置业担保有限公司固定资产管理办法

固定资产管理办法
第一章总则
第一条为了加强置业担保有限公司固定资产的购置、使用和管理，提高固定资产使用效率，保全资产，确保固定资产的正确核算，特制定本办法。

第二条固定资产管理和使用应贯彻统一领导、归口分类管理、分级负责、责任到人、效益优先的原则，做到权属明晰、帐实相符、合理配置、物尽其用，提高完好率和使用率。

第三条固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、运输工具、机械、机器及其他与生产经营有关的设备、器具、工具以及不属于生产经营主要设备但单价在2000元以上、使用期限超过2年的资产，固定资产在使用过程中基本保持原实物形态。

第四条本办法适用于成都市住房置业担保有限公司及所有分公司。

第二章固定资产的管理
第五条综合部设专(兼)职1人,负责固定资产的实物管理,包括固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、出租、出借、维护、维修、登记工作、负责损失、报废的技术鉴定
组织工作。

第六条财务部负责固定资产的核算工作，设专（兼）职一人，主要负责固定资产统一核算工作。

第七条资产使用部门负责本部门内部固定资产的使用、保管、报废申报工作。

第八条事业发展部负责计算机、打印机、复印机等电子设备及相关耗材的采购工作。

第三章固定资产分类
第九条固定资产的分类：⑴土地、房屋及构筑物；⑵专用设备：包括照相机及器材、复印机、点钞机、保险柜、碎纸机等；⑶交通运输设备；⑷电气设备：包括空调、冰箱、电风扇等；⑸电子产品及通信设备：包括移动通信（网）设备、电视机、摄像机、监控设备、液晶显示设备、音响设备、传真机、电子计算机及其外围设备等；⑹家具用具及其他类。

第四章固定资产的取得和计价
第十条固定资产的取得有购置、接受捐赠及其他方式。

第十一条固定资产的购置由各需求部门填写《固定资产购置审批表》，列明所需物品的名称、型号、用途、市场价格等（见附件1），呈报分管领导、总经理审批，审批通过，
综合部指定采购人组织采购。

第十二条采购人对3家以上的供应商进行市场询价，并将询价表（见附件2）报部门经理核实，最后报总经理审批确定供应商。

第十三条采购“成都市政府采购网”内的“协议采购”范围内的物品，询价适用“成都市政府采购网”内的“协议采购”程序，在采购品目的协议供货范围内选择3家以上的协议供货供应商进行询价。

第十四条采购人员根据审批手续完备的《询价表》向确定的供应商实施采购，固定资产采购应签订合同。

第十五条购置固定资产一般应采用转账支付。

第十六条固定资产的计价按照财政部《企业会计准则第4 号—固定资产》的规定执行。

第五章固定资产的登记、建帐
第十七条采购的固定资产由固定资产管理人员负责验收（采购和验收不得为同一人），并填写《固定资产验收单》（附件3），写明资产的名称、规格、型号、数量、单价等内容，并建立纸质和电子卡片台帐。

对需要办理产权登记手续的固定资产，固定资产管理部门应及时到相关部门办理。

第十八条采购人员持发票、合同、《固定资产验收单》、
《固定资产购置申请表》、《询价表》等相关资料按规定的报销程序到财务部报销。

第十九条固定资产使用部门领用时应填写《固定资产领用单》，载明资产存放位置、监护责任人等，由综合部经理签字确认后领用，相关资料留存综合部。

第二十条财务部根据登记报销资料建立财务帐目，包括资产总帐、明细帐。

第六章固定资产的管理
第二十一条综合部为固定资产的实物管理部门，负责设《固定资产卡片》，《固定资产卡片》应记录固定资产的编号、名称、类别、规格型号、原值、购置日期、使用人、保管人、保养维修等信息。

第二十二条固定资产领用后，由使用部门负责维修保养，使用人或保管人为具体责任人。

保养维修信息反馈综合部，完善《固定资产卡片》。

第二十三条资产使用部门有权对所监护的固定资产在部门内部进行调配，包括变更分布位置，变更监护责任人，但必须履行相应的手续，填写《固定资产使用变更单》（附件4），经本部门经理同意，到综合部办理变更登记，进行《固定资产卡片》档案的信息变更。

第二十四条固定资产在公司部门间调配，由综合部填
写《固定资产使用变更单》，办理变更登记，同时变更《固定资产卡片》档案的相关信息。

第二十五条资产使用部门无权进行部门之间的调配，调配需经综合部同意，并办理相应手续。

第二十六条出租、出借固定资产，应由综合部会同财务部按规定填写《固定资产出租出借登记表》（附件5），报总经理批准后予以办理，并签订合同，对固定资产出租、出借期间所发生的维护保养、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。

对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用，应及时入账，保持记录的完整。

第二十七条为防止固定资产的流失、人为损毁，实行固定资产监护责任人制度，固定资产的使用人亦即其监护责任人，即谁使用谁负责，属使用部门部门共用的固定资产，由该使用部门部门经理监护，属公司共用的固定资产由综合部指定专门的监护责任人。

第二十八条固定资产监护人在调离原工作岗位时，填写《固定资产退还单》（附件6），综合部核实其监护资产后，办理调动手续。

第二十九条公司对固定资产实行定期清查制度，包括半年抽查和年终盘点清查，盘点清查的内容主要是进行账、卡、物的清点核对。

清查工作由综合部、财务部共同组织。

第三十条在清查盘点中，如发现盘盈和盘亏的，应由
固定资产使用部门和综合部逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经公司总经理批准后由财务部及时调整有关账簿记录，真实反映固定资产的实际情况。

第三十一条固定资产因故障需要维修时，由使用人或保管人向部门提出申请，维修额在2000元（汽车维修在5000元以上）以上的维修申请经部门经理核准后报总经理批准。

第三十二条公司内部维修人员可以处理的故障问题，由固定资产使用人或保管人报部门经理批准后可直接交由维修人员处理。

第三十三条管理人员应做好固定资产的所有维修记录，并将每次维修记录报综合部备案，更新《固定资产卡片》。

第三十四条严禁使用人或保管人自行修理固定资产。

第七章固定资产的处置
第三十五条固定资产处置，是指单位固定资产产权转移及核销，包括固定资产的无偿转移、出售、置换、报损、报废、对外捐赠等。

第三十六条对使用期满、正常报废的固定资产，应由固定资产使用部门或综合部填制《固定资产处置申请》（附件7），经综合部、财务部、总经理批准后对该固定资产进行报废清理。

第三十七条对使用期限未满，非正常报废的固定资
产，应由固定资产使用部门填制《固定资产处置申请》，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价格等。

企业应组织有关部门进行技术鉴定，报综合部、财务部、总经理审批后进行报废清理。

第三十八条对拟出售或投资转出的固定资产，应由相关部门或人员填写《固定资产处置申请》，列明该项固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，报综合部、财务部、总经理批准后予以出售或转让。

第三十九条对于重大固定资产（房屋及建筑物、土地、车辆、单位价值在30万元（含）以上或批量价值在100万元（含）以上）的处置，应报董事会审批，固定资产处置涉及产权变更的，应及时办理产权变更手续。

涉及大额资产处置的，应报上级管理部门审批。

第四十条固定资产处置价格应当选择合理的询价方式，如有必要，应委托具有资质的中介机构进行资产评估。

第八章附则
第四十一条本办法从颁布之日起执行，由综合部和财务部负责解释，国家法律法规对固定资产管理另有规定的，按相关规定执行。

附件：（1）固定资产购置审批表
（2）询价结果汇报表
（3）固定资产验收单
（4）固定资产使用变更单
（5）固定资产出租出借登记表
（6）固定资产退还单
（7）固资产处置申请。