软件行业税务筹划案例

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浅析软件企业税收筹划最佳方案

浅析软件企业税收筹划最佳方案随着信息时代的不断发展，软件行业也得以扩大，国家对于企业税收的制度一改再改，but，软件企业在税收筹划过程中还是存在诸多问题，面对这些问题，大多数都有些惊慌，或者说束手无策。

那么，小编今天就给大家解析这些问题：案例背景xx软件企业，主要从事软件行业，其核心服务业务均为自有团队提供，其客户以中大型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，xx软件企业的全部收入都需要开票。

年收入两千万，成本在一千万左右(人力成本为主)，xx软件企业的真实利润近一千万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，xx软件企业通过部分虚增员工，部分买发票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。

但是在2016年的金税三期及营改增后，这样的操作有极大的税务风险。

税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。

而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。

因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、xx软件企业，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、xx软件企业，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案 (注册一家服务型个人独资企业来承接业务)税务筹划原理企业应纳所得税额=应纳税所得额*适用分级税率-速算扣除额。

其中：应纳税所得额=收入总额*应税所得率应税所得率(取最低值)：分级税率：500 万为例小规模增值税：500/1.03*3%=14.56万元增值税返还：14.56*20%=2.91万元地方附加税：14.56*20%=2.91万元个税：500/1.03*10%(服务业应税所得率)*30%(分级税率)-4.05(速算扣除数)=10.51万元实施对比以上就是黔之尚财税对于软件企业的税收筹划的一个方案了，其实每个行业、企业大小税收筹划是不一样的，所谓税收优惠政策不一样，而税收筹划就相对不一样了。

税务筹划案例与纳税申报

税务筹划案例与纳税申报在当今的商业环境中，税务筹划和纳税申报对于企业的财务管理至关重要。

合理的税务筹划可以帮助企业降低税负，提高经济效益；而准确的纳税申报则是企业履行纳税义务、规避税务风险的关键环节。

接下来，我们将通过一些具体的案例来深入探讨税务筹划和纳税申报的相关问题。

一、税务筹划案例分析（一）利用税收优惠政策进行筹划案例：某高新技术企业 A 公司，主要从事软件开发和技术服务。

根据国家相关税收政策，高新技术企业可以享受 15%的企业所得税优惠税率。

此外，该企业研发费用可以加计扣除 75%。

A 公司在进行税务筹划时，充分利用了这些税收优惠政策。

加大了研发投入，规范了研发费用的核算和归集，确保能够充分享受加计扣除的优惠。

同时，严格按照高新技术企业的认定标准，保持在技术创新、研发投入、人员结构等方面的达标，从而稳定地享受 15%的企业所得税优惠税率。

通过这样的税务筹划，A 公司有效地降低了企业所得税税负，增加了企业的净利润，为企业的发展提供了更多的资金支持。

（二）选择合适的企业组织形式进行筹划案例：B 先生计划开展一项商业活动，有两种组织形式可供选择：一是成立个人独资企业，二是成立有限责任公司。

如果成立个人独资企业，按照核定征收方式，其综合税负相对较低。

但个人独资企业的投资者需要对企业债务承担无限责任。

如果成立有限责任公司，公司以其全部资产对公司债务承担责任，股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

然而，有限责任公司的企业所得税和个人所得税税负相对较高。

B 先生在综合考虑了经营风险、预计利润、税收负担等因素后，最终选择了成立个人独资企业。

因为他的业务风险相对较小，且预计利润不高，通过个人独资企业的形式可以最大程度地降低税收成本。

（三）合理安排资产折旧和摊销进行筹划案例：C 公司购置了一批固定资产，包括生产设备、办公设备等。

在进行税务筹划时，C 公司根据资产的使用情况和税法规定，合理选择了折旧方法和摊销期限。

电商平台税务筹划案例分析

电商平台税务筹划案例分析在电商平台如今已经成为经济发展的重要组成部分的背景下，税务筹划显得尤为重要。

本文将以一个电商平台税务筹划的案例为例，探讨税务筹划在电商平台中的应用。

案例一：电商平台税务筹划案例分析背景介绍：电商平台X成立于2015年，经营范围涵盖电子商务、物流配送等，是行业内颇具影响力的品牌。

然而，由于电商平台的特殊性，面临的税收问题日益复杂。

因此，为了最大限度地提升经营效益，公司决定进行相关的税务筹划。

一、税务合规方案设计1. 税务架构优化为了合理规避税务风险并最大限度地减少税务负担，电商平台X将根据本地税收政策，重新规划其税务架构。

通过合理的分工和协调，可以实现对各个环节的优化，达到合规的目标。

2. 跨境电商政策利用随着跨境电商的兴起，电商平台X积极利用跨境电商政策，降低进出口环节的税务成本。

通过建立合理的海外采购渠道，合理配置进出口商品，该公司有效地避免了一些不必要的关税和增值税。

二、税务风险管理1. 税务异动预测电商行业的税收政策变化频繁，因此电商平台X将加强税务异动预测的能力。

通过与税务部门保持密切的合作，公司能够及时获取最新的税收政策信息，及时调整经营策略，降低未来可能带来的税务风险。

2. 税务合规培训为了降低税务风险，电商平台X组织相关人员参加税务合规培训。

培训内容包括最新的税收政策解读、税务合规操作指南等。

通过培训，公司提升了员工的税务意识和能力，避免了因为操作不当而引发的税务风险。

三、税务成本控制1. 财务稳健管理电商平台X注重财务稳健管理，将财务数据进行合理分析和利用。

通过财务管理系统，公司可以实时了解税务成本的组成和变化情况，及时采取控制措施，降低税务成本。

2. 税务审计合规电商平台X将定期进行内部税务审计合规。

通过审计，公司可以及时发现并修正可能存在的税务风险点，确保税务筹划的合规性和稳定性。

总结：通过以上税务筹划案例分析，电商平台X在税务筹划方面表现出了较高的水平。

软件企业税收筹划的探讨与策略

合理利用外包资源
考虑将部分非核心业务外包，以降低企业的运营成本和税负。
合理规划企业投资与融资活动
投资决策分析
在投资决策过程中，充分考虑税收因素，选择投资项目时不仅要考虑收益，还要考虑税负。
融资方式选择
根据企业的实际情况和税收政策，选择合适的融资方式，如股权融资、债权融资等，以降低税负。
资本运作策略
在资本运作过程中，合理利用税收政策，如利用资产重组、并购等方式优化资本结构，降低税负。
强化企业内部控制与风险管理
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建立健全内部控制制度
完善企业的财务管理制度、内部审计制度等内部控制制度，确保企业财务数据的真实性和准确性。
提高税务风险管理意识
加强税务知识培训，提高企业员工的税务风险意识，确保企业在日常经营活动中遵守税收法规。
税收筹划是指企业在遵守税收法律法规的前提下，通过合理安排和调整企业的经营、投资、理财等活动，以达到减少税收负担、实现企业价值最大化的目的。
税收筹划的重要性
税收筹划对于软件企业而言具有重要意义，它可以帮助企业合理降低税负，提高企业的经济效益和盈利能力，增强企业的市场竞争力。
软件企业税收筹划的特点与难点
THANKS
谢谢您的观看
险。
国际税收合作与跨境税收筹划
国际税收合作
随着全球经济一体化的深入发展，国际税收合作变得越来越重要。软件企业需要关注国际税收政策的变化，加强与各国税务机构的合作，以降低跨境税收风险。
跨境税收筹划
软件企业在开展跨境业务时，需要充分考虑不同国家和地区的税收政策差异，制定合理的税收筹划策略。例如，合理利用国际避税
应对措施
建立健全的风险管理体系，提高企业的抗风险能力，确保税收筹划的稳定实施。

会计师的税务筹划实战案例分析

会计师的税务筹划实战案例分析税务筹划是会计师在日常工作中必不可少的一环。

通过合理的税务筹划，企业可以最大限度地降低税负，并合法合规地规避税收风险。

本文将通过分析一些实战案例，来探讨会计师在税务筹划方面的具体操作和策略。

案例一：某公司的研发费用税前扣除某公司是一家以科技研发为主要经营项目的企业，每年有较大的研发投入。

根据税务政策，企业可以将研发费用在税前进行扣除，从而减少应纳税所得额。

因此，会计师需要根据税法的相关规定，合理计算并填报企业的研发费用。

首先，会计师需要与企业的研发部门密切合作，收集相关的研发费用信息。

然后，会计师将研发费用按照税法规定的分类进行清理和归纳，确保被扣除的费用符合税务政策的要求。

接下来，会计师需填写并提交相应的申报表格，如《企业所得税年度纳税申报表》等。

在填报过程中，会计师需要注意遵循税务部门的相关规定和要求，确保申报表格的准确性和完整性。

最后，会计师还需要对研发费用的扣除情况进行监控和汇总，以确保企业享受到相应的税收优惠，并及时调整策略，以适应税收政策的变化。

案例二：企业间的资产转让与价格调整某公司是一个集团公司，旗下有多家子公司。

为了实现资产优化配置和税务筹划的目标，该集团公司决定将某一项目的相关资产从一个子公司转让给另一个子公司，并通过合理调整价格来达到最佳税务效益。

在这种情况下，会计师的的任务在于处理资产的转让和价格的调整。

首先，会计师需要明确资产的转让方式和转让的具体条款，保证转让过程的合法合规。

然后，会计师需要进行资产估值，并确定合理的转让价格。

在确定价格时，会计师需要根据税务政策的要求，考虑到资产的实际价值、市场价值和税收风险等因素，并与相关部门进行协商和沟通。

同时，会计师还需与税务顾问进行配合，确保转让过程的合规性和税务优势的最大化。

在转让完成后，会计师需要及时记录相关的会计凭证，并将转让信息与纳税申报表格进行整合和更新。

案例三：跨境投资的税务合规某公司计划在境外设立子公司，进行跨境投资。

【老会计经验】软件企业如何利用税收优惠进行纳税筹划

【老会计经验】软件企业如何利用税收优惠进行纳税筹划税收优惠：相伴软件业发展中地数码公司坐落在东湖之畔、珞珈山下的一座五层写字楼内, 有400多名员工。

谈起中地数码的发展, 吕建军用办公楼由松变紧来形容软件业务的发展速度：2003年搬进新办公楼时, 觉得很宽敞, 当时办公楼都没有用完；仅仅过了2年的时间, 现在却觉得办公楼有点紧张了。

“GIS软件在国外强手如林, 在国内竞争对手众多, 中地数码能够一举中标, 靠的是过硬的品牌, 在多次全国GIS软件平台测评中, 公司连续拿到第一。

当然, 过硬的产品质量和良好的业务发展都离不开资金的支持, 税收优惠政策一直是公司发展软件业务的重要保障。

”吕建军告诉记者。

据了解, 为了促进软件产业的发展, 国务院于2000年制定了《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》, 政策中明确, 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 2010年前按17%的法定税率征收增值税, 对实际税负超过3%的部分即征即退, 由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。

吴建军“除了这项优惠政策外, 国家还出台了高新技术产业减按15%说：缴纳企业所得税的政策。

因我公司是国家重点软件企业, 可以在此项优惠的基础上, 再减5个百分点缴纳所得税, 实际所得税税率是10%.”另外, 中地数码还承担很多政府的研究项目, 国家给予其一定的资金扶持, 近年来政府每年的投入大约都在300万元~400万元。

既有国家税收政策上的优惠, 又有直接的资金扶持, 中地数码的软件生产得到快速发展。

据中地数码公司提供的数据显示：今年前9个月, 公司已实现销售收入1512万元, 向国家缴税245万元。

因按季度返还相关税款, 除第三季度的税款返还尚在办理之中, 前半年就有110万元返还税款入账。

“‘神六’凯旋, 也有税收优惠的一份功劳！”吕建军说。

“神舟载人发射是大量高新科技的集大成, 能为‘神六’发射作贡献, 这本身就是一种荣誉, 也是公司技术实力的象征。

会计实务：软件公司税务筹划案例

软件公司税务筹划案例
深圳创业牛人马彪于2011年成立了深圳市“彪彪”软件有限公司和香港“任性”软件公司，“彪彪”公司生产的软件产品销售给深圳“年年发”有限公司进行组装并由“年年发”公司出口至香港”任性”软件公司，2013年深圳“彪彪”公司的销售收入为3000万元，取得的增值税进项340万元；“年年发”销售此软件公司的销售收入为3600万元。

筹划前: 2013年，“彪彪”公司实际应交纳的增值税额为90万元（注意:软件企业的增值税实际先征后退，全额返还税负超过3%的部分）。

筹划方案:马彪在深圳新设具有出口经营权的“彬彬”贸易有限公司，并改变原有的生产出口业务流程:“彪彪”公司将生产的软件产品委托“年年发”公司进行组装，组装完成后，由“彪彪”公司收回后销售给“彬彬”公司, “彬彬”公司再将软件产品口至香港“任性”公司。

方案以2013年的数据进行测算
“彪彪”公司应纳增值税=3600*3%=108万元,
“彬彬”公司出口退税=3600*17%=612万元
筹划效益:
马彪实际获得的收益=612+(90-108）=594万元
利用了软件行业特殊的税务政策，以及出口企业的退税政策，从而获得了近600万元的收益。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

软件企业税收筹划的探讨与策略

详细描述
该企业为降低税负，在低税率地区设立子公司，并利用转移定价的方式将利润转移到子公司，从而享受到了税收优惠。此外，该企业还采用了缩短折旧年限和存货计价等会计政策进行了税收筹划。
案例二：某中型软件企业的税收筹划方案
总结词
该中型软件企业通过合理利用政策法规和优化财务管理实现了税收筹划。
详细描述
软件企业将更加注重税收筹划的规范化，建立完善的内部控制系统。
软件企业将更加注重与政府部门合作，以推动税收筹划的规范化和专业化。
THANK YOU.
软件企业将更加注重全球范围内的税收筹划
01Βιβλιοθήκη 随着全球化的深入发展，软件企业将更加注重跨国税收筹划。
02
软件企业将更加关注国际税收规则的变化，以适应不同国家的
税收政策。
软件企业将更加注重与国际税务顾问合作，以制定全球范围内
03
的税收筹划策略。
软件企业税收筹划将更加专业化、规范化
软件企业将聘请专业的税务顾问进行税收筹划，提高合规性和效率。
制定税务计划
长期规划
结合企业发展战略，制定长期税务计划，确保企业持续发展
。
短期实施
制定具体实施方案，确保短期税务目标的实现。
调整计划
根据实际情况及时调整税务计划，确保企业利益最大化。
03
软件企业税收筹划的实践
案例一：某知名软件企业的税收筹划方案
总结词
该知名软件企业通过设立子公司和转移定价实现了税收筹划。
合理利用税法规定
软件企业应深入了解税法规定，合理利用相关税收优惠政策，降低企业税负。
05
软件企业税收筹划的未来趋势
税务科技的进步将促进软件企业税收筹划的发展

税收筹划107案例

税收筹划107案例随着税收制度的完善和税务管理水平的提高，税收筹划成为了企业和个人在合法合规范围内降低税负的重要手段。

本文将为您介绍107个税收筹划案例，以帮助您更好地了解税收筹划的实际应用。

案例一：房地产开发企业税收筹划某房地产开发企业通过租赁土地的方式，将部分土地用于农用地，获得土地承包经营权，在该土地上建设农业园区，并按农业用地的税负标准缴纳土地税。

这样，企业有效降低了土地成本，减少了房地产开发项目的税收压力。

案例二：跨境电商税收筹划某跨境电商企业通过与境外电商合作，采用境外直接发货的方式，将商品直接从境外发往国内，减少了中转环节，避免了进口环节的关税和增值税，降低了成本并提高了竞争力。

案例三：个人税收筹划某个人通过购买商业医疗保险以及商业养老保险等方式，降低了自己个人所得税的缴纳金额，并提高了自己和家庭的保障水平。

此外，个人还可以合理安排资产配置，通过租房等方式规避房产税。

案例四：高新技术企业税收筹划某高新技术企业通过合理申请和优化研发费用加计扣除政策，将研发费用纳入税前扣除范围，减少了企业的应纳税所得额，降低了企业的税收负担。

案例五：企业重组税收筹划某企业通过股权重组和资产置换等方式，将原本要缴纳的所得税转化为企业收购和资产转让的印花税，从而有效降低了税收成本。

案例六：房地产税收筹划某购房者在购买首套房时选择了满五年再出售，从而免除了个人所得税，并将房产过户给子女，在继承和赠予环节避免了遗产税和赠与税。

案例七：投资税收筹划某投资者通过购买优先股等金融衍生品，将股票投资的红利收益转化为资本利得，减少了应缴纳的个人所得税。

案例八：夫妻间税收筹划某夫妻双方通过合理安排收入来源，通过赡养父母等方式，使得拥有高收入的一方将一部分个人所得转移到低收入的一方名下，减少了家庭的综合所得税。

案例九：外商投资企业税收筹划某外商投资企业通过与中国企业进行技术合作，通过技术许可费等方式，减少了企业在中国境内的实际税负。

软件行业税务筹划案例

软件行业税务筹划案例案例背景企业A，主要从事软件开发及相关技术服务，其核心技术支持务均来自有团队提供，其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求，在实际业务中，企业A的全部收入都需要开票。

年收入2千万，成本在1千万左右（人力成本为主），企业A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是25%。

为了解决较高的企业所得税问题，企业A通过部分虚增员工，部分买票等行为，降低利润额，从而降低税金。

风险和责任虚增员工和买票是我国最常见的偷漏税行为了，基本上所有企业都操作过。

但是在2016年的金税三期后，这样的操作有极大的税务风险。

税务局和社保局之间的数据共享，使得虚增员工很容易被查出。

而买发票这事儿，现在的可操作性也极低。

因为在最严发票令出台后，发票不仅需要填写企业税号，连内容都有严格的要求，大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。

1、企业A，存在买卖发票等虚开发票行为，有罚金、滞纳金等风险，金额较大的甚至需要承担刑事责任。

2、企业A，存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为，有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。

解决方案1000万，其适用的企业所得税率25%，分红的个人所得税率20% 各自承担400万元且保留小规模纳税人资格，B和C采用核定征收模式企业A税额：企业所得税：1000×25%=250万元个人所得税（分红）：（1000-250）×20%=150万合计税额为：250+150=400万企业A税额：企业所得税：200×25%=50万；个人所得税（分红）：（200-50）×20%=30万；企业A承担税额合计：50+30=80万企业B税额：增值税：400÷（1+3%）×3%=11.65万元（可向税局申请代开专票，虽然B承担了增值税，但是A却可以完全抵扣，整体来说平掉了，等于没有承担）企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税个人所得税（生产经营）：400÷（1+3%）×10%×35%-1.475=12.12万元企业C与企业B同理那么筹划后方案全部税额合计：80+12.12×2=104.24所以筹划后比筹划前节约税金：400-104.24=295.76万，节税比例达：295.76÷400=73.94%举一反三企业的各个功能，如销售、服务、人事、财务、行政等等，为什么一定要放在一家企业内部，能否外包出去（形式上的）？。

税务筹划案例分析

税务筹划案例分析在当今的商业环境中，税务筹划对于企业的发展和运营具有至关重要的意义。

合理的税务筹划不仅可以降低企业的税负，提高经济效益，还能增强企业的竞争力和可持续发展能力。

下面，我们将通过几个实际案例来深入分析税务筹划的策略和效果。

案例一：利用税收优惠政策某高新技术企业_____，主要从事软件开发和技术服务。

根据国家相关税收政策，高新技术企业可以享受 15%的企业所得税优惠税率，同时研发费用可以加计扣除。

该企业在税务筹划方面采取了以下措施：1、加大研发投入，确保研发费用占销售收入的比例符合高新技术企业的认定标准。

通过合理规划研发项目和费用归集，将更多的支出纳入研发费用范畴，从而增加了加计扣除的金额。

2、积极申请高新技术企业认定，并保持资质的有效性。

企业严格按照高新技术企业的要求规范财务管理和技术创新活动，确保能够持续享受税收优惠。

通过这些税务筹划措施，该企业在企业所得税方面节省了大量的资金。

原本适用 25%的企业所得税税率，经过税收优惠后，实际税率降低至 15%，同时研发费用的加计扣除进一步减少了应纳税所得额，大大减轻了企业的税负。

案例二：选择合适的企业组织形式＿____和他的合作伙伴计划成立一家企业，从事商品销售业务。

在进行税务筹划时，他们面临着选择有限责任公司还是个人独资企业的问题。

有限责任公司在法律上具有独立的法人地位，股东以其出资额为限对公司债务承担责任。

公司需要缴纳企业所得税，股东分红时还需缴纳个人所得税。

而个人独资企业不具有法人地位，投资人对企业债务承担无限责任，但其只需要缴纳个人所得税。

经过综合考虑，他们最终选择了个人独资企业的形式。

原因在于：1、预计企业的规模较小，业务风险相对可控，无限责任的风险在可承受范围内。

2、个人独资企业的税收征管相对简单，税负相对较低。

在经营过程中，该个人独资企业按照核定征收的方式缴纳个人所得税，有效地降低了税务成本，提高了企业的盈利能力。

案例三：合理安排资产折旧和摊销某制造企业购置了一批大型生产设备，价值较高。

软件产品纳税筹划案例

计算机软件产品是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质（包括软盘、硬盘、光盘等）。

“嵌入式软件”指纳税人在生产过程中已经嵌入在计算机硬件、机器设备中并随同一并销售，构成计算机硬件、机器设备的组成部分并且不能准确单独核算软件成本的软件产品。

其市场价值体现是通过嵌入式系统实现的。

嵌入式系统是以应用为中心，以计算机技术为基础，并且软硬件可裁剪，适用于应用系统对功能、可靠性、成本、体积、功耗有严格要求的专用计算机系统。

它一般由嵌入式微处理器、外围硬件设备、嵌入式操作系统以及用户的应用程序等四个部分组成，用于实现对其他设备的控制、监视或管理等功能。

财政部国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》（财税 [2005]165号）下发之后，开发嵌入式软件因无法享受增值税即征即退的政策，软件企业的税负明显加重。

案例长江软件开发公司2006年预计实现嵌入式软件销售金额为23400万元（含税），为生产软件而购入的材料金额为2340万元（含税）。

该企业的销售成本可以在企业所得税前列支的金额为6000万元，期间费用可列支的金额为4000万元。

长江软件开发公司应当如何计算并缴纳增值税呢（为简化问题分析，此例忽略了城建税、教育费附加等因素）？财政部国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》（财税 [2005]165号）第十一条关于计算机软件产品征收增值税有关问题明确规定，嵌入式软件不属于财政部、国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25号）规定的享受增值税优惠政策的软件产品。

因此，长江软件开发公司2006年度销售嵌入式软件应当计算缴纳的增值税额为：（23400÷1.17－2340÷1.17）×0.17=3060（万元）。

企业销售软件的增值税税收负担水平达13.08%.可见，税收负担是比较高的。

有没有办法使该企业的税收负担水平下降呢？政策分析由于“嵌入式软件”产品的特殊性，税法曾对其进行了专门的规定。

软件公司税务筹划方案

软件公司税务筹划方案今时不同往日，我国税法逐渐完善，一些公司想以不合理手段来避税，金税三期系统下终究是逃不掉税务局严查的。

那各行各业的公司，面对这些财税难题，该怎么应对呢？小编为大家介绍一个软件公司税务筹划方案，希望大家可以从中借鉴！税务筹划其实并不是一个崭新的概念，但在每个公司合规经营过程中，税务筹划真的很有必要，对于公司经营发展都是有益处的。

易捷税大师在合法的范围内帮助企业达到降低税负的目的，减少企业经营成本，转移企业劳务风险，解决税务难题。

就以软件公司A为例，假设软件公司A年收入1500万，成本在500万左右（人力成本为主），公司A的真实利润近1000万，其适用的企业所得税税率是为25%。

在软件公司A税务筹划前，需要缴纳：企业所得税：1000×25%=250万元个人所得税:（1000-250）×20%=150万总计税额为400万。

易捷税大师税务筹划后，给出具体方案：帮助软件公司A年设立个人独资B和C，与A分享1000万利润，假设软件公司A保留利润为200万，将剩余800万利润转移至个独型B和C，B、C各自承担400万元且保留小规模纳税人资格。

对于B、C 釆用核定征收模式，A和多家个人独资企业分享1000万利润，A依然承担企业所得税率25%，分红个人所得税率20%，但个人独资企业享受增值税返还、所得税核定征收，总体税率降低至5%（小规模代开3%）以下。

最后软件公司只需缴纳：117.38万元（其中B、C独资企业会享受增值税返还政策）企业A税额：80万企业所得税：200×25%=50万个人所得税:（200-50）×20%=30万个人独资B税额：18.69万（享受增值税返还）增值税：400÷1.03×3%=11.65万元企业所得税：0个人所得税：400÷1.03×10%×35%-6.55=7.04万元个人独资C承担税额与B相同。

【老会计经验】嵌入式软件企业的税收筹划案例

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】嵌入式软件企业的税收筹划案例
依据财政部国家税务总局《关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第十一条第一款及第三款的规定：关于计算机软件产品征收增值税有关问题：嵌入式软件不属于财政部、国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25号）规定的享受增值税优惠政策的软件产品。

纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。

现在软件企业开发嵌入式软件因无法享受增值税即征即退的政策，税负明显加重。

如何有效降低嵌入式软件企业的税负呢？笔者认为可以采取如下步骤减轻税负：第一步是软件企业受托开发嵌入式软件时，在形式上保留部分软件产品的著作权，达到交营业税不交增值税的目的（依据财税[2005]165号第十一条第三款：第二步是采用技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业收入，免征营业税的规定（依据财政部国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税[1999]273号）第二条第一款规定）。

技术转让是指转让者将其拥有的专利和非专利技术的所有权或使用权有偿转让他人的行为；技术开发是指开发者接受他人委托，就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为；与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务业务是指转让方（或受托方）根据技术转让或开发合同的规定，为帮助受让方（或委托方）掌握所转让（或委托开发）的技术，而提供的技术咨询、技术服务业务。

且这部。

企业税务筹划风险案例

企业税务筹划风险案例企业税务筹划是指企业通过合法合规的方式和手段，对企业税务负担进行合理调整和优化，以最大限度地减少企业纳税金额的行为。

税务筹划涉及到国家税收政策及相关法律法规的理解和把握，是一项复杂且风险较高的工作。

本文将通过分析一个企业税务筹划案例，探讨税务筹划的风险以及如何通过风险管理来减少税务筹划风险。

CASE1：某公司利用跨地区营销策略进行税务筹划的案例某公司是一家拥有多家分公司的企业，其总部位于A地，在B地设有一家销售分公司。

公司财务部门通过合理利用跨地区营销策略来进行税务筹划，以减少总体的企业所得税。

公司总部在A地设有研发中心和总库存，通过与销售分公司在B地进行“虚拟厂商”模式的合作。

该模式下，总部在A地向销售分公司提供产品，并与销售分公司签订合同，约定B地销售分公司以代理商的身份向客户销售产品，并获得相应的销售佣金。

销售分公司则在B地进行配送、售后等服务。

货款由B地销售分公司直接收取，并支付相应的销售佣金给总部。

通过这种模式，该公司在税务筹划上存在以下风险：1. 风险一：合同真实性问题。

税务部门容易怀疑公司将应税收入转移到了低税率地区，挑战公司合同真实性。

如果无法提供充分、合理的合同证据，可能会导致企业被认定为非法避税行为，面临相应的罚款和罚金。

2. 风险二：业务实质问题。

税务部门会审查该“虚拟厂商”合作模式的真实性与合理性，即是否符合交易实质原则。

如果该交易只是单纯为了降低税负，无实质经济交易依据，税务部门可能会将其认定为非法避税行为。

针对这些风险，可以采取以下风险管理措施：1. 完善合同文件。

公司需要准备充分、详尽、合理的合同文件，确保合同条款和金额的真实性和合理性。

如果可能，可考虑增加一些其他合法的业务条款，以增加合同真实性的说服力。

2. 理顺经济关系。

公司需要清楚说明总部和销售分公司之间的业务流程和关系，以及双方在该模式下的责任和权利。

同时，需要有充分的业务交易凭证、交易记录和资金流动证明，以证明交易实质以及支付款项的真实性。

国邦财税：高新科技软件企业“税收筹划”方法案例解析

国邦财税：高新科技软件企业“税收筹划”方法案例解析摘要：软件行业是国家近年来发展的重点，有越来越多的政策对此大力扶持。

在税收方面，国家更是出台了一系列有利于软件及高科技行业发展的政策，旨在为其提供良好的发展环境。

在当前情况下，我们需要正确理解政策，据此进行相应的纳税筹划，制定合理合法的纳税方案，从而为国家软件行业的发展做出积极贡献。

当前我国正处于经济发展的快速时期，同时，也是调整我国经济结构的关键时期。

针对软件企业制定政策优惠作为当下增强我国信息技术发展实力的政治推动力，为我国新兴产业的快速发展和营造更加优越的发展环境有重要意义。

但同时，我们也发现，软件企业由于各种原因在纳税筹划方面存在一定问题，对企业实现快速效益转化，增强企业实力等造成了一定阻碍。

一、纳税筹划简介(一)纳税筹划概念纳税筹划，本人认为指纳税方在遵守一定的纳税规则和相应的法律制度前提下，得到相应税务机关的认可，运用科学合理的措施，对其相应具体的涉税事项进行安排和筹划，从而实现税后利益最大化的纳税事前操作手段。

(二)纳税筹划特点1.合法性纳税筹划中的合法性，具体是指当其进行具体筹划事项时必须遵循相应政策和法律，不得进行违法违规操作。

合法筹划时，主要从四个方面进行，其一，筹划方拥有合理自由安排企业财务的相应权利。

其二，有权利利用相应政策。

其三，有组织形式的调整权。

其四，必要时可选择纳税递延权。

同时，税务机关无法进行干涉，只能通过改变政策及法律导正[1]。

2.事前筹划性事前筹划性指其筹划于纳税前对筹划时间形成具体限制。

而当前的税收活动主要为经济行为位于纳税行为前，同时也为其进行有效合理合法的纳税筹划创造相应条件。

而没有事先筹划，只能事后通过非法手段进行偷逃漏税，就会受到国家法律的制裁[2]。

3.目的性企业进行纳税筹划，一定有一个基本目标，即节税增效。

没有目的性的纳税筹划，往往会收效甚微。

而更加长远的目标则是使企业能够在长期的经营管理过程中，进行合理有效合法的财务管理，从而为企业的长期发展奠定良好的财务管理基础和发展空间。

税务筹划实例

税务筹划实例税务筹划是指企业或个人利用税法规定中的优惠政策、合理安排资金流动和财务结构，以最小化纳税负担、增加税后收入的方式进行经济活动的过程。

下面我们将以实例的形式展示不同情况下的税务筹划方法和效果。

案例一：企业创新研发税务筹划某科技公司在新产品的研发过程中，需要进行大量的技术试验和实验室测试，这涉及到大量的研究开发费用。

为了合理降低研发费用对税务负担的影响，该公司可以采取以下策略：1.合理评估研发项目：根据税法规定，企业研发费用可以享受税收优惠政策，因此该公司需要对每个研发项目进行评估，确保其符合税务规定。

2.科学核算研发费用：确保所有的研发支出都能符合税务法规的要求，详细记录和分析研发过程中产生的费用，确保每笔费用都是可以抵扣的。

3.合理运用税收优惠政策：根据税收政策规定，该公司可以享受研发费用加计扣除、研发费用加计扣除超出数额的60%可结转的政策。

因此，该公司可以将研发费用合理分配到不同的年度，以达到最大化的减税效果。

通过以上的税务筹划方法，该科技公司可以有效地减少税务负担，提高税后收入，为公司的研发投入提供更多的资金支持。

案例二：个人薪酬筹划某高收入个人希望通过税务筹划合法地减少个人所得税的缴纳。

为了达到这个目的，他可以考虑以下筹划方法：1.合理分配收入：个人可以将一部分薪酬作为股权激励或股权分红，以享受相应的税收优惠政策。

此外，还可以将一部分薪酬以培训津贴、差旅补贴等非税薪酬形式发放，以减少个人所得税的缴纳。

2.合理避税合法优惠政策：根据所得税法规定，个人可以在合法范围内利用各种优惠政策减少所得税的缴纳，例如住房公积金、教育费用、医疗费用等方面的抵扣或扣除。

3.合理规划投资：个人可以合理规划自己的投资组合，选择符合税收优惠政策的投资标的。

例如，可以投资符合个人所得税法规定的公益捐赠项目，享受相应的税收优惠。

以上的税务筹划方法可以帮助个人减少个人所得税负担，增加可支配收入。

总结：税务筹划是一种合理合法的经济活动方式，企业和个人都可以通过优化财务结构、合理安排资金流动等方式来减少税收负担，增加收入。

软件企业的税务筹划分析——以用友网络科技股份有限公司为例

软件企业的税务筹划分析——以用友网络科技股份有限公司为例摘要：在我国科技经济发展的大环境下，软件行业发展迅猛，国家出台了许多鼓励和引导高新技术企业发展的优惠政策，在软件企业发展的不同阶段，企业可以通过特定的要素对税费支出进行合理管理，应提前对企业的纳税事项做出筹划方案，以此达到企业利益最大化。

关键字：软件企业；税收筹划；研发支出税收作为一种调节市场的手段，在维护市场秩序和促进市场经济公平的同时，也是国家财政收入的重要来源。

然而，对于企业而言，税收负担的高低直接关系到企业的经营和利润。

因此，为了确保企业的经济效益，需要采取合理的税收筹划方法，通过优化税务结构、降低纳税负担、提高资金利用效率和企业竞争力等手段来实现。

税收筹划是指企业在遵守税法规定的前提下，采取合法合规的减税措施，以最大程度地降低企业税负，提高企业的运营收入。

在实践中，税收筹划需要企业具备一定的税务知识和经验，并在合法合规的前提下，灵活应用税收政策和法规。

同时，税务部门也需要加强对企业的监管和指导，避免企业采用违法手段规避税收，确保税收制度的公平和透明。

经济发展的脚步从未停止，经济相关的政策的也在不断完善，整个社会环境对软件企业的发展越来越有利，在国产化的趋势下，国产软件面临前所未有的机遇，也面临着不少挑战。

作为国民经济的重要组成部分，软件企业备受国家政策的扶持和监管，其中包括税收方面的管理和规定。

税收在国家财政收入中所占比例相当重要，而软件企业的纳税支出占据了企业支出的相当大一部分。

因此，加强对软件企业的税收筹划既能促进企业合理纳税，又能帮助企业合法地避税，从而减轻企业税负，提高企业盈利能力和竞争优势。

在软件企业的发展过程中，必须充分认识到税收筹划的重要性，并积极采取措施进行合理的税筹规划，以实现企业的长期健康发展。

因此，对于软件企业来说，税收筹划是一个重要的战略决策，需要在遵守法律规定和道德准则的基础上，制定出合理、稳健的税收筹划方案。

企业所得税的税收筹划——以软件高新企业的S公司为例

企业所得税的税收筹划——以软件高新企业的S公司为例发布时间：2022-07-21T00:50:11.857Z 来源：《时代教育》2022年5期作者：程璐璐[导读] 随着“十四五”规划篇章和2035年远景目标纲要的开启，加快数字化发展，建设数字中国，中国必将迎来数字化时代，相应的也会带动各类软件程璐璐身份证号码：******************摘要随着“十四五”规划篇章和2035年远景目标纲要的开启，加快数字化发展，建设数字中国，中国必将迎来数字化时代，相应的也会带动各类软件，互联网等企业的蓬勃发展。

国内外市场竞争激烈，科技的发展，国家经济的提升都需要软件，互联网等企业作为支持。

为了稳定现有的市场和挖掘扩增更多的市场，鼓励促进科技创新，国家税务总局先后制定了一系列税收优惠政策，来扶持和发展软件，互联网行业。

通过有效的税务筹划不仅可以提升企业的经济效益，还能防范涉税风险，对整个企业以及征管税务体系的健康发展有着重大意义。

本文以S软件高新企业的基本情况、税收筹划现状，选取最重要的税种之一—企业所得税，针对 S企业存在的问题，提出税收筹划的优化方法以及保障措施，希望能给类似软件行业提供一定的借鉴作用。

关键词? 企业所得税? 税收优惠? 税收筹划一、S公司背景S公司成立于1995年，是一家高新技术企业，企业所得税税率适用15%，主营自行开发的软件产品，技术开发，技术咨询，计算机系统服务等，是一家创业板拟上市公司，公司目前处于IPO审计阶段。

由于成立较早,掌握了成熟的研发技术，以及拥有先进的研发团队，S公司一直处于市场的领先地位，并且拥有着许多央企、国企、华为、小米等优质客户。

2019年12月“新型冠状病毒肺炎”在中国开始出现，服务业，餐饮业，生产制造等各类企业停工停厂，而S公司依靠行业先天优势可以居家办公，线上讨论，研究开发关于大数据采集、云服务、检验检测等软件系统，为疫情的防控提供了大力保障。

以下是S公司2019年和2018年利润表的数据，单位：万元（本文金额都以万元表示）2019年利润表的数据：营业收入26000,营业成本10000，税金及附加200，销售费用1800，管理费用3000，研发费用3600，财务费用5，信用减值损失500，其他收益560，营业外收入1，营业外支出6，利润总额74502018年利润表的数据：营业收入18600,营业成本6700，税金及附加150，销售费用1500，管理费用2600，研发费用2600，财务费用10，信用减值损失420，其他收益800，营业外收入0，营业外支出4，利润总额5416另外已知信息：业务招待费2019年和2018年分别为78万和43万，固定资产采购电脑、服务器等设备2019年和2018年分别为200万和80万。