附加税(费)申报表
通用申报表(税及附征税费)
通用申报表（税及附征税费）纳税人识别号：纳税人名称：
征收项目征收品目
税（费）款
所属期起税（费）款
所属期止
应税项（总数量
或收入总额、应
缴费人数、原
值、面积、缴费
基数等）
减除项（允许
减除数量、金
额、面积、已
安排残疾人
数等）
计税
（费）
依据
税（费）
率或单
位税额
应
税
所
得
率
速
算
扣
除
数
本期应
纳税
（费）额
减免税
（费）额
减免
性质
本期已
缴税
（费）额
本期应补
（退）税
（费）额
城市维护建
设税市区（增值税附征）
地方教育费
附加增值税地方教育费附加
教育费附加增值税教育
费附加
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 办税人：申报日期：受理人：受理日期：受理税务机关：。
城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表_2017
所属时间起：xxxx-xx-xx所属时间止：xxxx-xx-xx金额单位：元至角分
纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX
纳税人信息
名称
登记类型
单位
登记注册类型
所属行业
身份证件类型
居民身份证
身份证件号码
联系方式
征收项目
征收品目
计税（费）依据
税率（征收率）本期Biblioteka 纳税（费）额本期减免税（费）额
本期已缴
税（费）额
本期应补（退）
税（费）额
增值税
消费税
营业税
合计
一般增值税
免抵税额
减免性质代码
减免额
1
2
3
4
5=1+2+3+4
6
7=5×6
8
9
10
11=7-9-10
城市维护建设税
市区（增值税附征）
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7%
0.00
0.00
0.00
0.00
教育费附加
增值税教育费附加
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3%
0.00
0.00
0.00
0.00
地方教育附加
增值税地方教育附加
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2%
0.00
0.00
0.00
0.00
合计
—
0.00
—
0.00
—
0.00
增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)
增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分主管税务机关：接收人：接收日期：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。
（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。
（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
二、《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
（三）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。
（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。
（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》
纳税人名称：金额单位：元（列至角分）附件3增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□填表说明：（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。
本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填写纳税人的统一社会信用代码或纳税人识别号。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。
纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料（一）》第8 栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。
（五）第2栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏“其他增值税发票不含税销售额”：填写增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。
（七）第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”：填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。
纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料（一）》第16 栏数据一致,适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。
通用申报表(税及附征税费)
SB2352015年版
通用申报表（税及附征税费）
金额单位：元(列至角分）
纳税人名称：
纳税人识别号：
税源编号:
税源标志:
税源坐落:
税款所属期起：
税款所属期止：
征收项目
征收品目
应税项
减除项
计税（费）
依据
税（费）率或单位税额
应税所得率
速算扣除数
本期应纳税（费）额
减免税（费）额
本期已缴税（费）额
本期应补（退）税（费）额
附加税
城建税
5%
附加税
教育费附加3%Leabharlann 附加税地方教育附加
2%
合计：
办税人：申报日期：受理人：受理日期：受理税务机关：
城建税教育费附加地方教育附加税费申报表
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院征收教育费附加的暂行规定》、《财政 部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证 号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
身份证件号码
联系方式
税（费）种
计税（费）依据
增值税
一般增 免抵
值税
税额
消费税 营业税
1
2
3
4
合计 5=1+2+3+4
税减免 税（费）额
减免性 质代码
减免额
本期已缴 税（费）额
6 7=5×6
8
9
10
城建税
教育费附加
地方教育附加
---
合计
—
—
本期应补 （退） 税（费）额 11=7-9-10
城建税教育费附加地方 教育附加税费申报表
集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
B
B
0
8
6
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表
税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
纳税人识别号
名称
□单位□个人
纳税人信息
登记注册类型
所属行业
身份证件类型
年月日
受理税务机关签 章
减免性质代码：减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报。
城建税 教育费附加 地方教育附加税 费 申报表
0.00
---
合计
—
—
0.00
0.00
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院征收教育费附加的暂行规定》、《财政部关于统一地方 教育附加政策有关问题的通知》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
以下由税务机关填写：
受理人 本表一式 两 减份 免， 性一 质 代码：减
代理人签章 受理日期
年月 日
代理人身份证号: 受理税务机关签章
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表
税款所属期限：自2017年02月01日至2017年02月28日
填表日期：2018 年03月15日
金额单位：元至角分
纳税人识别号:
名称
□单位
□个人
纳税人信息
登记注册类型
所属行业
身份证件号码
联系方式
税（费）种
计税费税
营业税
1
2
3
4
合计 5=1+2+3+4
税率 （征
收 率）
6
本期应纳税 （费）额
7=5×6
本期减免税（费）额
减免性质 代码
8
减免额 9
本期已缴 税（费）
额
10
本期应补 （退）税 （费）额
11=7-9-10
城建税
0.00
5%
0.00
0.00
教育费附加
0.00
3%
0.00
0.00
地方教育附加
0.00
2%
0.00
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(附填表说明)
A06454《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）》【分类索引】业务部门货物和劳务税司业务类别自主办理事项_税费申报表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于增值税消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第20号）全文【表单】增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日【表单说明】本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额，但适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（三）第 1 栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。
（四）第 2 栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。
（五）第 3 栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。
第 3 栏“本期扣除额”≤第 1 栏“期初余额”+第 2 栏“本期发生额”之和，且第 3 栏“本期扣除额”≤第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。
（六）第 4 栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。
（七）第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。
（八）第 6 栏“本期扣除额”：填写本附列资料第 3 栏“本期扣除额”的数据。
第 6 栏“本期扣除额”=第 3 栏“本期扣除额”。
（九）第 7 栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。
第 7 栏“含税销售额”=第 5 栏“全部含税收入（适用3%征收率）”-第 6 栏“本期扣除额”。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
地方教育附加本期应补（退）费额
1
2
3
4
5
6
7(7≥8)
8 9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14) 14 15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
23 24 25
—— —— ——
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
其中：小微企业免税销售额
未达起征点销售额
其他免税销售额
（五）出口免税销售额
其中：其他增值税发票不含 税销售额
本期应纳税额
二
本期应纳税额减征额
、
本期免税额
税
其中：小微企业免税额
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
本期应补（退）税额
城市维护建设税本期应补（退）税额
三、附加 税费
教育费附加本期应补（退）费额
附件3 增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□月 日
填表日期： 本期数
金额单位： 元（列至角 分） 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
纳税人（签章）：
年月日
经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章： 代理机构统一社会信用代码：
受理人：
受理税务机关（章）：
受理日期：
附加税(费)纳税申报表
附加税(费)纳税申报表
纳税人识别号
纳税人名称:(公章)
税款所属期限:自年月日至年月日
填表日期: 年月日金额单位:元(列至角分)
计税金额(计征金税率(征收本期应补(退)本期应纳税额本期已缴税额计税依据(计征依额) 率) 税额据) 1 2 3,1×2 4 5,3,4
增值税城市维消费税护建设营业税税合计 ------
增值税 3%
消费税 3% 教育费营业税 3% 附加合计 -------
销售收入4‰
增值税 1%
消费税 1% 地方教
育附加营业税 1%
合计 --------
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏纳税人或代
理人声明: 经办人(签会计主管法定代表人此纳税申报章) (签章) (签章) 表是根据国家税如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏收法律的规定填代理人(公章) 代理人名称报的，我确信它是
真实的、可靠的、经办人(签章)
完整的。
联系电话
以下由税务机关填写
受理税务机关受理人受理日期 (签章)
填表说明:
本表适用于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加纳税人填报。
城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表格模板
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
减免性质代码：减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报
增值税
消费税
营业税
合计
一般增值税
免抵税额
减免性质代码
减免额
1
2
3
4
5=1+2+3+4
6
7=5×6
8
9
10
11=7-9-10
城建税
7%
教育费附加
3%
地方教育附加
2%
印花税
0.03%ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
合计
—
—
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院征收教育费附加的暂行规定》、《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表
税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
纳税人识别号:
纳税人信息
名称
□单位□个人
登记注册类型
所属行业
身份证件号码
联系方式
税（费）种
计税（费）依据
税率（征收率）
本期应纳税（费）额
本期减免税（费）额
本期已缴税（费）额
本期应补（退）税（费）额
《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》 及其附列资料
增值税及附加税费申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日
填表日期： 年 月 日
纳税人识别号(统一社会信用代码): 纳税人名称:
开户银行及账号
期末留抵税额
20=17-18
简易计税办法计算的应纳税额
21
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
应纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额
22
23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28
②出口开具专用缴款书预缴税额
8
其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
进项税额
12
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
检查应补缴税额 税 款 应抵扣税额合计 计 算 实际抵扣税额
应纳税额
16
17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为 17，否则为11） 19=11-18
29
税 ③本期缴纳上期应纳税额 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数）
纳 其中：欠缴税额（≥0）
30 31 32=24+25+26-27
33=25+26-27
本期应补(退)税额
34＝24-28-29
即征即退实际退税额
35
——
期初未缴查补税额
《消费税及附加税费申报表》-(消费税附加税费计算表)
附件4《消费税及附加税费申报表》附表6 消费税附加税费计算表填写说明：1.本表由消费税纳税人填报。
2.本期是否适用小微企业“六税两费”减免政策：纳税人在税款所属期内适用增值税小规模纳税人、个体工商户、小型微利企业减免政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。
“减免政策适用主体”：适用小微企业“六税两费”减免政策的，填写本项。
纳税人是增值税小规模纳税人的，在“增值税小规模纳税人”处勾选“是”，无需勾选“增值税一般纳税人： 个体工商户□小型微利企业”；纳税人是增值税一般纳税人的，据类型勾选“个体工商户”或“小型微利企业”。
登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合设立时从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元两项条件的，勾选“小型微利企业”。
“适用减免政策起止时间”：填写适用减免政策的起止月份，不得超出当期申报的税款所属期限。
3.本表第1栏“消费税税额”：填写主表“本期应补(退)税额”栏数值。
4.本表第2栏“税（费）率”：填写相应税（费）的税（费）率。
5.本表第3栏“本期应纳税（费）额”：填写本期按适用的税（费）率计算缴纳的应纳税（费）额。
计算公式为：本期应纳税（费）额=消费税税额×税（费）率6.本表第 4 栏“减免性质代码”：按《减免税政策代码目录》中附加税费适用的减免性质代码填写，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税两费”减免政策优惠不填写。
有减免税（费）情况的必填。
7.本表第5栏“减免税（费）额”：填写本期减免的税（费）额。
8.本表第6栏“减征比例（%）”：填写当地省级政府根据《……》（财税〔2022〕XX号）确定的比例。
9.本表第7栏“减征额”：填写纳税人本期享受小微企业“六税两费”减免政策减征额。
小微企业“六税两费”减征额=（本期应纳税（费）额-本期减免税（费）额）×减征比例。
10.本表第8栏“本期已缴税（费）额”：填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。
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纳税人识别 号：
9134*********XJ3M
纳税人名称： ***********有限公司
纳税人信息
登记注册类型 身份证件类型 身份证件号码
征收项目
征收品目
10109|城市维护建设 101090101|市区（增
税
值税附征）
30203|教育费附加
302030100|增值税教 育费附加
0.00
合计 5=1+2+3+4
0.00
2018年04月01日 2018年07月15日
登记类型 所属行业 联系方式
至
2018年06月30日
单位：元
5090|其他未列明建筑业
税率（征收 本期应纳税（费）
率）
额
6
7=5×6
本期减免税（费）额
减免性质代码 8
减免额 9
本期已缴税 （费）额
10
本期应补 （退）税 （费）额
11=7-9-10
0.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.03
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.02 —
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
-ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
0.00
0.00
0.00
30216|地方教育附加
302160100|增值税地 方教育附加
合计
-
增值税
一般增值税
免抵税额
1
2
0.00
0.00
0.00
0.00
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计税（费）依据 消费税 3 0.00 0.00 0.00 0.00
所属日期： 填报日期：
159|其他有限责任公司
201|居民身份证
营业税 4