万科内部控制报告
万科房地产内部控制开题报告
8、 限制实体的内部控制
内部控制，无手术无论多么精心设计，并能提供的控制目标合理保证实 现实体的。该成果的可能性是控制受限制固有的内部。包括现实，人的判断决 策可以有故障而在内部控制故障发生的原因人类的失败，如简单的错误或失 误。例如，错误可能发生在设计，
内部控制透视：理论与概念
哈米德阿拉德（Philae）
会计系，伊斯兰阿扎德大学，哈马丹，伊朗
巴克 Joshed -纳维德哈尼
学院会员伊斯兰阿扎德大学，克尔曼伊朗国王，伊朗
摘要 ：内部控制是会计程序或控制系统，旨在促进效率或保证一个执行政
策或保护资产或避免欺诈和错误。内部是一个组织管理的重要组成部分。 它 包括计划、方法和程序使用，以满足任务，目标和目的，并在这样做，支持基 于业绩的管理。 内部控制是管理阶层的平等与控制可以帮助管理者实现资源 的预期的有效管理的结果通过。内部控制应减少或违规错误的风险关联未被发 现的，但设计和建立有效的内部控制不是一个简单的任务，不可能是一个实现 通过快速修复短套。在此讨论了内部文件的概念的不同方面的内部控制和管 制。
万科企业股份有限公司内部控制制度
万科企业股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责:
（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估
（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；
（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容
第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部:括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：
(一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善.
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：
（1)决定公司经营方针和投资计划；
（2)选举和更换董事,决定有关董事的报酬事项；
（3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；
房地产企业内部控制分析 -以绿地和万科公司为例
房地产企业内部控制分析
-以绿地和万科公司为例
年级: 09级
学号: 12009244633
姓名: 金立锋
专业: 房地产经营与管理
指导老师: 邓宇
二零一三年四月
目录
摘要 (3)
关键词 (3)
第一章引言 (4)
第二章目前房地产企业内部控制存在的问题以及分析 (4)
2.1缺乏健全的房地产行业内部控制体系 (4)
2.2企业内部监督管理乏力 (4)
2.3房地产企业内部人员综合素质参差不齐。 (4)
2.4项目建设、营销策划、客户服务等流程分散 (5)
2.5房地产行业市场风险较大，风险评估环节相对薄弱且执行力度不强。 (5)
第三章解决房地产企业内部控制存在问题的措施及对策 (5)
3.1建立健全房地产企业内部控制体系，进一步完善房地产企业治理结构。 (5)
3.2加强内部控制的考核与激励。 (5)
3.3不断完善内部监督机制，强化执行力度。 (5)
3.4构建企业内部畅通的信息沟通渠道 (6)
第四章实列分析 (6)
4.1绿地集团的战略调整 (6)
4.2万科公司之变 (6)
4.3二者的比较与借鉴 (7)
4.3.1实行区域管理模式。在区域管理模式推动方面，两公司思想统一
并且态度坚决。 (7)
4.3.2财务、人事权高度统一。 (7)
4.3.3业务方面管理权限有选择地下放，不搞一刀切。 (7)
4.3.4根据公司发展阶段与特点进行变革的思路设计。 (7)
第五章结论 (7)
参考文献 (9)
房地产企业内部控制分析
摘要：当前，房地产企业迫于内外形势的压力开始在管理模式上寻求转变。本文针对目前房地产企业内部控制存在的一些问题做出详细的分析与探讨，并提出解决措施，力求实现房地产企业内部控制目标，确保企业生产经营的可持续发展。最后以绿地集团和万科公司在内部控制方面进行的变革为例，分析总结了企业实行战略内控的经验。
万科企业内部控制存在的问题及对策分析
万科企业内部控制存在的问题及对策分析
前言
目前，企业把长期的焦点关注于公司管理以及内部控制。但凡一个机构，无论是否是盈利，无论是否是国有，无论是否在海内外，也无论是否在城市或是乡村，只要从事各种活动，谋求生存和发展并实现其发展目标，都需要进行管理，管理要有制度。没有管理系统的活动是无序的，没有好的管理系统，便不能实现组织的协调发展，甚至可能发生逆转。微观组织是这样，宏观也不例外。尤其是在现代社会的激烈市场竞争中，组织协调并实现发展目标在很大程度上取决于内部管理制度。这里所说的内部管理主要是指内部控制制度。俗话说，“三分技术七分管理”。在当今社会我们见过很多案例，一些组织失败了他们并不是技术的原因反而是由于内部管理的混乱造成的。因此内部控制对企业来说非常重要。
企业内部控制规范体系的形成在我国先后经历了改革开放30多年，它是一个渐进式的、持久积累和发展的过程，它经过内部牵制、内部会计控制以及全面风险控制三个阶段。在二十世纪80年代计划经济为主导，财政部总结“会计准则”，标志着一个全国统一的内部约束机制的形成。在90年代到本世纪初，我国建立和发展了社会主义经济市场体系，那时资本市场的飞快发展促进了会计控制的形成。到本世纪中叶，随着中国加入世界贸易组织过渡期的结束，经济全球化引起了人们对全面风险控制的客观需求。我国的企业内部控制规范体系建设一般通过三个阶段：内部牵制、内部会计控制和全面风险控制，它是适应我国经济社会不同的发展过程而逐步形成的。
1内部控制相关理论概述
1.1内部控制的定义
在《企业内部控制基本规范》一书中，内部控制是指由企业董事会、监事会、经理层以及全体员工实施的、旨在实现这一控制目标的过程。
万科-内部控制分析 共30页
说明：
因为之前做的几个案例都是房地产的，所以 想继续做房地产的案例，所以做了万科的内 控分析。
内控分析 CONTENTS
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
内控环境
2
风险评估
3
控制活动
4
信息与沟通
5
内部监督
一、内控环境
1.对客户的人文关怀
• 万科将客户放在核心价值观的第一位，“ 旨在推销一种新的生活方式”，首创“物 业管理模式”，全国第一个业主委员会， 成立万客会，提出“建筑无限生活”品牌 理念，从“五十年后再回顾我们的产品， 要对得起中国建筑史”，到成为致力于安 全环保的“绿色企业”。自始至终为客户 的各种合理需求提供见善尽美的服务。
二、风险评估
1.战略方向的选择
• 从成立之初的电子音响专卖，到20世纪八 九十年代的多元化，再到现在专注于住宅 地产，万科经历了专业化-多元化-专业化的 轮回。1991年底，万科的业务包括进出口 、零售、影视、饮料、印刷、机加工等13 大类。然而疯狂的多元化并没有给万科带 来相应的利润，万科最终放弃了以综合商 社为目标的发展模式，采纳了加速资本累 积迅速形成经营规模的发展方针，确立以 城市居民住宅为公司的主导业务。
2.风险应对——灵活的市场适应
• 在房地产行业承受史上最严厉的调控压力下，万科反而能 够逆势大幅扩张的关键，在于公司“不与政策进行博弈” 的经营战略。第一，从万科的产品策略来看，坚持做主流 普通住宅，帮助万科度过了宏观调控，提前实现千亿目标 。第二，在土地价格的平稳期，高周转开发的优势就会体 现出来。第三，万科的战略纵深很大，业务遍布全国，可 以规避个别城市的房价波动风险，将绝对的调控风险，转 化成相对的扩张机会，化“危”为“机”，体现了万科灵 活的市场适应能力。由此可见，内部控制需要权宜和应变 ，观念上也不再只是传统意义上的防护工具，还可以成为 积极进取的建设性工具。
万科公司内部控制制度
万科企业股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：
（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估
（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；
（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容
第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：
（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：
(1)决定公司经营方针和投资计划；
(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；
(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；
万科公司内部控制管理知识分析制度
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万科企业股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：
（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估
（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；
（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容
第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：
（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
万科内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告
在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，本公司已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为本公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。2011 年度，本公司参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》》等相关规定，坚持以风险导向为原则，结合本公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司进一步加强覆盖总部、各一线一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设，持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求，同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下：
A. 内部环境
①治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效4的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会11 名董事中，有4 名独立董事。独立董事担任各个专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。监事会对股东大会负责，除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还通过组织对子公司的巡视，加强对各一线公司业务监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。公司坚持与第一大股东及其
万科内部控制框架与评价
万科内部控制框架与评价
一、引言
在当今日益竞争激烈的商业环境中，企业需要建立有效的内部控制框架以确保业务的正常运营、风险的有效管理和资源的合理利用。作为中国房地产领域的领军企业，万科集团（以下简称“万科”）充分认识到了内部控制的重要性，并积极建立和完善其内部控制框架。本文将对万科的内部控制框架及其评价进行深入探讨。
二、万科内部控制框架的概述
万科的内部控制框架是一个系统性、有组织的管理方式，旨在保障公司目标的实现、规避潜在风险、提高运营效率。该框架包括以下几个方面的要素：
2.1控制环境
万科建立了一套健全的企业治理结构，明确了组织结构、权责分配、审批程序等，以保证内部控制有效运作。
2.2风险评估与防范
万科通过风险评估的方式识别和评估可能面临的风险，并制定相应的风险防控措施，以避免或减轻风险对业务的影响。
2.3控制活动
万科的控制活动涵盖了各个业务领域，包括财务报告、资产管理、项目投资等。通过设立严格规范的流程和制度，万科确保各项业务活动按照预定的规则和标准进行。
2.4信息与沟通
万科通过建立健全的信息系统，确保信息的准确、及时传递给相关利益相关者，并建立起多渠道的沟通机制，以促进内外部信息共享和交流。
2.5监督与改进
万科通过内部审核、风险监测、内控自评等手段对内部控制实施进行
监督和改进，不断提升内部控制的有效性和合规性。
三、万科内部控制框架的评价
万科的内部控制框架具备以下几个值得肯定的特点：
3.1高层管理人员的重视
万科高层管理人员对内部控制的重要性有清醒的认识，并在组织结构
和文化上给予了充分的支持和重视。
企业内部控制与风险管理研究以万科为例
企业内部控制与风险管理研究----以万科为例目录
第一章概述 (5)
第一节内部控制与风险管理理论的形成和发展 (5)
一、内部控制理论的形成和发展 (5)
二、风险管理理论的形成和发展 (6)
第二节内部控制与风险管理的定义 (7)
一、关于内部控制相对权威的定义 (7)
二、关于风险管理相对权威的定义 (8)
三、内部控制各组成要素的定义 (8)
四、风险管理各组成要素的定义 (9)
第二章内部控制与风险管理关系的理论研讨 (10)
第一节内部控制的与风险管理的联系 (10)
一、COSO框架和国内规范中内部控制和风险管理的联系 (10)
二、COSO框架中内部控制与风险管理的联系 (10)
第二节内部控制与风险管理的区别 (11)
一、内部控制与风险管理提出主体和动机不同 (11)
二、内部控制体系与风险管理体系建立的顺序不同 (11)
三、内部控制体系与风险管理体系适应面和时效性不同 (12)
本章小结 (12)
第三章内部控制与风险管理关系的实证研讨 (13)
第一节内部控制实践（以万科为例） (13)
一、国内监管部门对于企业内部控制的要求 (13)
二、万科施行内部控制相关工作介绍 (13)
三、万科内部控制评价报告 (15)
第二节风险管理实践（参考万科经验） (23)
一、风险管理的必要性 (23)
二、风险管理体系和筹建工作策划 (24)
三、风险管理体系的建立部分工作介绍 (25)
四、风险管理体系 (36)
五、风险管理体系的施行、监督和持续改进 (37)
本章小结 (37)
第四章总结 (39)
引言
2006年6月6日，国务院国有资产监督管理委员会发布《关于印发〈中央企业全面风险管理指引〉的通知》，要求各中央企业实际执行。
万科企业股份有限公司内部控制制度
万科企业股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程操纵，保证公司经营治理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，依照《加强上市公司内部操纵工作指引》、《万科企业股份章程》、《万科企业股份职员行为手册》、各专业系统风险治理和操纵制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：
（一）董事会：全面负责公司内部操纵制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部操尽情形进行全面检查和成效评估
（二）总经理：全面落实和推进内部操纵制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险治理和操纵制度的情形；
（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险治理和操纵制度，配合完成对公司各专业系统风险治理和操尽情形的检查。
第二章要紧内容
第三条本制度要紧包括以下各专业系统的内部风险治理和操纵内部：括环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵等内容。
第四条环境操纵包括授权治理和人力资源治理：
（一）通过授权治理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范畴；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：
(1)决定公司经营方针和投资打算；
(2)选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项；
(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项；
万科集团企业内部控制分析报告.doc
万科集团企业内部控制分析报告
万科集团企业内部控制分析报告
万科集团企业内部控制分析报告
班级：09特会本2班组员：陈雅云、高雨
内部控制的含义一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
基于对内部控制含义的理解，我们选择了万科集团作为这次我们分析的对象，这是一家发展势头良好，内部控制完善的上市公司，可以帮助我们更深刻的企业内部控制的实际含义。
万科企业股份有限公司，股票代码000002、202*02，深圳证券交易所主板上市，公司成立于1984年5月，是国内首批上市的企业之一，总部位于深圳市盐田区大梅沙环梅路33号，业务范围主要为房地产开发及物业管理业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。截止202*年12月31日，公司总资产2156亿、202*年销售金额1082亿，销售面积898万平方米，业务覆盖了以珠三角、长三角、环渤海和中西部城市经济圈为重点的47个城市。
202*年度,万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定,坚持以风
险导向为原则,结合本公司的经营管理实际状况,对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
该公司进一步加强了覆盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设,持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及执行情况进行系统的自我评价,评价内容
万科内部控制制度
万科内部控制制度
一、概述
内部控制制度是指公司通过合理设计的组织形式、工作程序和行为规
范等方式，确保企业运营活动的合法性、规范性和有效性的一种管理措施。万科作为中国领先的房地产开发商和服务商，为了加强企业的管理，确保
公司持续发展和风险控制，建立了完善的内部控制制度。
二、内部控制制度的目标
1.保护公司利益：通过建立合理有效的内部控制制度，保护公司和股
东的合法权益，防止财务盗窃、滥用职权、截留资金等风险。
2.提高财务信息的真实性：通过确保公司财务信息的真实、准确、完
整性，提高投资者对公司财务信息的信任度，维护公司信誉和形象。
3.有效管理公司运营和经营风险：通过建立合理的内部控制制度，有
效管理和控制公司运营中的各类风险，保障公司的稳定和持续发展。
4.提高资产利用效率：通过完善的内部控制制度，优化资源配置，提
高资产利用效率，降低成本，提高盈利能力。
三、内部控制制度的主要内容
1.组织结构：明确公司内部控制的组织结构和相关职责，设立监察组织，实施内部监督和审计，保障内部控制制度的正常运行。
2.内部控制流程：建立规范的工作流程和操作程序，确保各项工作流
程和操作符合法规和公司规定，控制各项风险。
3.资产管理：建立完善的资产管理制度，包括资产的收购、使用、处
置等流程，确保资产的合理利用和保值增值。
4.财务管理：建立完善的财务管理制度，包括财务记账、报表编制、
财务审计等流程，保证财务信息的真实、准确和完整性。
5.风险管理：建立风险管理制度，明确公司各类风险的辨识、评估和
控制方法，采取相应措施防范各类风险。
万科内部控制制度
万科企业股份有限公司内部控制制度
第一章总则
第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的xx和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
第二条职责：
（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估
（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；
（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容
第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：
（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：
(1)决定公司经营方针和投资计划；
(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；
(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；
万科集团企业内部控制分析报告
万科集团企业内部控制分析报告
班级：09特会本2班组员：陈雅云、高雨
内部控制的含义一一一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信
息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
基于对内部控制含义的理解，我们选择了万科集团作为这次我们分析的对象，这是一家
发展势头良好，内部控制完善的上市公司，可以帮助我们更深刻的企业内部控制的实际含义。
万科企业股份有限公司，股票代码000002、200002，深圳证券交易所主板上市，公司成立于1984年5月，是国内首批上市的企业之一，总部位于深圳市盐田区大梅沙环梅路
33号，业务范围主要为房地产开发及物业管理业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。截止2010年12月31日，公司总资产2156亿、2010年销售金额1082亿，销售面积898万平方米，业务覆盖了以珠三角、长三角、环渤海和中西部城市经济圈为重点的47个城市。
2011年度，万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本
规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公
司内部控制指引》等相关规定，坚持以风险导向为原则，结合本公司的经营管理实际状况，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。
该公司进一步加强了覆盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设，持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及执行情况进行系统的自我评价，评价内容涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的具体要求，同时通
万科公司内部控制案例
运营管理 14
信息与沟通
万科制定了包括《万科集团信息管理办法》《万 科集团信息保密制度》《集团总部会议管理规定》 等在内的各项制度规范公司内经营管理信息传递 活动。通过不定期的业务与管理快报、专项报告 等信息沟通制度全面及时了解公司经营对客户公 司本着与客户一起成长让万科在投诉中完美的客 户理念设立了覆盖总部地产、物业的多种投诉沟 通渠道与客户进行良性互动对投资者公司除了通 过法定信息披露渠道发布公司信息外投资者还可 以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到 访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方 式了解公司信息
建筑有爱
生活有爱
ppt课件
服务有爱
9
万科公司简介 万科内部控制的具体实施 万科成就 感悟及思考
ppt课件
10
内控含义：
一个单位为实现其经营目标，保护资金的安全完整， 保证信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执 行， 保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内 部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系 方法、手续与措施的总称。
ppt课件
3
万科产业分布图
ppt课件
4
这是现代化的俩幅 场景图也是万科主 攻方向商业Байду номын сангаас产就
是如图所示
这是比较古典的 别墅风格，它曾 经的翡翠别墅就 是如此，和保利 英式有许多相似
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上海万科内部控制研究报告
B12031130
章超凡
目录
中文摘要
第一部分公司背景介绍 --------------------------------------------------------1 第二部分万科公司内部控制五要素分析-------------------------------------------2
2.1内部环境分析 -----------------------------------------------------------2
2.1.1组织架构-----------------------------------------------------------2
2.1.2发展战略-----------------------------------------------------------2
2.1.3 人力资源-----------------------------------------------------------3
2.1.4 社会责任-----------------------------------------------------------3
2.1.5 企业文化-----------------------------------------------------------4
2.2风险评估分析 ---------------------------------------------------------4 2.3 控制活动分析------------------------------------------------------------5 2.
3.1 不相容职务分离-----------------------------------------------------5 2.3.2 授权审批 ----------------------------------------------------------5 2.3.3 会计系统 ----------------------------------------------------------5 2.3.4 财产保护控制 ------------------------------------------------------6 2.3.5 预算控制-----------------------------------------------------------6 2.3.5 运营分析 ----------------------------------------------------------6 2.3.6 绩效考核分析 ------------------------------------------------------6 2.4 信息与沟通 -------------------------------------------------------------7 2.5 内部控制 ---------------------------------------------------------------8
第三部分万科公司内部控制不足及相关建议 --------------------------------------9 3.1万科公司内部控制不足 ----------------------------------------------------9
3.2相关建议 ---------------------------------------------------------------10
第四部分总结---------------------------------------------------------------10 参考文献 ---------------------------------------------------------------------11
摘要
由于中国的城市化，房地产经营日益繁荣，在新的机遇下万科公司接受挑战，公司在发展过程中先后入选《福布斯》“全球200家最佳中小企业”、“亚洲最佳小企业200强”、“亚洲最优50大上市公司”排行榜；多次获得《投资者关系》等国际权威媒体评出的最佳公司治理、最佳投资者关系等奖项。在这片研究报告中我主要根据万科公司的各种资料进项内部控制的分析，主要从内部控制的五要素进行分析，并且根据分析的结果找出万科公司的内控缺陷并且给出建议。
关键词：万科内部环境，万科风险评估，万科控制活动，万科信息与沟通，万科内部监督，万科内控不足及建议
第一部分公司背景介绍
万科，历经二十余年的风雨，已经发展成为以房地产为核心业务的全国知名企业，成为国内上市公司中唯一入选《福布斯》“全球最优秀200家小型企业”的佼佼者，依靠的是一个富有理想和激情的团队，以及充满着追求创新的进取精神。
“人才是万科的资本，是万科的核心竞争力”，尊重人，为优秀的人才创造一个和谐、富有激情的环境，是万科在理念领域无需注册的商标。
万科致力于培养职业经理，聚集了一批善经营、懂管理、有专业知识、不断超越自我的人才，而且从不满足；万科提供给每一个员工的是可持续发展的机会和空间，是公平竞争的环境。
万科致力于成为学习型组织，通过学习创造自我，提升自我价值。让所有的人为了共同的目标走在一起，共同工作，通过内部经验交流和外部知识引进，提高能力。“在万科的生活中增值”，是万科人永远的骄傲。
万科追求个性发展与团队意识的协调一致，这种追求符合社会发展的潮流。充满乐趣的工作、志趣相投的同事、健康的体魄、和谐的家庭，构成了万科人“健康丰盛的人生”。
作为国内领导性的房地产集团，万科业务遍布中国各地核心城市。以上海为中心的华东区域是万科集团的主要投资重点。