第2章商业银行资本管理
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
主要有： 1、备用信用证 100％ 2、长期贷款承诺 50％
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
计算公式和比例要求：
表内风险资产＝表内资产×风险权数
表外风险资产＝表外资产×信用换算系数
风险资产总额＝表内风险资产+表外风险资产
核心资本
一级资本比率＝
×100%≥4%
风险资产总额
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到 期偿还本金的义务
（2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股
PPT文档演模板
•返回
第2章商业银行资本管理
2、附属资本：
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账 上并为银行的监管机构所接受的储备
对等数量的表内业务.
表外项目
账面价值
银行提供的备用信用证 150
对企业的长期信贷承诺 300
转换系数 对等信贷额
× 1.00 ＝ 150 × 0 .50 ＝ 150
（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险
权数。
风险权重为0％类:
现金 短期政府债券
75 ＋300
—37—5 ×0＝0
PPT文档演模板
0
0 20 50 100 150 100
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•（表二）
3.公共部门实体债权权重=所在国家或 地区注册的商业银行债权
4.境外商业银行
注册地所在国家或地区的评级为 25 AA-（含）以上
AA-以下，A-（含）以上AA-以下， 50 A-（含）以上
A-以下，B-（含）以上
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本扣除项
• 计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：
•
（一） 商誉
•
（二） 其它无形资产（土地使用权除外）
•
（三） 由经营亏损引起的净递延税资产
•
（四） 贷款损失准备缺口
（五） 资产证券化销售利得。
•
（六） 确定受益类的养老金资产净额。
•
（七） 直接或间接持有本银行的股票。
•
（八） 对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成
的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。
•
（九） 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带
来的未实现损益。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行信用风险加权资产计量
对于小银行而言，其资本的组成更主要地 是依赖于自身的未分配利润。
原因：大银行和小银行通过金融市场筹资 的难易程度不同。
从某种程度上讲，小银行更注重自有资本 的充足程度的提高，因而资本充足性更高。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对资产风险权重的规定
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）商誉：是一种无形资产，它通常能增加银行 的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模 糊。
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
第2章商业银行资本管理
风险权重为20％类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额 ＋150
2—2—5 ×0.2 ＝45
风险权重为50％类
家庭住宅抵押贷款
75 ×0.5
=37.5
风险权重为100％类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷承诺对等额＋ 150
——
1125 ×1＝1125
————
风险加权总资产
1207.5
3பைடு நூலகம்银行最低限度的资本理应由风险资产量来决 定。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
1、核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股
（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利 润和公积金等
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
永久非累积优先股具有债券和普通股的双重 特点:
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
二、银行资本的多种功能
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
PPT文档演模板
• 0％，10％，20％，50％（各国自定）对国内政府公共部门机构（不包 括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。
（1）对多边发展银行（国家复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开 发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提 供担保，或以这类银行的债权作押品的债权。
（2）对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行 提供担保的贷款。
•次级长期债务
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
规定：
资本
资本适宜度＝
×100％≥8％
•(充足率) 加权风险总资产
核心资本率= •核心资本 • 加权风险总资产
×100%≥4％
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
三、银行规模与资本构成
规模较大的银行其资本构成中股票溢价和 未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的 长期债务和普通股的股票。
• （一）内部评级法：
•
内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加
权资产/（按内部评级法计量的风险加权资产＋按权重法
计量的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产）
×100%
• （二）权重法：信用风险加权资产为银行账户表内
资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
100
B-以下
150
未评级的
100
5.境外其它金融机构
100
6. 多边开发银行、国际清算银行和国 0 际货币基金组织债权
7.我国中央政府和中国人民银行债权 0
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•（表三）
8.我国公共部门实体
表外）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•我国表内资产风险权数的规定
（表一）
表• 内资产风险权数的规定
1.现金以及现金等价物 2.其它国家或地区政府及其中央银行债权
评级AA-（含）以上
AA-以下，A-（含）以上 A-以下，BBB-（含）以上 BBB-以下，B-（含）以上 B-以下 未评级的
风险权重（％）
风险资产计量（权重法与内部计量法）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•商业银行风险资产计量内容：
•一.信用风险加权资产计量 •二.市场风险加权资产计量 •三.操作风险加权资产计量
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•商业银行计量风险资产方法：
•一.权重法（表内 •二.内部评级法
•转换系数
•20% （3）对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以 外国的法人银行提供担保的，所余期限在一年之内的贷款。
（4）对非本国 OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债 权，以及由这些机构提供担保的贷款。
（5）托收中的现金款项。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•50%
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行 自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的 名义增值
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切 亏损而设立
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有 一定债务性质的一些资本工具
（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的 合称
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定：
附属资本
二级资本比率＝
×100％
风险资产总额
资本
资本充足率 ＝
×100％
•(资本适宜度) 风险资产总额
核心资本+附属资本
＝
×100％
∑ (资产×风险权重)
＝一级资本比率＋二级资本比率≥8％
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•资本充足率的计算（举例）
资产负债表内项目
单位：万元
一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1500万人民
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（3）计算资本充足率:
资本充足率＝加—权总—风资—险本—总—资—产——1102＝00—7.5———＝8.28％
注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本规定
• 资本组成(分为一级资本和二级资本)
• 一级资本（分为核心与其它）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
二、关于《巴塞尔协议》
1975年2月，西方12国中央银行行长在瑞士巴 塞尔签署通过了《关于统一国际资产衡量和资本 标准的协议》，即《巴塞尔协议1》，它成为商业 银行国际监管的统一指南。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
• 资本监管一直是《巴塞尔协议》核心 思想，贯彻于三个版本：
（一）、表内资产风险权数
•０ ％
（1）现金
（2）以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。
（3）对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政 府和中央银行的其他债权。
（4）用现金或用OECD国家中央政府债券做担保，或 由OECD国家的中央政府提供担保的债权。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
• 核心一级资本包括：
• 1、实收资本或普通股 • 2、资本公积 • 3、盈余公积 • 4、一般风险准备 • 5、未分配利润 • 6、少数股东资本可计入部分
其它一级资本包括：
• 1、其它一级资本工具及其溢价 • 2、少数股东资本可计入部分
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本规定
• 二级资本包括： • 1、二级资本工具及其溢价 • 2、超额贷款损失准备
（4）对公共部门所属的商业公司的债权。
（5）行址、厂房、设备和其他固定资产。
•100%
（6）不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表 内的对其他公司的投资）。
（7）其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。
（8）所有其他的资产。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（二）、表外项目的信用换算系数
币现，金该银行的资产负债表内和表外项目如下表。75
短期政府债券
300
国内银行存款
75
家庭住宅抵押贷款
75
企业贷款
975
表内总资产
1500
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为
第2章商业银行资本管理
PPT文档演模板
2020/11/25
第2章商业银行资本管理
第一节 银行资本的性质与作用
商业银行资本： 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资金。其
作用是防御可能发生的风险。
一、银行业面临的主要风险
（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。
• 1988年的《巴塞尔协议I》 • 2004年的《巴塞尔协议II》 • 2010年的《巴塞尔协议III》
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》的指导思想：
1．银行的风险主要是资产的风险。资本理应与 资产风险相联系。
2．不同的资产其风险程度有所不同。对风险资 产的总量应予以加权平均计算。
第2章商业银行资本管理
商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
•
建立维护，公众信心
•
监管当局，控制风险
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
第二节 银行资本的构成
一、银行资本的一般来源：
（1）商业银行创立时 所筹措的资本
（2）商业银行的留存 利润
具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、 未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务
• 完全以居住用途的房产做抵押的贷款，这些 房产为借款人所占有使用，或由他们出租。
（1）对私人机构的债权。
•100% （2）对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以
上的债权。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（3）对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币 定值和以此通货融通的除外，见前面所述）。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴赛尔协议》规定的资本成份：
•普通股
•股本•永久性非累积优先股
•资本••（核一心级资资本本）•公开储•银备行•••公 资持未积本股分金盈子红余公利司润的•留权存益盈余•/•其他盈余
•非公开储备
•附属资本••重普估通储准备备金•/•普通呆账准备金
•（ 二级资本）•混合资本工具（股本•/•债券性质）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
计算公式和比例要求：
表内风险资产＝表内资产×风险权数
表外风险资产＝表外资产×信用换算系数
风险资产总额＝表内风险资产+表外风险资产
核心资本
一级资本比率＝
×100%≥4%
风险资产总额
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到 期偿还本金的义务
（2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股
PPT文档演模板
•返回
第2章商业银行资本管理
2、附属资本：
（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账 上并为银行的监管机构所接受的储备
对等数量的表内业务.
表外项目
账面价值
银行提供的备用信用证 150
对企业的长期信贷承诺 300
转换系数 对等信贷额
× 1.00 ＝ 150 × 0 .50 ＝ 150
（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险
权数。
风险权重为0％类:
现金 短期政府债券
75 ＋300
—37—5 ×0＝0
PPT文档演模板
0
0 20 50 100 150 100
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•（表二）
3.公共部门实体债权权重=所在国家或 地区注册的商业银行债权
4.境外商业银行
注册地所在国家或地区的评级为 25 AA-（含）以上
AA-以下，A-（含）以上AA-以下， 50 A-（含）以上
A-以下，B-（含）以上
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本扣除项
• 计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：
•
（一） 商誉
•
（二） 其它无形资产（土地使用权除外）
•
（三） 由经营亏损引起的净递延税资产
•
（四） 贷款损失准备缺口
（五） 资产证券化销售利得。
•
（六） 确定受益类的养老金资产净额。
•
（七） 直接或间接持有本银行的股票。
•
（八） 对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成
的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。
•
（九） 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带
来的未实现损益。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行信用风险加权资产计量
对于小银行而言，其资本的组成更主要地 是依赖于自身的未分配利润。
原因：大银行和小银行通过金融市场筹资 的难易程度不同。
从某种程度上讲，小银行更注重自有资本 的充足程度的提高，因而资本充足性更高。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对资产风险权重的规定
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）商誉：是一种无形资产，它通常能增加银行 的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模 糊。
（2）投资：扣除对从事银行业务和金融活动的附 属机构的。其目的是：避免银行体系相互交叉控股， 导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重 杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧 妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
第2章商业银行资本管理
风险权重为20％类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额 ＋150
2—2—5 ×0.2 ＝45
风险权重为50％类
家庭住宅抵押贷款
75 ×0.5
=37.5
风险权重为100％类
对企业的贷款
975
对企业长期信贷承诺对等额＋ 150
——
1125 ×1＝1125
————
风险加权总资产
1207.5
3பைடு நூலகம்银行最低限度的资本理应由风险资产量来决 定。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
1、核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股
（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利 润和公积金等
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
永久非累积优先股具有债券和普通股的双重 特点:
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
二、银行资本的多种功能
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长
PPT文档演模板
• 0％，10％，20％，50％（各国自定）对国内政府公共部门机构（不包 括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。
（1）对多边发展银行（国家复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开 发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提 供担保，或以这类银行的债权作押品的债权。
（2）对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行 提供担保的贷款。
•次级长期债务
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
规定：
资本
资本适宜度＝
×100％≥8％
•(充足率) 加权风险总资产
核心资本率= •核心资本 • 加权风险总资产
×100%≥4％
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
三、银行规模与资本构成
规模较大的银行其资本构成中股票溢价和 未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的 长期债务和普通股的股票。
• （一）内部评级法：
•
内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加
权资产/（按内部评级法计量的风险加权资产＋按权重法
计量的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产）
×100%
• （二）权重法：信用风险加权资产为银行账户表内
资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
100
B-以下
150
未评级的
100
5.境外其它金融机构
100
6. 多边开发银行、国际清算银行和国 0 际货币基金组织债权
7.我国中央政府和中国人民银行债权 0
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•（表三）
8.我国公共部门实体
表外）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•我国表内资产风险权数的规定
（表一）
表• 内资产风险权数的规定
1.现金以及现金等价物 2.其它国家或地区政府及其中央银行债权
评级AA-（含）以上
AA-以下，A-（含）以上 A-以下，BBB-（含）以上 BBB-以下，B-（含）以上 B-以下 未评级的
风险权重（％）
风险资产计量（权重法与内部计量法）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•商业银行风险资产计量内容：
•一.信用风险加权资产计量 •二.市场风险加权资产计量 •三.操作风险加权资产计量
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•商业银行计量风险资产方法：
•一.权重法（表内 •二.内部评级法
•转换系数
•20% （3）对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以 外国的法人银行提供担保的，所余期限在一年之内的贷款。
（4）对非本国 OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债 权，以及由这些机构提供担保的贷款。
（5）托收中的现金款项。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•50%
（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行 自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的 名义增值
（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切 亏损而设立
（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有 一定债务性质的一些资本工具
（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的 合称
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》对资本扣除的规定：
附属资本
二级资本比率＝
×100％
风险资产总额
资本
资本充足率 ＝
×100％
•(资本适宜度) 风险资产总额
核心资本+附属资本
＝
×100％
∑ (资产×风险权重)
＝一级资本比率＋二级资本比率≥8％
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
•资本充足率的计算（举例）
资产负债表内项目
单位：万元
一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1500万人民
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（3）计算资本充足率:
资本充足率＝加—权总—风资—险本—总—资—产——1102＝00—7.5———＝8.28％
注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本规定
• 资本组成(分为一级资本和二级资本)
• 一级资本（分为核心与其它）
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
二、关于《巴塞尔协议》
1975年2月，西方12国中央银行行长在瑞士巴 塞尔签署通过了《关于统一国际资产衡量和资本 标准的协议》，即《巴塞尔协议1》，它成为商业 银行国际监管的统一指南。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
• 资本监管一直是《巴塞尔协议》核心 思想，贯彻于三个版本：
（一）、表内资产风险权数
•０ ％
（1）现金
（2）以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。
（3）对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政 府和中央银行的其他债权。
（4）用现金或用OECD国家中央政府债券做担保，或 由OECD国家的中央政府提供担保的债权。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
• 核心一级资本包括：
• 1、实收资本或普通股 • 2、资本公积 • 3、盈余公积 • 4、一般风险准备 • 5、未分配利润 • 6、少数股东资本可计入部分
其它一级资本包括：
• 1、其它一级资本工具及其溢价 • 2、少数股东资本可计入部分
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
我国商业银行资本规定
• 二级资本包括： • 1、二级资本工具及其溢价 • 2、超额贷款损失准备
（4）对公共部门所属的商业公司的债权。
（5）行址、厂房、设备和其他固定资产。
•100%
（6）不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表 内的对其他公司的投资）。
（7）其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。
（8）所有其他的资产。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（二）、表外项目的信用换算系数
币现，金该银行的资产负债表内和表外项目如下表。75
短期政府债券
300
国内银行存款
75
家庭住宅抵押贷款
75
企业贷款
975
表内总资产
1500
用来支持政府发行债券的备用信用证
150
对企业的长期信贷承诺
300
表外总资产
450
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为
第2章商业银行资本管理
PPT文档演模板
2020/11/25
第2章商业银行资本管理
第一节 银行资本的性质与作用
商业银行资本： 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资金。其
作用是防御可能发生的风险。
一、银行业面临的主要风险
（1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。
• 1988年的《巴塞尔协议I》 • 2004年的《巴塞尔协议II》 • 2010年的《巴塞尔协议III》
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴塞尔协议》的指导思想：
1．银行的风险主要是资产的风险。资本理应与 资产风险相联系。
2．不同的资产其风险程度有所不同。对风险资 产的总量应予以加权平均计算。
第2章商业银行资本管理
商业银行资本的功能：
先期投入，启动营运
• 扩大业务，开拓市场
•
吸收亏损，缓解破产
•
建立维护，公众信心
•
监管当局，控制风险
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
第二节 银行资本的构成
一、银行资本的一般来源：
（1）商业银行创立时 所筹措的资本
（2）商业银行的留存 利润
具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、 未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务
• 完全以居住用途的房产做抵押的贷款，这些 房产为借款人所占有使用，或由他们出租。
（1）对私人机构的债权。
•100% （2）对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以
上的债权。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
（3）对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币 定值和以此通货融通的除外，见前面所述）。
PPT文档演模板
第2章商业银行资本管理
《巴赛尔协议》规定的资本成份：
•普通股
•股本•永久性非累积优先股
•资本••（核一心级资资本本）•公开储•银备行•••公 资持未积本股分金盈子红余公利司润的•留权存益盈余•/•其他盈余
•非公开储备
•附属资本••重普估通储准备备金•/•普通呆账准备金
•（ 二级资本）•混合资本工具（股本•/•债券性质）