第六章信用证

二、信用证的特点
❖ 1、开证行负有第一性付款责任 ❖ 2、信用证是自足文件 ❖ 3、信用证是单据交易
[案例1]信用证与合同矛盾纠纷案
❖ A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订 一进口合同，进口BPA500MT。合同要求拜 耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出 信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28 日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方 面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没 有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31 日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。 A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？为什 么？
三、信用证的作用
（一）对进口商的作用
❖ 1．保证取得物权单据 ❖ 2．保证如质、数、按期地收货 ❖ 3．开证时交少量的保证金，甚至不交，避
免资金大量积压 ❖ 4．筹资困难时可凭T/R，先提货，后交款 ❖ 5．使用买方远期信用证 ❖ 6、担保提货
（二）对出口商的作用
❖ 1．保证凭单付款 ❖ 2．保证在外管制下可以不受影响地收汇 ❖ 3．装船前可申请打包放款 ❖ 4．装船后可凭单叙做押汇，取得货款 ❖ 5．可避免钱货两空
❖ 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
受益人 （出口商）
3将信用证通 知受益人
1申请开证
2寄信用证
开证行
通知行
❖ 凭规定的单据
(1)主要单据 (2)附属单据
货运单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
原产地证书 装箱单重量单
海关发票
商检证书
❖ 对付款的理解:
(1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付
❖ 修改了信用证。收到信用证并经全面审查后 未发现问题，A公司在3月30日办理了货物装 船，4月13日向议付行交单议付。
❖ 4月27日接到收到议付行转来的开证行的拒 付通知：“你第XXXX号信用证项下的单据 经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少 “已装船”批注。以上不符点已经与申请人 联系，亦不同意接受。单据暂代保管，听候 你方的处理意见。“
分析：
❖ 本案中，作为卖方的美国拜耳中国有限公司 犯了两个大错：一是在收到买方开来的信用 证与合同不一致时，没有及时发现问题。二 是混淆信用证和合同的关系，在信用证条款 与销售合同不一致时，擅自按销售合同办理， 最终导致单证不符而遭拒付。
[案例2] 单证不符拒付案
❖ 某A公司在2000年11月与阿联酋迪拜某B 公 司签订了一份出口合同，货物为1x20‘集装 箱一次性打火机。不久B公司即开来一份不可 撤销即期信用证，来证规定装船期限为2001 年1月31日，要求提供“Full set original clean on board ocean Bill of Lading……” （全套正本清洁已装船海运提单）。由于装 船期太紧，A公司便要求B公司展期，装船期 限改为2001年3月31日。B公司接受了A公 司的要求
（三）对开证行的作用
❖ 1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证 行代进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。
❖ 2.开证行负第一性付款责任 ❖ 3.可取得开证手续费收入及开证押金。
❖ （四）对通知行的作用（出口地银行）
出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费 收入。
❖ （五）对保兑行的作用
❖ A公司的有关人员立即审复查了提单，同时 与议付行一起翻阅与研究了《UCP500》的
❖ 有关规定，证实了开证行的拒付是合理的。 A公司立即电洽申请人，提单缺少“已装船” 批注是我方业务人员的疏忽所致，货物确实 是被如期装船的，而且货物将在5月3日左右 如期到达目的港，我方同意他在收到目的港 船代的提货通知书后再向开证行付款赎单。B 公司回复由于当地市场上一次性打火机的售 价大幅下降，只有在我方降价30%后方可向 开证行赎单。我方考虑到自己理亏在先，同 时通过国内同行与其他客户又了解到，进口 国当地市场价格确实已大幅下降，我方处于 十分被动地位，只好同意降价30%，了结此 案。
[分析]：
❖ 1．应尽早办理装运。 ❖ A公司虽然在信用证规定的装船期限内办理
了装运，满足了信用证的要求，但距B公司开 证时已4个多月了。 ❖ 2．应严格按照信用证与《UCP50源自文库》的要求 制作与审核单据。 ❖ 根据《UCP500》第二十三条A款第2项规定， 除非信用证另有规定，提单应注明货物已装 船或已装具名船只
保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他 的资信越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。
❖ （六）对议付行的作用
议付信用证，可以凭信用证获得偿付，在垫款时 可以预扣垫款利息及手续费，而且收回垫款的安全 性高。
第二节 信用证的当事人与流程
❖ 一、信用证的当事人 ❖ 二、信用证的流程
一、信用证的当事人
一、什么是信用证(Letter of Credit)？
❖ 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规 定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
❖ 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
1.信用证的基本当事人？ 2.“有条件”指什么？ 3.如何理解“付款”？
第六章 信用证
第六章 信用证
❖ 第一节 信用证概述 ❖ 第二节 信用证的当事人与流程 ❖ 第三节 信用证的内容 ❖ 第四节 信用证的类型 ❖ 第五节 信用证实务 ❖ 第六节 信用证融资 ❖ 第七节 信用证的风险与防范 ❖ 第八节 信用证标准格式
第一节 信用证概述
❖ 一、信用证的定义 ❖ 二、信用证的特点 ❖ 三、信用证的作用
❖
议付行 (Negotiating
Bank)
❖ ❖
索偿行(Claiming Bank)
❖ 开征申请人(Applicant ❖ 承兑行(Accepting
for L/C)
Bank)
❖ 开征行(Issuing Bank) ❖ 保兑行(Confirming
❖ 受益人(Beneficiary)
Bank)
❖ 付款行(Paying Bank) ❖ 偿付行(Reimbursing
❖ 通知行(Advising Bank) Bank)