建立我国农业政策性保险制度问题的探讨
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２０ ０２年第 ６ 期 （ 总第 １５ ２ 期）
税 务 与 经 济
Ｔ ｘｔｎａｄＥ ｏｏ ａ ａｉ ｎ ｃ ｎ ｍｙ ｏ
Ｎｏ． ｖ．１ ２ ０ ６Ｎ ｏ ５， ０ ２
（ｅｉ ．２ ） Ｓｒｌຫໍສະໝຸດ ａ Ｎ １５ ｏ＿ Ｊ 毒
豢
建 立 我 国农 业 政 策 性 保 险 制 度 问 题 的探 讨
刘 吉舫
（ 长春税务 学院 金 融 系， 吉林 长春 １０２ ） ３０ １
［ 摘
一
要］ Ｗｌ 在 ＇ Ｏ框架下， 农业保 险属 于“ 绿箱政 策”是各 国政府保护、 ， 促进农 业发展 的有 效工具之
。
然 而 ， 国现行 的农 业保 险商 业化 经 营模 式使 农 业保 险 业务 长期 处 于萎 缩 、 损 甚 至停 滞 状 态 ， 适 我 亏 不
二 、 立 我 国农 业政 策 性 保 险 制度 的 必要 性 建
（ ） 国经 济发展 的新 阶段决 定 了农业 保护 的现实性 一 我 目前 ， 国 以 占世 界 １％ 的耕地 面积 成功 解 决 了 占世 界 ２ ％人 口的 吃饭 问题 ， 我 ０ ２ 主要 农 产 品产 量 已跃
居世界第一位 ， 以粮食为主的农产品过剩 ， 农业总产值在国民经济总产值 中的比重持续下降 ， 标志着农业 ［ 收稿 日期］ ｍ 一 ９ ０ ａ ０—２ ［ 作者简介］ 舫（ ６一 ， 吉林德惠人， 春税务学院金融 ４ 刘吉 １ ３ ） ９ 女， 长 教授， 主要从事保险理论的研究。
一
、
我 国农 业 保 险 的现 状
我 国于 １８ ９２年恢复 农业 保 险业 务 ， 目前 ， 只有 中 国人 民保 险公 司和 新疆 兵 团财 产 保 险 公 司开 办农 业
保险业务 。而全 国范围内开办农业保 险业务的仅中国人 民保险公 司一家。从 １８ ９２年到 １９ 年 ， ９３ 因为计 划经济体制下由国家财政兜底 ， 公司对农业保险的成本和盈亏考虑较少 ， 根据各地需要开办了多项种植业 和养殖业保险。到 １９ 年 ， ９３ 农业保险保 费收入达到 ８３ ． 亿元 （ 当年全 国保费收入 ３５４ 亿元 ） ９． ２ 。从 １９ ９４ 年 １ １Ｅ起 ， 国全 面进 行 税制 改革 ， 月 ｌ 我 实行 新 的财 务核 算体 制 ， 消 了“ 取 收益 共享 ， 险共 担 ” 财 政兜 底 风 的 的政策 。出于对 自身的经济效益及生存和发展的考虑 ， 作为商业保险公司开始对农业保险的结构进行 战 略性调整。至此， 农业保险的险种 、 机构 、 从业人员及保费收入开始不断萎缩 ， 这与我 国近年来保险业呈快 速发展的势头形成鲜明对照。２０ 年全 国农险保费收入 ３８ 亿元 ，０ １ ００ ． ７ ２０ 年继续缩减为 ３３ 亿元 （ ．ｌ 当年全 国的保费收入为 ２０ 亿元 ）农户的户均保费只有 ２ 多一点。从 １８ 年至 ２０ 年 ， １ ９ ， 元 ９２ ０ １ 人保农业保险的保 费总收入为 ７ 亿元 ， ０ 总赔款为 ６ 亿元 ， ２ 平均赔付率为 ８ ％， ８ 还有大致 ２ ％的经 营费用 ， ０ 共计 亏损 ６ 多 亿 元。而新疆兵团财产保险公司 自 １８ 年以来共计亏损 ７７８ 万元 。所 以， 国农业保 险业务 长期处 于 ９６ １．６ 我 亏损 、 甚至停滞状态。究其原因 ： 主要是我国的农业保 险制度 、 政策不适 应农业保险发展的需要 ， 亟待创 新 。应建立农业政策性保险制度取代现行的商业化经营模式 ， 以保护 、 扶持农业 的发展 。
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发 展 已进 入 一个 新 阶段 。但 这 是低 消 赞水平 下 的过剩 ． 况 ， 产 品产 量 的增 加 并 没有 带来 农 民收入 的相 何 农
应增加 ， 相反 ， 农民收入增长缓慢 ， 甚 滞 ， 的地方 现倒退 所 以， ¨ 农业的基础地位丝毫不能动摇 ， 如 果 放松 对 农业 基 础 的保 护 ， 业 的萎缩 发 滞后 将 小ｔ 避 免 。 由于农 业 的产业 相关 度 较高 ， 终 会影 响 农 ｒ 最 其 它产 业 的发 展 ， 约整 个 国 民经 济 的发肤 。 制 （ ） 业 的 国际化 趋 势 的要求 二 农 国际化 是 我 国农业 发 展 的基本 趋势 ， Ｊｌ ｗ１ 使 我 国农 业 发 展 的环 境 发 生 了巨 大 的 变化 ， 而 使 而 Ｊ入 『 从 农 业保 护 面 临新 的更 大 的挑 战 。根 据乌 拉圭 同合 《 业 协 议》 定 ， 国农 业 必 须 向 自 由化 贸 易迈 进 。一 农 规 各 方 面 ， 内农产 品 市场将 直 接 面临 国际市 场 低价 农 产品 的 冲击 ， 民“ 国 农 卖难 ” 问题 更 加 突 出 ， 民收 入将 难 农 以得到保障。另一方面， 国传统的农业保护政策 临凋整的压力 。因为我 国不得不取消一系列在流通 我 环 节对 农业 的补贴 政 策和 措施 ， 政府 对农 业 宏观 调控 的难 度加 大 ， 必 然对 农业 发 展造 成 不利 的影 响 。因 这 此， 为应 对 人 世 ， 国政 府 必须 尽快 重新 合理 设计 与 之相 适 应 的农 业支 持 措 施 ， 大 采 取 属 于 “ 箱 政 策 ” 我 加 绿 范 围 内的农 业 支持 措施 ， 特别 是 大力 发展 政 策性 农业 保险 ， 使农 民的生产 收 入通 过保 险 手段 得 到 国家 的补 偿 。这 是 ｍ 框架 下 国家保 护 和促 进农 业可 持续 发展 的有 效政 策 。 （ ） 业保 险商 品化 经 营困难 三 农 保 险商 品交 易 是 由供 求 双方 决定 的 ， 但农 业保 险 在市 场 上却 难 以 自发 达 成 交 易 。 因 为农 业 是 弱 质 产 业 ， 自然 力控 制极 强 ， 国更是 世界 上 自然 灾害频 繁 发 生 的 国家 之一 ， 害 种 类 繁 多 ， 失 巨大 ， 年 的 受 我 灾 损 每 损 失金 额都 数 以千亿 计 ， 农业 基本 上 还是 “ 天吃 饭 ” 靠 。农 业保 险风 险 大 ， 般保 险项 目都 人 不 敷 出 ， 商 一 而 业保 险公 司是 以追求 利 润最 大化 为 目标 的 。因而 ， 险人不 愿意 承保 ， 保 即使 承 保 ， 也要 求 提 高费 率 ， 缩小 保 障范围 ， 或对险种 、 规模严格控制。而这些又致使本来就保险意识不强 、 支付水平有限的需求者更加不愿 意 购买 。例 如 ： 国政府 和加 拿 大政 府补 贴农 作物 …切 险全 部管 理 费和 三分 之 一 的纯 费率 ， 美 只有 不 到一 半 的农 民自愿投保 。因而 ， 农业保险的商品化极难 ， 必须有政府的扶持和参与 ， 出面组织 、 协调 ， 遵循大数法 则 的要求 ， 加保 险 单位 ， 空 间和时 间上 广泛 分散 这 种 风 险 ， 结供 求 双 方 ， 至 强 制 实施 ， 补 供 求 缺 增 从 连 甚 弥 口。我国农业保险多年以来基本上是在商业保险的框架下实验 ， 除免征营业税外 ， 政府没有任何经济上 的 支持 和其 它 政策 扶持 ， 业保 险制 度无 法 发挥 支持 农业发 展 的作 用 。 农 （ 农业 保 险经 营技 术 要求 高 四） 农业 保 险经 营 管理上 存 在一 些特 殊要求 和 困难 。 表现在 ：１保 险标 的具 有 不均 匀 性 。农 业保 险 的保 （） 险标 的是 农 作物 和牲 畜产 品 ， 各地 的耕 作 制度 、 畜禽 结 构 、 自然 地 理 、 社会 经 济 条 件 、 害 种 类 和 频 率 强 度 灾 都 各不 相 同 ， 评估 技 术要 求高 ， 要专业 性极 强 的专 门人 才 。而且 有关 农作 物 和畜 禽 生产 的相 关 资料 难 以 需 取 得 ， 不可 信 ， 险费率 的确定 相 当困难 ， 是一个 世 界性 难题 。 （） 业保 险 的展 业 宣传 、 保 签 约 、 极 保 这 ２农 承 查 勘定损 、 理赔 等需 要极 专业 的知识 和长 期 的经验 积 累 ， 这些 工 作难 度 、 度 大 ， 业 费 用 高 于其 他 险 种 ， 强 营 而 且不可预见的费用多。（） ３ 信息高度不对称 ， 道德风险防范难。农业保险标 的在被保险人控制之下 ， 受被 保 险 人 的行 为影 响很 大 ，
应农业发展 的需要。 目前 ， 有必要 改革现行农业保 险制度 ， 建立农业政策性保险制度， 以充分发挥农业保 险在 保 护 、 促进 农 业发展 中的重要 作 用 。
［ 关键 词 ］ 农业政 策性保 险 ； 发展 模 式 ； 经营技 术 ［ 图分类 号 ］８ｏ．６ ［ 献标识 码 ］ ［ 章编 号 ］１４ ３９２０ ）６—３４ 中 Ｆ４ ６ 文 Ａ 文 １０ —９３ （０２０ １ ９—０ ３ ０ ３ 我 国是农 业 大 国 ， 农业 问题一 直 是 中国经 济 的突 出问题 ， 而加 入世 界 贸易 组织 又 使 中 国农 业 面 临严 峻 的考验 。如何保护 、 扶持农业的发展 ， 成为政府面临的重要课题 。农业保险和农业科技 、 金融并称为现代 农业发展的三大支柱 ， 尤其是在 Ｗ Ｏ框架下 ， Ｔ 农业保险属于“ 绿箱政策 ”是各 国政府保护农业 ， ， 确保 国家 粮食安全 ， 乃至促进国民经济持续 、 稳定 、 健康发展的有效工具之一 。然而 ， 国农业保 险现状不容乐观 ， 我 形势严峻 ， 有许多问题亟待研究 、 探讨和解决。政府必须高度重视 ， 把农业保险制度和体 系建设纳入农业 宏观建设的议事 Ｅ程 ， ｌ 建立一整套符合中国实际的农业保 险制度 ， 充分发挥农业保 险在保护 、 促进农业发 展 中的重要 作 用 ， 以迎 接 ＷＴ Ｏ的挑 战。
２０ ０２年第 ６ 期 （ 总第 １５ ２ 期）
税 务 与 经 济
Ｔ ｘｔｎａｄＥ ｏｏ ａ ａｉ ｎ ｃ ｎ ｍｙ ｏ
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建 立 我 国农 业 政 策 性 保 险 制 度 问 题 的探 讨
刘 吉舫
（ 长春税务 学院 金 融 系， 吉林 长春 １０２ ） ３０ １
［ 摘
一
要］ Ｗｌ 在 ＇ Ｏ框架下， 农业保 险属 于“ 绿箱政 策”是各 国政府保护、 ， 促进农 业发展 的有 效工具之
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然 而 ， 国现行 的农 业保 险商 业化 经 营模 式使 农 业保 险 业务 长期 处 于萎 缩 、 损 甚 至停 滞 状 态 ， 适 我 亏 不
二 、 立 我 国农 业政 策 性 保 险 制度 的 必要 性 建
（ ） 国经 济发展 的新 阶段决 定 了农业 保护 的现实性 一 我 目前 ， 国 以 占世 界 １％ 的耕地 面积 成功 解 决 了 占世 界 ２ ％人 口的 吃饭 问题 ， 我 ０ ２ 主要 农 产 品产 量 已跃
居世界第一位 ， 以粮食为主的农产品过剩 ， 农业总产值在国民经济总产值 中的比重持续下降 ， 标志着农业 ［ 收稿 日期］ ｍ 一 ９ ０ ａ ０—２ ［ 作者简介］ 舫（ ６一 ， 吉林德惠人， 春税务学院金融 ４ 刘吉 １ ３ ） ９ 女， 长 教授， 主要从事保险理论的研究。
一
、
我 国农 业 保 险 的现 状
我 国于 １８ ９２年恢复 农业 保 险业 务 ， 目前 ， 只有 中 国人 民保 险公 司和 新疆 兵 团财 产 保 险 公 司开 办农 业
保险业务 。而全 国范围内开办农业保 险业务的仅中国人 民保险公 司一家。从 １８ ９２年到 １９ 年 ， ９３ 因为计 划经济体制下由国家财政兜底 ， 公司对农业保险的成本和盈亏考虑较少 ， 根据各地需要开办了多项种植业 和养殖业保险。到 １９ 年 ， ９３ 农业保险保 费收入达到 ８３ ． 亿元 （ 当年全 国保费收入 ３５４ 亿元 ） ９． ２ 。从 １９ ９４ 年 １ １Ｅ起 ， 国全 面进 行 税制 改革 ， 月 ｌ 我 实行 新 的财 务核 算体 制 ， 消 了“ 取 收益 共享 ， 险共 担 ” 财 政兜 底 风 的 的政策 。出于对 自身的经济效益及生存和发展的考虑 ， 作为商业保险公司开始对农业保险的结构进行 战 略性调整。至此， 农业保险的险种 、 机构 、 从业人员及保费收入开始不断萎缩 ， 这与我 国近年来保险业呈快 速发展的势头形成鲜明对照。２０ 年全 国农险保费收入 ３８ 亿元 ，０ １ ００ ． ７ ２０ 年继续缩减为 ３３ 亿元 （ ．ｌ 当年全 国的保费收入为 ２０ 亿元 ）农户的户均保费只有 ２ 多一点。从 １８ 年至 ２０ 年 ， １ ９ ， 元 ９２ ０ １ 人保农业保险的保 费总收入为 ７ 亿元 ， ０ 总赔款为 ６ 亿元 ， ２ 平均赔付率为 ８ ％， ８ 还有大致 ２ ％的经 营费用 ， ０ 共计 亏损 ６ 多 亿 元。而新疆兵团财产保险公司 自 １８ 年以来共计亏损 ７７８ 万元 。所 以， 国农业保 险业务 长期处 于 ９６ １．６ 我 亏损 、 甚至停滞状态。究其原因 ： 主要是我国的农业保 险制度 、 政策不适 应农业保险发展的需要 ， 亟待创 新 。应建立农业政策性保险制度取代现行的商业化经营模式 ， 以保护 、 扶持农业 的发展 。
４ ９
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发 展 已进 入 一个 新 阶段 。但 这 是低 消 赞水平 下 的过剩 ． 况 ， 产 品产 量 的增 加 并 没有 带来 农 民收入 的相 何 农
应增加 ， 相反 ， 农民收入增长缓慢 ， 甚 滞 ， 的地方 现倒退 所 以， ¨ 农业的基础地位丝毫不能动摇 ， 如 果 放松 对 农业 基 础 的保 护 ， 业 的萎缩 发 滞后 将 小ｔ 避 免 。 由于农 业 的产业 相关 度 较高 ， 终 会影 响 农 ｒ 最 其 它产 业 的发 展 ， 约整 个 国 民经 济 的发肤 。 制 （ ） 业 的 国际化 趋 势 的要求 二 农 国际化 是 我 国农业 发 展 的基本 趋势 ， Ｊｌ ｗ１ 使 我 国农 业 发 展 的环 境 发 生 了巨 大 的 变化 ， 而 使 而 Ｊ入 『 从 农 业保 护 面 临新 的更 大 的挑 战 。根 据乌 拉圭 同合 《 业 协 议》 定 ， 国农 业 必 须 向 自 由化 贸 易迈 进 。一 农 规 各 方 面 ， 内农产 品 市场将 直 接 面临 国际市 场 低价 农 产品 的 冲击 ， 民“ 国 农 卖难 ” 问题 更 加 突 出 ， 民收 入将 难 农 以得到保障。另一方面， 国传统的农业保护政策 临凋整的压力 。因为我 国不得不取消一系列在流通 我 环 节对 农业 的补贴 政 策和 措施 ， 政府 对农 业 宏观 调控 的难 度加 大 ， 必 然对 农业 发 展造 成 不利 的影 响 。因 这 此， 为应 对 人 世 ， 国政 府 必须 尽快 重新 合理 设计 与 之相 适 应 的农 业支 持 措 施 ， 大 采 取 属 于 “ 箱 政 策 ” 我 加 绿 范 围 内的农 业 支持 措施 ， 特别 是 大力 发展 政 策性 农业 保险 ， 使农 民的生产 收 入通 过保 险 手段 得 到 国家 的补 偿 。这 是 ｍ 框架 下 国家保 护 和促 进农 业可 持续 发展 的有 效政 策 。 （ ） 业保 险商 品化 经 营困难 三 农 保 险商 品交 易 是 由供 求 双方 决定 的 ， 但农 业保 险 在市 场 上却 难 以 自发 达 成 交 易 。 因 为农 业 是 弱 质 产 业 ， 自然 力控 制极 强 ， 国更是 世界 上 自然 灾害频 繁 发 生 的 国家 之一 ， 害 种 类 繁 多 ， 失 巨大 ， 年 的 受 我 灾 损 每 损 失金 额都 数 以千亿 计 ， 农业 基本 上 还是 “ 天吃 饭 ” 靠 。农 业保 险风 险 大 ， 般保 险项 目都 人 不 敷 出 ， 商 一 而 业保 险公 司是 以追求 利 润最 大化 为 目标 的 。因而 ， 险人不 愿意 承保 ， 保 即使 承 保 ， 也要 求 提 高费 率 ， 缩小 保 障范围 ， 或对险种 、 规模严格控制。而这些又致使本来就保险意识不强 、 支付水平有限的需求者更加不愿 意 购买 。例 如 ： 国政府 和加 拿 大政 府补 贴农 作物 …切 险全 部管 理 费和 三分 之 一 的纯 费率 ， 美 只有 不 到一 半 的农 民自愿投保 。因而 ， 农业保险的商品化极难 ， 必须有政府的扶持和参与 ， 出面组织 、 协调 ， 遵循大数法 则 的要求 ， 加保 险 单位 ， 空 间和时 间上 广泛 分散 这 种 风 险 ， 结供 求 双 方 ， 至 强 制 实施 ， 补 供 求 缺 增 从 连 甚 弥 口。我国农业保险多年以来基本上是在商业保险的框架下实验 ， 除免征营业税外 ， 政府没有任何经济上 的 支持 和其 它 政策 扶持 ， 业保 险制 度无 法 发挥 支持 农业发 展 的作 用 。 农 （ 农业 保 险经 营技 术 要求 高 四） 农业 保 险经 营 管理上 存 在一 些特 殊要求 和 困难 。 表现在 ：１保 险标 的具 有 不均 匀 性 。农 业保 险 的保 （） 险标 的是 农 作物 和牲 畜产 品 ， 各地 的耕 作 制度 、 畜禽 结 构 、 自然 地 理 、 社会 经 济 条 件 、 害 种 类 和 频 率 强 度 灾 都 各不 相 同 ， 评估 技 术要 求高 ， 要专业 性极 强 的专 门人 才 。而且 有关 农作 物 和畜 禽 生产 的相 关 资料 难 以 需 取 得 ， 不可 信 ， 险费率 的确定 相 当困难 ， 是一个 世 界性 难题 。 （） 业保 险 的展 业 宣传 、 保 签 约 、 极 保 这 ２农 承 查 勘定损 、 理赔 等需 要极 专业 的知识 和长 期 的经验 积 累 ， 这些 工 作难 度 、 度 大 ， 业 费 用 高 于其 他 险 种 ， 强 营 而 且不可预见的费用多。（） ３ 信息高度不对称 ， 道德风险防范难。农业保险标 的在被保险人控制之下 ， 受被 保 险 人 的行 为影 响很 大 ，
应农业发展 的需要。 目前 ， 有必要 改革现行农业保 险制度 ， 建立农业政策性保险制度， 以充分发挥农业保 险在 保 护 、 促进 农 业发展 中的重要 作 用 。
［ 关键 词 ］ 农业政 策性保 险 ； 发展 模 式 ； 经营技 术 ［ 图分类 号 ］８ｏ．６ ［ 献标识 码 ］ ［ 章编 号 ］１４ ３９２０ ）６—３４ 中 Ｆ４ ６ 文 Ａ 文 １０ —９３ （０２０ １ ９—０ ３ ０ ３ 我 国是农 业 大 国 ， 农业 问题一 直 是 中国经 济 的突 出问题 ， 而加 入世 界 贸易 组织 又 使 中 国农 业 面 临严 峻 的考验 。如何保护 、 扶持农业的发展 ， 成为政府面临的重要课题 。农业保险和农业科技 、 金融并称为现代 农业发展的三大支柱 ， 尤其是在 Ｗ Ｏ框架下 ， Ｔ 农业保险属于“ 绿箱政策 ”是各 国政府保护农业 ， ， 确保 国家 粮食安全 ， 乃至促进国民经济持续 、 稳定 、 健康发展的有效工具之一 。然而 ， 国农业保 险现状不容乐观 ， 我 形势严峻 ， 有许多问题亟待研究 、 探讨和解决。政府必须高度重视 ， 把农业保险制度和体 系建设纳入农业 宏观建设的议事 Ｅ程 ， ｌ 建立一整套符合中国实际的农业保 险制度 ， 充分发挥农业保 险在保护 、 促进农业发 展 中的重要 作 用 ， 以迎 接 ＷＴ Ｏ的挑 战。