财务收支审批制度

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财务收支审批制度

财务收支审批制度
财务收支审批制度是组织或企业内部建立的一套规范和管理财务决策的程序和流程。

其目的是确保财务事务的合法合规，保护财务资源，防止财务风险。

以下是一个可能的财务收支审批制度的主要内容：
1. 权责划分：明确财务收支审批的责任人和部门，并确定其权限和职责范围。

2. 申请流程：规定财务支出的申请方式、申请表格和必要的附件，以及申请的授权和审批流程。

3. 审批权限：明确各级审批人员和其审批金额的权限，确保高金额的支出需要高级别的审批。

4. 预算管理：明确财务支出需要遵守的预算控制规定，确保支出符合预算计划和预算限额。

5. 凭证规范：规定财务支出的凭证要求和格式，确保支出的记录和核算的准确性。

6. 财务审计：规定定期或随机的财务审计要求，对财务收支进行内部审计，发现问题并及时纠正。

7. 监督和问责：建立监督机制，如设立内部审计或监察部门，对违反财务收支审批制度的行为进行查处和问责。

需要注意的是，具体的财务收支审批制度应根据组织的特点和需求进行设计和制定，确保其适用性和可操作性。

同时，应定期对制度进行评估和修订，以适应变化的环境和管理需求。

《财务收支审批制度》

《财务收支审批制度》为进一步加强公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。

一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任本制度的主要内容为财务收入、财务开支的审批原则；财务开支的申请审批程序；财务开支的支付审批程序；财务收支审批人员的责任；财务报帐管理规定。

二、财务收入的审批原则根据各类收入的经营、承包合同和实际情况制定年度收入预算指标，报财务总监审核，汇同相关部门核定后承公司领导办公会议批准后执行。

三、财务开支的审批原则1、根据《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则，公司实行“一支笔”的审批管理办法。

除重大开支经公司董事会决议外，公司董事长负责财务收支审批工作，同时实行预算资金授权审批制度，在一定限额内由董事长授权财务总监审批。

2、财务开支实行预算控制原则。

各部门的财务开支一般应在预算管理范围内的项目、额度中进行列支；未列入预算的开支，应提交相关申请资料，交有关部门审核后，报领导办公会议通过后执行。

3、财务开支采用事前审批的制度，坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。

财务各项支出（含借款），原则上实行事前审批控制制度（特殊项目除外），经办人在费用开支前，必须填写“用款申请单”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。

因特殊情况来不及上报用款申请单的，必须先行口头请示，如同意办理，事后要进行补办。

用款申请单应写清楚用款事由、预算金额等。

用款申请单作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。

事前审批应履行下列程序：（1）报帐员领取备用金，无论金额大小，均应按程序报各部门负责人审批用款申请单；⑵开支在5000元以下的，各部门在预算范围内的项目，由经办人按程序报部门1负责人审批用款申请单；⑶开支在2万元以下，由经办人按程序报财务总监审批用款申请单；⑷开支在5万元以下，由总经理审批用款申请单；开支在5万元以上（含5万元），由董事长审批用款申请单；下列支出项目不履行上述事前审批程序。

财务收支审批制度

财务收支审批制度一、制度目的财务收支审批制度的制定是为了规范公司的财务收支活动,加强对财务收支行为的审批管理，提高财务收支的效率和安全性，保护公司的财产安全，促进公司的健康发展。

二、适用范围该制度适用于公司所有财务收支活动。

三、制度主体1、审批人员：公司领导、财务负责人、项目负责人等。

2、财务人员：会计人员、出纳人员等。

四、审批程序1、收入部分(1)公司的所有财务收入，均需由公司财务部门进行记录。

(2 )收入的来源可以包括：销售、服务、投资、赞助、捐赠等。

(3)每月初，各项目负责人提供上个月收入的详细情况，并经过公司财务部门审核后进行审批。

(4)审批通过后，由出纳人员按照审核结果进行支付或入账操作。

2、支出部分(1)所有支出必须事先由项目负责人进行申请，申请内容包括支出金额、支出目的、支出时间等。

(2)申请表由项目负责人提交给公司财务剖5门，并经过财务人员审核后,提交给公司领导审批。

(3)公司领导审批通过后，再由出纳人员按照审核结果进行支付操作。

五、审批权限1、公司领导：对大额支出、重要支出进行审批。

2、财务负责人：对一般支出、日常收支进行审批。

3、项目负责人：对项目支出进行申请并提交审批。

六、领导特别授权对于公司重要的业务项目或公司特别规定的财务支出，公司领导有特别授权的权力。

特别授权时，必须填写相关的审批表，并严格按照规定的程序进行操作。

七、审批记录的保存公司财务部门需妥善保存公司所有财务收支审批记录，以备查阅。

八、违规处理任何违反财务收支审批制度的行为都要严格处理，并追究相应责任人的责任。

以上就是财务收支审批制度的相关内容，制度的实施可以保护公司财产安全，促进公司的健康发展。

只有在严格的管理制度下，公司才能更好地发展壮大。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度---1. 引言财务收支审批制度是指组织内部为规范财务管理流程而制定的一套审批规则和程序。

该制度的目的是确保组织财务活动的合法性和规范性，保证财务收支的准确性、及时性和完整性，同时加强对财务风险的控制和管理。

2. 审批范围财务收支审批制度适用于组织内部所有与财务相关的事项，包括但不限于以下内容：- 采购支出- 报销申请- 合同签订- 资本开支- 资金调拨- 借款申请3. 审批程序3.1 申请步骤1. 填写相应的申请表格或格式，包括申请人姓名、部门、审批事项、费用明细等内容。

2. 申请人将填写好的申请表格提交给上级领导或指定的审批人员。

3.2 审批流程1. 上级领导或指定的审批人员对申请进行审查，确保申请内容和费用合理、合规。

2. 审批人员根据审查结果决定是否予以批准，并在申请表格上签字盖章。

3. 如果申请需要多级审批，申请表格将按照预定的流程依次提交给相关审批人员。

4. 最终决策人对申请做出最终决策，并在申请表格上签字盖章。

5. 完成审批后，将批准的申请表格交给财务部门进行后续处理。

4. 审批标准4.1 金额标准根据不同组织的规模和财务状况，可以设定不同的金额标准。

根据金额标准的不同，审批程序可以分为以下几个等级：- 一级审批：金额较小，可以由部门经理或相关负责人审批。

- 二级审批：金额较大，需要上级领导审批。

- 三级审批：金额较大，需要高级管理层或决策人审批。

4.2 时间标准根据不同的业务需要和流程紧迫程度，可以设定不同的时间标准。

一般情况下，审批程序应尽量缩短审批时间，避免因审批滞后导致的影响和损失。

- 紧急审批：在特殊情况下，需要在较短时间内完成审批流程。

- 普通审批：按照正常流程进行审批。

5. 监督与控制为确保财务收支审批制度的有效执行，需要进行监督和控制。

以下是一些常用的监督措施：- 定期检查审批文件的完整性和准确性，以确保财务记录的真实性和规范性。

- 建立内部审查部门，对财务审批流程进行监督和审核。

财务收支审批制度

财务收支审批制度1. 引言财务收支审批制度是为了确保企业财务管理的规范性和透明度，保证企业资金的正常流转和合理使用而制定的一系列流程和规定。

本文档将详细介绍财务收支审批制度的目的、适用范围、审批流程和注意事项等内容。

2. 目的财务收支审批制度的目的在于： - 保障企业财务管理的合规性和追踪性，防止财务风险的发生； - 提升财务决策的效率和准确性，优化企业资金运作； - 增加财务决策的透明度，减少潜在的内部控制风险。

3. 适用范围财务收支审批制度适用于本企业内部所有与财务收支相关的行为、决策和流程，并适用于以下情况： - 资金支付和收入确认； - 资本支出和投资决策； - 财务报告编制和审批；- 费用报销和报销审批； - 合同签订和履行等。

4. 审批流程4.1 资金支付和收入确认审批流程•部门负责人提交资金支付或收入确认申请至财务部门；•财务部门核对相关凭证和申请材料，审批通过后向上级领导提交；•上级领导审批并签署相关审批文件，如金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资金支付或收入确认，并记录相关流水账。

4.2 资本支出和投资决策审批流程•部门负责人提交资本支出或投资决策申请至财务部门；•财务部门进行申请材料的审核，并进行财务分析和预算评估；•财务部门将申请材料、财务分析和预算评估结果报经相关部门负责人审批；•如果金额超过一定限额或涉及特殊事项，则需报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务部门进行资本支出或投资，并进行记录和跟踪。

4.3 财务报告编制和审批流程•财务部门根据财务制度和相关法律法规编制财务报告；•财务报告需经财务部门、审计部门和相关部门负责人审阅；•审阅无误后，财务报告经总经理或董事长审批签署，并报经董事会或股东会审批；•审批通过后，财务报告向内外部相关方发布。

4.4 费用报销和报销审批流程•员工填写费用报销单，并附上相关凭证和申请事由；•部门负责人审核费用报销单和相关凭证的真实性和合理性；•审批通过后，报销单提交至财务部门进行终审；•财务部门检查报销单和凭证的完整性和合规性，并进行报销；•报销款项将通过银行转账或支票方式支付给员工。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支管理是企业管理中的重要环节，是企业管理的核心工作.企业要实现财务收支目标，必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度.一、实行财务收支审批人员授权制中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权.财务收支审批人员授权分为：一般授权和特殊授权。

一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。

通常的做法有：科目负责制、工号负责制、项目负责制等。

特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。

通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面,一般采用集体决策方法。

二、财务收支审批人员权限及范围l、行政主要领导要加强对财务收支工作的集体监管。

中心财务年度收支计划及重大经济活动必须经党委会、党政联席会或行政办公会批准方可执行。

2、单位领导在各自分管的工作范围内，在批准的计划额度以内实行财务收支“一支笔”审批制度.（1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。

(2)、各部门负责人负责本部门费用计划指标内、并在开支范围和开支标准内审批。

同时对超过一定额度的支出视其用途和性质由行政主要领导批准。

3、科目（项目、工号)负责人员只负责授权范围内的各项经济业务的审批。

超过授权范围的经济业务，财务部门有权拒绝办理.三、财务收支审批程序l、根据上级文件、计划、预算要求,结合本单位实际，单位领导集体研究决策审批本单位年度财务总体收入、利润计划及重大财务收支经济事项.包括:(1）、年度财务收入、利润计划；（2）、年度财务决算报告；(3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划；(4)、对外投资、借款、担保，根据权限逐级上报；（5)、年度更新改造和大修立项计划；(6）、房屋、建筑物、涉及安全生产设备需转让或报废等处置的批准。

（7)、其他重大经济事项。

2、根据年度财务收入、利润计划、领导分工范围对日常的财务收入、利润计划进行分劈并授权予科目（工号、项目)负责人。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景介绍为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财务收支审批制度。

本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。

二、职责与权限1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各部门资金使用的合理性和准确性，并对收支决策提供咨询和意见。

2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。

3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用资金的发生。

三、财务收支审批流程1、收入审批流程：(1) 科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；(2) 部门负责人进行最终审核确认；(3) 财务部门确认收入并进行相应账务处理。

2、支出审批流程：(1) 部门/岗位填写支出申请表格，包括支出事由、金额、付款方式等信息；(2) 部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；(3) 财务部门进行财务核实，包括预算情况和账户余额；(4) 相关领导进行审核并批准支出申请；(5) 财务部门进行支付，并进行相应账务处理。

3、特殊支出审批流程：(1) 高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的审批流程；(2) 特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；(3) 额外审批流程由财务部门和相关领导进行。

四、审批权限设置1、财务部门负责维护并审批低额支出；2、部门负责人审批较高额支出；3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和相关领导审批。

附件：1、收入审批申请表2、支出审批申请表3、特殊支出审批申请表法律名词及注释：1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。

2、经济性：指支出的必要性和合理性。

3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产生的潜在经济损失。

4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。

财务收支审批制度

财务收支审批制度1财务收支审批制度是关于财务收支预算编制、审批权限、审批过程及其责任的规定。

建立健全财务收支审批制度是财务会计工作的关键环节。

2公司财务收支审批人员：总经理、总会计师、财务部长、经总经理授权的副总经理、基层单位经理、机关部室负责人。

3审批人员的审批权限：总经理的审批权限：公司财务开支的各类款项（个别款项除外）必须严格执行总经理“一支笔制度”。

总会计师的审批权限：由主管财务的总会计师行使财务收支的最终审批权。

财务部长的审批权限：财务部长作为公司财务核算和财务监督的执行者行使财务审核权，任何款项的收支必须经财务部长审批签字后方可送交总会计师审批。

基层单位经理的审批权限：基层单位是款项收支的第一审批人，基层单位的款项收支必须经基层单位经理审批后，方可到总经理处审批。

机关部室负责人的审批权限：机关部室负责人是本部款项收支的第一审批人，部室的款项收支必须经部室负责人审批后，方可到总经理处审批。

4财务收支审批程序：首先由经办人提出申请，经本部门领导审核是否符合有关规定，是否符合本部门的财务收支计划或费用预算计划，经财务部审核后再送交公司总经理签批同意后，根据其具体情况安排资金，送交财务部长审批，最后送交总会计师审批。

凡付款程序和手续不健全的，财务人员不予付款。

对以下费用支付程序重点说明：发放工资、奖金、补贴等，按正常请款程序外，发放后的明细清单要及时返回到财务部门。

支付设备车辆维修费时，请款手续中一定要附有维修项目及材料、配件工时明细单，在指定单位以外的单位修车，要附有外委通知单。

5在办理申请用款中的注意事项：申请用款依据的原始业务资料，必须齐全且手续完备；申请用款必须由经办人员填写统一要求的请款使用申请单，内容须完整确切，请款、用款签批手续完备；字迹工整清晰，请款单金额、内容涂改的，必须重新填写审批；原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称及盖章、经办人员的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度是企业财务管理中至关重要的一环，它在保证财务资金安全和合规性的同时，也是对企业经济效益的有效管理和控制。

以下是一份财务收支审批制度的范本，仅供参考。

一、审批制度的目的财务收支审批制度的目的是确保公司财政资金的安全、规范和高效使用，进一步明确财务审批的权限和程序，明确各级审批人员的责任和义务，加强财务风险的预防和控制。

二、审批的范围和权限1. 收支审批的范围包括但不限于资金支出、费用报销、预算执行、合同签订、薪酬支付等。

2. 不同级别的审批权限由公司根据岗位职责和层级确定。

三、审批的流程1. 提交申请：员工在需要财务支持的情况下，填写相关申请表，明确申请的事项和金额，并提交给直接上级审批人员。

2. 初审和复审：直接上级审批人员进行初步审查，包括核实申请的真实性、合理性和合规性等，并确定是否需要复审。

3. 复审和审批：如果需要复审，则由财务部门专人对申请进行复审，对申请资料和金额进行核对，并向上级审批人员进行报备。

四、审批的原则1. 合规原则：审批人员要遵守国家相关财务法规，确保审批活动的合规性和合法性。

2. 责任原则：审批人员要对审批事项的真实性和准确性负责，并承担相应的法律责任。

3. 保密原则：审批人员必须保守审批事项的商业秘密，并对相关资料和信息进行严格保密。

4. 独立性原则：审批人员要保持独立的审批意见，不受任何利益冲突的干扰。

五、违规处理1. 如果审批人员违反相关规定，既失去了审批的权限和资格，也可能承担相应的法律责任。

2. 同时，公司将建立相关的纪律检查和追责机制，对违规行为进行调查和处理，以确保财务管理的规范性和透明化。

六、审批的监督与改进1. 公司将建立财务审批的监督机制，对审批活动进行定期或不定期的检查和督促。

2. 同时，公司将通过员工培训、制度宣传和经验总结等途径，不断完善和改进财务审批制度。

七、附则1. 本制度经公司财务部门确认并报批后正式实施。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、背景与目的为了规范公司财务收支行为，提高审批流程的效率和质量，确保资金使用的合法性和合规性，制定本财务收支审批制度。

本制度的目的是明确财务支出的审批权限、流程、责任和程序。

二、适用范围本制度适用于公司内所有部门、员工在财务支出方面的审批和执行活动。

三、审批权限1.一般员工：一般员工可以自行申请报销日常费用，如差旅费、交通费、通讯费等，金额不超过500元。

2.部门经理：对于部门的日常开支和团队活动费用需提前报批，金额不超过5000元，超过该金额的支出需报请上级领导审批。

3.部门经理以上级别：部门经理以上级别的员工具有审批部门内任何金额的财务支出的权限。

四、审批流程1.申请：员工填写《财务支出申请表》，并提供相关票据和支持文件。

2.一级审批：申请表和相关文件由部门经理进行审批。

3.二级审批：部门经理将审批通过的申请表提交给财务部门主管进行二级审批。

4.三级审批：财务部门主管将审批通过的申请表提交给财务总监进行三级审批。

5.最终审批：财务总监将审批通过的申请表提交给公司总经理进行最终审批。

6.审批结果通知：审批结果将通过公司内部系统或邮件方式通知申请人，并将结果归档。

五、审批责任1.部门经理：负责审批部门内的财务支出申请，并保证申请的真实性和合规性。

2.财务部门主管：负责进行财务支出的二级审批，审查申请的合规性和金额的准确性。

3.财务总监：负责进行财务支出的三级审批，审查申请的合规性、金额的准确性和对公司财务状况的影响。

4.公司总经理：负责最终审批公司内部所有部门的财务支出申请，并对审批结果负责。

六、流程优化和监督1.审批流程优化：公司将定期评估审批流程，优化审批时间和流程，提高审批效率。

2.监督与惩罚：公司设立审批监管部门，责任是监督审批流程的执行，对违规审批行为进行惩罚及纠正。

附件：1.财务支出申请表格法律名词及注释：1.合法性：符合法律法规的合法性。

2.合规性：符合公司内部规定和制度的合规性。

中学财务收支审批制度

XXXX中学财务收支审批制度
为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《中小学财务制度》等相关制度，结合我校特点，特制订本财务收支审批制度。

一、财务收入审批制度
严格按照收费许可证允许的收费项目进行收费，每学期初将收费项目公示上墙，所有收费都必须事先发《告家长书》告知家长，并由财务部门统一开具《XXXX市政府非税收入一般缴款书》。

二、财务支出审批制度
1.根据部门预算及内部管理制度规定，需政府采购及集中采购的按上级规定办法办理，单位添置一般的日常物品须先填写内部物品请购单，经领导审批后，外勤人员进行采购。

物品由仓库保管员验收入库，办理登记手续，该做固定资产的做好固定资产登记手续，校产管理员签字、领导签字后方可办理报销。

2.基本建设支出、维修项目应按教育局规定，根据教育局审核的决算单，由总务主任、分管校长、校长审核签字后方可报销。

3.其他日常费用的报销支出，必须由经手人签字，各部门负责人审核并签字，两千元以下经分管校长签字后可办理
报销，两千元以上需校长签字后方可办理报销。

三、会计机构、会计人员应对财务收支进行监督
1.对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；
2.对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；
3.对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理，并应当制止和纠正，制止和纠正无效的，应当向校长提出书面意见，本校无法解决的问题可以向上级主管部门和其他有关部门反映，请示处理。

企业财务审批制度4篇

企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。

企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。

既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。

(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。

(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。

(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。

5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。

二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。

2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。

5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度1财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。

管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。

1、各销售部门的收入存入银行后必须无条件即时交店财务科做帐，不得截留。

2、单位的其它业务也必须按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。

3、根据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。

划清权限，分清责任。

4、为明确审批职权范围，经店经理会议研究决定财务收支审批权限为：壹仟元以下由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上——壹万元内由主管经理审批。

壹万元——伍万元内由领导班子集体商定，主管经理审批。

伍万元以上报上级主管部门审批。

5、财务收支审批人员严格按照审批的权限进行审批，采取一支笔审批的办法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必须是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。

6、审批人员不得直接与开具发票方审批收支，必须由我店，经办人员来办理审批手续。

7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。

8、加强财务科职能的参谋和监督作用。

财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。

财务收支审批制度2当前一些单位内部管理松弛、控制薄弱，从源头上给舞弊，腐败行为予可乘之机。

同时造成了单位资产的流失，影响了利润水平，从而降低了其市场竞争力。

为适应加入WTO的客观要求，在新形势下加强单位内部控制是现代管理制度建设的首要课题。

国家先后发布了《会计法》及《内部会计控制规范（试行）》，从法律的角度对内部控制作出规定。

意在规范会计行为，强化单位内部会计监督，提升单位内部经营管理效果，杜绝经济违法行为于未燃。

内部控制是保证单位业务活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止纠正错误和舞弊，保证会计资料真实、合法、完整的政策和程序。

财务收支审批报销制度

财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。

(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。

2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。

(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。

(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。

3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。

(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。

1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。

(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。

2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。

(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。

3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。

(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。

三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。

2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。

附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。

2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。

3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。

以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。

在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。

财务收支审批制度

财务收支审批制度
财务收支审批制度是一个公司或组织为了控制财务支出并确保财务资源的合理利用而设立的一套制度和流程。

以下是一个常见的财务收支审批制度的概述：
1. 收支审批权限：确定具体的审批权限，并将不同的金额范围划分给不同的职位或部门，以确保审批过程的合理性和权责的明确性。

2. 收支申请流程：制定明确的申请流程，包括填写特定的申请表格、附上相关文件和支持材料，并适时提交给指定的审批人员。

3. 审批程序：设立多级审批程序，确保多个层级的审批，加强对财务费用支出的控制和监督。

审批程序可以根据金额的大小和紧急程度灵活调整。

4. 审批标准：明确规定不同类型的审批标准和限额，例如对于一些常规性费用支出可以设置固定的限额，而大额支出则需要更高层次的审批。

5. 审批记录和存档：审批过程中需要建立详细的审批记录，包括申请人、审批人、审批意见、审批日期等信息，并及时存档备查。

6. 防止腐败和贪污：设立审计制度，定期进行内部审计和财务稽查，以监督和发现任何可能存在的腐败和贪污行为。

7. 审批结果和反馈：及时将审批结果和意见反馈给申请人，确保审批结果的透明和公正。

通过建立和执行财务收支审批制度，可以有效地控制财务支出，降低财务风险，并确保公司或组织的财务资源得到合理的利用。

财务收支审批制度

财务收支审批制度财务收支审批制度一、前言在组织管理中，财务收支审批制度是一项非常重要的制度，它能够规范组织内部财务管理流程，确保财务收支的合法性、合规性和透明性。

本旨在为组织制定一个全面且详细的财务收支审批制度，以便各部门和相关人员在财务管理过程中依据规定进行相应操作，保障组织资金的安全和效率。

二、收支审批流程1. 提交申请财务收支审批流程开始于提交申请，申请者应填写明确的申请表格，提供相关的资料和说明，并确保准确无误。

申请表格应包括申请人信息、申请事项、金额、支出事由、收款方等必要信息。

2. 部门审批申请表格提交以后，相关部门负责人将对申请进行审查。

审查内容包括申请表格的完整性、资料的真实性和合理性等方面的审核。

申请经过部门负责人审批通过后方可进入下一步。

3. 财务部门核实财务部门将对申请进行核实，包括核对申请表格上的信息与相关凭证的一致性、核实资金是否充足以满足申请等。

对于涉及较大金额的申请，财务部门还应进行风险评估和财务预测等工作。

财务部门核实后，将编制审批报告并提交主管领导审批。

4. 主管领导审批主管领导应子细审阅财务部门的审批报告，确保申请符合组织政策和法规，并基于综合考量作出最终决策。

5. 审批结果通知财务部门将审批结果通知申请者，同时将相关信息在内部系统或者公告栏等途径进行公示，以便各部门和相关人员了解审批结果。

三、特殊情况处理1. 紧急事务处理对于紧急事务的处理，可以在相关部门负责人、财务部门和主管领导之间进行快速沟通和决策，以加快审批流程。

2. 财务紧急支出若浮现财务紧急支出情况，需遵循事后审批原则进行审批，即申请人在紧急情况下可以先支付款项，然后尽快提交审批。

四、附则1. 审批记录财务部门应对每次审批进行记录，包括申请人、审批人、审批结果和审批时间等信息。

这些记录可用于审核和审计。

2. 监督和检查组织应建立定期的内部审查机制，对财务收支审批制度的实施情况进行监督和检查，以确保其有效性和合规性。

财务收支审批制度

财务收支审批制度
财务收支审批制度是一种组织内部设立的制度，用于规范和管理财务收支的审批流程
和程序。

这一制度通常由财务部门或者管理层制定并向员工和相关部门进行宣传、培
训和执行。

财务收支审批制度一般包括以下要点：
1. 审批权限：明确各级管理人员和员工的审批权限，包括可以审批的最高金额限制、
审批范围等。

2. 审批流程：规定财务收支的审批流程和程序，包括申请、审核、审批、支付等环节，确保资金使用的合规性和透明度。

3. 申请材料：要求申请人提供必要的申请材料和支持文件，如收支凭证、合同、发票等，以便审批人员进行审核和判断。

4. 审批标准：设立明确的审批标准，根据公司政策和财务规定制定具体的审批标准，
确保审批决策的公正性和合理性。

5. 会计报告：规定审批人员在审批过程中需查看和了解相关的会计报告和财务数据，
确保审批的准确性和合规性。

6. 监督和反馈：建立监督机制，对财务收支审批进行定期审计和检查，并及时反馈审
批结果和意见。

财务收支审批制度的建立和执行有助于规范组织内部的财务管理，确保资金的正常使
用和合理支出，防止财务风险和损失的发生。

同时，也可以提高财务决策的效率和准
确性，增强公司的财务透明度和信誉度。

财务收支审批制度

财务收支审批制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务收支审批行为，保障财务收支的安全、合规和有效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及所属分支机构的财务收支审批管理。

第三条本公司财务收支审批制度遵循全面控制、重点控制相结合的原则，确保财务收支的真实性、合规性和效益性。

第四条本公司财务收支审批制度实行事前审批和事后审批相结合的原则，确保财务收支的准确规范。

第五条本公司财务收支审批制度遵循不相容职务分离原则，确保财务收支审批的独立性和公正性。

第六条本公司财务收支审批制度遵循科学性和实用性相结合的原则，确保财务收支审批制度的完善性和可行性。

第二章财务收支审批人员和权限第七条本公司财务收支审批人员由公司根据组织结构、规模大小等实际情况确定。

第八条财务收支审批人员权限由公司根据实际情况确定，审批人员在其授权范围内行使审批权力。

第九条审批人员必须具备相关的财务知识和业务能力，并对审批事项的真实性、合规性、效益性负责。

第十条审批人员应保持高度的职业道德和职业操守，不得利用审批权力谋取个人利益。

第三章财务收支审批程序第十一条财务收支审批程序分为事前审批和事后审批两个环节。

第十二条事前审批：（一）财务部门根据公司财务计划和预算，对将要发生的财务收支进行审核；（二）审批人员对财务部门提交的财务收支事项进行审批，确保财务收支的真实性、合规性和效益性；（三）审批通过后，财务部门进行相应的财务处理。

第十三条事后审批：（一）财务部门对已经发生的财务收支进行核算和总结；（二）审批人员对财务部门提交的财务收支事项进行审批，确保财务收支的真实性、合规性和效益性；（三）审批通过后，财务部门进行相应的财务处理。

第四章审批人员责任第十四条审批人员应对其审批事项的真实性、合规性、效益性负责。

第十五条审批人员应按照法律法规和公司制度的要求，认真履行审批职责，不得滥用审批权力。