编制采购计划与预算课件

2.采购预算编制流程
❖ ◆P106：图4-7
技能点4 如何保证采购预算的准 确性
1.编制采购预算应达到的目的
❖ ◆促进企业计划工作的开展与完善，减小企业的经 营风险与财务风险。
❖ ◆使企业高层管理者全盘考虑企业整个价值链之间 的相互关系，明确各自责任，便于各部门之间的协 调，促成企业长期目标的最终实现。
1.准备认证计划
❖ ◆接收开发批量需求 ❖ ◆接收余量需求 ❖ ◆准备认证环境资料
❖ ◆制定认证计划说明 书
※开发批量需求：及时取得生产所需的原材料及零部件，保证按时供应用户所需产品。 开发批量需求的两种情况是：①现有的采购环境中可以选择的物品供应；②现有采购环境 无法提供的新产品。 ※余量需求：随着企业规模的扩大，市场需求也会变得愈来愈大，旧的采购环境容量不足 以支持企业的物料需求；或者是因为采购环境有了下降趋势从而导致物料的采购环境容量 逐渐变小，这样就无法满足采购的需求。以上这两种情况就会产生余量需求。
30%。为生产20万部手机，公司需要采购某种零件60万件才能保证
生产。由于该种新型销售量的扩大，原有零部件供应商难以达到要求
的供应量。供应比例：A供应商70%，B供应商30%。A供应商年生产 能力为80万件，已经有40万件的订单；B供应商年生产能力为50万件， 已经有24万件的订单。设测试的数量为此批零件数量的0.1%，样品 数量和机动数量分别为0.05%。要求在4月1日前（3月31日）完成认
计划，是企业未来一定期间经营决策的目标通过有关
数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化
的表现。采购预算应以现金为基础编制，即应以付款
的金额来编制，而不以预计采购的金额编制。
1.采购预算编制程序
❖ ◆审查企业以及部门的战略目标 ❖ ◆制定明确的工作计划 ❖ ◆确定所需的资源 ❖ ◆提出准确的预算数字 ❖ ◆汇总 ❖ ◆提交预算 ❖ ◆审核并修改
一是编制的计划应尽量具体化、数量化，说明何时、何 人实施，以便于计划管理、执行和控制。
二是应适时对计划进行修改和调整。
技能点3 如何编制采购预算
重要知识4-2
❖
预算是一种用数量表示的计划，是将企业未来
一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出
来，是经营决策的具体化、数量化。
❖
所谓采购预算，就是一种用数量来表示的采购
◆对比需求与容量 ◆综合平衡 ◆确定余量认证计划 ◆制定认证计划
4.制定认证计划
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数 量
开始认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间
5.准备订单计划
◆分析市场需求 ◆分析生产需求 ◆确定订单需求
❖ ◆接收市场需求 ❖ ◆接收生产需求 ❖ ◆准备订单环境资料 ❖ ◆制定订单计划说明
❖ 开始认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间=31-15-15=1天
❖ 即要求从3月1号开始认证，认证的物料数量为120240件。
技能点2 如何保证采购计划的准 确性
1.编制采购计划应达到的目的
❖ ◆能预估物料或商品需用的时间和数量，保证连续 供应
❖ ◆配合企业生产计划与资金调度 ❖ ◆避免物料储存过多，积压资金 ❖ ◆使采购部门事先准备，选择有利时机采购物料 ❖ ◆确立物料耗用标淮，以便管制物料采购数量以及
证，认证周期为15天，缓冲时间为15天，请计算采购认证商品数量
和采购开始认证时间？
❖ 根据此情况，公司做采购前分析——编制认证计划。
❖ 第一步：分析认证需求
❖ 根据市场调研，公司某款手机比去年增长30%，即需生产20× （1+30%）=26万件，才能满足销售需求。这时，该种零部件的需求量 为：26×（60÷20）=78万件，比去年增长78-60=18万件
书
6.评估订单需求
7.计算订单容量
❖ ◆分析项目供应资料 ❖ ◆计算总体订单容量 ❖ ◆计算承接订单容量 ❖ ◆确定剩余订单容量
◆对比需求与容量 ◆综合平衡 ◆确定余量认证计划 ◆制定订单计划
8.制定订单计划
❖ 编制认证计划
❖
某手机制造厂根据去年的销售量统计，其生产的某款手机销售
量达到了20万部，根据市场分析，今年的销售量会比上一年增长了
❖ 第二步：计算认证容量
❖ 根据需求，A供应商需要供应78×70%=54.6万件，B供应商需要供应 78×30%=23.4万件才能满足需求。但是A供应商的年生产能力是80万件， 已经有40万件的订单，B供应商的年生产能力是50万件，也已经有24万 件的订单。所以A供应商+B供应商的供应量可以达到（80-40）+（5024）=66万件。成本2来自编制准确的采购计划需要考虑的因素
❖ ◆采购环境 ❖ ◆年度销售计划 ❖ ◆年度生产计划 ❖ ◆用料清单 ❖ ◆存量管制卡 ❖ ◆生产效率
3.编制采购计划的技巧
❖ ◆认真分析企业自身情况，做到“知己” ❖ ◆进行充分的市场调查，收集翔实的信息，做到“知
彼” ❖ ◆广开言路，群策群力
4.编制采购计划应注意的问题
技能点1 如何编制采购计划
完整的采购计划包括准备认证计划、评估认 证需求、计算认证容量、制订认证计划、准 备订单计划、评估订单需求、计算订单容量、 制订订单计划8个环节。
补充：
采购认证是采购人员对采购环境进行考察并建立采购环境的过程 （即对新产品、新供应商系统的认证，包括部件性能、供应商资质等， 为后续批量采购规避风险）。
❖ 第三步：制定认证计划
❖ 经过比较，78-66=12万件，公司还需要在进行采购12万件才能满足 需求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满 足公司要求的新供应商产品进行认证。
❖ 认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机 动数量=12+12×0.1%+12×0.05%+12×0.05%=12.024万件
◆分析开发批量需求 ◆分析余量需求 ◆确定认证需求
2.评估认证需求
3.计算认证容量
❖ ◆分析项目认证资料 ❖ ◆计算总体认证容量 ❖ ◆计算承接认证量 ❖ ◆确定剩余认证容量
补充：供应商的订单容量与认证容量是两个不同的概念 P95 承接认证量=当前供应商正在履行认证的合同量 物料认证容量=物料供应商群体总体认证容量-承接认证 量