商业银行2
商业银行授权、授信管理暂行办法(二)2024
商业银行授权、授信管理暂行办法（二）引言概述：商业银行授权、授信管理暂行办法（二）是为规范商业银行在授权和授信管理方面的行为，保护金融市场的稳定和银行业的健康发展而制定的。
本文将从五个大点出发，详细阐述了商业银行在授权和授信管理方面应遵守的规定。
正文：一、授权管理1. 商业银行应严格预授权的流程和条件；2. 对授权人员进行培训和考核，确保其授权行为符合规定；3. 制定授权人员权限的范围和层级，确保授权行为的合法性和有效性；4. 定期审查和监督授权人员的行为，严禁滥用或超越授权的行为；5. 完善内部授权管理的制度和机制，确保授权行为的规范性和可追溯性。
二、授信管理1. 商业银行应建立完善的授信审批流程，明确审批权限和层级；2. 对授信对象进行全面的风险评估和调查，确保合规和风险可控；3. 严格遵守法律法规，真实、准确、完整地记录和报告授信信息；4. 建立并执行有效的内部授信审查制度，进行监督和评估；5. 严格控制风险，确保授信行为的有效性和合规性。
三、授信额度管理1. 商业银行应设定明确的授信额度管理规定；2. 建立科学、合理的额度评估模型和方法；3. 对不同类别的授信对象制定不同的额度管理策略；4. 定期进行授信额度的评估和调整；5. 提高授信额度管理的自动化程度和建立风险控制指标。
四、授信监督管理1. 商业银行应建立有效的授信监督管理机制；2. 建立信用管理团队，负责对授信批后管理；3. 设立信用风险监测系统，及时发现和应对授信风险；4. 加强与外部征信机构的合作，获取更全面的授信信息；5. 定期向相关方报告授信业务的风险状况和应对措施。
五、风险防范与控制1. 商业银行应建立健全的风险防范和控制机制；2. 定期对授信业务进行风险评估和应对措施的制定；3. 严格遵守风险控制的法律法规，并制定相应的内部规章制度；4. 建立风险分析和预警模型，及时发现和应对风险问题；5. 提高风险管理的专业水平和信息化程度。
商业银行资产业务之二
商业银行资产业务之二之二三、个人贷款业务个人贷款业务个人住房贷款个人汽车贷款个人经营性贷款其他个人贷款图1-5 个人贷款业务品种（一）个人住房贷款1.差不多概念：个人住房贷款是指贷款人向个人借款人发放的用于购买住房的贷款。
2.业务操作流程：（1）贷款申请受理借款人申请个人住房贷款，应当同时符合以下条件：A、是中华人民共和国公民，或在中华人民共和国境内连续居住一年以上（含一年）的港、澳、台居民及外国人；B、年龄在18 岁以上，具有完全民事行为能力自然人；C、具有有效身份证明、固定和详细住址；D、具有合法收入；E、个人信用良好，有足够偿还贷款本息的能力；F、能够支付贷款人规定的首期付款；G、贷款人要求的其他条件。
借款人应按照贷款人要求提供以下差不多资料：A、个人住房贷款申请审批表；B、有效身份证明；C、婚姻状况证明；D、居住地址证明；E、职业及收入证明；F、有效联系方式及联系；G、首付款凭证；H、购房合同或协议；I、有共同借款人的，需提供借款人各方签订的明确共同还款责任的书面承诺；J、有保证人的，必须提供保证人有关资料；K、贷款人规定的其他资料。
（2）贷款调查调查人员在收妥相关资料后，应对申请资料进行调查、核实与分析，调查人对贷款的真实性负责。
调查人应与客户当面谈话，重点对客户身份、购房行为的真实性、所购住房的情形及还款能力等进行核实，同时讲明借款人的还款责任和义务，讲明贷款人对违约客户将采取的具体措施等内容。
调查要紧内容包括：A、所提供的资料是否真实、完整、合法、有效；B、借款人主体资格是否合法；C、借款人借款申请是否自愿属实；D、借款人的贷款用途是否真实；E、借款人是否差不多支付了符合规定的首期房款；F、借款人的职业和经济收入是否稳固，是否具有偿还贷款本息的能力；G、借款人购买商品房的价格是否与当时、当地、同类物业的市场价格水平相符；H、借款人的抵押物是否足额有效，抵押物共有人是否出具抵押的书面授权文件；I、保证人是否具有保证资格和保证能力，是否出具了同意提供保证的书面文件；J、借款人购买商品房价值的确定是否以该房产在该次买卖交易中的成交价或评估价的较低者为准；K、贷款人认为有必要调查的其他事项。
二级银行制度
二级银行制度
二级银行制度也称为二级银行体制，是以中央银行为领导、商业银行为主体、多种金融机构并存的分工协作的银行体系。
这种体制是在中央银行之下设立国有商业银行和其他金融机构，国有商业银行以外的金融业务由非国有的其他银行和信用机构经营。
其主要特征可以概括为以下几点：
1.从金融机构一元化转向多元化，按产业设置专业银行，出现了以
产业分工为主要特征的专业银行机构。
2.从一级银行体制转向二级银行体制，在制度安排上实行了信贷与
央行分开，中央银行不再直接经营商业银行业务，单独行使信贷管理和货币发行权，从制度上改变了不受资金来源约束的信贷扩张机制，转向存款决定贷款的运行机制。
3.由于制度安排的调整，从不重视存款转向存款立行，形成了存款
立行的约束机制。
在资金配置的制度上，由统存统贷过渡到存贷差额包干。
4.在制度的发生阶段，新机构和旧机制并存，机构是新的，但制度
安排的运行机制基本上是旧机制起支配作用。
此外，金融体系和结构出现了变化，最主要地表现在实行金融结构多元化，打破传统制度一统天下的组织结构，建立了二级银行制度的框架。
第4章商业银行经营与管理-第2节商业银行经营(2)
【知识点】中间业务经营中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务（即各种中介费）。
相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：1.不运用或不直接运用银行的自有资金；2.不承担或不直接承担市场风险；3.以接受客户委托为前提，为客户办理业务；4.以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；5.种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
（一）西方商业银行中间业务的经营观念变化目前，西方商业银行中间业务的收入一般占其总收入的40%～50%，最多达到70%。
变化的过程：第一阶段：20世纪50年代至70年代末，当时流行资产负债综合管理，各商业银行为了寻找利润增长新途径而开展中间业务，没有对中间业务加以战略性思考。
第二阶段：20世纪70年代末至80年代末，中间业务大规模兴起。
第三阶段：20世纪90年代以来，非利息收入进入快速增长阶段。
（二）我国商业银行中间业务的经营观念的变化1.1995年《商业银行法》第三条中明文规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务，这是我国商业银行中间业务在法律上的首次确认。
2.2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范。
3.我国发展中间业务的客观背景：（1）国有大型商业银行的改制上市（2）利率市场化进程的逐步推进（三）中间业务经营的基本内容1.不断提升中间业务的金融创新能力。
2.不断提升中间业务的金融科技化、金融信息化水平。
3.重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系。
4.注重人才培养，提高专业人员素质。
【例题：单选】下列业务中，不属于商业银行中间业务的是（）。
A.代客买卖资金产品B.基金的代理买卖C.支付结算D.存放同业【答案】D【知识点】理财业务经营2018版教材变更（一）商业银行理财业务的概念与分类1.概念：商业银行接受客户委托，按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式，为客户提供的资产管理服务。
《商业银行经营管理》课程笔记 (2)
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行概论一、商业银行的基本概念1. 定义商业银行是指依法吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，以盈利为目的的金融机构。
它是现代金融体系中最核心的部分，承担着资金融通、支付结算、信用创造和金融服务等功能。
2. 特点- 以盈利为目的，追求利润最大化。
- 经营对象是货币，主要业务是存款和贷款。
- 面向公众提供服务，具有广泛的社会联系。
- 受到严格的法律和监管约束。
二、商业银行的主要功能1. 信用中介- 吸收存款：商业银行通过吸收个人和企业的存款，将社会闲散资金集中起来。
- 发放贷款：商业银行将吸收的存款以更高的利率贷给需要资金的个人和企业，实现资金的增值。
2. 支付中介- 结算服务：商业银行提供转账、支付、清算等服务，方便客户进行交易。
- 支付工具：发行银行卡、支票等支付工具，提高支付效率。
3. 信用创造- 派生存款：商业银行通过贷款创造新的存款，从而扩大货币供应量。
- 货币乘数效应：商业银行的信用创造能力受货币乘数影响，与存款准备金率成反比。
4. 金融服务- 投资理财：提供各种理财产品，帮助客户实现资产增值。
- 咨询顾问：为企业提供财务顾问、风险管理等服务。
- 电子银行：通过互联网、移动设备等提供在线金融服务。
三、商业银行的经营原则1. 安全性- 资金安全：确保存款人的资金不受损失。
- 资产质量：控制贷款风险，减少不良资产。
- 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解金融风险。
2. 流动性- 负债流动性：确保存款的提取和支付能力。
- 资产流动性：保持一定比例的流动性资产，以应对可能的资金需求。
3. 盈利性- 利润最大化：在保证安全和流动性的前提下，追求合理的利润。
- 成本控制：降低运营成本，提高经营效益。
四、商业银行的组织结构1. 股东大会- 权力机构：决定银行的重大事项，如修改章程、选举董事等。
- 股东权益：保障股东的合法权益，包括分红、资产处置等。
2. 董事会- 决策机构：制定银行的战略规划和经营目标。
商业银行答案第2章
第2章一、单项选择题。
（以下各题给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
）1.客户为（）而产生的购买动机不属于理性信贷动机。
A.增加短期支付能力B.得到长期金融支持C.获得影响力D.获得低融资成本2.SWOT分析法中，S和W分别代表（）。
A.劣势，机会B.优势，劣势C.优势，机会D.劣势，威胁3.直接决定银行未来营销战略的制定和营销活动成败的是（）。
A.竞争对手状况B.信贷客户状况C.银行内部资源D.银行发展战略目标4.我国商业银行内外部环境分析所用的主要方法为（）。
A.SWOT分析B.波特五力模型C.GE矩阵D.PEST分析5.关于国民经济的划分方式，下列说法错误的是（）。
A.按生产要素密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业B.按生命周期不同，可分为朝阳产业和夕阳产业C.按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业D.按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门6.银行进行信贷市场细分的根本依据为（）。
A.客户需求的共通性B.客户需求的差异性C.信贷产品的共通性D.信贷产品的差异性7.银行市场细分是根据（）差异对市场进行的划分。
A.信贷产品B.卖方银行C.买方客户D.信贷市场8.进行市场细分后，同一类银行客户的需求（）。
A.有较大差异B.无差异或相近C.简化D.具体9.银行根据根据所在地区市场密度进行市场划分，考虑的是（）。
A.区域变量B.产业变量C.规模变量D.所有者性质变量10.银行分别对国有、民营、外商独资、合资企业、业主制企业采取不同的信贷营销方式，所依据的是（）。
A.区域细分B.产业细分C.规模细分D.所有者性质细分11.信贷需求额度小、需求急、周转快的细分企业为（）。
A.资本密集型企业B.技术密集型企业C.民营企业D.中小企业12.对商业银行产品需求和个人客户类似的细分企业为（）。
A.中小企业B.技术密集型企业C.民营企业D.业主制企业13.商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（）。
商业银行案例分析 商业银行第二章课堂展示
节
工行选择南非标准银行，将对整个 非洲市场都有辐射扩散作用，从地域 战略思考： 战略思考：经营上看，具有较强的互补性，有利 于跨国经营。
节 高 升
获得了投资收益，更是获得了进入非 洲市场的网络。此外，与南非标准银行 业务思考： 业务思考：计划合资建立的全球资源基金，将在未 来扩大工行营业收入的多元化有明显的 推进作用。
节 节 高 升
（2）银行资本充足性的测定
A.测定指标, 比率在评价银行资本充足性方面最直观，同时，也是最能为分 析测试者 所理解和接受的指标。目前，最常见的用于测定银行资本充足性 的指标为： a资本与存款比率 ：它表明银行资本对存款的耐力程度。为防止银行出现流 动性风险，银行应保持 一定的资本与存款比率。
节 节 高 升
节
谢谢大家的观看
节 高 升
一、文化差异
二、国际化管理经营场扩张 五、战略协调
工行管理层认为经过十几年的经营，工行已经初 步具备了国际化经营网络，目前国外有100加左 右的分支机构。虽然工行市值全球第一，但无论 从资产结构和收入结构来看，工行还是一家本土 化银行，境外利润和资产占到3%左右，这还不能 满足工行的客户几工行本身国际化发展的需要， 目前里国家化业务达到总经营份额的10%的目标 还需要很长的时间才能完成。
1.无风险资产 2.风险较小资产 3普通风险资产 4风险较高资产 5有问题资产 6亏损资产和固定资产
节 节 高 升
b综合分析法 资本充足度不仅受资产数量、结构以及存 款数量的影响，还与银行经营管理水 资产流动性等因 素密切相关。该方法 认为影响资本充足度的数量与非 数量因素主要有八种：
（1）银行的经营管理水平； 资产的流动性； （2）资产的流动性； 收益及留存收益； （3）存款结构的潜在变化； （4）银行股东的特点与信誉； （5）银行股东的特点与信誉； （6）营业费用的数量； （7）营业活动的有效性； （8）银行满足本地区现在与将来竞争需 要的能力。
商业银行第二章资本金业务（可编辑）
商业银行第二章资本金业务第二章商业银行资本第一节商业银行资本的构成和作用第二节商业银行资本需要量的确定一决定资本需要量的客观因素一经济运行的状况二银行信誉的高低三银行业务的规模与发展速度四银行负债结构与资产的质量二商业银行资本金需要量的确定方法一单一比率法资本金业务与管理案例商业银行如何计算资本充足率第三节银行资本管理与对策一银行内源资本管理一内源资本支持资产增长的限制因素 1银行及金融管理当局所决定的适度资本金额举例 2银行所创造的净收入数额举例 3净收入总额中能提留的数额红利降低未分配利润降低资产增长第一种限制举例某银行适度资本年初8年末8年末的未分配利润为20个单位第一种情况年初资产负债表年末资产负债表资产负债资产负债各种资产1000 各种负债920 各种资产1250 各种负债1150资本金 80 资本金 100 资本增长20个单位支持资产增长250个单位第二种情况某银行适度资本年初7年末7年末的未分配利润为20个单位年初资产负债表年末资产负债表资产负债资产负债各种资产1000 各种负债930各种资产1286 各种负债1196资本金 70 资本金 90 资本增长20个单位支持资产增长286个单位第三种情况某银行适度资本年初8年末7年末的未分配利润为20个单位年初资产负债表年末资产负债表资产负债资产负债各种资产1000 各种负债920 各种资产1429 各种负债1329资本金 80 资本金 100 资本增长20个单位支持资产增长429个单位↙第二种限制举例某银行适度资本年初8年末8年末的未分配利润为40个单位第一种情况年初资产负债表年末资产负债表资产负债资产负债各种资产1000 各种负债920 各种资产1500 各种负债1380 资本金 80 资本金 120 资本增长40个单位支持资产增长500个单位↙二银行资产增长模型持续增长率由内源资本所支持的银行资产的年增长率戴维·贝勒bernon1978提出了银行资产持续增长模型实例分析下表为亚利银行资产增长率与银行资本比例模型实例分析一商业银行资本金的一般性解释一商业银行的资本金资本金两部分资本金特点二商业银行资本金与一般企业资本金的区别 1所含内容比一般企业宽 2在全部资产中比率不同绝对数相差大 3固定资产的形成能力与其资本金的数量关联性不同工业中小型企业须符合以下条件职工人数2000人以下或销售额30000万元以下或资产总额为40000万元以下其中中型企业须同时满足职工人数300人及以上销售额3000万元及以上资产总额4000万元及以上其余为小型企业二商业银行资本金的构成一按资本金来源渠道与商业银行关系不同分外源资本内源资本二按不同来源资本金对商业银行经营管理影响不同分优先资本普通资本其他资本三按资本作用分核心资本附属资本三我国银行的资本金构成情况定义一核心资本 1实收资本 2资本公积 3盈余公积 4未分配利润二附属资本 1贷款呆帐准备金 2坏账准备金 3投资风险准备金 4长期债券四商业银行资本金的作用一营业功能二保护功能三管理功能 1资产存款比率 2资本资产总额比 3资本风险资产比率齿轮比率 4分类比率法纽约公式二综合分析法三巴塞尔协议一巴塞尔协议产生的背景 180年代初西方金融机构相继出现经营危机和爆发国际债务危机严重危及西方发达国家大银行的生存迫使其不得不将大量资金挪作应付呆帐损失 2从80年代开始世界范围内出现了金融创新的高潮银行经营风险越来越大 3银行业务全球化与各国银行间的激烈竞争二《巴塞尔协议》的主要内容 1资本的组成 2风险权重制 3目标标准比率 4过渡期及实施安排 1990-1992年为过渡期在此期间各国银行可将部分二级资本暂时算作一级资本但从1992年末起各国银行都必须严格执行《巴塞尔协议》的规定由于具体国情不同各国允许在坚持基本目标的前提下有一定的自决权即认同差异三巴塞尔协议的几个阶段188年经济合作与发展组织英文名为Organisation for EconomicCo-operation and Development简称为OECD成立于1961年其前身是欧洲经济合作组织OEEC是在二战后美国与加拿大协助欧洲实施重建经济的马歇尔计划的基础上逐步发展起来的目前共有29个成员国其国民生产总值占全世界的三分之二OECD的职能主要是研究分析和预测世界经济的发展走向协调成员国关系促进成员国合作OECD主要关心工业化国家的公共问题也经常为成员国制定国内政策和确定在区域性国际性组织中的立场提供帮助 OECD的最初成员国是奥地利比利时加拿大丹麦法国德国希腊冰岛爱尔兰意大利卢森堡荷兰挪威葡萄牙西班牙瑞典瑞士土耳其英国和美国下列国家按时间顺序分别在示于其后的日期加入OECD日本1964年芬兰1969年澳大利亚1971年新西兰1973年和墨西哥1994年捷克共和国1995年匈牙利1996年波兰1996年和韩国1996年巴林银行案例 296年补充协议 399年《新的资本充足比率框架》 4新巴塞尔协议新协议由三大支柱组成一是最低资本要求二是监管当局对资本充足率的监督检查三是信息披露 2007年以来的国际金融危机暴露了新巴塞尔资本协议的一些缺陷从而使得新资本协议面临来自各方的批评巴塞尔委员会为改善新协议开展了一系列的工作在2009年7月通过了新巴塞尔资本协议修订框架发布了《新资本协议框架完善意见》等文件新协议的局限性和缺陷主要包括新资本协议的风险监管框架具有亲经济周期的特性操作风险计量所面临的现实困难可能会损害总体资本要求对风险反映的敏感性和准确性新协议过于复杂操作难度大银行实施成本过高巴塞尔委员会给予各国的自裁权力过大新协议很难成为国际统一标准新协议缺乏针对系统性风险管理和监管的安排和要求资本监管很难应对流动性风险对缺乏监管的外部评级使用和依赖可能导致资本监管的失效采用VaR统计方法来度量风险和要求资本往往会带来偏差等新协议的缺陷主要在于其技术和操作层面而其监管机理从根本上看是合理的任何监管体系都不可避免地具有某种内在局限性要克服这种内在局限性一方面要如这次新协议修订和完善那样在技术和操作层面作出调整另一方面也需要资本监管以外更多的监管手段和政策配合使用如薪酬激励监管不基于风险但透明度更高的财务杠杆监管和完善会计规则等一背景资料美国一家州注册商业银行总资本为6000万美元表内资产总额10亿美元此外还有表外项目和衍生工具项目总资产状况如表1所示表1某商业银行资产负债项目单位万美元 150000 合计衍生工具总资产 50000 三年期货币互换合同 100000 五年期利率互换合同三衍生工具 30000 合计表外总资产 20000 对私人公司有法律约束的信贷承偌 10000 为支持地方政府债券发行的备用信用证二表外项目100000 合计资产负债表总资产 65000 私人公司贷款 5000 以家庭住房的一级置留权为担保的贷款 5000 国内银行存款 20000 政府国库券 5000 现金一资产负债表资产金额项目二案情州联邦储备银行要求根据管理当局的要求计算银行资本充足率并将资本充足率指标上报金融监管局银行资产负债管理委员会要求财务主管按照联邦储备委员会的要求计算银行资本充足率并在规定的期限报送州联邦储备银行同时向银行董事会报告银行副总裁兼财务主管对财务部门布置了此项要求财务负责人计算过程如下 1计算表内风险资产额表2表内风险资产单位万美元 68500 加权风险资产 65000 65000 私人公司贷款三风险权重100类 2500 5000 以家庭住房的一级置留权为担保的贷款二风险权重50类 1000 5000 国内银行账户二风险权重20类 0 20000 美国国库券 0 5000 现金风险资产价值账面价值一风险权重0类 2计算表外对等信用额表3表外对等资产额单位万美元 10000 050 20000 提供给私人公司的长期信用承偌10000 10 10000 提供备用信用证用以担保市政债券对等信用额转换系数账面价值表外项目 3计算衍生工具对等信用额表四衍生工具对等信用额单位万美元 1500 2500 005 50000 三年货币互换合同 2500 500 0005 100000 五年利率互换合同当前市场风险敞口替代成本对等信贷额敞口风险信用转换系数账面价值衍生项目注敞口风险是按照信用换算系数计算的风险资产额当前市场风险敞口替代成本是指如果银行突然需要用当天的市价和利率的新互换合同替代原合同的替代成本 4计算全部风险资产额和资本充足率表5 全部风险资产额和资本充足率单位万美元 714 资本充足率 84000 风险加权总资产 10000 10000 对私人公司长期信贷承偌对等额 65000 65000 对私人公司贷款四风险权重100类2000 4000 三年货币互换合同 1500 3000 五年利率互换合同 2500 5000 以家庭住房的一级置留权为担保的贷款三风险权重50类2000 10000 以备用信用证担保的政府债券信用对等额 1000 5000 国内银行存款二风险权重20类 0 20000 政府国库券 0 5000 现金一风险权重0类风险资产资产风险权重本例中这家美国州注册的商业银行有6000万美元资本金10亿美元的表内资产还有账面价值3亿美元的表外资产和账面价值15亿美元的衍生工具资产财务部门负责人按照上述程序计算出包括表外项目和衍生工具项目在内的资本充足率为714计算结果表明该银行资本充足率低于巴塞尔协议规定的标准比率指标应当采取措施增加资本金盈利资产增长资本金增长资本金增加途径 1内源资本充实资本金若银行利润增加股价不变则未分配利润收入形式的内源资本是银行充实资本金的第一选择若红利减少股价下跌银行实际价值下跌 2外源资本充实资本金考虑成本和融资可能性。
利率风险管理2 - 商业银行利率风险管理2
负债和股本
一般定期存款 6 年期定期存款
可转让存单 总负债 股本
市场价 值 276 224 600
1100 100
1200
利率（%） 久期（年）
7
1
8
6
8
3.58
平均久期 3.43
同上，当利率上升2%，银行的资产和负债的市场价值均发生 变化，但股本价值为101，与利率变动前股本价值100相比，相差 不大。可见，当银行把久期缺口控制为零时，能有效地规避利率 风险，达到“免疫”的效果。
1200
8
3.58
平均久期 2.41
例：根据表13-5列示银行的资产及负债情况，其久期缺口计
算如下：
900 12%
银行贷款的久期＝ 1 12%
900 12% 2 (1 12%)2
900 (1 12%) 3 (1 12%)3
2.6（9 年）
900
10年期国债的久期＝
9 t 1
200 10% t (1 10%)t
200 (110%) 10 (1 10%)10
6.7（6 年）
200
DA＝1920000
2.69＋ 200 1200
6.76
3.1（ 4 年）
DL＝1510000
1＋ 600 1100
3.58
2.4（1 年）
DGap
DA
u DL
3.14
1100 2.41 1200
0.9（3 年）
假设所有资产和负债的利率上升2%，受各资产和负债市场价值 的影响，银行股本的市场价值下降到82，下降18（如图13-6）。
表13-6 市场利率变化后的资产负债表
资产 现金 贷款 国债
总计
《商业银行经营学》第二阶段导学重点
《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，学习重点如下：第四章商业银行资产第一节现金资产业务教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。
（一) 现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产.一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成.二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性.（二）资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金;可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款.二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。
任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之,存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。
(三）现金资产的管理一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。
(1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
（2)适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
（3）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行集中风险2投资银行分散风险
商业银行集中风险2投资银行分散风险
1、信用风险，是指债务人不能或不能及时归还到期债务而使银行蒙受损失的可能性。
对于商业银行来说，主要表现为客户不能按时偿还贷款。
造成信用风险的原因是多方面的。
商业银行面临的风险。
2、流动性风险，流动性风险主要是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。
该风险可能导致银行财务困难，甚至破产。
商业银行面临的风险。
3、经营风险，是金融机构自身经营行为不规范所导致的风险。
一是没有严格科学的管理；二是缺乏正确的经营措施，造成损失，三是由于道德风险。
商业银行面临的风险。
4、利率风险，是指金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受损失的可能性。
商业银行面临的风险。
5、汇率风险，是指由于汇率的变动而使银行所持有的资产和负债和实际价值发生变动可能带来的损失。
商业银行面临的风险商业银行面临的风险。
6、其他风险，此外还有：法律风险、国家风险和转移风险、政策风险、环境风险、声誉风险、衍生金融工具风险、金融监管风险等。
商业银行chap2(1)精讲
扣除项目： 从核心资本中扣除商誉； 从总资本中扣除对不合并报表的 附属银行和从事金融活动的附属机 构的投资。
第二节 资本需要量的测定
一、影响资本需要量的因素 1、银行经营规模和资产负债结构 2、银行经营作风和管理能力 3、银行所在国家和地区的经济形势 4、银行信誉 5、金融管理部门的有关规定
二、资本需要量的测定方法 1、总量比率法 总资本/总存款（总资产） 2、分类比率法 总资本/风险加权资产
(2)标准法 （The Standardized Approach） 在标准法中，银行的业务分为8个业务类别： 公司金融(Corporate Finance) 交易和销售(Trading &Sales) 零售银行业务(Retail Banking) 商业银行业务(Commercial Banking) 支付和清算(Payment &Settlement) 代理服务(Agency Services) 资产管理(Asset Management) 零售经纪(Retail Brokerage)
1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目 转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150
2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘 以相应的风险权数，结果如下： • 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300
(3)资本公积(surplus)。表示银行股 东支付的高于每股面值的溢价。 (4)未分配利润 (undivided profits)。 银行留存而没有以股息形式付出的 净收益。
(5)股本准备金(equity reserves)。 用来应付意外情况而拨出的资金。 (6)次级债券(subordinated debentures) 外部投资者投入的长期债务资本。 其要求权次于存款人的要求权。
银保监会系统精讲之金融学2(商业银行)
理论攻坚-金融学2（讲义）第三章商业银行一、概述（一）商业银行含义商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目标，经营货币的金融企业。
二、商业银行的分类1.职能分工型商业银行职能分工型商业银行又称分离型商业银行，主要存在于实行分业经营体制的国家。
其基本特点是：法律规定银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资。
2.全能型商业银行全能型商业银行亦称“综合性商业银行”。
可以经营长短期资金融通及其他金融业务的商业银行，与分离型商业银行相比，全能型商业银行的业务要广泛得多，经营的主动权和灵活性也大得多。
全能型商业银行不但从事短期资金融通业务，而且从事长期信用业务或直接投资于工商企业，还经营信托、租赁、证券等业务，并提供代理、咨询等服务。
【习题演练】1.（单选）全能银行制在以（）为代表的欧洲大陆国家广为流行。
A.瑞士B.英国C.德国D.比利时第二节商业银行业务（一）负债业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。
（一）存款业务存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。
其中，人民币存款分为个人存款、单位存款和同业存款。
1.个人存款业务个人存款又称储蓄存款。
原则:存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。
个人存款业务包括个人活期存款、个人定期存款、定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款和保证金存款。
2.单位存款业务单位存款业务又称对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
3.人民币同业存款因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。
同业存款属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。
商业银行的风险管理2-案例与实践
其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行， 斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前 纷纷出现挤兑的人潮。 斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集 团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百 计储户在银行两家分支机构外排队取款，不 少人手持便携式收音机收听财经新闻。 斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的 分行也出现小规模挤兑。
11
目 录 Contents
案例1 案例1：中外商业银行重大风险事件举例 案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行 案例2 实 践：我国商业银行风险管理的现状分析
12
次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
诱因——次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化 诱因——次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化 —— 1、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化 2、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战
5
商业银行操作风险重大事件
巴林银行、大和银行事件特点 巴林银行、
第一, 银行内部控制失效。在巴林银行案 件中, 尼克·里森在巴林新加坡分部本人 就是制度, 他分管交易和结算, 这种做法 给了里森许多自己做决定的机会。日本大 和银行的井口俊英负责前台交易, 后线结 算和债券保管。如此三权集中于一身, 为 井口俊英的进行违规交易提供了必要条件。 第二, 银行内部关键人物所为。 第三, 均为衍生金融工具交易。衍生金融 工具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就 可进行数十倍甚至上百倍的交易, 因此在 带来高收益的同时, 蕴藏着极大的风险。 第四, 均发生在离总行较远的分支机构。 离总行较远的分支机构, 由于地域限制和 委托代理关系造成的信息不对称, 很容易 游离于总行的管控之外。
6
商业银行市场风险重大事件
中国银行由于利率变动净息差下降
商业银行第二章 资本金管理
Basel Ⅱ在中国的实施
第一阶段：2004年。中国银监会发布《商业银行资本
充足率管理办法》
达标时间2007年1月1日 分三类银行：资本充足、资本不足、资本严重不足 资产达到一定规模的银行单独计提市场风险资本
发行长期次级债券、可转债，上市或增资扩股等多种方式补充 资本 2004年国务院用450亿美元的外汇储备，补充中国银行、中国建 设银行资本，2005年用150亿美元补充工商银行资本，2008年注 资农业银行200亿美元 部分股份制商业银行通过发行次级债券筹集资本
银行名称
中国工商银行 中国建设银行 西班牙国际银行 中国银行 西班牙BBVA银 行
汇丰银行
93
89 40
汇丰银行
美国银行 花旗银行
219（7）
--147（9）
1396（3）
1592(1) 1319（4）
巴克莱银行 美国银行
全球1000家银行利润占比 （2007与2012）
第二节 银行资本充足性衡量
•为银行资本管理提供了余地 •调节资本结构，发挥财务杠杆效应
二、商业银行资本的构成
普通股 股本 （实收资本） 资本公积 未分配利润 次级债券
银 行 资 本 的 构 成
核心资本
优先股 资本盈余 留存收益
债务资本
附属资本 普通呆账准备
储备金 资产重估储备
银行的附属资本工具——次级债券
2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期 债务计入附属资本的通知》：
三菱日联 美国银行
20917
18176 17158
工商银行
Santander 中国银行
663
585 562
巴克莱银行
建设银行
142
002.商业银行的组织架构(二)
划分依据分类内容按照管理会计角度成本中心成本中心涵盖管理部门、运作中心、培训机构等。
利润中心利润中心包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。
习题演练【判断】在银行组织构架中，前台业务部门是银行“利润中心”的重要组成部门，应该承担业务指标和利润指标的考核。
（ ）A．对B．错【答案】B【解析】【解析】在银行组织架构的内部管理上，也将银行机构分为成本中心和利润中心两类，其中成本中心涵盖管理部门、运作中心、培训机构等，利润中心包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。
【多选】下列对矩阵型组织架构的说法，正确的有（ ）A．在该架构下，纵向和横向都需要做大量的协调和沟通工作，管理成本高昂B．在该架构下，若区域总部运作失灵，则可能对整个区域的业务发展产生严重影响C．在该架构下，各区域总部之间竞争激烈，容易因争夺资源而发生内耗D．在该架构下，不仅设立了若干区域总部，还设立了若干事业部E．区域总部的事业部只接受区域总部领导人的领导，并不接受总行相同事业部领导人的领导【答案】ABCD【解析】E项，矩阵型组织架构的主要特点是：在总行和分支机构之间设立若干区域总部；总行与区域总部按相同序列设立若干事业部，区域总部的事业部接受区域总部领导人和总行相同事业部领导人的双重领导。
考点2-1 西方商业银行的组织架构 [ 熟练掌握 ]要点要点具体内容具体内容主流形式当前发达国家商业银行建立起的以客户为中心的矩阵型主流组织架构形式。
特点• 建立以客户需求为基础的五大业务线（按照客户属性和需求划分）第一，零售业务——为个人和小微企业提供零售银行服务第二，财富管理业务——为中高端个人客户提供财富管理服务第三，商业银行业务——为公司客户提供常规的金融服务第四，金融市场业务——向大型企业和机构客户提供高端金融服务第五，投行业务——为大型企业和机构客户服务• 采取不同的顶层组织架构设计第一种、采用“大个金”和“大公金”两大业务板块。
（渣打、德意志、花旗）第二种、根据客户需求层次来组合业务板块。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
该交易用于网点增加尾箱的业务处理。
1.录入要素为“尾箱号”、“尾箱名称”。
2.“尾箱编号”的编码方式由财会部统一规定，按支行编号。
3.“尾箱名称”为该尾箱对应的标识。
4.注意：只能本柜员增加本柜员尾箱。
尾箱只需建立一次，以后使用本尾箱号登录即可。
该交易用于支行从财务核算中心或网点从支行领入凭证的业务处理。
1.录入要素为“凭证类型”、“开始号码”、“结束号码”，均为必输项。
2.“凭证类型”包括AIOM一本通存折、CARD一卡通、CRCD信用卡、FXLX大额双整存单、FXOX整存整取存单、IOVC出入库凭证、NMPS普通存折、PCKZ普通支票、SSOX定活两便存单。
3.“开始号码”、“结束号码”必须录入包括批号在内完整的凭证号码。
4.注意事项：支票领用张数必须为25的倍数，而且起始号为25的倍数加一，终止号为25的倍数（即支票必须整本领用）。
该交易用于网点操作员对支行库钱箱的凭证进行领用的业务处理，由柜员操作，操作完成后该批凭证进入相应操作员钱箱。
1．录入要素为“出库种类”、“凭证张数”，均为必输项。
2.“出库种类”包括AIOM一本通存折、CARD一卡通、CRCD信用卡、FXLX大额双整存单、FXOX整存整取存单、IOVC出入库凭证、NMPS普通存折、PCKZ普通支票、SSOX定活两便存单。
该交易用于对除支票外其他种类凭证进行查询的业务处理。
1.录入要素为“凭证类型”、“客户号”、“起始凭证号”、“开户起始日期”、“开户终止日期”。
2.录入项目均为可选项，可以录入其中的一条或几条进行模糊查询，它们之间为并且关系。
1.“凭证类型”选择“一本通”或“一卡通”。
2.输入凭证号码、重复凭证号码、客户姓名、客户称谓、证件类别、证件号码、重复证件号码、邮编、地址、家庭电话、办公电话、传真、通存通兑。
3.客户称谓、客户姓名、交易密码、查询密码必须输入，邮编、地址、电话、传真尽量输全。
4.注意事项：客户姓名不能为空。
客户没有提供有效证件时，则证件类别选择Z（无证件）。
普通活期（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30001832帐号..008050045500010帐户名称..刘雪业务名称..活期储蓄通存通兑..1存期..活期金额..5,000.00普通活期（存款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30001855帐号..008050045500010帐户名称..刘雪储蓄种类..活期储蓄交易金额..2,000.00帐户余额..7,000.00普通活期（取款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30001890帐号..008050045500010帐户名称..刘雪储蓄种类..活期储蓄交易金额..1,000.00帐户余额..6,000.00一卡通活期（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002004帐号..008050055200010帐户名称..刘青储蓄种类..活期储蓄通存通兑..1存期..活期交易金额..5,000.00一卡通活期（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002004帐号..008050055200010帐户名称..刘青储蓄种类..活期储蓄通存通兑..1存期..活期交易金额..5,000.00一卡通活期（取款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002140帐号..008050055200010帐户名称..刘青储蓄种类..活期储蓄交易金额..2,000.00帐户余额..11,000.00普通整存整取（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002223帐号..008050045500020帐户名称..刘雪业务名称..一年内定期通存通兑..1存期..三个月金额..2,000.00普通整存整取（部分提前支取）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002275帐号..008050045500020帐户名称..刘雪储蓄种类..一年内定期交易金额..1,000.00帐户余额..1,000.00一卡通整存整取（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002293帐号..008050055200020帐户名称..刘青储蓄种类..一年以上定期通存通兑..1存期..一年交易金额..6,000.00一卡通整存整取（部分提前支取）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002318帐号..008050055200020帐户名称..刘青储蓄种类..一年以上定期交易金额..1,500.00帐户余额..4,500.00普通定活两便（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002330帐号..008050045500039帐户名称..刘雪业务名称..定活两便通存通兑..1存期..活期金额..2,000.00普通定活两便（销户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002351帐号..008050045500039帐户名称..刘雪储蓄种类..定活两便交易金额..2,000.00利息积数..0.00计息起始日..2010-12-15计息结束日..2010-12-15利率..1.8840利息..0.00本息合计..2,000.00计税利息..0.00税率..20.00税额..0.00实付利息..0.00一卡通定活两便（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002370帐号..008050055200039帐户名称..刘青储蓄种类..定活两便通存通兑..1存期..活期交易金额..30,000.00一卡通定活两便（销户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002387帐号..008050055200039帐户名称..刘青储蓄种类..定活两便交易金额..30,000.00利息积数..0.00计息起始日..2010-12-15计息结束日..2010-12-15利率..1.8840利息..0.00本息合计..30,000.00计税利息..0.00税率..20.00税额..0.00实付利息..0.00普通零存整取（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002446帐号..008050045500048帐户名称..刘雪业务名称..零存整取通存通兑..1存期..一年金额..2,000.00普通零存整取（销户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002548帐号..008050045500048帐户名称..刘雪储蓄种类..零存整取交易金额..4,000.00利息积数..0.00计息起始日..2010-12-15计息结束日..2010-12-15利率..3.3300利息..0.00本息合计..4,000.00计税利息..0.00税率..20.00税额..0.00实付利息..0.00一卡通零存整取（开帐户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002593帐号..008050055200048帐户名称..刘青储蓄种类..零存整取通存通兑..1存期..一年交易金额..1,800.00一卡通零存整取（存款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002618帐号..008050055200048帐户名称..刘青储蓄种类..零存整取交易金额..1,800.00帐户余额..3,600.00普通支票（开帐户）数据已成功进入系统流水号..30002672帐号..008050045500057帐户名称..刘雪业务名称..活期个人支票金额..30,000.00支票出售数据已成功进入系统流水号..30002707帐号..008050045500057客户名称..刘雪支票类型..普通支票开始号码..2400000201结束号码..2400000225普通支票（存款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002724帐号..008050045500057帐户名称..刘雪储蓄种类..活期个人支票交易金额..1,000.00帐户余额..31,000.00普通支票（存款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002742帐号..008050045500057帐户名称..刘雪储蓄种类..活期个人支票交易金额..3,700.00帐户余额..34,700.00普通支票（取款）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002760帐号..008050045500057帐户名称..刘雪储蓄种类..活期个人支票交易金额..1,000.00帐户余额..33,700.00普通支票（结清）数据已成功进入系统流水号..30002776存款帐号..008050045500057帐户名称..刘雪存款余额..33700.00利率..0.7200利息..0.00税率..20.00税额..0.00实付利息..0.00普通支票（销户）数据已成功进入系统交易日期..2010-12-15交易流水..30002796帐号..008050045500057帐户名称..刘雪储蓄种类..活期个人支票交易金额..33,700.00利息积数..0.00计息起始日..2010-12-15计息结束日..2010-12-15利率..0.7200利息..0.00本息合计..33,700.00计税利息..0.00税率..20.00税额..0.00实付利息..0.00该交易用于综合类帐户（内部帐户）记帐的业务处理。
1.录入要素为“交易码”、“帐号”、“凭证类型”、“凭证号码”、“借贷”、“金额”。
2.“交易码”包括CS现金、TR转帐、ST冲转、SC冲现。
必选项。
3.录入帐号后系统自动显示对应客户名称。
4.“凭证类型”包括无、NMPS普通存折、AIOM一本通存折、CARD一卡通、CRCD信用卡、FXOX整存整取存单、SSOX定活两便存单、FXLX大额双整存单、PCKZ普通支票、IOVC出入库凭证。
选择一定的凭证类别（除了“无”）时，必须录入相应凭证号码。
5.选择借贷标志并分别录入借贷方金额后，界面上方出现对应记录及借贷差额，按确认入帐。
6.“借贷差额”为零时，套帐方允许提交。
7.操作员发现已录入的记录有误时，在执行前可在上部方框中双击该记录，该记录回到录入状态，可对其进行修改。