查和监督公司财务管理工作,履行以下职责:(一)编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案。

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济分析。

(四)监督公司财产的购置、保管和使用,配合综合管理部门定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第三章财务管理内容第七条资金管理(一)加强资金筹集,确保公司资金需求。

(二)优化资金结构,提高资金使用效率。

(三)加强资金监管,防范资金风险。

第八条成本管理(一)制定合理的成本核算制度,加强成本核算。

(二)优化生产流程,降低生产成本。

(三)加强成本分析,提高成本管理水平。

第九条财务核算(一)严格执行会计制度,确保会计信息的真实、准确、完整。

(二)加强财务核算管理,提高会计信息质量。

(三)按期编制各类会计报表,做好财务分析。

第十条风险管理(一)建立健全风险管理体系,识别、评估和防范财务风险。

(二)加强对风险事件的监控和处置,确保公司财务安全。

第四章财务管理监督与考核第十一条公司设立财务监督小组,负责对公司财务管理工作进行监督。

化工类企业财务管理制度

化工类企业财务管理制度

第一章总则第一条为加强化工类企业财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保企业财务安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,各部门应按照本制度规定,认真履行职责,确保财务管理工作顺利进行。

第三条财务管理工作应遵循以下原则:1. 法规合规原则:遵守国家法律法规,严格执行财务政策;2. 实事求是原则:以事实为依据,客观、公正、真实地反映财务状况;3. 效率原则:提高财务管理效率,降低管理成本;4. 安全原则:确保资金安全,防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部,负责企业财务管理工作的全面规划和组织实施。

第五条财务部的主要职责:1. 制定和组织实施公司财务管理制度;2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督;3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送;4. 负责公司资金管理,确保资金安全、合规;5. 负责公司成本核算和控制;6. 负责公司税务筹划和申报;7. 负责公司内部审计和外部审计的协调;8. 负责公司财务信息的保密和安全管理。

第三章财务预算管理第六条公司财务预算应按照国家有关法律法规、公司发展战略和经营目标编制。

第七条财务预算编制程序:1. 各部门根据公司年度经营目标,编制部门预算;2. 财务部汇总各部门预算,编制公司财务预算草案;3. 公司领导审核批准财务预算草案;4. 财务部将批准的财务预算下达各部门执行。

第八条财务预算执行监督:1. 各部门应按照批准的财务预算执行,确保预算目标的实现;2. 财务部定期对预算执行情况进行检查,发现问题及时报告公司领导;3. 公司领导对预算执行情况进行监督,确保预算目标的实现。

第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则:1. 合法合规原则:遵守国家法律法规,严格执行资金管理规定;2. 安全原则:确保资金安全,防范财务风险;3. 效率原则:提高资金使用效率,降低资金成本;4. 公平原则:公平对待各部门的资金需求。

化工行业公司财务管理制度

化工行业公司财务管理制度

第一条为加强我公司化工行业的财务管理工作,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规,结合我公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司全体员工,包括但不限于财务部门、生产部门、销售部门、采购部门等。

第三条我公司财务管理工作应遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法合规。

(二)真实性原则:财务信息真实、准确、完整,不得伪造、篡改。

(三)完整性原则:全面反映公司财务状况,确保财务报表的完整性。

(四)及时性原则:及时编制、报送财务报表,确保财务信息的时效性。

(五)保密性原则:加强财务信息保密,确保公司利益不受侵害。

第二章财务管理职责第四条公司财务部门负责公司财务管理的全面工作,其主要职责包括:(一)建立健全财务管理制度,确保财务活动规范化、制度化。

(二)负责编制公司年度财务预算,并监督执行。

(三)负责公司资金筹集、运用和回收,确保资金安全、高效。

(四)负责公司成本核算、费用控制,提高经济效益。

(五)负责公司财务报表的编制、审核和报送。

(六)负责公司税务筹划,确保税收合规。

第五条各部门应积极配合财务部门开展工作,履行以下职责:(一)生产部门:负责生产成本的核算,提供准确的生产数据。

(二)销售部门:负责销售收入的核算,提供准确的销售数据。

(三)采购部门:负责采购成本的核算,提供准确的采购数据。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则:(一)集中管理原则:公司资金由财务部门统一管理,确保资金使用规范。

(二)授权审批原则:资金使用需经过授权审批,确保资金安全。

(三)监控原则:对资金使用情况进行监控,防止违规使用。

第七条公司资金筹集渠道包括但不限于银行贷款、股东投入、融资租赁等。

第八条公司资金使用范围包括但不限于生产、研发、市场营销、设备购置等。

第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下原则:(一)目标成本管理原则:根据公司发展战略和市场需求,制定成本目标。

化工厂存货管理制度(财务部)5(1)

化工厂存货管理制度(财务部)5(1)
凡需进入审查程序的申购,须按下图程序进行:
同意
不同意
第九条:采购合同的签订及审批
上图所示程序说明:
第1步:采购人员按合同规定程序要求与供应商签订采购合同并分呈采购部经理、生产部经理和财务部经理。
第2步:三部门经理审核采购合同,签署意见后报分管副总、总经理。
第3步:分管副总、总经理审查采购合同,在董事长授权范围内签批后交采购部经理加盖合同章后执行合同。超出授权范围的需报董事长同意后执行。
3、采购合同及相关资料的归档及保管。
行政部的责任
1、制定办公用品、图书资料、生活用品用具等采购计划。
2、制定办公用品等存货的收发领用制度,制定各部门领用限额标准。
3、建立健全各种统计台帐,为制定消耗定额积累资料。
生产部的责任
1、制定生产用存货的采购计划
2、建立并健全存货的收、发、领、退管理制度,制定存货收、发、领退的操作程序及办法。
第十条:执行合同并付款
上图所示程序说明:
第1步:采购人员根据已经审批生效的采购合同的付款条件,结合到货实际情况(附材料验收入库单)提出付款申请单,分呈采购部经理和财务部经理。
第2步:采购部经理和财务部经理审查付款申请,签署意见后报分管副总、总经理。
第3步:分管副总、总经理审查付款申请,签批后交财务部办理付款手续。
3、制定生产系统关于各部门的存货管理牵制制度,利用各部门间和岗位间内在的工作联系在程序操作上形成控制。
4、对存货的现场管理组织抽查:对在用和在库的存货进行定期盘点和抽查,保证账实相符、帐账相符。
5、审查报废存货的性质和数据的真实性,签署对于报废处理的意见。
6、组织履行销毁现场监督职责,对采购计划中的超常规单价进行询价。
填写《询价报告表》

化工厂企业财务管理制度

化工厂企业财务管理制度

第一章总则第一条为了加强化工厂企业的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合我厂实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于化工厂企业内部所有财务活动,包括但不限于资金收支、成本核算、会计核算、财务报告、内部控制等。

第三条财务管理工作应遵循以下原则:(一)依法合规原则:严格按照国家法律法规和财务会计制度执行;(二)真实性原则:确保财务信息的真实、准确、完整;(三)效益性原则:优化资源配置,提高资金使用效益;(四)独立性原则:财务部门独立行使职权,保证财务管理的公正、客观。

第二章财务组织架构与职责第四条化工厂企业设立财务部,负责全厂财务管理工作。

财务部直接对厂长负责,下设会计、出纳、成本核算、审计等岗位。

第五条财务部职责:(一)负责编制和执行企业财务预算;(二)负责企业资金收支管理,确保资金安全;(三)负责成本核算和成本控制;(四)负责会计核算和财务报告编制;(五)负责内部控制和风险管理;(六)负责税务筹划和申报;(七)负责财务培训和咨询服务。

第三章资金管理第六条企业资金收支必须遵循“收支两条线”原则,严禁私设小金库。

第七条企业资金收支实行审批制度,各级审批权限明确,审批程序规范。

第八条企业资金收支应当使用合法票据,严禁使用虚假票据。

第九条企业资金存款、贷款、汇兑等业务,必须通过银行办理,严禁现金交易。

第四章成本核算与控制第十条企业实行成本核算制度,建立健全成本核算体系。

第十一条成本核算应遵循以下原则:(一)真实性原则:确保成本数据的真实、准确;(二)合法性原则:符合国家法律法规和会计制度;(三)相关性原则:与生产经营活动密切相关;(四)一致性原则:前后期成本核算方法保持一致。

第十二条企业应加强成本控制,降低成本费用,提高经济效益。

第五章会计核算与财务报告第十三条企业会计核算应当遵循以下原则:(一)权责发生制原则;(二)历史成本原则;(三)一致性原则;(四)重要性原则。

化工行业企业财务管理制度

化工行业企业财务管理制度

第一章总则第一条为加强化工企业财务管理,规范财务工作,保障企业资产安全,提高企业经济效益,根据国家有关财务管理的法律法规,结合化工行业特点,特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本控制、收入分配、税务筹划等。

第三条本制度旨在确保财务信息的真实、准确、完整,为企业管理层提供决策依据,促进企业健康发展。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门,负责组织实施本制度,对财务工作进行统一管理。

第五条财务管理部门的主要职责:(一)贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司规章制度;(二)建立健全财务管理制度,制定财务工作流程;(三)编制和执行财务预算,监控财务收支;(四)负责企业资金筹措、使用和回收;(五)进行成本控制、收入分配和税务筹划;(六)提供财务报表和分析报告,为管理层决策提供依据;(七)完成公司交办的其他财务工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则:(一)合法性原则:严格遵守国家有关资金管理的法律法规;(二)安全性原则:确保资金安全,防范风险;(三)流动性原则:保持资金流动性,满足企业正常运营需求;(四)效益性原则:提高资金使用效益,降低融资成本。

第七条公司资金筹集:(一)通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金;(二)合理利用自有资金,提高资金使用效率。

第八条公司资金使用:(一)按照预算执行,严格控制支出;(二)确保项目资金专款专用,防止挪用、侵占;(三)加强资金回收,提高资金使用效益。

第四章成本控制第九条公司成本控制遵循以下原则:(一)成本效益原则:在保证产品质量的前提下,降低成本,提高效益;(二)全过程控制原则:从采购、生产、销售等环节进行全面控制;(三)责任控制原则:明确各部门、各岗位的成本责任。

第十条公司成本控制措施:(一)加强原材料采购管理,降低采购成本;(二)优化生产工艺,提高生产效率,降低生产成本;(三)加强销售管理,提高销售收入,降低销售成本;(四)加强成本核算,定期分析成本变化,提出改进措施。

化工工厂财务管理制度范本

化工工厂财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强化工工厂的财务管理工作,规范财务行为,确保财务信息的真实、准确、完整,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规和财务管理制度,结合我厂实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于化工工厂所有财务活动,包括但不限于资金管理、成本核算、费用控制、资产管理、会计核算等。

第三条化工工厂财务管理工作应遵循以下原则:1. 遵纪守法原则:严格执行国家法律法规和财务政策;2. 规范化原则:建立健全财务管理制度,实现财务管理规范化;3. 效率原则:提高资金使用效率,降低成本;4. 透明化原则:财务活动公开透明,接受监督。

第二章财务组织机构及职责第四条化工工厂设立财务部,负责全厂财务管理工作。

第五条财务部的主要职责:1. 负责编制和执行财务计划,进行财务预测和分析;2. 负责资金管理,确保资金安全、合理、有效使用;3. 负责成本核算,对成本进行控制和分析;4. 负责费用控制,合理使用各项费用;5. 负责资产管理,确保资产安全、有效利用;6. 负责会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;7. 负责财务报告的编制和报送;8. 负责内部审计和外部审计的配合工作。

第三章资金管理第六条化工工厂资金管理应遵循以下原则:1. 专款专用原则:资金必须按照规定用途使用;2. 预算管理原则:严格执行资金预算,合理控制支出;3. 安全管理原则:确保资金安全,防范风险。

第七条化工工厂设立资金管理小组,负责制定资金管理制度,审核资金使用计划,监督资金使用情况。

第四章成本核算与控制第八条化工工厂应建立健全成本核算体系,对各项成本进行准确核算。

第九条化工工厂应制定成本控制措施,对生产、销售等环节的成本进行控制,提高经济效益。

第五章费用管理第十条化工工厂应建立健全费用管理制度,合理控制各项费用支出。

第十一条化工工厂设立费用管理小组,负责制定费用管理制度,审核费用报销单据,监督费用使用情况。

第六章资产管理第十二条化工工厂应建立健全资产管理制度,确保资产安全、有效利用。

化工厂财务管理制度

化工厂财务管理制度

第一章总则第一条为加强化工厂财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保财务信息真实、准确、完整,根据国家相关法律法规和财务管理制度,结合我厂实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于化工厂所有财务活动,包括资金筹集、使用、核算、监督和报告等环节。

第三条本制度旨在确保财务管理的合法性、合规性、安全性、效益性和透明性。

第二章资金管理第四条资金筹集:化工厂应根据生产经营需要,合理筹集资金,确保资金来源合法、合规。

第五条资金使用:化工厂应按照国家有关政策、法规和公司制度,合理使用资金,提高资金使用效率。

第六条资金审批:化工厂的资金使用必须经过严格的审批程序,未经批准,不得擅自使用资金。

第七条资金结算:化工厂应建立健全资金结算制度,确保资金结算及时、准确、安全。

第三章财务核算第八条财务核算原则:化工厂的财务核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性和可比性原则。

第九条会计核算:化工厂应建立健全会计核算体系,确保会计核算的真实、准确、完整。

第十条财务报告:化工厂应按期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并保证财务报告的真实、准确、完整。

第十一条内部审计:化工厂应定期进行内部审计,对财务活动进行监督和检查。

第四章成本管理第十二条成本核算:化工厂应建立健全成本核算制度,对生产经营过程中的各项成本进行核算。

第十三条成本控制:化工厂应采取有效措施,降低生产成本,提高产品竞争力。

第十四条成本分析:化工厂应定期对成本进行分析,找出成本控制的重点和薄弱环节。

第五章财务监督第十五条内部监督:化工厂应建立健全内部监督机制,对财务活动进行实时监督。

第十六条外部审计:化工厂应定期接受外部审计,确保财务信息真实、准确、完整。

第十七条违规处理:化工厂对违反财务管理制度的行为,应予以严肃处理。

第六章附则第十八条本制度由化工厂财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起实施,原有制度与本制度不一致的,以本制度为准。

第二十条本制度如需修改,由化工厂财务部门提出修改意见,经厂部批准后实施。

化工生产公司财务管理制度

化工生产公司财务管理制度

第一章总则第一条为加强我公司财务管理的规范化、制度化,提高财务管理水平,确保公司资产的安全、完整和有效利用,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括各部门、子公司及分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则:(一)依法合规:严格遵守国家法律法规,确保财务活动合法、合规。

(二)真实性:财务数据真实、准确、完整,不得虚报、隐瞒、伪造。

(三)及时性:及时处理财务业务,确保财务信息准确反映公司经济活动。

(四)安全性:加强财务管理,确保公司资产的安全、完整。

(五)效益性:提高财务管理效益,为公司创造价值。

第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第五条财务部职责:(一)制定和组织实施公司财务管理制度;(二)编制和执行公司财务预算;(三)进行会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;(四)加强资金管理,确保资金安全;(五)负责公司财务报表编制和对外报送;(六)监督、检查各部门、子公司及分支机构财务活动;(七)完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务核算管理第六条公司采用权责发生制,以人民币为记账本位币。

第七条财务核算遵循以下原则:(一)权责发生制原则:收入和费用按照实际发生的时间进行确认;(二)一致性原则:采用一致的会计政策和会计方法;(三)谨慎性原则:对可能发生的损失和费用予以合理预计;(四)重要性原则:对影响公司财务状况和经营成果的重大交易和事项进行重点核算。

第八条财务核算内容包括:(一)固定资产核算;(二)无形资产核算;(三)存货核算;(四)应收账款核算;(五)应付账款核算;(六)成本核算;(七)损益核算;(八)其他相关核算。

第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门,负责公司资金筹措、支付、结算等工作。

第十条资金管理部门职责:(一)制定和执行公司资金管理制度;(二)负责公司资金预算编制和执行;(三)确保公司资金安全、合规使用;(四)加强资金调度,提高资金使用效率;(五)负责公司银行账户管理;(六)完成公司领导交办的其他工作。

化工行业财务管理制度

化工行业财务管理制度

第一章总则第一条为加强化工行业的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规,结合化工行业特点,制定本制度。

第二条本制度适用于我国境内所有化工企业,包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等。

第三条化工企业应建立健全财务管理制度,明确财务管理职责,规范财务流程,确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章财务管理组织与职责第四条企业应设立财务部门,负责企业财务管理工作。

财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验,对财务管理工作全面负责。

第五条财务部门的主要职责:(一)编制企业财务预算,组织实施预算管理;(二)制定企业财务制度,组织实施财务核算;(三)管理企业资金,确保资金安全、合规使用;(四)负责企业财务报告编制和报送;(五)开展财务分析和审计工作;(六)协调企业与税务机关、银行等外部机构的关系。

第三章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度,明确资金使用范围、审批程序和责任。

第七条资金管理应遵循以下原则:(一)合规性原则:资金使用应符合国家法律法规和公司制度;(二)安全性原则:确保资金安全,防止资金流失;(三)效益性原则:提高资金使用效益,降低资金成本。

第八条企业应设立资金管理岗位,负责资金收付、结算、存取等业务。

资金管理人员应具备相应的财务知识和经验。

第九条企业资金使用应严格按照审批程序进行,严禁违规使用资金。

第四章财务核算第十条企业应建立健全财务核算制度,规范会计核算工作。

第十一条财务核算应遵循以下原则:(一)真实性原则:确保财务核算数据的真实、准确、完整;(二)一致性原则:财务核算方法、科目、标准应保持一致;(三)及时性原则:及时处理财务核算业务,确保财务报告的及时性。

第十二条企业应按照国家统一的会计制度进行会计核算,设置相应的会计科目和报表。

第五章财务报告第十三条企业应建立健全财务报告制度,定期编制财务报告。

第十四条财务报告应包括以下内容:(一)资产负债表;(二)利润表;(三)现金流量表;(四)所有者权益变动表;(五)财务情况说明书。

化工厂存货管理制度(财务部)5

化工厂存货管理制度(财务部)5

***化工实业有限公司————————--——-——————-—————-———--——-—-——-—————-—存货管理制度一、存货管理责任第一条:存货定义存货是指为公司的生产经营活动而储备的各种物资,包括原材料、辅助材料、包装材料、在产品、产成品、辅助生产用品用具、办公用品用具、生活用品用具等。

第二条:管理范围存货管理的范围包括在库和在用的存货,涉及到管理存货的计划、统计、定额、经济活动分析等过程都是需要控制和把握的环节.第三条:管理目的用最少的存货成本,以最小的存货规模,在保证存货质量和数量的情况下,较好地维持企业的生产经营活动。

第四条:管理原则公司采取对存货的相对统一采购,统一库存保管的管理办法,不采取各个部门自行采购和自立仓库的管理办法。

这里所说的统一,是统一到采购部采购,涉及到相关部门的由相关部门配合。

第五条:管理责任涉及到存货管理责任的有如下部门:采购部、行政部、生产部、工程部、销售部、财务部等。

存货管理的责任体系采购部的责任1、建立采购物资质量、单价、性价比等对比台帐,为掌握市场行情变化服务。

2、组织生产物料、办公用品、工程物资等的采购工作。

3、采购合同及相关资料的归档及保管。

行政部的责任1、制定办公用品、图书资料、生活用品用具等采购计划。

2、制定办公用品等存货的收发领用制度,制定各部门领用限额标准。

3、建立健全各种统计台帐,为制定消耗定额积累资料。

生产部的责任1、制定生产用存货的采购计划2、建立并健全存货的收、发、领、退管理制度,制定存货收、发、领退的操作程序及办法.3、制定存货的初加工、仓储保管制度。

4、定期组织存货盘点工作(公司财务部监盘、其他部门配合).5、负责制定在用工具、物品的实物管理制度。

6、定期组织对在用工具、物品的清查核对工作。

7、建立在用低值易耗品的修理、更换、技术状况跟踪等统计台帐。

8、制定较为合理的在产品、半成品限额.销售部的责任1、制定已发出未收款商品的管理制度.2、定期对异地产成品进行盘点,对个别的办事处进行突击抽查盘点.3、建立销售管理的统计台帐,包括各种原因的退货台帐。

化工厂财务管理制度

化工厂财务管理制度

第一章总则第一条为加强化工厂的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保企业财务安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规,结合我厂实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于化工厂所有财务活动,包括资金管理、成本核算、资产管理、收入与支出管理等。

第三条财务管理工作应遵循以下原则:1. 实事求是,客观公正;2. 依法合规,稳健经营;3. 效率优先,控制风险;4. 严格监督,责任到人。

第二章财务组织与职责第四条化工厂设立财务部,负责全厂的财务管理工作。

财务部直接对总经理负责。

第五条财务部的主要职责:1. 负责编制和执行财务计划,进行财务预测和分析;2. 负责会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;3. 负责资金管理,确保资金安全、高效运作;4. 负责成本核算,控制成本,提高经济效益;5. 负责资产管理,确保资产保值增值;6. 负责收入与支出管理,确保收入合法、合规;7. 负责税务筹划,降低税负;8. 负责财务报告的编制和上报;9. 负责内部审计和外部审计的协调;10. 完成总经理交办的其他工作。

第六条各部门应积极配合财务部的工作,及时提供相关财务资料,共同维护企业财务秩序。

第三章资金管理第七条资金管理应遵循以下原则:1. 安全性原则:确保资金安全,防止资金损失;2. 效益性原则:提高资金使用效率,降低资金成本;3. 流动性原则:保证资金流动,满足企业生产经营需要。

第八条资金来源:1. 自有资金:包括企业资本金、留存收益等;2. 银行贷款:通过银行贷款等方式筹集资金;3. 其他资金:包括政府补贴、投资收益等。

第九条资金使用:1. 生产经营资金:用于购买原材料、支付工资、设备维修等;2. 投资资金:用于购置固定资产、技术改造等;3. 研发资金:用于新产品研发、技术改进等;4. 其他资金:用于偿还债务、分配利润等。

第十条资金审批流程:1. 各部门提出资金使用计划,报财务部审核;2. 财务部根据资金使用原则和审批权限,提出资金使用意见;3. 经总经理批准后,财务部办理资金支付手续。

化工厂财务管理制度

化工厂财务管理制度

第一章总则第一条为了加强化工厂财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合我厂实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于化工厂全体员工,包括但不限于财务部门、生产部门、销售部门等。

第三条财务管理应遵循以下原则:1. 实事求是,合法合规;2. 规范运作,高效透明;3. 预算管理,成本控制;4. 资金安全,防范风险。

第二章财务组织机构与职责第四条化工厂设立财务部,负责全厂财务管理工作。

财务部设部长一名,副部长若干名,下设会计科、审计科、资金科等部门。

第五条财务部的主要职责:1. 负责编制和执行财务预算;2. 管理企业资金,确保资金安全;3. 负责会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;4. 参与制定和实施内部财务控制制度;5. 对企业各项经济活动进行财务监督;6. 向厂长报告财务状况和经营成果。

第三章财务预算管理第六条财务预算是企业年度经营计划的重要组成部分,应由财务部编制,经厂长批准后执行。

第七条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算和投资预算等。

第八条财务预算编制应遵循以下程序:1. 收集资料,分析预测;2. 编制草案,征求各部门意见;3. 审核修订,提交厂长审批;4. 下达执行,定期检查。

第四章资金管理第九条资金管理是企业财务管理的核心,应确保资金安全、高效运作。

第十条资金管理包括以下内容:1. 资金筹集:通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金;2. 资金使用:根据企业生产经营需要,合理分配资金;3. 资金监督:建立资金使用审批制度,确保资金使用的合规性;4. 资金回收:加强应收账款管理,确保资金及时回收。

第五章成本管理第十一条成本管理是企业提高经济效益的重要手段。

第十二条成本管理包括以下内容:1. 成本核算:按照成本计算方法,准确计算各项成本;2. 成本分析:分析成本构成,找出成本节约潜力;3. 成本控制:制定成本控制措施,降低生产成本;4. 成本考核:对成本管理效果进行考核,奖优罚劣。

化工工厂财务管理制度范本

化工工厂财务管理制度范本

第一章总则第一条为加强化工工厂的财务管理,规范财务工作,提高资金使用效益,确保企业财务安全,根据国家有关财务管理制度和公司章程的规定,结合本厂实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于化工工厂全体员工,各部门、各岗位应严格执行。

第三条本制度遵循以下原则:1. 法规遵从原则:严格遵守国家法律法规和财务政策;2. 实事求是原则:客观反映企业财务状况;3. 严谨规范原则:财务工作程序规范,手续完备;4. 效益最大化原则:提高资金使用效率,降低成本,增加收益。

第二章财务管理体系第四条建立健全财务管理体系,明确各部门、各岗位的财务职责,确保财务工作有序开展。

第五条财务部门负责全厂的财务管理工作,包括资金管理、成本管理、会计核算、财务分析、税务筹划等。

第三章资金管理第六条建立健全资金管理制度,确保资金安全、高效、合理使用。

第七条资金收支实行集中管理,各部门、各岗位不得擅自设立账户,严禁公款私存。

第八条资金划拨需按照审批权限进行,严禁越权审批、违规划拨。

第九条加强应收账款管理,确保资金回笼及时,降低坏账风险。

第四章成本管理第十条建立健全成本管理制度,严格控制各项成本支出。

第十一条建立成本核算体系,定期进行成本分析和考核。

第十二条严格执行成本费用预算,对超预算支出进行审批。

第五章会计核算第十三条建立健全会计核算制度,确保会计信息真实、准确、完整。

第十四条严格执行会计准则,规范会计核算程序。

第十五条定期进行财务报表编制和分析,为管理层提供决策依据。

第六章财务分析第十六条定期进行财务分析,评估企业财务状况和经营成果。

第十七条分析结果应及时上报,为管理层提供决策参考。

第十八条对财务风险进行识别、评估和控制。

第七章税务筹划第十九条建立健全税务筹划制度,合理避税,降低企业税负。

第二十条严格执行国家税收政策,合法合规进行税务申报。

第八章附则第二十一条本制度由化工工厂财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度如与国家法律法规和公司章程相抵触,以国家法律法规和公司章程为准。

化工行业企业财务管理制度

化工行业企业财务管理制度

化工行业企业财务管理制度一、制度概述化工企业财务管理制度是指针对企业财务管理程序和模式进行的系统性规定,旨在保障化工企业财务合规经营,有效规范企业财务管理行为,实现企业长期盈利和稳定发展。

二、授权范围该财务管理制度适用于所有从事化工生产、销售和管理的企业。

管理人员应确保其员工对该制度的内容和适用范围有充分的了解和遵守。

三、财务管理制度1. 审批制所有涉及企业财务的支出、收入、结算等必须经过审批程序,严格控制企业财务风险,确保资金的合理使用和保值增值。

2. 预算制企业必须建立年度经费预算,明确营业收入和支出的情况,避免出现财务损失和亏损。

3. 会计核算制企业必须建立健全会计制度,保证财务数据的准确性和真实性。

重点关注企业的资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务指标,及时发现和解决存在的财务问题。

4. 税务管理制企业必须依据国家相关税收法律规定,按期缴纳各类税费,保证纳税人合法权益的得到保护。

5. 财务监督制企业必须建立定期审核制度,对经营情况进行定期监督和检查,确保财务管理制度的有效实施。

四、财务主管责任为了保证财务管理制度的有效实施,企业必须严格落实财务主管的责任。

1. 财务管理流程财务主管必须制定明确的财务管理流程和审核程序,确保企业财务的规范化和合规化运营。

2. 财务预算财务主管必须按照企业经费预算,制定合理的财务策略和财务计划,确保企业财务风险的可控性和规避性。

3. 财务报告财务主管必须定期编制财务报表和财务分析报告,全面反映企业的财务状况和经营情况,为企业经营决策提供有力支持。

4. 财务监督财务主管必须建立财务监督和内部审计制度,对企业财务管理情况进行及时、全面的监督,及时发现和解决存在的问题。

五、制度的执行为保证财务管理制度的有效实施,企业必须建立完善的执行机制,包括建立专业的财务团队、完善培训机制以及加强对制度执行的监督和检查等。

同时,要加强信息系统建设,利用信息技术来提高企业财务管理的效率和质量。

生产化工企业财务管理制度

生产化工企业财务管理制度

生产化工企业财务管理制度一、财务管理政策1.1 财务目标生产化工企业的财务管理制度应该明确企业的财务目标,包括收入增长、利润最大化、资产流动性、负债和资产结构等方面的目标。

同时,在实现财务目标的过程中,要确保企业的稳健经营和可持续发展。

1.2 财务决策财务管理制度应该规定企业各级管理人员在财务决策过程中应该遵循的原则和程序。

包括投资决策、融资决策、分红决策等方面,确保决策的科学性和透明性,从而最大限度地保护企业和投资者的利益。

1.3 财务风险管理生产化工企业经营过程中面临多种风险,如市场风险、价格风险、信用风险等。

财务管理制度应该明确企业的风险管理政策,包括风险识别、评估、控制和应对措施,确保企业在风险面前能够应对自如,保障企业的安全和稳定。

二、预算管理2.1 预算编制生产化工企业的财务管理制度应该规定预算编制的原则和程序,包括年度预算、月度预算、项目预算等各种预算,确保预算编制的科学性和可行性。

2.2 预算执行预算管理不仅仅是一种管理工具,更是一种管理理念。

生产化工企业的财务管理制度应该规定各部门和个人在预算执行过程中应该遵循的原则和程序,包括预算调整、偏差分析、责任追究等方面,确保企业的预算目标能够得以有效实现。

2.3 预算控制生产化工企业的财务管理制度应该规定预算控制的原则和程序,包括预算执行情况的监督、预算实际与预算目标的比较、预算调整和适时补充等方面,确保企业的资金使用得以最大限度地优化和调配。

三、资金管理3.1 资金计划生产化工企业的财务管理制度应该规定企业的资金计划的原则和程序,包括资金需求的预测、资金来源的筹措、资金使用的计划等方面,确保企业的资金池能够合理安排,确保企业的日常经营活动和发展需求。

3.2 资金监督生产化工企业的财务管理制度应该规定企业资金监督的原则和程序,包括资金流向的监督、资金使用的核查、资金驻在的监护等方面,确保企业的资金在使用过程中不受浪费和挥霍。

3.3 资金投资生产化工企业经营过程中需要进行各种形式的资金投资,包括固定资产投资、存货投资、金融投资等。

化工生产企业财务管理制度

化工生产企业财务管理制度

化工生产企业财务管理制度一、制度目的为规范化工生产企业财务管理,提高财务管理效率、减少财务风险,制定本制度。

二、适用范围本制度适用于化工生产企业的全体员工。

三、基本要求1.制定合理的财务管理制度,并不断完善和改进。

2.财务管理应做到规范、透明、精确、及时。

3.财务管理应遵循财务法规、制度和职业道德。

四、财务管理制度1.会计核算制度1.会计核算应根据国家有关会计法规进行操作。

2.应遵守会计政策和会计准则,确保会计核算的真实、准确、完整。

2.费用核算制度1.各项财务费用必须由责任部门按照标准进行报销,并标注相关单据。

2.费用计提应符合财务法规和内部管理要求,并实时更新。

3.资本运作制度1.资本运作应遵循融资、投资、财务风险管理等相关规定。

2.资本流向应合法合规,必要时应做到公开透明。

4.预算管理制度1.制定年度预算,按照预算执行,做到支出与预算控制。

2.预算应定期审批,并在实施过程中进行动态调整。

5.风险控制制度1.制定相关风险控制制度,并按照执行。

2.做好财务风险管理工作,避免出现风险问题。

6.报表编制制度1.财务部门应定期编制并报送财务报表,确保实时预警财务风险。

2.报表应符合国家相关财务法规和内部管理要求。

7.审计制度1.每年至少进行一次内部审计,确保财务管理工作的规范性和合规性。

2.应定期聘请外部审计机构进行审计。

五、制度执行和督促1.各部门应认真执行本制度,确保财务管理工作规范、透明、精确、及时。

2.应定期对财务管理工作进行督促和检查,如发现问题应及时整改。

六、制度下发和解释本制度由财务部门制定和下发,如有相关问题请财务部门解释和指导。

七、附则1.本制度自下发之日起生效。

2.本制度最终解释权在财务部门。

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财务管理制度第一章总则第一条为了建立健全经济核算制度,加强财务管理的基础工作,不断提高本公司的竞争力,利用财务会计资料进行经济活动分析。

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业会计制度》、《中华人民共和国公司法》及相关的法律、法规制定本制度。

第二条公司财务管理的基本原则是,建立健全企业内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者的权益不受侵犯。

第三条公司财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产,努力提高经济效益,确保股东权益实现最大化。

第四条加强公司财务管理的基础工作,对建设及经营活动的全过程,及时做好完整的原始记录,公司各项财产物质的进出消耗,做到手续齐全、计量准确,并参与制订物质消耗定额和工时定额,定期或者不定期进行财产清查。

第五条财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工作,其主要职能是财务决策、财务计划和财务控制。

第二章负债第六条公司的负债分为流动负债和长期负债。

第七条公司应当按期偿还各种负债,如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项,计入资本公积。

第三章流动资产和固定资产第八条流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。

第九条公司应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。

货币资金的管理包括的主要内容见《会计核算制度》之第九章。

公司于中期、期末或年度终了按税法相关规定及《企业会计准则》之规定提取存货跌价准备。

以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在于2000元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产。

公司在进行大型固定资产投资时,必须作可行性研究,并按规定履行申报、核准手续。

第十一条固定资产折旧方法一般采用平均年限法。

平均年限法的固定资产折旧率和折旧额的计算公式如下:年折旧率=(1-预计净残值率)/折旧年限月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产原值*月折旧率净残值率按照固定资产原值的5%确定,确定后未经批准,不得更改。

固定资产折旧年限表:(另定)第四章无形资产、长期待摊费用和其他资产第十二条无形资产包括专利权、商标权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

第十三条无形资产从开始使用之日起,按照规定期限分期摊入管理费用,没有规定期限的,按照预计使用期限或者不少于十年的期限分期摊销。

第十四条长期待摊费用包括开办费,以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

第十五条其他资产包括特准储备物资、银行冻结存款、冻结物资、涉及诉讼中的财产等。

第五章对外投资第十六条公司根据国家法律、法规规定,可以采用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资,包括长期投资和短期投资。

第十七条公司对外投资分得的利润或者股利和利息,计入投资收益,按照国家规定缴纳或者补交所得税。

公司收回的对外投资与长期投资账户的账面价值的差额,计入投资收益或者投资损失。

公司在对外投资时,必须作可行性研究,并按规定履行手续报集团董事长审批。

第六章成本和费用成本费用主要是指公司为了生产和销售产品而发生的主营业务成本、生产成本、制造费用、劳务成本、管理费用、营业费用、财务费用和其他业务支出、营业外支出等。

第十八条公司在产品生产过程中以及为管理产品生产而发生的直接材料、辅助材料、直接人工、间接费用,构成产品的生产成本。

第十九条公司在销售经营管理过程中的发生的费用构成营业费用:工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费、广告费、其他费用等;公司为组织和管理生产经营所发生的费用为管理费用,包括公司的董事会和行政管理部门在公司的经营管理中发生的,或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资、修理费、物资消耗、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、董事会费、审计费、咨询费、待业保险费、劳动保险费、中介机构费、业务招待费、房产税、车船使用税、印花税、土地使用税、无形资产摊销、职工教育经费、工会经费、开究与开发费、其他费用等。

第二十条按照税法规定,职工福利费按照公司职工工资总额的14%控制提取,据实列支;工会经费按照公司职工工资总额的2%计提缴纳;职工教育经费是指公司为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用,按照职工工资总额的 1.5%计提,按实列支。

(二).成本、费用管理的原则第二十一条公司的有关生产经营的各种耗费,都应分别计入各核算部门的成本和费用:公司在生产经营过程中所耗用的材料物资、物品等应按实际成本计算,列入成本费用;公司在经营过程中按规定所发生的其他费用,应以实际发生数计入成本费用;凡在本期和以后各期负担的费用,应作为待摊费用,分期摊入成本费用;公司的销售费用、管理费用和财务费用应直接计入营业损益,筹建期间的费用计入长期待摊费用—开办费;其他费用应按成本核算对象计入成本,凡能直接计入成本核算对象的费用,应直接记入,不能直接记入成本核算的费用,应先归集,再按核定的标准分配计入有关的成本核算对象。

第二十二条下列各项不得列入公司的成本费用:固定资产的购置、建造支出;无形资产的购入支出;归还固定资产投资借款的本金和在固定资产完工前发生的借款利息和外币折合差额;应在职工福利费开支的福利费;与本公司经营无关的其他支出。

第七章营业收入、利润及分配第二十三条营业收入是指公司销售产品或者提供劳务等取得的收入,包括主营业务收入和其他业务收入。

第二十四条投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的数额。

第二十五条公司的营业外收入和营业外支出是指与公司生产经营无直接关系收入第二十六条公司发生的年度亏损,可以用下一年度的税前利润等弥补,下一年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补。

5年内不足弥补的,用税后利润等弥补。

第二十七条公司利润总额按照税法规定作相应纳税调整后,依法缴纳所得税。

税后利润,除国家另有规定者外,按照下列顺序分配:一、弥补亏损二、提取法定盈余公积金三、提取法定公益金四、向投资者分配利润。

当年无利润时,不得分配股利。

第二十八条盈余公积金或用于弥补亏损或者用于转增资本金,但转增资本金后,公司的法定盈余公积金不得低于注册资本金的25%。

第二十九条公益金主要用于公司的职工集体福利设施支出。

第三十条公司发放股利可采取下列形式:一.现金;二.实物财产;第八章外币业务第三十一条公司以人民币为记账本位币。

公司的外币业务是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算和计价等业务。

第三十二条公司发生外币业务时,应当将有关外币金额折合为记账本位币金额,折合汇率采用外币业务发生时的当月1日的市场汇率。

在月份(或季度、年度)终了,公司要对所有外币账户余额,按期末市场汇率进行调整。

第九章经济合同管理第三十三条合同是商品经济的产物,是市场关系的纽带。

为了规范经济合同(包括各种协议书)的签订、保管,特作如下要求:一.合同签订程序1.公司对外发生经济往来,单位价值金额较大经济事项,如:工程、劳务、采购等有关事项均应签订经济合同。

金额的,以及确无金额只有关联业务协议的,必须签订合同;3.由经办人员按照有关经济合同、涉外合同等法律法规,正确制定合同文本;4.分别经主管领导审核内容;财务部审核付款方式和条件;最后由总经理审定签约或委托授权人签约;5.必要时或重要合同必须组织有关人员和律师会审;6.禁止任何个人单独代表公司全权签订合同;7.所签合同应多方询价比较,并将寻价报告和未选择的报价留存于合同后。

二.合同执行1.所有经济合同的签订或变更均应备份给财务部门,财务部应对合同的款项收支情况进行监督和审核;2.财务部门应依据合同约定付款条款及工程合同进度支付表,对经办人的支付申请单进行审核,对符合条件的应及时报总经理予以支付;凡不符合条件的不予批准,并及时通报负责人和经办人;特殊情况遵照总经理批示办理;3.财务部应依据合同签约的付款条款严格把握付款时间和付款金额。

款项支付须经完全审批后才能支付;4.财务部应对合同款项收支情况进行汇总和预报,并进行跟踪监督执行情况,若有异常应及时向总经理汇报。

第十章财务报告第三十四条公司应当定期向主管税务机关等政府部门以及其他与公司有关的报表使用者提供财务报告。

第三十五条公司报送的年度财务报告主要包括资产负债表、损益表、现金流量表和其他有关附表、会计报表附注、财务审计附表、内部管理报表以及财务情况说明书。

内部管理报表由公司根据实际工作需要予以制定和发布。

会计报表附注包括的主要内容见“会计核算制度”。

第三十六条财务情况说明书,主要说明生产经营、利润实现和分配、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、项财产物资变动等情况,对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项,资产负债表日后至报出财务报告以前发生的对公司财务状况变动有重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。

第三十七条公司总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务指标包括变现能力比率、营运能力比率、盈利能力比率、资产保值增值比率、现金流量比率等。

第三十八条财务分析是运用财务报表数据对公司过去的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价。

通过对财务报表的分析来预测未来的赢余、股利、现金流量及其风险,以帮助公司管理当局规划未来,帮助投资者进行决策。

第三十九条财务分析的方法分为同一年份财务报表项目之间的比率分析、不同时期的分析、公司之间的分析。

其中,同期的财务比率分析是财务分析的核心。

第四十条财务比率分析是将报表中具备相互关系的项目相比较,计算出一系列能反映公司财务状况和经营成果的比率。

一般而言,利用资产负债表,可计算出的静态的偿债能力比率。

利用损益表,可计算出公司盈利能力比率。

利用资产负债表和损益表相关项目,可计算出反映公司营运能力比率。

利用资产负债表和现金流量表相关项目,可计算出反映公司现金流量比率。

第十二章财务决策第四十一条财务决策是财务管理最主要的职能,财务决策是指有关资金的获得和有效使用的决策。

第四十二条财务决策的主要内容是投资决策、融资决策和利润分配决策。

一.投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。

由于投资涉及的时间性、风险性,决策分析时,更应重视货币时间价值和投资风险价值的计量。

二.融资是指融通资金。

融资决策要解决的问题是如何取得公司所需要的资金,包括向谁、在什么时候、融通多少资金。

融资决策的关键是决定种资金来源在总资产中所占的比重,即确定资本结构,以使融资风险和融资成本相匹配。

三.利润分配是指在公司赚得的利润中,有多少作为股利发放给股东,有多少留在公司作为再投资用。

利润分配决策的制定受多种因素影响,包括税法对股利的影响,未来公司的投资机会、各种资金来源及其成本、股东对当期收入和未来收入的相对偏好等。

第十三章财务管理的价值观念第四十三条货币的时间价值和投资的风险价值是公司财务管理的两个基础观念。

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