财务尽调材料清单

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单请提供下列资料：一、基本情况（一）公司的历史情况简介。

（二）公司的业务经营范围及实际从事的主要业务。

（三）公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。

公司设立以来股本结构变化。

公司股东基本情况（如为法人股东，则提供营业执照、税务登记证、验资报告等）。

股东之间的关系。

（四）公司章程、营业执照、税务登记、减免税文件二、公司管理体制和组织结构（一）请以方框图形式介绍公司内部的组织结构（请标明员工人数），并简要描述各部门主要分工。

（二）请介绍公司下属二级单位的基本情况，包括名称、所有权结构、主营业务、二级单位的性质。

请列表。

包括：1、公司与业务部门的组织结构图；2、公司上下级关系描述；3、子公司所有权、控股、参股企业的所有权比例；（三）业务流程图（四）员工花名册、员工福利政策、社保缴纳情况、教育水平情况等三、固定资产权属证明四、无形资产权利证书五、外汇登记证、验资报告（全部）、资产评估报告（全部）六、董事会（或主管部门）的会议记录或决议七、内部控制制度八、在建工程批文、可行性报告、预决算报告九、会计报表、账册、凭证以及下列财务会计资料：1. 企业财务会计制度1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度；1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：1.2.1. 坏帐（1）坏帐损失核算方法（2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐准备的计提方法和比例1.2.2. 存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.3. 短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失准备计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.4. 长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法（3）长期债权投资的计价1.2.5. 固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：1.2.6. 无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法（3）无形资产的减值准备1.2.7. 开办费、长期待摊费用摊销1.2.8. 收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况1.2.9. 如果期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：2. 主要财务状况2.1. 请提供历年审计报告（至少最近三年）2.2. 请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、所有者权益状况）2.2.1. 请说明目前公司货币资金情况（年末及基准日银行存款对账单）2.2.2. 请对公司目前应收款项（应收账款、预付账款、其他应收款）进行分析（1）应收款项的收款政策（2）应收款项明细表（3）应收款项账龄分析2.2.3. 请对公司目前短期投资及长期投资进行说明（1）短期投资详细明细资料（2）长期投资的基本情况说明（长期投资的明细、相关投资协议、被投资单位的验资报告等）2.2.4. 请提供公司存货有关资料（1）存货清单（2）成本核算资料（3）存货发出（领用）的会计政策2.2.5. 请提供公司应收（应付）票据有关资料（1）应收（应付）票据明细（2）应收（应付）票据备查簿2.2.6. 请提供公司固定资产有关资料（1）固定资产清单（2）大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等）（3）固定资产原值的取得的发票及入账依据（4）固定资产的折旧政策（5）固定资产的抵押情况（6）固定资产购置合同（7）在建工程明细、合同、预决算等2.2.7. 请提供公司无形资产明细表并对其进行说明（1）土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价（2）商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限（3）专利使用权的专利证书、有效年限（4）其它知识产权的相关证明文件2.2.8. 请说明公司其它资产情况2.2.9. 请说明公司资产的投保情况2.2.10. 请提供/说明公司银行借款（长、短期）的情况（1）银行借款统计表（2）银行借款合同及抵押担保合同（3）逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明2.2.11. 请说明公司其它负债情况2.3. 请对公司历年经营状况进行分析，重点包括：2.3.1. 销售收入（1）销售收入的构成（2）增减变动的原因2.3.2. 销售毛利（1）销售成本的构成（2）各销售收入明细项目的毛利情况（3）增减变动的原因2.3.3. 经营管理费用（1）经营管理费用的主要项目及所占比例（2）固定性项目的金额及相关合同协议（3）增减变动的原因2.3.4. 公司投资收益（1）短期投资收益（2）长期投资收益2.3.5. 其它非经常性项目及异常项目（1）补贴收入（2）营业外收入及支出（3）非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例2.3.6. 税赋情况（1）公司承担的主要税赋及税率（2）公司享受的税收优惠政策及相关文件（3）最近三年的完税证明文件（4）有无违反相关规定而遭受处理的情况2.4. 未来3-5年公司财务预测（1）未来三年的销售收入预测（2）预计损益表（分季度）（3）预计现金流量表（4）预计资产负债表（5）盈利预测的编制基础3. 财务指标异常状况请对财务报表纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因4. 重要大合同（1）公司近三年是否发生重大担保合同，是否存在为大股东担保？如有，请提供。

财务尽职调查所需资料清单_20220709

财务尽职调查所需资料清单_20220709财务尽职调查所需资料清单尽职调查是在进行商业交易或投资决策时必不可少的一项工作。

财务尽职调查是其中的重要环节，它通过对目标公司的财务状况、经营情况和风险评估等方面的调查，帮助投资者或买方更好地了解目标公司，并做出明智的决策。

为了顺利进行财务尽职调查，以下是所需的资料清单：1. 公司概况资料：- 公司注册文件：包括公司章程、营业执照、法人代表身份证明等。

- 公司组织结构：公司的组织结构图、人员架构和职责分工等信息。

- 公司背景资料：公司的发展历史、目标市场、竞争对手等信息。

2. 财务报表和财务数据：- 财务报表：包括利润表、资产负债表、现金流量表等最近三年的财务报表。

- 财务指标：计算公司的财务指标，如毛利率、净利润率、资产周转率等。

- 财务预测：公司未来一段时间内的财务预测报告。

3. 税务和法律文件：- 税务文件：最近三年的纳税申报表、税务审计报告等税务相关文件。

- 合同和协议：与公司业务相关的合同和协议，如供应商合同、客户合同、租赁合同等。

- 诉讼和仲裁：公司涉及的诉讼、仲裁案件的相关文件和进展情况。

4. 市场和竞争情况：- 市场调研报告：对目标市场的调研报告，包括市场规模、增长趋势、市场份额等。

- 竞争对手分析：对竞争对手的分析报告，包括竞争对手的市场地位、产品特点、市场份额等。

5. 运营和风险管理：- 运营报告：公司的运营报告，包括销售情况、生产情况、供应链管理等。

- 风险管理报告：公司的风险管理报告，包括风险识别、风险评估和风险控制措施等。

6. 人力资源和员工情况：- 人力资源政策：公司的人力资源政策、薪酬制度、员工福利等。

- 员工情况：员工总数、员工离职率、员工培训情况等。

7. 知识产权和技术资产：- 知识产权登记证书：公司拥有的专利、商标、版权等知识产权的登记证书。

- 技术资产清单：公司的技术资产清单，包括软件、硬件、专利、商标等。

8. 其他补充资料：- 可能存在的其他重要资料，如行业报告、客户评价、供应商合作情况等。

财务尽职调查所需要的资料清单

财务尽职调查所需要的资料清单按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。

1. 法律性文件复印件(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。

(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；(5)公司的历次资本变更的验资报告书；(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；(11)历年的利润分配方案；(12)资产评估报告书及确认文件；(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。

2. 财务会计资料(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。

（4）两年一期国、地税纳税审报表。

（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。

3.关联交易（近三年，至上个月末）（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额制度说明制度是以执行力为保障的。

财务尽调提供清单简洁版

财务尽调需提供的资料清单：
1.公司基本情况
公司概况
营业执照、公司章程
历史沿革
工商档案资料、相关股权变动协议如有、股东会董事会决议含会议纪要
业务发展历程
公司治理层、管理层和组织机构
知识产权、资质证书情况
人力资源、激励机制、社会保障及劳动保护情况
主要股东基本情况
参照公司基本情况提供资料
其他主要关联方基本情况
同上;
2.行业与竞争情况
相关背景资料
行业总体情况、行业趋势情况
市场竞争情况和主要竞争对手情况
3.业务情况
业务模式、盈利模式、营销模式
核心竞争力
业务发展规划
未来盈利预测情况
4.财务资料
包括但不限于“三加一期”财务报表、审计报告、明细账序时账、会计凭证、银行对账单、债权债务账龄分析表、主要客户和供应商清单前10大等;
5.关联方关系及关联交易、关联方资金占用情况
6.三加一期涉及的主要经济合同及台账、实物资产清查报告及清单、票据登记簿等
7.其他。

财务尽调资料清单

财务尽调资料清单财务尽调（Financial Due Diligence）是一种对目标公司财务数据和信息的全面评估和审查过程。

在进行财务尽调时，为了获取全面准确的财务信息，需要收集和准备一系列的财务尽调资料。

以下是一份财务尽调资料清单，旨在提供参考，以确保您能够全面准确地完成财务尽调工作。

1. 公司概述- 公司章程和注册证书- 公司历史和发展概况- 公司组织结构图- 公司治理结构和决策层人员信息2. 财务报表和记录- 近三年审计报告- 近三年财务报表（包括利润表、资产负债表和现金流量表） - 汇编记账凭证以及相关凭证附件- 主要财务指标和财务比率分析报告- 季度或月度财务报告（如适用）3. 资产和负债- 资产清单和折旧表- 债务清单和还债计划- 银行账户与现金管理情况- 负债情况及相关合同（如债券、抵押贷款等） - 银行和债权人提供的担保情况4. 公司绩效和运营相关信息- 近期销售和营收数据- 客户和供应商清单及相关合同- 销售和市场份额报告- 竞争对手分析- 主要产品和服务及其收益贡献- 品牌价值评估报告（如适用）5. 税务和法律事务- 税务登记证书和纳税申报文件- 近期纳税记录和相关纳税凭证- 相关税务合规检查报告- 公司法律文件和合同- 知识产权权属证明和保护情况- 诉讼和仲裁案件记录6. 人力资源和劳动力情况- 员工花名册和人事档案- 员工合同和薪酬福利计划- 员工培训和离职福利安排- 劳动力成本和劳动力力量情况7. 其他重要信息及文件- 合作伙伴和控股公司情况介绍- 关键技术和专利信息- 业务拓展计划和合作协议- 潜在风险和隐患分析报告以上是财务尽调资料清单的主要内容。

在进行财务尽调前，需要注意以下几点：1. 确保核实所有提供的资料和文件的真实性和准确性，以免遗漏关键信息或收集到不准确的数据。

2. 定期与目标公司的管理层和财务团队保持沟通，确保能够获取最新的财务数据和信息。

3. 针对具体的财务尽调目标和行业特点，可以根据需要对资料清单进行适度调整和补充，以充分满足尽调的要求。

财务尽职调查资料清单

6
最近一期末员工名册、员工总人数，员工年龄分布、员工受教育情况分布、员工专业结构分布
7 员工用工制度、员工劳动保护、社会保障、医疗保障制度
8 最近一期员工工资表、最近一期员工社会保障缴纳明细表
9 公司职工持股计划/股权激励有关文件
如有
(三) 主管部门批文
1 成立时的相关批文
2 变更注册资本的相关批文，股份变动时涉及的所有批准文件
13 土地出让/转让之批准文件、合同和国有土地使用证
14 房产租赁合同
15
在建项目情况和有关基建项目的立项批复、项目可行性研究报告、合同等文件,施工合同、工程决算,设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录
重大合同：借款合同、银行授信协议、担保、抵(质)押合同、代理合同、销售合
16
同及购买/采购合同、与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售股份的协议）、重要许可协议、合资、合营、合作及合伙协议或意向书、保密和
财务尽职调查所需资料清单
公司名称：
截止日：2014年度、2015年度、2016年度、2017上半年
序号
资料清单内容
备注
一公司基本资料
(一) 历史沿革有关文件【可以直接提供查询打印的全套工商登记档案】
1 历次变更的营业执照副本、组织机构代码证、外汇登记证
2 设立公司的合同/公司章程以及历次修改情况
3 注册会计师出具的验资报告（初次验资及历次变更验资） 4 历次增资扩股/股权转让相关文件 5 股东名册/公司股东资信证明/自然人股东身份证明
8 银行对账单、银行存款余额调节表
9
应收账款、其他应收款、预付账款等往来明细及账龄分析（分1年以内、1-2年、 2-3年、3年以上等）

尽职调查所需清单

财务尽职调查所需资料清单1公司(de)设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更(de)事项,请提供证明上述每项变更(de)：1.2.1公司股东关于上述变更(de)协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更(de)决议；1.2.3上述变更前后(de)营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门(de)批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更(de)法律文件.1.3公司现行组织结构图.2主要服务项目2.1主要客户收入明细表以及确认收入和成本(de)方法；3经营状况及盈利预测3.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整,当年最近一期财务报表；3.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备(de)计提方法和比例）说明；3.3过去两个完整财务年度和当年截止目前,分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；3.4过去两个完整财务年度和当年截止目前,分产品出口数量、销售收入和毛利.是否被强制缴纳反倾销税；3.5过去两个完整财务年度和当年截止目前,交易额及余额最大(de)10位客户名单；3.6过去两个完整财务年度和当年截止目前,交易额及余额最大(de)10位供应商名单；3.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细.关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响(de)个人；4固定资产4.1公司全部固定资产（不含土地及房产,下同）清单；4.2公司主要固定资产(de)权属证明文件,如：4.2.1购置发票；4.2.2购买合同；4.2.3车辆行驶证；4.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权(de)有关文件.此处主要固定资产,系指全部车辆、以及整体价值在人民币五十万元以上,或对公司之生产经营具有重要作用(de)机器、设备、生产线等.4.3如有公司租用或出租上述固定资产(de)情况,请提供出租或承租合同.5债权债务5.1公司尚未清偿(de)全部银行贷款清单,包括银行名称、贷款金额、期限、担保方式等；5.2前款清单所列各项贷款(de)贷款合同及其从合同,如保证、抵押、质押合同；5.3公司应付帐款清单,包括单位名称、金额、期限、担保方式等；5.4前款清单所列各项应付款(de)合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；5.5公司应收帐款清单,包括欠款单位名称、金额、期限、担保方式等；5.6前款清单所列各项应收帐款(de)合同文件、担保（保证、抵押、质押）文件；5.7公司为其他单位提供(de)担保（保证、抵押、质押）(de)清单；5.8公司销售产品或提供服务中,对客户(de)任何保用或保修承诺；5.9公司是否存在任何其他或有负债；5.10公司境外贷款（如有）(de)外债登记证明；5.11如公司有就上述债权债务发生争议(de)情形,请提供证明上述争议(de)有关文件.6重大合同公司过去两年内所签署(de)所有重大合同以及目前尚未履行完毕(de)重大生产经营合同清单（包括签约方、合同名称、标(de)金额等主要情况说明）及该清单所列各合同副本.此处“重大合同”意指全部涉外合同、对公司之生产经营具有重要影响(de)合同和/或不在公司正常经营范围内(de)合同（如合资合同、融资租赁合同等）,包括但不限于：6.1占公司净资产5％以上(de)收购或处置合同；6.2公司(de)生产原料或材料(de)采购合同；6.3主要供应商和客户（分销商）清单以及与之签署(de)买卖合同.此处主要供应商和客户（分销商）意指占公司采购额或销售额５％或以上者；6.4有关提供设施、服务(de)合同；6.5公司(de)销售代理合同；6.6公司(de)委托经营或管理合同；6.7公司(de)经销、专营权、特许权方面(de)主要(de)合同；6.8关联交易协议,关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响(de)个人.7税务7.1公司(de)税务登记证（国税及地税）；7.2公司适用(de)所有税种及税率(de)说明；7.3公司享受税收优惠待遇(de)批准文件；7.4公司近期报税表；7.5主管税务机关出具(de)关于公司在最近三年内依法纳税(de)证明；7.6公司受到税务机关处罚(de)文件（如有）.8人力资源8.1列出雇用合同中(de)非标准(de)或特别(de)报酬条款,如股票期权、利润分享协议、解雇补偿金等；8.2其他利益安排（如利润分享计划、退休医疗补贴等）.9知识产权与特许权9.1公司所拥有(de)专利证书或专利申请文件；9.2专利转让或许可使用合同；9.3专有技术转让或许可使用合同；9.4由股东作为对公司注册资本出资(de)专利或专有技术(de)资产评估文件；9.5商标注册证或注册商标申请文件；9.6商标权转让或许可使用合同；9.7公司拥有或使用(de)专有技术(de)有关文件；9.8知识产权共有协议或共同开发协议；9.9过去五年中(de)研发费用以及未来两年预计(de)研发费用.10保险及守法经营情况10.1公司投保(de)所有保险凭证；10.2公司如有因违反环保法律法规受到处罚(de)情形,请提供有关证明文件；10.3公司如有受到其他政府部门行政处罚(de)情形,请提供有关证明文件；10.4公司目前如有尚未了结(de)或已知将发生或提起(de)任何诉讼（包括仲裁）(de)以下资料：10.4.1立案通知书或仲裁受理通知书；10.4.2起诉书或仲裁申请书；10.4.3答辩状或仲裁答辩书；10.4.4反诉状或仲裁反请求书；10.4.5法院判决或仲裁裁决书；10.4.6上诉状.10.5公司与职工订立(de)劳动合同样本；10.6职工工会(de)成立情况和职工代表大会(de)成立及召开；10.7有关公司职工在医疗、待业、养老保险、福利方面安排(de)说明,包括在册职工总数,缴纳保险(de)时间、险种、范围等；10.8社会保障部门出具(de)公司依法缴纳全部强制性(de)社会保险金(de)证明；10.9其他公司认为应提供(de)文件.请提供以上企业涉及(de)相关资料衷心感谢您为我们提供业务合作机会.我们非常愿意与贵公司合作.我们将竭诚满足您(de)要求,出色地完成这项任务.顺祝商祺附：如果有任何疑问,或需要其他信息,请通过与我们联系.北京兴华会计师事务所有限责任公司。

财务尽职调查材料清单一、组织性文件1、工商营业执照、社会信用代码证；2、工商底档查询资料（包括历次股权变动记录、公司章程、验资报告等）；3、公司简介、宣传资料；4、公司组织架构图；5、公司董事会、监事会成员名单、简介（姓名、身份证号、简要介绍）；6、公司在职员工花名册（姓名、职务、身份证号、专业、学历及简要工作经历）；7、公司股东基本资料（自然人股东身份证复印件、法人股东营业执照复印）；8、公司主要规章制度（内控制度、风险控制制度、财务制度、投资者管理制度、信息安区制度等）；9、公司经营地点租房协议（如为自有，提供房产证复印件）；10、公司分支机构和线下经营门店一览表；11、其他资料；二、平台及运营资料1、公司平台名称及网址、ICP 经营许可证书；2、平台使用的 APP、微信公众号、微博等名称及网址；3、平台运营以来发生的借贷业务台账（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、募集时长、借款用途、担保方式、是否线下交易等信息）；4、未到期（结清）的借贷业务明细（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、募集时长、借款用途、担保方式、是否线下交易等信息）；5、逾期及代偿借贷业务明细（包括但不限于项目名称、项目类型、借款人、出借人、利率、金额、起止日期、担保方式、逾期天数、不良金额、代偿金额、代偿人等信息）6、平台运营以来发生的资管类业务台账（包括但不限于产品名称、管理规模、投资人、单个投资人最高和最低投资金额、项目推荐渠道、项目上线时间、融资结束时间、年化收益率、项目期限、资金存管账户等信息）；7、平台资金存管业务合作协议（与银行或第三方存款机构）；8、平台资金存管账户流水对账单（运营以来各月流水对账单）；9、平台发布项目相关业务（借贷、资管）档案（包括项目资料、尽职调查报告、合同、担保方资料等）；10、专项检查整改报告；三、财务及其他资料1、2016 年至 2018 年 6 月财务报表、各项账簿及凭证记录；2、2016 年至 2018 年 3 月银行账户流水对账单；3、固定资产盘点表；非生产型无盘点4、网络建设、服务费等大额采购合同；5、其他大额费用合同；6、应付职工薪酬明细表：提供公司职工名册、工资结构及支付等制度、股份支付等管理层激励实施方案、社会保险缴纳政策、职工辞退计划，提供辞退福利折现率选取的原则；7、任何以公司和/或下属企业为当事方的重大业务合同，包括但不限于融资担保合同、代理合同、销售合同及购买/采购合同；没有8、任何以公司和/或下属企业为当事方的合资、合营、合作及合伙协议或意向书；没有合作9、任何限制公司和/或下属企业转让其股份的股东协议或合营、合作协议；未发生10、列表说明公司和/或下属企业拥有的（在国内及国外注册的）重要专利、专利申请、商标、服务商标、商号、品牌及版权（包括但不限于公司和/或下属企业拥有的软件版权），并提供有关注册证书；11、列表说明所有对公司和/或下属企业造成影响的（已结案但尚未执行的或开始起诉的或将来可能有的）重要诉讼、仲裁、索赔、行政诉讼或政府机构的调查或质询，以及所有与上述事宜有关的文件、函件，包括答辩状及法律意见书；12、持有公司股权5％以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司和/或下属企业有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序，或其所了解的任何有可能在未来引起的此类重大诉讼或仲裁的事实或潜在的争议；13、适用于公司和/或下属企业的税收待遇的法规或政策。

财务尽职调查资料清单

尽职调查资料清单一. 组织性文件1.1 公司的组织性文件1.1.1 公司的章程、细则、各项内部控制制度（包括已制订颁发的书面文件和尚未制订书面文件但已形成惯例的控制措施描述）或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.2 公司的营业执照（正、副本），发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。

1.1.3 公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及／或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。

1.1.4 公司历次股权变更的证明文件及相关的决议和协议。

1.1.5 公司的组织结构图，该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例。

1.1.6 所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。

1.1.7 公司最近3年的公司文件记录，包括：1.1.7.1 董事会会议纪录、股东会会议纪录及监事会会议纪录；1.1.7.2 向公司主管部门或机构提交的报告、公司编制的或由其管理层委托编制的报告或分析、对员工所作的管理报告；1.2 公司股东的文件1.2.1 公司股东是否将其所持有的公司的股份设置了质押或其他第三者权益，如有，请提供有关合同及登记备案文件。

1.3 公司关联方文件1.3.1 公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）1.3.2 公司关联方的营业执照、验资报告、注册信息变更文件1.3.3 公司关联交易控制文件1.3.4 公司关联交易定价政策1.3.5 公司所有的关联交易合同、协议二．财务文件资料1、加盖公章的公司财务报表（截止2021年10月31日），各科目明细表（含内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表），最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表），会计报表审计报告、清产核资审计报告及其他专项审计报告。

企业尽职调查材料清单

企业尽职调查材料清单企业尽职调查是在合作、投资、收购、并购等商业活动中非常重要的一环。

通过企业尽职调查，可以了解被调查企业的财务状况、法律风险、经营状况等方面的信息，帮助决策者做出准确的商业决策。

下面是企业尽职调查常见的材料清单。

1.公司资料-公司章程-公司注册证书-公司章程修订记录-公司组织结构-公司的历史经营情况-公司的股权结构、股东名册2.财务状况报告-近三年的财务报表-财务指标分析报告-财务审计报告-公司的债务状况，包括贷款、债券等信息-公司的资产负债表、利润表、现金流量表3.法律风险报告-公司的行政许可证明-公司的法律诉讼、仲裁记录-公司的知识产权情况-公司的合同文件，包括采购合同、销售合同、劳动合同等-公司的上市信息，包括股票发行、交易记录等4.经营情况报告-公司的销售情况，包括销售额、销售渠道等-公司的市场份额和竞争对手情况-公司的供应链情况，包括供应商、供应商合同等-公司的研发和创新情况，包括产品研发进展、专利申请情况等-公司的员工情况，包括员工数量、员工福利、工作环境等5.环境与社会责任报告-公司的环境政策和环境保护措施-公司的社会责任项目，如慈善捐赠、员工福利等-公司的安全生产措施和事故记录6.许可证和资质-公司的营业执照和经营许可证-公司的专业资质证书，如ISO、CE等7.人员背景调查-公司高管和核心员工的个人简历和背景调查报告8.企业合规性调查-公司的合规政策和制度-公司的合规培训记录-公司的反腐败制度和反腐败风险评估报告以上是企业尽职调查常见的材料清单，不同的情况可能需要调查的内容会有所不同。

在进行企业尽职调查时，还需要根据具体情况制定相应的调查计划和调查报告，并结合实地考察和面谈等方式获取更多的信息。

尽职调查的全面性和准确性对于商业决策的成功至关重要，因此在进行尽职调查时需细致入微，确保收集的信息完整、真实以及准确。

财务尽职调查所需要的资料清单

财务尽职调查所需要的资料清单按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。

1. 法律性文件复印件(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。

(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；(5)公司的历次资本变更的验资报告书；(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；(11)历年的利润分配方案；(12)资产评估报告书及确认文件；(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。

2. 财务会计资料(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。

（4）两年一期国、地税纳税审报表。

（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。

3.关联交易（近三年，至上个月末）（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额制度说明制度是以执行力为保障的。

财务尽调资料清单

尽职调查资料清单第一部分集团本部及所有子公司基本情况一、集团本部及所有子公司成立资料1、集团本部及所有子公司营业执照、组织机构代码证和税务登记证；【查看原件，提供复印件】2、集团本部及所有子公司成立及历次改组的发起人协议、股东协议及政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；【查看原件，提供复印件】3、集团本部及所有子公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，集团本部及所有子公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；【查看原件，提供复印件】4、集团本部及所有子公司章程及历次变更的修正案；【查看原件，提供复印件】5、与集团本部及所有子公司业务相关的资质证书、荣誉、奖项等证书。

【查看原件，提供复印件】6、对其他单位的投资协议、被投资单位变更后的公司章程、验资报告以及工商登记等法律文件7、员工持股会情况、形成过程、目前状况的必备资料二、股权结构1、集团本部及所有子公司历次股本（或出资）形成及股权变化情况；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司股东情况介绍，并请介绍股东之间的关联关系，及集团本部及所有子公司实际控制人的情况；【电子版、书面材料】三、组织结构1、集团本部及所有子公司组织结构图；【电子版、书面材料】2、集团本部及所有子公司的部门设置及人力资源配置；【电子版、书面材料】3、各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。

【电子版、书面材料】四、人力资源1、集团本部及所有子公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、核心业务人员的情况（姓名，年龄，受教育程度，主要任职经历，专长及获得的专业证书等）；【电子版、书面材料】2、员工及其社会保障情况，主要包括：【电子版、书面材料】（1）员工人数及历年变化情况；（2）员工专业结构分布（不同专业的员工人数及其占总人数的比例）；（3）集团本部及所有子公司执行劳动合同、社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革（如有）等的情况，并请提供相关劳动合同、员工福利方面的文件。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单一、公司基本情况及历史沿革1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照；2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件；3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程；4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况（文字说明）；5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件；6、企业历次清产核资情况；7、公司全资、控股、参股企业明细。

二、公司组织与内部控制管理建设1、公司治理机制及运行情况文件；2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开情况及形成的决议；3、总经理及其经营管理机构的职权划分；4、公司内部组织结构图（含部门职责）；5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。

三、公司会计政策与财务状况1、公司执行的会计政策；2、公司会计人员配置、分工及会计业务流程描述；3、公司最近三年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表及报表附注）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）；4、调查期内的财务会计资料（会计账薄、凭证等）；5、最近三年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超过30%变动）请说明原因。

四、主要资产项目及权属情况1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单，主要资产项目近期对账记录（银行对账单、往来对账、存货盘点记录）；2、主要固定资产项目清单（购建日期、原值、折旧方法、已提取折旧、净值、技术先进程度、是否存在报废或更新的可能）及最近的盘点记录与相关权证，具体包括：（1）自有土地、房屋土地使用权和房产产权（包括拥有的、占有的房产和土地）的清单（请注明地址、面积、用途和使用年限）。

划拨土地的划拨文件和国有土地使用证。

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单1. 公司财务报表财务报表是财务尽职调查中最重要的一部分，需要收集的财务报表包括：•资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和股东权益状况。

•损益表：反映企业在特定期间的收入、支出和利润状况。

•现金流量表：反映企业在特定期间的现金流入、现金流出和净现金流量状况。

•股东权益变动表：反映企业在特定期间内，股东权益的变动情况。

2. 税务方面的文件税务方面的文件包括以下内容：•税务登记证明：包含纳税人识别号码、税务登记证号码等基本信息。

•税务机关开具的涉税清单：包括土地增值税清单、印花税清单、企业所得税清单等。

•税务机关出具的纳税记录证明：证实公司在税务方面的记录完整性。

3. 资产相关文件资产相关文件包括以下内容：•不动产权属证明：如果企业拥有房地产等不动产，需要提供相关证明文件。

•资产评估报告：如果企业拥有重要的固定资产或财产，需要提供资产评估报告，以评估其准确的市场价值。

•知识产权相关文件：包括专利、商标、版权等知识产权的证书或登记证明。

4. 合同方面的文件合同方面的文件包括以下内容：•合同备忘录：记录公司与重要客户或供应商之间的合作协议。

•雇佣合同：记录公司与员工之间的劳动关系协议。

•合资合同：如果企业是合资企业，需要提供相应的合资合同文件。

5. 公司治理文件公司治理文件包括以下内容：•公司章程：记录公司的组织结构、决策程序等基础信息。

•股东决议：记录重要的股东决议，如资本重组、董事会改选等。

•董事会会议纪要：记录董事会会议的决策事项、过程和讨论。

6. 其他资料其他资料包括以下内容：•公司的近期财务分析报告：这通常是金融顾问或投资公司提供的对公司的分析报告。

•其他重要协议：包括租赁协议、购物中心租赁协议等。

•法律诉讼文件：包括公司曾经打过的、正在进行中的诉讼记录。

总结以上是财务尽职调查中需要收集的主要资料清单，这些资料非常重要，能够揭示公司的真实情况和存在的风险。

在进行财务尽职调查时，需要按照这个清单逐一收集和确认各种资料，全面深入地了解公司的财务状况和风险。

财务尽职调查所需要的资料清单

财务尽职调查所需要的资料清单按照有关具体要求填列和及时提供下列文件及资料，对于我们掌握公司的背景及实施财务尽职调查是必要的。

1. 法律性文件复印件(1)公司的组织结构图及公司的政府批文(如开业、转股、增资、扩大经营范围、撤销、合并、改组，等等)、合同、协议、章程、有效的企业法人营业执照、有效的税务登记证；以及公司制度文件、各部门的职能，主要管理人员组成、人力资源的结构、薪酬、社保以及住房公积金的缴纳情况。

(2)税务局、财政局、工商局、外汇管理局、银行(如贷款证)、海关、卫生部门、规划国土局等主管部门的相关批文、通知书、特许经营权证书等；(3)公司股权转让协议书、公证书、批准文件；(4)公司重大的决议，包括利润分配方案决议案、股东或股权变动决议案、资本性支出决议案等；(5)公司的历次资本变更的验资报告书；(6)财产交易的协议书、公证书及产权证书，包括房产证书、行车证书、有关用地产权文件等；(7)信贷、抵押及担保合同，包括为其他公司提供的担保合同及担保证书；(8)租借合同，包括出租、出借、租入、借入合同；(9)涉讼的法律文件、律师函件及公司对涉讼事项的处理方案；(10)现行的会计制度、财务制度、工资制度、财务支出授权标准与制度；(11)历年的利润分配方案；(12)资产评估报告书及确认文件；(13)重大经济合同，如工程合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等；(14)所有在建项目的批准文件，预算文件。

2. 财务会计资料(1)公司2013年度至2015年度的注册会计师或财政、审计、税务等部门的审计报告书；(2)公司现行会计政策及其重大变更的董事会决议案或企业主管部门的批准文件；(3)公司的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表、科目余额表、明细账)、会计帐册、凭证和相关资料。

（4）两年一期国、地税纳税审报表。

（5）内/外账：主要关注收入、费用、固定资等差异。

3.关联交易（近三年，至上个月末）（1）关联方的身份及所有与关联方帐户的余额（2）所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额1。

【实务】财务尽职调查需准备的主要资料清单

【实务】财务尽职调查需准备的主要资料清单财务尽职调查需准备的主要资料清单（提示：最近二年一期）为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；2.税务登记证；3.公司最近二年的税务审核报告；4.公司的合资/投资合同和章程；5.公司通过或获得的各项认证证书；6.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明；7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（年度－目前为止）；9.主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围)；10.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）11.借款合同12.公司最近二年一期主要的重大供货、销货合同，包括融资租赁合同；13.涉及行政批文（如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括固定资产和无形资产：资产名称账面原值账面净值折旧/摊销年限起摊时间三、财务资料除提供最近二年审计报告外，其他还需提供的资料：1、2012年末、2013年末、2014年到目前为止银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况2、2012年末、2013年末、2014年到目前为止债权债务的清单，包括款项性质、金额、帐龄分析；3、主营业务收入成本各期间情况表（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；4、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（2012年末、2013年末、2014年至目前为止）；5、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；6、2012年末、2013年末、2014年至目前为止会计期科目明细表、应收应付往来明细表以及收入流水账。

财务尽调材料清单

xx财务尽调材料清单-威创
请说明如下情况，或提供相关材料。

财务部分
1.整体材料
∙如有，请提供公司成立以来的审计报告，包括会计报表及附注
∙成立以来公司的科目余额表、现金银行明细账、序时账
∙公司会计政策与变更说明
∙公司政府补助的账务处理及批文
2.业务收入
∙公司成立以来的主营业务收入、成本、毛利、净利；其他业务收入
∙主营业务收入、成本分类别的数量、单价、金额构成
∙主营业务收入、成本分地区的数量、单价、金额构成
∙公司对外投资及收益明细
∙销售渠道、合作方式说明，如有合同请提供
∙非经常性收入情况
∙公司主要产品价格变化情况说明
∙销售季节性波动状况
3.成本&薪酬
∙各年的营业费用、管理费用、财务费用明细表
∙主要支出项目的说明，包括中介服务费、办公费用
∙非经常性支出情况
∙五险一金的上交情况
4.资产
∙货币资金明细，银行对账单、银行开户许可证
∙应收款项明细、账龄分析、主要债务人情况、坏账计提准备
∙存货盘点表、包括账龄分析、存货跌价准备
∙固定资产、无形资产明细
∙如有对外投资，请说明
5.负债
∙公司的负债状况，表内负债、表外融资及或有负债的说明，如有相关合同请提供∙应付款项明细，包括账龄分析
∙大额应付款形成原因，债权人情况及还款计划∙其他应交款明细
∙如有逾期未偿还债项，说明原因和预计还款期∙或有负债情况，包括对外担保、未决诉讼等
6.纳税情况
∙现行税费种类、税率、计算基数、收缴部门
∙公司税收优惠政策和相关规定、批文
∙截止日超缴或欠缴税费
7.盈利预测
∙公司未来三年的盈利预测以及依据。

尽职调查清单-财务

财务尽职调查所需资料清单投资机构目标单位日期财务尽职调查所需资料清单1公司的设立与组织结构1.1公司股权结构图；1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、注册地址等发生变更的事项，请提供证明上述每项变更的：1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议；1.2.2董事会关于上述变更的决议；1.2.3上述变更前后的营业执照；1.2.4验资报告（如适用）；1.2.5政府有关部门的批准、备案文件（如适用）；1.2.6其他有关上述变更的法律文件。

1.3公司现行组织结构图。

2经营状况及盈利预测2.1过去两个完整财务年度审计报告及相关会计调整，过去两个完整财务年度及当年每期的会计报表、科目余额表，会计报表包括资产负债表、损益表，科目余额表到最明细科目；2.2主要会计政策和会计估计（如坏帐、折旧、摊销、及各项准备的计提方法和比例）说明；2.3过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品销售数量、销售收入、销售成本和毛利；2.4过去两个完整财务年度和当年截止目前，分产品出口数量、销售收入和毛利。

是否被强制缴纳反倾销税；2.5过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位客户名单；2.6过去两个完整财务年度和当年截止目前，交易额及余额最大的10位供应商名单；2.7过去两个完整财务年度和当年截止目前关联交易明细。

关联方包括母公司、子公司、关联公司、合资企业、股东以及对公司经营有重大影响的个人；3固定资产3.1公司全部固定资产（不含土地及房产，下同）清单及累计折旧计提表；3.2公司主要固定资产的权属证明文件，如：3.2.1购置发票；3.2.2购买合同；3.2.3车辆行驶证；3.2.4其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件。

此处主要固定资产，系指全部车辆、以及整体价值在人民币五万元以上，或对公司之生产经营具有重要作用的机器、设备、生产线等。

3.3如有公司租用或出租上述固定资产的情况，请提供出租或承租合同。