商业银行第二章商业银行资本

• 案例：韩国多家银行遭挤兑停业
• 1000张排序号一抢而空
金融委员会17日勒令釜山储蓄银行及其分行大 田联合储蓄银行停业6个月。
• 韩国联合通讯社报道，截至2010年底，大田联 合储蓄银行的负资产和债务已超出银行自有资产 323亿韩元（约合2900万美元）。这家银行的资 本充足率去年底为负3．18％，远低于金融委员 会设定的1％下限。
2.综合分析法
• 20世纪70年代，美国出现了综合分析法。它认为
资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影 响，还与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切 相关。 • 评价：考虑因素更为全面，但其也有不足之处。具有 非数量型特征，主观性较强，不同的评估人在评测同 一家银行的观点可能因为主观原因得出大相径庭的结 论。
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六大类资产
资产
风险权数
无风险资产 风险较小资产 普通风险资产 风险较高资产 有问题资产 亏损资产和固定资产
0% 5% 12% 20% 50% 100%
利用加权平均法将上述各类资产额分别乘以各自 的资本资产比率要求进行加总。
在1988年的《巴塞尔协议》法中有它的缩影存在
• 第一节 银行资本金的构成
• 本节主要知识点：
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★ 商业银行资本金的作用
•
★ 商业银行资本金的构成
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第一节 银行资本金的构成
银行资本金的功能
银行资本金的构成
我国商业银行资本构成
• 第二节 银行资本充足性及其测定
资本充足性是银行安全经营的要求。 存款人均希望银行拥有足够的资本， 使他们的债权保障程度得以维护；社 会公众及金融管理当局也要求银行资 本充足，以防止银行冒险经营，保证 金融稳定的发展；从银行管理者而言， 保持充分的资本是其安全经营、稳定 发展的前提。因此，银行持有充分的 资本是风险管理的要去，也是在安全
• 一、银行资本充足性及其意义
• 资本充足性概念：所谓银行的资本充足性 是指银行资本数量必须超过金融管理当局 所规定的能够保障正常营业并足以维持充 分信誉的最低限度；同时，银行现有资本 或新增资本的构成，应该符合银行总体经 营目标或所需资本的具体目的。
• （一）资本数量的充足性
• （二）基本结构的合理性
第二章 商业银行资本
本章目录
学习指引 第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策：分子对 策和分母对策 第四节 银行并购决策与管理
学习指引
课时安排：6学时
教学目的与要主求：要通内过本容章学：习国，使际学结生了算解业资本务的构
成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法
• 巴塞尔协议的实施要求
核心资本
一级资本比率=
风险资产总额
附属资本
二级资本比率=
风险资产总额
风险资产总额=表内风险资产+表外风险资产
资本对风险资产比率=
核心资本+附属资本 风险资产总额
•
一般公司的资本是根据会计学的 定义理解的，即资本=资产总值-负债总 值，这个净值被称为所有者权益或净 资产或产权资本或自有资金。而商业 银行资本内涵较为宽泛，除了所有者 权益外，还包括一定比例的债务资本。 为此商业银行具有双重资本的特点。
一般商业银行将所有者权益成为一 级资本或核心资本，而将长期债务称 为二级资本或附属资本。
第二节 银行资本充足性测算
1988年的巴塞尔协议
表内资产和表外资产的测算
1.表内风险资产测算：把表内资产分成四类，其风险 权数为0%，20%，50%，100%。
• 表内风险资产= 表内资产额*风险权数
2.表外风险资产测算： 表外风险资产
= 表外资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权数
经营基础上追求更多利润的保障
• 本节主要知识点：
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★商业银行资本充足性测定
•
★巴塞尔协议
本节引入
• 过多（少）的资本都不利于银行的发展 • 过多：支付股息、利息就多，资本成本就
高，盈利水平也降低，加重经营负担；经 营水平低，没有把握良好的投资渠道，机 会成本增加。
• 过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银 行经营风险和破产倒闭的可能性。
缺陷：由于没意识到银行破产的主要原因是银行的贷 款和投资经营不当造成巨大损失，变现能力减弱无法 应对客户提款要求。因而二战后，西方各国放弃使用。
2.资本对总资产的比率
背景：二战后，美国银行当局认识到导致银行发生经营 风险的主要因素是银行资产，因此采用了资本对总资产 的比率这一新标准，并将该比率定为8%。
比率中的风险资产是不包括商业银行第一、第二级准备金在内的资产
一级准备金是指存放于人民银行的存款准备 二级准备是指各行自身的现金库存和存放上级行的存 款。
（二）测定方法 • 1.分类比率法（纽约公式）
• 因20世纪50年代，由美国纽约联邦储备银行设计 的而得名，其思想是将银行资产分作六类，并分别 对每类资产规定了各自的资本要求比率。
缺陷：只考虑到了资产规模对银行经营风险的影响而并 未认识到资产结构对对银行经营风险的影响。所以这个 指标同样是不太科学的。
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3.资本对风险资产的比率
背景：因资本对总资产比率的不足，20世纪50年代， 美国银行当局开始应用资本对风险资产的比率来衡量 银行资本充足性。 缺陷：这一比率剔除了无风险资产对银行资本的影响， 较之前者有进步意义，但由于银行的资产不能笼统地 分为风险资产和无风险资产两类，因而也不够科学。
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• 资本充足率反映了银行在存款人和债权人的资 产遭受损失之前，银行能以自有资本承担损失的 程度。
二、银行资本充足性的测定→测定指标和测 定方法
（一）测定指标
1.资本与存款比率
背景：出现于20世纪（流动性风险在商业银行的总体 经营风险中所占比重最大），于是人们将银行资本与 存款总额相挂钩，制定出这一指标，且美国官方将这 一比率定为10%。