Excel在财务报表中的应用 PPT课件
合集下载
Excel在财务中的应用教学课件任务4 应用Excel编制会计报表
子任务4.1
编制资产负债表
任务实施
1.在“大连百大公司会计核算”工作簿中插入一个空白工作表,并将新的工作表重命名为 “资产负债表”。
打开“大连百大公司会计核算”工作簿,插入一个空白工作表,重命名为“资产负债表”,具体 操作过程略。
2.建立如图4-1所示的资产负债表。 步骤1 参照图4-1的格式建立资产负债表,在各单元格输入指定的数据,由于操作简单,具体 操作过程略。 步骤2 选定B:C和E:F列,右击鼠标,在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令,选 择“数字”选项卡,设置分类为“会计专用”,并在右侧设置小数位数为“2”,货币符号为“无”, 单击“确定”按钮。 步骤3 选定B33单元格,输入公式“=IF(B32=E32,"平衡","不平衡")”, 按Enter键确认输 入。 步骤4 选定C33单元格,输入公式“=IF(C32=F32,"平衡","不平衡")”, 按Enter键确认输 入。 步骤5 参照图4-1的样式对资产负债表进行修饰和调整,并设置边框。
非流动资产
资产合计
负债
流动负债
非流动负债
负债合计
所有者权益
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
4.4
利润表
知识积累
企业经营一定期间后,需要了解资产、负债及所有者权益情况,这直接关系企业经营的好坏。 利润表可以反映企业的经营成果,它是企业会计报表中的重要报表之一。 4.4.1 利润表的含义
是反映一定时点企业资产总额和权益总额的报表,从企业资产总量方面反映企业的财务状况,从 而反映企业资产的变现能力和偿债能力。 4.2.2 按照编制时间的不同划分
EXCEL在财务工作中的应用PPT课件
第2页/共55页
EXCEL在财务工作中的应用概述
EXCEL在财务工作中应用的主要内容
在会计处理方面：账簿数据整理、数据检索与查询、统计 报表编制
在财务管理方面：财务报表分析、财务决策模型的构建 在审计方面：数据导出、数据正确性验证、审计工作底 稿的编制
第3页/共55页
EXCEL基本技术
EXCEL应用的基本思路
•
数组参数：数组公式中使用的两组或多组数
据，它• 注意：公式中的每个数组参数必须有相同的行与列。
第10页/共55页
• 二、数组公式的输入、编辑与删除 • （一）数组公式的输入 • 1、输入步骤： • （1）选定单元格或单元区域； • （2）输入数组公式； • （3）同时按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键。
大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%，则奖金提取比例为15%，否则为
10%。
第21页/共55页
• IF(AND(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%)
•
等价于
• IF((C5>300000)*(D5/C52<1%), 15%,10%)
IF(OR(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%) 等价于
IF((C5>300000)+(D5/C52<1%), 15%,10%)
*=AND
+=OR 仅限于非数组公式中。
第22页/共55页
• SUM、SUMIF、SUMPRODUCT、DSUM
• （一）无条件求和SUM函数 • 1、目的：对指定的若干数值或单元格求和。
• 2、格式： • =SUM（参数1，参数2，…参数N）
EXCEL在财务工作中的应用概述
EXCEL在财务工作中应用的主要内容
在会计处理方面：账簿数据整理、数据检索与查询、统计 报表编制
在财务管理方面：财务报表分析、财务决策模型的构建 在审计方面：数据导出、数据正确性验证、审计工作底 稿的编制
第3页/共55页
EXCEL基本技术
EXCEL应用的基本思路
•
数组参数：数组公式中使用的两组或多组数
据，它• 注意：公式中的每个数组参数必须有相同的行与列。
第10页/共55页
• 二、数组公式的输入、编辑与删除 • （一）数组公式的输入 • 1、输入步骤： • （1）选定单元格或单元区域； • （2）输入数组公式； • （3）同时按下“Ctrl+Shift+Enter”组合键。
大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%，则奖金提取比例为15%，否则为
10%。
第21页/共55页
• IF(AND(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%)
•
等价于
• IF((C5>300000)*(D5/C52<1%), 15%,10%)
IF(OR(C5>300000,D5/C5<1%),15%,10%) 等价于
IF((C5>300000)+(D5/C52<1%), 15%,10%)
*=AND
+=OR 仅限于非数组公式中。
第22页/共55页
• SUM、SUMIF、SUMPRODUCT、DSUM
• （一）无条件求和SUM函数 • 1、目的：对指定的若干数值或单元格求和。
• 2、格式： • =SUM（参数1，参数2，…参数N）
第六章Excel在财务分析中的应用ppt第六章Exc.pptx
• 二、应收账款周转率= 赊销收入净额
平均应收账款
反映年度内应收账款转化为现金的次数
应收账款周转天数=
360
应收账款周转率
三、总资产周转率= 销售收入 平均总资产
四、营业周期=存货周转天数＋应收账 款周转天数
企业获利能力分析
• 一、销售获利能力分析 1.销售毛利率=销售毛利/销售收入 2.销售净利率=销售净利/销售收入
二者互为倒数.
6.利息保障倍数=息税前利润/利息费用(已 获利息倍数)
7.长期负债与营运资金比率=长期负债/ （流动资产-流动负债）
企业营运能力分析
• 一、存货周转率= 销售成本
平均存货
• 该指标值越大，说明存货周转速度越快，但并不 是指标越大越好
存货周转天数=
360
存货周转率
是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售回 收等各环节管理状况的综合性指标,该指标反映存 货周转一次所需的时间，所以，指标越大，说明 存货周转速度越慢
• 二、资本金利润率分析 资本金利润率=净利润/实收资本
• 三、总资产利润率分析 总资产利润率=净利润/总资产
• 四、留存收益利润率分析 留存收益利润率=净利润/留存收益
五、每股收益分析 • 1.每股收益=净利润/普通股股数
每股收益是衡量上市公司盈利能力最重要 的财务指标，反映了普通股的获利能力水 平。 • 2.每股股利=股利总额/普通股股数
第六章 Excel在财务分析中的应用
第一节 财务分析要点
✓ 财务分析，是指以财务报表和其它资料为依据和起点， 采用专门方法，系统分析和评价企业过去和现在的经营 成果、财务状况及其变动，目的是了解过去、评价现在、 预测未来。
✓ 1．财务分析的依据：财务报表和其他相关资料 • 2．财务分析的目的：评价过去的经营的业绩；衡量现
Excel在财务中的应用PPT课件
第19页/共45页
四、函数
3. 条件判断函数及应用 IF 条件函数IF（逻辑表达式，表达式1，表达式2） MOD 求余函数：MOD(被除数，除数): mod(7,4)=3 Mod与条件格式结合使用
第20页/共45页
案例
四、函数
5. VLOOKUP函数的实际应用 P45 6. 四舍五入函数 P45
• A2单元格内数据为123，我们需将其补齐为16位的数据，符号使用“#”，从右侧开始补位 • 则公式为：=A2&REPT("#",16-LEN(A2))
第30页/共45页
Ctrl+Enter
• 选中多个单元格，输入字符，按Ctrl+Enter
案例
第31页/共45页
建立下拉列表选择数据
数据—有效性—设置—允许(序列)—来源(男,女)
ROUND 7. 财务函数 P45-54 8. 自动筛选、高级筛选
第21页/共45页
Q& A
第22页/共45页
智能ABC
• 智能ABC可以将小写数字直接转换成大写中文 • 例如：1234567890转换为大写中文 • 只需输入：shift+i+对应数字
第23页/共45页
智能ABC
• 智能ABC也可以将人民币小写金额直接转换成大写格式 • 例如：将263986转换成大写 • 只需输入：shift+i+2s6w3q9b8s6
2. 汇总计算函数
SUM (参数1，参数2，…)
对1至30个数值、区域或引用进行求和
参数中的数字、逻辑值、数字文本表达式均可参加运算，其中 逻辑值转换为1或0，数字文本转换成数字
SUMIF(条件数据区, "条件" ,求和数据区)
四、函数
3. 条件判断函数及应用 IF 条件函数IF（逻辑表达式，表达式1，表达式2） MOD 求余函数：MOD(被除数，除数): mod(7,4)=3 Mod与条件格式结合使用
第20页/共45页
案例
四、函数
5. VLOOKUP函数的实际应用 P45 6. 四舍五入函数 P45
• A2单元格内数据为123，我们需将其补齐为16位的数据，符号使用“#”，从右侧开始补位 • 则公式为：=A2&REPT("#",16-LEN(A2))
第30页/共45页
Ctrl+Enter
• 选中多个单元格，输入字符，按Ctrl+Enter
案例
第31页/共45页
建立下拉列表选择数据
数据—有效性—设置—允许(序列)—来源(男,女)
ROUND 7. 财务函数 P45-54 8. 自动筛选、高级筛选
第21页/共45页
Q& A
第22页/共45页
智能ABC
• 智能ABC可以将小写数字直接转换成大写中文 • 例如：1234567890转换为大写中文 • 只需输入：shift+i+对应数字
第23页/共45页
智能ABC
• 智能ABC也可以将人民币小写金额直接转换成大写格式 • 例如：将263986转换成大写 • 只需输入：shift+i+2s6w3q9b8s6
2. 汇总计算函数
SUM (参数1，参数2，…)
对1至30个数值、区域或引用进行求和
参数中的数字、逻辑值、数字文本表达式均可参加运算，其中 逻辑值转换为1或0，数字文本转换成数字
SUMIF(条件数据区, "条件" ,求和数据区)
第篇excel财务篇PPT课件
地计算出各个项目，并且完成一定的统计汇总工作。
第6页/习了在Excel中手工输入数据的
方法。这里直接使用已经创建好的“员工人事档案、工资管理表.xls”中的
数据，以导入外部数据的方式来实现数据内容的填入。
第7页/共44页
•
在本案例中，需要利用已有工资项来计算其他工资项，最终核算出每
个员工的“实发工资”，并设置好打印前的版面。效果如图：
第8页/共44页
第9页/共44页
• 2.解决方案 • （1）导出数据为文本格式。 • （2）导入外部数据。 • （3）引用其他工作表的数据。
第10页/共44页
• （4）在后面的列中增加“初算应税工资”、“实际应税工 资”、“个人所得税”、“应扣工资”、“实发工资”列。
表）模拟运算表、双变量模拟运算表等内容。
第41页/共44页
•
这些函数和运算，都可以用来解决当变量不是唯一的一个值而是一组
值时所得到的一组结果，或变量为多个，即多组值甚至多个变化因素时对结
果产生的影响。
第42页/共44页
•
我们可以直接利用Excel中的这些函数和方法，实现数据分析，为企业
管理提供准确详细的数据依据。
以更好地实现Excel强大的功能。
第17页/共44页
• 1.5案.例2分案析 例19 财务报表的制作
•
在 试 算 平 衡 表 和 损 益 表 的 基 础 上 ， 制 作 企 业 的—资 产—负资债 表产。负效 果债如表图 ：
第18页/共44页
第19页/共44页
•
2.解决方案
• （1）启动Excel，输入试算平衡表的表头。
• 学习目标 • 1．学会Excel中导入/导出外部数据的方法。 • 2．学会利用公式自动计算数据。
第7章 Excel在财务报表分析中的应用[61页]
![第7章 Excel在财务报表分析中的应用[61页]](https://img.taocdn.com/s3/m/1ef2ae6bb307e87100f69604.png)
债表上各项目占资产总额的百分比。
2019/9/21
9
在建立资产负债表分析模型的过程中，可以使 用IF、AND、ISBLANK等函数。
IF函数的作用是，根据指定的条件来判断其“真”（TRUE）、
“假”（FALSE），并根据逻辑计算的真假值，返回相应的内容 。可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测，函数IF的语法为
第7章 Excel在财务报表分析中的应用
7.1 财务报表分析的基本问题 7.2 三大财务报表分析模型 7.3 财务指标分析 7.4 综合分析
2019/9/21
1
7.1 财务报表分析的基本问题
7.1.1 财务报表分析的主要内容 7.1.2 财务报表分析的主体及分析目的
2019/9/21
2
7.1.1 财务报表分析的主要内容
资产负债表进行比较分析和结构分析的模型 方法
使用IF、AND、ISBLANK等函数 绝对值的引用 数组公式输入
2019/9/21
12
7.2.2 利润表分析模型
对利润表的分析包括比较分析和结构分析。 比较分析是指对前后两期的利润表数据进行
对比，计算增减变动额和增减变动幅度。 结构分析一般以企业收入的100%来计算利
ISBLANK函数的作用是，检验数值或引用的类型，并根据参
数取值返回TRUE或FALSE。其语法格式为
= ISBLANK(value) 式中：value为需要进行检测的数值。若数值为空白单元格的引用，则函 数
ISBLANK返回逻辑值TRUE，否则返回FALSE。
2019/9/21
11
通过使用这些函数的实例，来说明建立资产负债 表分析模型的具体方法。 【例7.1】 模型的功能
2019/9/21
9
在建立资产负债表分析模型的过程中，可以使 用IF、AND、ISBLANK等函数。
IF函数的作用是，根据指定的条件来判断其“真”（TRUE）、
“假”（FALSE），并根据逻辑计算的真假值，返回相应的内容 。可以使用函数IF对数值和公式进行条件检测，函数IF的语法为
第7章 Excel在财务报表分析中的应用
7.1 财务报表分析的基本问题 7.2 三大财务报表分析模型 7.3 财务指标分析 7.4 综合分析
2019/9/21
1
7.1 财务报表分析的基本问题
7.1.1 财务报表分析的主要内容 7.1.2 财务报表分析的主体及分析目的
2019/9/21
2
7.1.1 财务报表分析的主要内容
资产负债表进行比较分析和结构分析的模型 方法
使用IF、AND、ISBLANK等函数 绝对值的引用 数组公式输入
2019/9/21
12
7.2.2 利润表分析模型
对利润表的分析包括比较分析和结构分析。 比较分析是指对前后两期的利润表数据进行
对比，计算增减变动额和增减变动幅度。 结构分析一般以企业收入的100%来计算利
ISBLANK函数的作用是，检验数值或引用的类型，并根据参
数取值返回TRUE或FALSE。其语法格式为
= ISBLANK(value) 式中：value为需要进行检测的数值。若数值为空白单元格的引用，则函 数
ISBLANK返回逻辑值TRUE，否则返回FALSE。
2019/9/21
11
通过使用这些函数的实例，来说明建立资产负债 表分析模型的具体方法。 【例7.1】 模型的功能
Excel与财务管理第2章Excel在财务管理中的应用基础.ppt
9
三、嵌套函数的使用
第二章时，单击公 式编辑栏中的函数下拉按钮，弹出函数下拉 列表框，如图2-5所示。
（4）在函数下拉列表框中选择函数 AVERAGE，则会再次弹出函数AVERAGE 的对话框，在此函数AVERAGE的对话框中 输入“C2:E2”。
（5）单击【确定】按钮，即可完成嵌套函 数的输入工作。
➢8.单击【下一步】按钮，打开【图表向导—4步骤 之4—图表位置】对话框，如图2-14所示，选择图 表的位置，这里选择“将图表作为其中的对象插 入”，即图表为嵌入式图表。
➢单击【完成】按钮，即得到所需要的图表，如图215所示。
27
三、图表的修改与格式化
第二章>>第二节
（一）设置坐标、标题、图例等的格式
提示：函数的嵌套不能超过7级。
10
第二章>>第一节
四、使用Excel的帮助来理解函数
用户可能对很多函数的使用方法并不太 了解，这时可以使用Excel的帮助功能来 理解函数。
例如，要查询SUM函数的功能及使用说明， 具体步骤如下：
➢（1）可以直接单击该函数参数输入对话框左下 角的【有关该函数的帮助】，或可以单击菜单栏 的帮助按钮，或单击工具栏上的帮助按钮，或直 接按【F1】键，系统均会弹出【Excel 帮助】对 话框，如图2-7所示。
元格区域地址，也可以是各种表达式或参数。
函数中的逗号“，”，引号“″”等都是半角字符， 而不是全角字符。
4
二、函数的调用
第二章>>第一节
手动调用函数较烦琐，也非常容易出错， 而采用插入函数的方法，可以很方便地 调用函数。
采用【插入函数】方法输入函数的具体 步骤如下：
（1）选定要插入函数的单元格。
Excel在财务分析中的应用.ppt
Excel 函数 – Sumif介绍
使用 SUMIF 函数可以对区域 中符合指定条件的值求和。
SUMIF(range, criteria, [sum_range]) SUMIF 函数语法具有以下参数
•range 必需。用于条件计算的单元格区域。每个区域中的单元格都必须是数 字或名称、数组或包含数字的引用。空值和文本值将被忽略。
单击“Office 按钮” ，然后单击“Excel 选项”。 在“常用”选项卡上“新建工作簿时”下的“包含的工作表数”框中，输入一
必须重新启动 Excel新的设置才会生效，并且新的设置只应用于重新启动 Excel 后创建的新工作簿，现有工作簿不受影响
目录
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章
=SUMPRODUCT(A2:A4,B2:B4) 两个数组的所有元素对
1
应相乘，然后把乘积相加，即 3*4 + 8*7 + 2*3 = 74
=SUMPRODUCT(A8:B10,C8:D1积
2
相加，即 3*2 + 4*7 + 8*6 + 6*7 + 1*5 +
•criteria 必需。用于确定对哪些单元格求和的条件，其形式可以为数字、表 达式、单元格引用、文本或函数。例如，条件可以表示为 32、">32"、B5、 32、"32"、"苹果" 或 TODAY()。 要点 任何文本条件或任何含有逻辑或数学符号的条件
都必须使用双引号 (") 括起来。如果条件为数字，则无需使用双引号。
Excel 函数 – Sumproduct介绍
语法: SUMPRODUCT(array1,array2,array3, ...) Array1, array2, array3, ... 为 2 到 255 个数组，其相应元素需要进行相乘并求和。
Excel2016在会计和财管中的应用最全课件完整版ppt全书电子教案全套教学教程PPT课件
3.1 数据管理与分析
❖数据透视表
1. 数据透视表简介 2. 数据透视表的组成 3. 数据源 4. 建立数据透视表 5. 删除数据透视表 6. 添加和删除字段 7. 设置修改分类汇总
3.2 图表
❖图表的概述
1. 数据系列 2. 引用 3. 嵌入式图表 4. 图表工作表 5. 图表类型
3.2 图表
3.2 图表
❖ 编辑图表
2.调整图表位置 3.标题操作 4. 添加网格线 5. 数据系列操作 6. 设置图表区格式 7.添加文本框 8. 三维图表
3.2 图表
迷你图表：工作表单元格中的一个微型图表
3.3图形与艺术字
❖ 插入图形对象 ❖ 艺术字的运用
第4章 Excel在会计凭证中的应用
❖本章的学习目标 ❖了解会计凭证有关基本概念 ❖掌握如何建立会计科目表 ❖掌握如何建立会计凭证表
科目代码 会计科目 借方发生额 贷方发生额
合计
5.4 科目汇总表
▪ 建立科目汇总表
5.5 自动更新数据透视表
❖更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源 区域时，尽可能地将数据来源范围 扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据 透视表中的数据随之更新
5.6 科目余额表
❖设计科目余额表
科目余额表
常见的函数
❖数学与三角函数
1. SUM函数 2. ROUND函数 3. EVEN函数 4. PI函数 5.RADIANS函数 6.SIN函数 7.ASIN函数
常见的函数
❖统计函数
1. AVERAGE函数 2. COUNT函数 3. COUNTA函数 4. STDEV函数 5. DEVSQ函数 6. MAX函数
❖ 本期贷方发生额
❖ ＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找的会计科目", 科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查 找的会计科目",科目汇总表,3,FALSE))
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
上一页 下一页返回来自一节 应用Excel编制资产负债表
为“H”;，表示该列公式中引用了科目余额表中期末余额所在的H列单元 格中的数据。点击[全部替换]，如图7-5所示。 (7)同样的办法，再次连续选中E6至E33单元格，执行菜单栏命令 [编辑]\[替换]，弹出[查找与替换]对话框，在该对话框中，在[查找内容] 文本框中输入大写字母“E”，在[替换为]文本框中输入大写字母“I”， 点击[全部替换]，如图7-6所示。此时，“资产负债表”中“期末数”列 的单元格公式大部分即被修改完毕，下面还要逐个检查“期末数”列的 公式是否正确，如不正确再手工纠正。 (8)同样的道理，将“资产负债表”中H列的公式复制到I列，同时将I列 的公式通过“查找替换”功能进行相应的修改，得出正确的公式，最终 得出粤顺小家电厂12月份的资产负债表如图7-7所示。
上一页 下一页
返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
7.1.3 操作步骤
编制粤顺小家电厂的资产负债表的步骤如下所示: (1)将表7-1的资产负债表格式录入新建的工作簿中，并将该新建工作 簿命名为“项牙t会计报表”。 (2)打开项目六生成的科目余额表，执行菜单栏命令[窗口]\[重排窗口]， 弹出[重排窗口]对活框，在该对活框中选择[垂直并排]，此时“科目余额 表”和上一步中新建的资产负债表在同一显示屏上显示如图7-1所示。 (3)将光标移至“资产负债表”中的D6单元格，设置公式“=‘[项目六 会计账簿2. xls]科目余额表‘ !$D$8 + ‘[项目六会计账簿2. xls]科目余额 表‘ !$D$9” ,该公式可以采用直接点击图7-1左侧“科目余额表”中D8 +
上一页 下一页
返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
D9单元格完成。此时，在资产负债表的D6单元格中显示公式计算结果 1,330,600.00元，在公式编辑栏显示该单元格的公式，如图7-2所示。 (4)同样的方法编制资产负债表中其他单元格的公式，最后得出资产 负债表期初数据，如图7-3所示。 (5)连续选中图7-3所示工作表的D6至D33单元格，点击鼠标右键， 弹出菜单栏，选择[复制]命令，将光标移至E6单元格，点击鼠标右键， 弹出菜单栏，选择[选择性粘贴]命令，弹出[选择性粘贴]对话框，在该对 话框中的[粘贴]下，选中[公式]，如图7-4所示，点击[确定]即可。此时， 区域D6至D33单元格区域的公式即被粘贴到E6至E33单元格区域。 (6)连续选中E6至E33单元格区域，执行菜单栏命令[编辑]\[替换]命 令，弹出[查找与替换]对话框，将复制来的公式中的大写字母“D”替换
第七章 Excel在会计报表中的应用
0 1 2 3
问题情景描述 第一节 应用Excel编制资产负债表 第二节 应用Excel编制利润表 项目小节
返回
问题情景描述
【问题情景描述】 已知项目六中粤顺小家电厂2009年12月份的经济业务并编制了相应 的利一目余额表，本项目给出了资产负债表(表7-1)与利润表的格式(7-2) 请就这些内容编制该公司的资产负债表和利润表。 【问题分析】 在手工会计中，我们登录完会计账簿后(尤其是利泪余额表)，就可以 依据这些账簿并按照利一目的属性逐个计算报表中各个项目的金额。每 个月都要重复这种操作，比较烦琐且容易出错。如果运用Excel编制报 表，只需在头一个月设置好报表的公式，到下个月再编制报表时，刷新 一下公式链接即可，简单而且不易出错。
上一页 下一页
返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
(7)“预收账款”项目，应根据“应收账款”“预收账款”两个总账科 目所属明细账的贷方余额合计数填列。 (8)“预付账款”项目，应根据“预付账款”“应付账款”两个总账科 目所属明细账借方余额合计数填列。 (9)“应付账款”项目，应根据“预付账款”“应付账款”两个总账科 目所 属明细账的贷方余额合计数填列。 (10)其他项目可直接根据有关总账科目的余额直接抄填。
下一页
返回
问题情景描述
【学习目标】 复习会计报表中各个会计科目算法的相关知识; 能够灵活运用Excel编制资产负债表; 能够灵活运用Excel编制利润表。
上一页 返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
7.1.1 任务目的及要求
通过本次任务让读者能够学会运用Excel编制资产负债表。 要求读者能够边看书，边动手操作本任务中提供的各项活动，从而 真正掌握Excel编制资产负债表的功能。
上一页 下一页
返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
(3)“短期投资”“应收账款”“其他应收款”“存货”“长期股权投 资”“长期债权投资”“在建工程”“无形资产”项目，直接在表中填 列这些项目的净额(余额一相应的减值准备)。 (4)长期债权投资中，如有将于一年内到期的余额，应从中分离出来， 填列在“一年内到期的长期债券投资”项目。“长期债权投资”项目反 映的是不会在一年内到期的金额。 (5)“长期借款”“应付债券”“长期应付款”项目，反映的是不会在 一年内到期的长期债务。如果这些科目的余额中有将于一年内到期的金 额，应从中分离出来，填列在“一年内到期的长期负债”项目中。 (6)“应收账款”项目，应根据“应收账款”“预收账款”两个总账科 目所属明细账户借方余额合计数填列。
下一页
返回
第一节 应用Excel编制资产负债表
7.1.2 背景知识
资产负债表是反映企业报告期末财务状况的报表。其编表的资料来源 应为资产、负债、所有者权益、成本类账户的总账和相关明细账的期末 余额。编制时，可直接查找所记账簿期末结账后的余额。具体编制方法 为:先填各项目的金额，再计算合计，最后计算总计。 各报表项目的具体填列方法如下: (1)“货币资金”项目根据“现金”“银行存款”“其他货币资金”三 个总账科1目的余额相加的合计数填列。 (2)“存货”项目根据“物资采购”“原材料”“燃料”“低值易耗 品”“生产成本”“库存商品”“材料成本差异”“存货跌价准备”等 科目的余额相加的合计数填列。