财务尽调材料清单

xx财务尽调材料清单-威创

请说明如下情况，或提供相关材料。

财务部分

1.整体材料

∙如有，请提供公司成立以来的审计报告，包括会计报表及附注

∙成立以来公司的科目余额表、现金银行明细账、序时账

∙公司会计政策与变更说明

∙公司政府补助的账务处理及批文

2.业务收入

∙公司成立以来的主营业务收入、成本、毛利、净利；其他业务收入

∙主营业务收入、成本分类别的数量、单价、金额构成

∙主营业务收入、成本分地区的数量、单价、金额构成

∙公司对外投资及收益明细

∙销售渠道、合作方式说明，如有合同请提供

∙非经常性收入情况

∙公司主要产品价格变化情况说明

∙销售季节性波动状况

3.成本&薪酬

∙各年的营业费用、管理费用、财务费用明细表

∙主要支出项目的说明，包括中介服务费、办公费用

∙非经常性支出情况

∙五险一金的上交情况

4.资产

∙货币资金明细，银行对账单、银行开户许可证

∙应收款项明细、账龄分析、主要债务人情况、坏账计提准备

∙存货盘点表、包括账龄分析、存货跌价准备

∙固定资产、无形资产明细

∙如有对外投资，请说明

5.负债

∙公司的负债状况，表内负债、表外融资及或有负债的说明，如有相关合同请提供∙应付款项明细，包括账龄分析

∙大额应付款形成原因，债权人情况及还款计划∙其他应交款明细

∙如有逾期未偿还债项，说明原因和预计还款期∙或有负债情况，包括对外担保、未决诉讼等

6.纳税情况

∙现行税费种类、税率、计算基数、收缴部门

∙公司税收优惠政策和相关规定、批文

∙截止日超缴或欠缴税费

7.盈利预测

∙公司未来三年的盈利预测以及依据