广州代办出口退税如何收费
出口退税计算实例详解
出口退税计算实例详解出口退税是指国家政府为促进出口贸易发展，对出口商品所支付的增值税、消费税和关税予以退还或者补贴。
出口退税计算是企业在进行出口贸易时，按照国家规定，计算出要退还的增值税、消费税和关税的具体金额的过程。
首先，在计算出口退税之前，企业需要了解以下几个重要的概念和要素：1.出口货物的类别和税率：不同类别的货物根据国家规定有不同的增值税、消费税和关税税率，需要企业提前查明所出口货物的具体分类和税率。
2.出口货物的金额：企业需要清楚所出口货物的对外销售金额，即出口金额。
出口金额通常是指货物的出厂价格减去各种费用和退税。
3.销项税额：销项税额是指企业销售所得款项中含有的增值税金额。
统一计算公式为销售金额乘以适用税率，即销售金额×税率。
4.进项税额：进项税额是指企业在购买原材料、设备等生产用品时支付的增值税。
企业在申请退税时，可以抵扣进项税额，即将进项税额从销项税额中扣除。
了解了以上几个要素后，下面以一家出口企业为例，详细解析出口退税的计算过程：假设该企业出口一批货物，对外销售金额为100万元，增值税税率为13%。
1.首先计算销项税额：销售金额×税率=100万元×13%=13万元2.计算进项税额：如果该企业在生产过程中购买原材料、设备等费用的增值税总额为8万元，那么进项税额为：进项税额=8万元3.出口退税计算：出口退税额=销项税额-进项税额=13万元-8万元=5万元所以，该企业的出口退税额为5万元。
需要注意的是，上述的计算过程是一个简化的计算步骤。
在实际操作中，企业需要注意以下几点：1.企业需要按照出口货物的具体类别和税率进行计算。
在国家规定和税务部门的指导下，根据不同货物的税率进行相应的计算。
2.企业需要确保购买的原材料、设备等费用是符合退税政策的，且有相关的购买发票和证明材料。
3.企业需要根据国家规定的流程和要求，准备和提交相关的退税申请材料，以获得出口退税的批准和金额。
出口退税计算案例解析
出口退税计算案例解析出口退税是指对出口商品的增值税进行退税，以鼓励出口、促进出口贸易的发展。
出口退税的计算涉及多个环节和多个要素，下面将通过一个案例的解析，详细介绍出口退税的计算过程。
案例：企业出口一批货物，销售价为100万人民币（以下简称RMB），增值税税率为13%，企业希望获得出口退税。
解析过程：1. 确定计税价格（taxable price）计税价格是指销售价减去相关的费用、税款和货币不稳定因素等项后的净价。
假设销售价为100万RMB，没有其他相关费用和税款，计税价格为100万RMB。
2. 计算应退税额（refundable amount）应退税额是指根据计税价格和出口商品的增值税税率计算得出的退税金额。
增值税税率为13%，计算公式如下：应退税额=计税价格×增值税税率应退税额=100万RMB×13%=13万RMB3.考虑调整因素出口退税的计算还需要考虑并调整一些因素，如货币汇率和调整因素等。
这些因素可能对退税额产生影响，需要根据实际情况进行相应的调整。
4.制定退税申请企业在申请出口退税时，需要按照相关法律法规进行退税申请程序，填写申请表格并提供相关的证明材料。
申请通过后，企业可以获得相应的退税额。
5.审核与检查退税申请通常需要进行审核与检查。
相关税务部门会对企业的退税申请进行审核，核查企业提供的材料和申报数据的真实性和合法性。
一旦通过审核，企业就可以获得退税款项。
需要注意的是，出口退税金额可能随着国家政策和法规的变化而调整，税率也可能有变化。
企业在进行出口的时候应密切关注相关政策和法规的动态，并根据最新的政策规定进行相应的操作和申请。
此外，在实际操作过程中，企业还需遵守相关的规定和程序，如出口报关、报税等程序，确保合规合法。
同时，企业应合理安排税款和资金的运作，以减少税款支付对企业经营的影响。
综上所述，出口退税的计算涉及多个环节和要素，企业在实际操作过程中需要充分了解相关法规和政策，正确计算和申请退税金额，并合规合法地进行相关报关和申报手续。
代办出口退税收费
一、代办出口退费的条件有哪些公司在取得代理出口货物证明、出口报关单等资料后可以先向主管税务机关进行免抵退税预申报，经预审反馈代理出口货物证明电子信息齐全且逻辑审核无误后，进行免抵退税正式申报。
一般来说，您公司申请退税还应开具出口发票。
是生产企业，委托外贸企业代理出口，可以申报出口退税，但须先向主管税务机关申请办理先办理出口退税资格认定，另外公司出口货物时必须为一般纳税人资格才可以退税。
二、代办出口退费收费标准很多企业都想知道代办出口是如何收费的，低价营销是一种特别很是常见的营销手段，对于品牌知名度小的公司来说，价格不定低一点，可能都无人问津。
而一些规模较大的公司，也是采用工厂化的管理，如许虽然可以降低成本，但是服务也是分级分类的。
一味的寻求低价，可能就是长期的零申报，给企业带来税务风险。
如许从多方面建立合作的关系，必然是以信赖为基础的，不是低价标准能够衡量的。
安徽中安智捷代理记账有限公司是一家集工商税务事务代理、会计服务于一体的代理记账公司，专注于为安徽地区中小型企业提供从公司注册到财务制度设计、会计人员培训、代理记账报税、税收筹划等一条龙会计服务。
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出口退税计算方法
贸易公司出口退税计算方法分享出口退税是要根据你的采购成本来算的,不是按你的外销价格算的.比如说你出的面料共从工厂进价为：RMB10000. 增值税为17%,出口退税为11%.则你的退税收入为：RMB10000/1+17%11%=元. 所以有时候你进价为10000,买给客人也是10000元,结果还有钱赚如何报价目前大多数外贸公司的外销业务的利润,主要在退税一块,当然也有些供不应求或高科技的产品,可能会有差价或附加利润.在大家都在低价倾销的情况下,这样的产品真的是凤毛麟角.考虑到其它业务成本如银行费用\运费等,单笔业务外贸公司的利润大概如下:结汇收入+退税收入-业务成本-收购成本退税收入=收购成本增殖税发票金额/退税率打个比方,出口USD10000的玩具,外贸公司从玩具厂的收购价格是RMB85000,而实际上结汇之后外贸公司的RMB结汇收入只有RMB82700左右.玩具目前的退税率为15％,那么还有85000/15％=元的出口退税收入.也就是说外贸公司此笔出口业务的毛利润为82700+85000/15％-85000=元.换汇成本=出口成本包括收购成本和业务成本/出口收入就上面那笔业务来说,毛出口换汇成本为:85000/10000=就目前本人做的日用品和工艺品的出口业务中,平均换汇成本在左右,对于同行们来说,呵呵,应该还算非常不错的.这里介绍粗略估算单笔业务利润的方法:报价=工厂收购价/换汇成本保本换汇成本=外汇牌价就按算1+退税率利润=出口销售收入保本换汇成本-实际换汇成本对于15％的退说率的产品,保本的换汇成本为1+15％=元左右,也就是说,如果如果你按的换汇成本报价,那么你最多也就是保本的几个;如果你按的换汇成本计算,你的每个美金的毛利润为元RMB左右,那么出口USD15000你就有大约RMB12000的毛利润.这只是一个可供参考的快速计算方法.我们财务的计算办法比我复杂的多,但殊途同归.结果差的不多.现在我跟业内的朋友们聊天时,大家相互问的最多的一句就是:你现在做到几了大家摇头苦笑,"哎我都算到了,客人还嫌价格高了"曾经有个朋友,出口一笔USD38000的电缆到TURKEY,居然做到7,我们都当他是老大了.算算就这笔业务的利润,够我们做个10万美圆也赚不到.如今沿海一带的外贸公司,大多还能自营业务维持,顶多不济也有代理业务赚些钱.而内地和中西部的外贸,大多要么完全收代理费过日子,要么就卖卖配额核销单甚至广交会的摊位勉强支撑了.转自出口精英论坛假设一商品117元工厂含税价格17%增值税,退税率15%,也就是退税15元,你的保本对外报价应该是117-15/外汇牌价=当你收到客人货款外汇假设没有损失,折换RMB102,加退税15=117,你没有亏.也可以说你的报本换汇成本应该是117/=院长的是粗略算法.有时误差比较大.第二节：出口报价和成本核算一出口价格构成国际贸易中的价格主要是由成本,费用,利润三部分构成.1．成本Cost成本是整个价格的核心.它是出口企业或外贸单位为出口其产品进行生产,加工或采购所的产生的生产成本,加工或采购成本,我们通过称之为含税成本.2．费用Expenses,Charges出口报价中的费用主要有国内和国外费用两部分.其中国内费用主要包括：包装费,仓储费,国内运输费,认证费,港口费,商检报送费,捐税,购货利息,经营管理费,银行费用等；国外费用包括出口运费,出口保险费,佣金等.3．预期利润Expected profit三出口报价核算要点1．成本核算一般来说,我们掌握的成本是采购成本或含税成本,即包含增殖税.但很多国家为了降低出口商品的成本,增强其品在国际市场的竞争能力,往往对出口商品采取增值税全部或部分退往的做法.在实施出口退税制度的情况下,在核算出口商品价格时,就应该将含税的采购成本中的税收部分根据出口退税比率予以扣除,从而得出实际采购成本.因为：实际采购成本=含税成本-退税收入退税收入=含税成本/1+增值税率X出口退税率由此得出实际采购成本的公式：实际采购成本=含税成本1—出口退税率/1+增值税率例如：某产品每单位的购货成本是28元人民币,其中包括17%的增值税,若该产品出口有13%的退税,那么该产品每单位的实际采购成本=含税成本1-出口退税率/1+增值税率=281-13%1+17%=元人民币/单位.2．运费核算一般是算每一个个体的运费=运费÷柜体积÷每一个大箱体积×每箱数3.保险费核算保险费=保险金额×保险费率保险金额=CIF货价X1+保险加成率CIF报价=CNF/1-1+保险加成率X保险费率4.在出口报价中,有时对方要求包含佣金.这时称为含佣价.含佣价=净价/1-佣金价5.预期利润核算利润是出口价格的三个组成部分之一,出口价格包含利润的大小由出口企业自行决的.利润的确定可以用某一个数额表示,也可以用利润率即百分分表示.用利润率表示时应当注意计算机的基数,可以用某一成本作为计算利润的基数,也可以用销售价格作为计算利润的基数.例如：出口某商品,生产成本为每单位185元.出口的各项费用为,如果公司的利润为10%,公司对外报FOB价,试分别按生产成本、出口成本和FOB出口价格为基数计算利润额. 按生产成本为基数计算的利润为：185X10%=按出口成本为基数计算的利润额为：185+X10%=按FOB出口价格为基数计算的利润额为：185+/1-10%-185+=、CFR、CIF三种价格的报价核算FOB报价=实际采购成本+各项国内费用之和/1-预期利润率CFRCNF报价=实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费/1-预期利润率CIF报价=实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费/1-预期利润率-1+投保加成率X保险费率实践部分：操作评析1．根据下列资料进行出口报价核算操作材料信梁公司欲出口一批不锈钢厨具至开普敦,3个货号各装一个20英尺货柜.货号包装方式尺码长尺码宽尺码高购货成本3SA1012RG2套/箱 5632．5 49180元人民币3SA1013 2套/箱 61．530．574144元人民币3SA1004 8套/箱 63 35．525 55元人民币已经上海至开普敦20英尺FCL海洋运费为2200美元,增值税率为17%退税率为9%.加一成投保一切险加战争险分别为%和%.这批货一个20英尺货柜的国内运费共2000元；出口商检费100元；报关费150元；港区港杂费600元；其他业务费用共1800元,包装费每箱2元.如果公司预期利润率为成交金额的6%,加客户要求3%的佣金.请报出3个货号CIF3capetown价格.1美元=人民币.一、三种货一个货柜可以装多少只.3SA1012RG 25/5649 =280箱3SA1013 25/74 = 180箱3SA1004 25/6325 = 447箱二、实际购物成本SA1012RG=SA1013=SA1004=三、国内费用每套货物国内费用SA1012RG=2000+100+150+28022+600+1800/2802=SA1013=2000+100+150+18022+600+1800/1802=SA1004=2000+100+150+44722+600+1800/4478= 四、海洋运费每套的海洋运费SA1012RG=2200/2802=SA1013=2200/1802=SA1004=2200/4478=五、保险费保险费=报价X10%六、佣金佣金=报价X3%七、 CIF报价每天套的CIF报价SA1012RG=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$SA1013=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$SA1004=+/+/1-3%-6%-1+10%1%=$如何报价对外报价就离不开对价格条款的认识,如同样的产品,FOB价格和CNF价格就不一样.因为所有的价格条款下的外销价格都是以FOB条件下的价格为基础的,下面就以FOB 船舷边交货条件下的报价为例说明我们应如何计算对外报价.1.外贸公司或其他采购成品的贸易型公司外贸公司指的是单纯贸易性质的公司.特点是成品的采购和对外销售.一般是要求国内供货方提供增值税发票和出口专用缴款书,作用是证明该批货物是用于出口.这样外贸公司才能办理退税手续.由于现阶段我国的退税都是退给外贸公司的,所以国内供货方工厂的报价都是税后价格.这里还有一个概念,就是换汇成本,是指每换取1单位的外汇使用的人民币成本,它是衡量价格利润水平的一个重要参数.比如：你的卖价是,你的收购成本是,那么换汇成本不考虑其它费用就是：换汇成本x=人民币成本A/外汇收入B==我们暂时不考虑在特定的换汇成本如 x =下,我们的利润水平如何.我们来看一下如何保证我们不亏本,也就是说,我们要计算出在一个临界换汇成本x',换汇成本高于这个x',我们就会亏损,反之,才会盈利.计算这个x'的最好办法是从最简单的概念开始：利润=收入-成本当x=x'时,利润=0,就是：收入=成本收入=收汇金额+退税成本=货款+费用就是收汇金额+退税=货款+费用为了更清楚一些,我们设货款=A1,费用=A2,退税率为y,收汇金额=B以下假设为USD,那么退税=A1 y /117,另外,我们先不考虑各种费用,即A2=0,那么上面的等式变成了：假设美元卖出价是 +A1y / 117=A1,那么x'是什么呢,按照上面的概念, x' = A1 / B,不难算出 x' = A1 / B = / 1 - y / 117对于退税是15%的, x' = / 1 - 15 / 117 = ,就是说,对于工厂报价的产品,如果你对外商的FOB价格如果低于,那你就要亏本,一定要高于,你才能赚钱.我们衡量一个价格的利润水平一般以能有多少人民币的利润来说明,如按照刚才的的产品来说,如果如果退税是15%,报价是,则x = ,我们可以说这个报价可以一个美金赚人民币 x' - x = - = .一个美金能赚元人民币只是一个例子而已,还有,费用还没有计算费用包括：直接费用可以按照每一票货物来计算的费用报关费100-300元 / 20'内陆运费0-10000元内装箱费1000左右 / 20'收汇费用如L/C的银行费用和不符点费用.USD0-300 /票商检费用%的出货金额代理费用1%左右快件费如给客人寄提单等单据退税利息间接费用无法按照每一票货物来计算的费用办公费用房租、人员工资、参展费用、水电、福利、差旅等2.生产型企业生产性出口企业实行“免抵退”政策,对于自营出口,没有退税的问题,因而,x'都是,如工厂成本,对外FOB报价是, x = ,一个美金能赚 - = 元人民币.3.其他价格条款下的报价常见的价格条款有CNF和 CIF.就是在FOB基础上加上运费和保险费而已.1.固定价格这是国际贸易采用较多的作价方法.在价格条款中应至少具备如下四个方面：1计价的数量单位例如"每公吨"；2单位价格例如"100"；3计价货币例如"美元"；4贸易术语例如"FOB广州"；5其它约定.2.非固定价格1暂不作价1按交货或装运时的国际市场行情再行确定价格；2以X年X月某地的有关商品交易的收盘价格为基准加或减X美元；2暂定价格1滑动价格：P＝P0FX式中P为交货价格；P0为合同确定的基本价格；FX为合同确定的交货价格计算函数.2协商价格：在合同中可规定价格的协商条款,但一定要明确在协商无结果时采用何种价格.看到一些朋友们关于如何对外报价有一些疑问,我这里答复如下.以海运为例报FOB价格.货值117元,含17元增值税, 假设退税13%,由于出口可以退税,那么你的成本可以计算为100元,假设这100元含有你正常利润.那么你的报价是100/=美元.但这个价格还要加上,港口杂费,报关费,商检费,熏蒸费,进出口代理费,短途运输费,如果调集装箱要另加调箱费,退税一般1个月以后,那么有些外贸公司提前支付但扣利息费.所以说117元报美元是不够的.必须计算了所有的费用后综合报价.为何工厂的价格和外贸一样时,工厂利润低一定单10000只,10000美金,1美金一只,找外贸做80000人民币,开票缴税5440,拖柜分摊1500元,实际付出6940,得73060；自己找代理按结汇,开票缴税6256,拖柜费3000,实际支出9256,得82744.此时,工厂老板强调支出,9256和6940的比较,强调,业务员的工资数千一月,样品费,寄单费,,传真等等费用,单不强调92000和80000,82744和73060.为什么取得最大利润啦其实,工厂报美金一只,8900美金,结汇,81880减的税,3000拖柜费,实际余,减200元寄单,不就和外贸做差不多了：.看价格：比啊什么低其实税只,按17算糊弄啥,掩盖利润嘛另外,外贸公司有当地政府和相关行业补助. 我的产品退税15%,有公司代理结汇,有的更有.我百思不得其解.偶得之.广交摊位差价10万一只有吧,用来补差额：50万美金的退税,还有N%的出口奖励,报高退税的商品等等,乖乖,他们可专业着呢所以说,价格在中国永远有空间. 我曾经给客人报价,成本公开,一项,一项,算,最后加5%的利润,实际利润在20%-到15%.空间大着呢外贸公司的价格很大程度上是工厂在悬崖边的价格,还可退三五步,但是俗语讲：兔子急了要咬人.所以别逼,生意是大家都赚钱,这才是生意成功的原则,生意人都想自己赚最多的一份,这是生意人的现实准则.。
出口代理如何收费
出口代理费用是指贸易代理帮助出口商将货物出口后，贸易代理受买方委托，办理出口业务，从中为当事人提供各种代理服务，并收取代理手续费。
代理费是出口采购总货值的百分之一。
出口代理涉及的开票结算工厂开具的增值税发票金额= 出口代理付给工厂的货款收入=支出+利润对出口代理而言（假设增值税发票是17%的，且出口代理没有垫付海运费等费用）：收入= 外币*牌价+ 退税支出= 工厂应得货款利润= 代理费用把所有要素都代入"收入=支出+利润"后的等式，说明了在出口代理中的所有费用关系：（成立条件是上述的假设）外币*牌价+ 退税= 工厂应得货款（简称“货款”）+ 代理费用退税= 增值税发票金额/ 1.17 * 退税率= 工厂应得货款（简称“货款”）/ 1.17 * 退税率把上述第二条等式代入第一条等式得外币*牌价+货款/ 1.17 * 退税率= 货款+ 代理费用整理一下这个等式：货款* (1.17 –退税率) / 1.17 = 外币* 牌价–代理费用上海外综服国际贸易有限公司是一家国有控股进出口公司，隶属上海东浩兰生集团，是集团旗下最具发展潜力的外贸公司。
公司专注于为中小型贸易商、生产厂家、个人、国外采购办事处等提供专业收付汇、报关、退税、信保、垫资等一站式进出口综合服务。
公司拥有一支专业、资深的外贸服务团队，平均从业超过10年，具有丰富的进出口操作经验，为用户提供专业、及时、个性化的一对一管家式服务。
公司技术团队自主研发的“外贸综合服务”系统D2.0，解决了传统外贸代理公司人工操作、线下交互、效率低下的行业痛点，大大提升了服务效率和客户体验，在业内首屈一指。
同时，公司与上海华交会展电子商务有限公司战略合作，将打造一个集B2B撮合交易、外贸代理服务为一体的跨境电商生态圈。
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并且，利用大数据支撑，建立信用体系，向平台用户提供更加便捷、灵活的垫资服务，解决中小微企业垫资难问题。
广州阿里巴巴代理出口的如何退税
很多人对于出口退税的流程并不了解，因此也浪费了不少的时间在这上面，那么在广州阿里巴巴代理出口如何退税呢？下面就由小编为您介绍。
流程如下：1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记2、退税登记的申报和受理企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记";4、出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
扩展资料一、代理出口货物证明办理规定：委托代理出口业务，1995年7月1日起由受托方办理退税改由委托方办理退税，受托方向委托方提供“代理出口货物证明”。
在一般情况下，《代理出口货物证明》由受托代理出口企业在代理出口货物已实际结汇后，到主管出口退税的税务机关办理。
税务机关应及时录入证明的有关内容，并与有关电子数据核对无误后出证。
二、在办理“代理出口货物证明”时，受托代理出口企业应提供下列资料：1、委托代理出口协议；2、受托方代理出口的“出口货物报关单”(出口退税联)；3、出口货物外销发票；4、出口货物收汇核销单(出口退税专用)，协议规定由委托方收汇核销的除外。
5、出口企业将代理出口的货物与其他出口货物一并报关出口或收汇核销的，还应附送出口货物报关单或出口收汇核销单原件和复印件各一份。
综上所述我们可以对广州阿里巴巴代理出口的如何退税有一定的了解，如果您想了解更多内容可以浏览我们的官网或者咨询在线的客服人员，希望以上提供的内容能够对您有所帮助。
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出口退税金额如何计算
出口退税金额如何计算
1.出口货物的退税税率：
2.出口货物的退税基数：
出口货物的退税基数是指可以享受退税政策的货物金额。
退税基数的
计算方法一般有两种，即按照实际出口金额计算和按照出口增值部分计算。
（1）按照实际出口金额计算：
按照实际出口金额计算是指根据出口货物实际的销售金额来确定退税
基数。
在这种情况下，出口商需要提交相关的出口合同、发票等证明文件，以证明实际的货物销售金额。
（2）按照出口增值部分计算：
按照出口增值部分计算是指根据出口货物的销售价格与其进口原材料、半成品或成品的差价来确定退税基数。
这种计算方法主要适用于涉及到加
工贸易的出口货物。
在这种情况下，出口商需要提交相关的进口付款凭证、工厂内部成本表等证明文件，以证明出口货物的增值部分。
广州出口退税需要多长时间
进出口退税：
出口退税是国家实行的给予企业的优惠政策，但是出口退税从申报到完全退税需要通过很多个政府部门审核，也需要花费很多时间，那么在广州出口退税需要多长时间，下面就由小编为您介绍。
税务机关在5个工作日内办结出口退税手续，二类和三类企业分别在10个工作日和15个工作日内办结出口退税手续。
纳税遵从度低、信誉差的四类企业要先经过严格审核才能办理退税，20个工作日内办结出口退税手续。
出口退税申报：
1.是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续，也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。
2.出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。
出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企业性质、开户银行及账号外，要分产品填报出口产品名称、代理出口产品证、编号、向中国银行交单日期、出口货物报关单编号、出口产品计量单位、销售数量、购进价格总额、进货费用扣除率、应扣除进货费用金额、计算退税价格总额、适用退税率和应退税额等。
附送的资料包括出口货物报关单、出口发票、代理出口产品证明等。
广州市国家税务局转发关于出口货物退免税若干问题的通知
广州市国家税务局转发关于出口货物退免税若干问题的通知文章属性•【制定机关】广州市国家税务局•【公布日期】2006.09.27•【字号】穗国税发[2006]251号•【施行日期】2006.07.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管,关税正文广州市国家税务局转发关于出口货物退免税若干问题的通知（穗国税发〔2006〕251号2006年9月27日）广州市国家税务局各直属单位，各区、县级市国家税务局：现将广东省国家税务局《转发国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》》（粤国税办转字〔2006〕127号）转发给你们，并补充以下意见，请一并遵照执行。
一、国家明确规定不予退（免）税的货物包括：（一）国家规定出口退税率为0的货物。
（二）经税务机关审核决定不予办理出口退（免）税的出口货物。
（三）其他按规定不予退（免）税的出口货物。
二、出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物包括：（一）自营出口或委托出口的纳税人未能在货物报关出口之日（以出口报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准，下同）起90日后的首个申报期之前向税务机关申报出口退（免）税的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。
（二）虽在规定限期内向税务机关申报出口退（免）税，但不符合税务机关受理申报条件的出口货物。
三、出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物包括：（一）自营出口或委托出口的生产企业已向税务机关申报出口退（免）税，但未能在货物报关出口之日（以出口报关单上注明的出口日期为准）起90日后的首个申报期之前，向税务机关提供出口货物报关单（出口退税专用）或《代理出口货物证明》的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。
（二）纳税人已向税务机关申报出口退（免）税，但未能正常收汇核销的出口货物。
四、出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物包括：（一）受托出口的纳税人未能在货物报关出口之日（以出口报关单上注明的出口日期为准）起60天内向税务机关申报开具《代理出口货物证明》的出口货物（已申请延期申报并获批准的除外）。
广州市物价局、市国家税务局、市地方税务局关于规范税务代理收费的通知-穗价[2006]171号
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广州市物价局、市国家税务局、市地方税务局关于规范税务代理收费的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 广州市物价局、市国家税务局、市地方税务局关于规范税务代理收费的通知（穗价〔2006〕171号）各区、县级市物价局、国家税务局、地方税务局，各税务代理机构：为加强我市税务代理收费管理，规范收费行为，保障企业合法权益，促进税务代理行业健康发展，根据原国家计委等六部门《中介服务收费管理办法》等有关规定，结合我市实际情况，现就规范税务代理中介服务收费有关问题通知如下：一、税务代理是指税务代理人在规定的代理范围内，受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的各项行为的总称。
税务代理收费属于中介服务收费。
税务代理机构提供服务并实施收费应遵循公开、公平、诚实信用、自愿有偿、委托人付费的原则。
二、税务代理的范围包括涉税服务和涉税鉴证。
（一）涉税服务业务包括：1.代办税务登记；2.代办增值税一般纳税人资格认定申请；3.代办建账记账；4.代办纳税和退税；5.代办减免税申报；6.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票；7.代为制作涉税文书；8.开展税务咨询（顾问）、税收筹划、涉税培训等；9.其他有关涉税服务项目。
（二）涉税鉴证业务包括：1.所得税汇算清缴纳税申报的鉴证；2.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证；3.企业变更、停歇业税款清算的鉴证；4.出口退税申报前的鉴证；5.国家税务总局和省税务局规定的其他涉税鉴证业务。
三、税务代理收费实行市场调节价和政府指导价相结合的管理形式。
（一）税务代理机构提供以下服务实行政府指导价管理（具体收费标准见附表1）：1.代办税务登记；2.代办增值税一般纳税人资格认定申请；3.代办纳税和退税；4.代办减免税申报；5.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票；6.涉税鉴证。
出口退税的计算与账务处理
出口退税的计算与账务处理出口退税是指国家为促进出口贸易并鼓励外贸企业发展，对出口货物应缴纳的增值税、消费税和关税给予一定比例的退还。
出口退税制度旨在提高出口商品的国际竞争力，降低企业成本，促进外贸经济的快速发展。
下面将从计算和账务处理两个方面详细介绍出口退税。
一、计算出口退税金额的方法：2.销售金额：出口退税的基础是出口销售金额，即出口商品的销售金额。
销售金额是指企业出口商品的实际销售价格，通常是成交价减去运输费用和保险费用等实际发生的费用。
3.税额计算：出口退税的金额等于销售金额乘以适用的税率。
例如，商品的销售金额为1000美元，税率为13%，那么出口退税金额为1000美元×13%=130美元。
需要注意的是，不同国家的出口退税政策和计算方法有所不同，企业应该根据当地的法规和实际情况进行具体计算。
二、出口退税的账务处理：1.出口退税登记：企业在出口货物后，首先要进行出口退税的登记。
在登记时，企业需要填报相关的申报表格，并提供相关的证明文件，如出口货物的合同、发票、报关单等。
登记的目的是为了进行出口退税的核算和管理，确保退税的合法性和准确性。
2.退税核准和申报：企业在退税登记后，税务机关将对申请进行核准。
核准后，企业将按照规定的流程提交退税申报，并提供相关的凭证和报表，如《退（免）税申请书》、《销售开具的发票》等，同时将退税金额记录在应收账款科目中。
3.退税结算：税务机关对企业的申请进行审核和审批后，将出口退税的金额划入企业的银行账户。
企业在收到退税款项后，应当及时进行核对，并将退税金额核销应收账款科目。
同时，企业要及时将退税款项纳入企业的资金管理和运营规划中。
4.退税凭证管理：退税过程中，需要妥善保管相关的退税凭证和文件。
企业应设立健全的退税凭证管理制度，确保退税凭证的安全和完整，并方便日后的审计和查询。
总之，计算和账务处理是出口退税过程中非常重要的环节。
企业应按照国家的法规和政策，准确计算出口退税金额，并严格按照税务机关的要求进行退税登记、申报和结算等相关工作。
出口退税基本原理及计算方法
出口退税基本原理及计算方法出口退税，也称为出口退还税款、出口抵免或出口退税政策，是国家为鼓励出口贸易而采取的一项税收优惠政策。
其基本原理是通过向出口企业返还其缴纳的增值税、消费税等税款，减轻企业负担，提高出口竞争力。
下面将详细介绍出口退税的基本原理和计算方法。
一、出口退税的基本原理：1.出口企业属地化原则：只有在国内境内注册并具备独立法人地位的企业才能享受出口退税政策。
2.资金流程闭环原则：出口退税的核心是退税资金从国家金库流向出口企业，并且要求退税资金必须用于出口生产。
3.税种有关原则：出口退税主要涉及增值税、消费税等。
根据流转环节不同，有前道环节税、后道环节税和进项税。
二、出口退税的计算方法：1.境外退税法（1）退税率：根据不同的产品和行业，国家制定了不同的退税率，通常为13%、11%、9%等。
（2）退税申报：企业需要在规定期限内向国家税务部门申报出口退税，提供相关出口销售合同、发票等证明材料。
（3）退税金额计算：按照退税率计算出口产品的退税金额，例如产品出口500万元，退税率为11%，则退税金额为500万×11%=55万元。
2.境内退税法（1）进项税抵扣：企业在购买生产原材料和设备时支付的增值税可以抵扣出口销售产生的应纳增值税。
（2）退（免）税额计算：按照企业购进材料的金额和应纳增值税率计算退（免）税额。
三、需要注意的问题：1.退税流程：企业需按照国家的规定和流程办理退税手续，包括申报、审核、审批等环节，确保符合退税政策要求。
2.退税资格：企业需符合相关条件才能享受出口退税政策，如出口销售额达到一定规模、企业信用记录良好等。
3.退税范围：出口退税主要涉及增值税、消费税等，其他税种可能不在退税范围之内。
4.退税期限：出口企业需在规定的时间内申报退税，一般是出口后一定期限内。
总结起来，出口退税政策是国家为鼓励出口贸易，提升出口企业竞争力而采取的税收优惠政策。
其核心原理是通过向符合条件的出口企业返还其缴纳的增值税、消费税等税款，减轻企业负担，促进出口贸易发展。
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析
外贸综合服务企业代办退税政策及案例解析退税政策是指国家为促进外贸发展和扩大出口的措施而采取的一种办法。
外贸综合服务企业作为外贸业务的服务提供者，具备代办退税业务的资格。
本文将解析外贸综合服务企业代办退税政策及案例，并给出相关的会计分录。
一、外贸综合服务企业代办退税政策1.退税申请要求(1)企业立项资料齐全，具有有关的登记、备案手续；(2)自用设备、自购材料可以开具增值税专用发票，且符合税率规定；(3)具有代理出口货物经海关核实的进出口额；(4)服务收费及代理退税的管理与核算等方面符合相关规定。
2.退税申报流程(1)企业登记备案；(2)签订代理协议；(3)资料准备；(4)填制退税申请表；(5)申报电子单证；(6)支付审批费用；(7)缴纳保证金；(8)申报退税；(9)验核退税款；(10)提取退税。
3.退税费用外贸综合服务企业代办退税的费用主要包括两部分：审批费用和服务代理费用。
审批费用是指代办退税所需的一些行政手续费，一般是按申请退税金额的比例收取。
服务代理费用是指外贸综合服务企业为代办退税提供的一系列服务所收取的费用。
二、退税政策案例解析以外贸综合服务企业代办退税为背景，假设企业代办退税申请金额为100万元，其中增值税退税金额为70万元，出口退税金额为30万元。
以下是相应的会计分录：1.收入确认借：应收代理退税款70万元贷：服务收入70万元2.代办退税支付审批费用借：应付管理费用2万元借：应付审批费用5万元借：应付保证金3万元借：应付退税款20万元贷：银行存款30万元3.缴纳保证金借：银行存款3万元贷：保证金3万元4.申报退税借：主营业务成本70万元贷：应收代理退税款70万元5.验核退税款借：应付退税款20万元贷：银行存款20万元6.提取退税款借：银行存款20万元贷：主营业务成本20万元通过以上会计分录，可以清晰地展示出外贸综合服务企业代办退税的具体操作流程和会计处理方式。
总结：外贸综合服务企业作为外贸业务的服务提供者，代办退税是其重要的业务之一、外贸综合服务企业代办退税的流程包括登记备案、资料准备、填制退税申请表、申报电子单证、支付审批费用、缴纳保证金、申报退税、验核退税款、提取退税等环节。
广州南沙出口退税办理流程
进出口退税：
广州南沙自贸区是广州近年来一直发展的一个地区，也吸引了不少的外资企业到那里，那么在广州南沙出口退税办理流程是怎么样的呢？下面就由小编为您介绍。
出口退税操作流程
在现实社会经济中，出口企业办理出口退税还应遵循一系列的流程，这样才能够确保出口退税办理地有序进行。
其流程大致如下：
1）有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2）退税登记的申报和受理
企业领到"出口企业退税登记表"后，需按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3）填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”；
可以说，出口退税是一项专业操作，符合条件的出口退税企业，必须详细掌握出口退税所需材料及出口退税具体操作流程，才能够确保出口退税操作的顺利进行。
综上所述我们可以对广州南沙出口退税办理流程有一定的了解，如果您想了解更多内容可以浏览我们的官网或者咨询在线的客服人员，希望以上提供的内容能够对您有所帮助。
广州市物价局关于规范代理报关、报检服务收费有关问题的通知
广州市物价局关于规范代理报关、报检服务收费有关问题的通知文章属性•【制定机关】广州市物价局•【公布日期】2006.10.16•【字号】穗价[2006]203号•【施行日期】2006.11.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】价格正文广州市物价局关于规范代理报关、报检服务收费有关问题的通知(穗价〔2006〕203号)各区、县级市物价局，各代理报关、报检单位：为加强我市代理报关、报检服务收费管理，规范代理报关、报检服务收费行为，保障企业合法权益，促进代理报关、报检服务行业健康发展，根据原国家计委等六部门《中介服务收费管理办法》等有关规定，结合我市实际情况，现就规范我市代理报关、报检服务收费有关问题通知如下：一、代理报关、报检服务收费实行政府定价和政府指导价管理。
二、代理报关、报检单位依法提供下列服务实行政府定价：（一）代理报关单预录入；（二）代理加工贸易台账合同预录入。
三、代理报关、报检单位依法提供下列服务实行政府指导价：（一）代理一般进出口货物报关；（二）代理保税货物报关（含代办备案、进出境报关、核销）；（三）代理出入境检验检疫报检（包含办理报检手续、缴纳检验检疫费、联系配合检验检疫机构实施检验检疫、领取检验检疫证单和通关证明、其他与检验检疫工作有关的事宜）。
四、代理报关、报检服务具体收费标准（见附表1）。
对实行政府指导价管理的收费项目，代理报关、报检单位在指导价基础上，可上浮不超过20%，下浮不限。
五、代理报关、报检单位接受委托，应与委托人签订代理报关、报检服务收费合同或者在委托代理合同中载明收费条款。
收费合同或收费条款应当清楚、明确。
六、代理报关、报检服务收费不含代理报关、报检单位代收代付的费用。
结算代收代付费用时，代理报关、报检单位应当向委托人提供相应费用清单及合法有效凭证，否则，委托人可不予支付。
七、代理报关、报检服务收费及代理报关、报检单位代收代付的费用，由委托人同代理报关、报检单位统一结算，报关员、报检员不得私自向委托人收取任何费用。
出口退税代理合同
a.合同终止时，双方应进行清算，包括但不限于结算已产生的费用、退还预付款项等。
b.任何一方提出终止合同，应以书面形式通知对方，并在收到对方确认后生效。
甲方（盖章）：
授权代表（签名）：__________________
日期：__________________
乙方（盖章）：
授权代表（签名）：__________________
4.乙方开具正规发票给甲方，甲方按国家相关税收政策规定进行税前扣除。
5.若甲方未按约定时间、金额支付代理服务费用，乙方有权要求甲方支付逾期付款的违约金，违约金计算方式为：逾期金额×日利率____‰。
四、履行因素
1.履行期限：本合同自双方签字盖章之日起生效，至甲方收到退税款项并支付乙方代理服务费用之日止。
b.甲方未按约定支付代理服务费用或定金的，应自逾期之日起支付逾期付款违约金，计算方式同上。
c.甲方违反保密义务，泄露乙方商业秘密的，应承担相应的赔偿责任。
d.甲方如需提前解除合同，应提前书面通知乙方，并支付乙方已提供服务部分的费用及合理预期利益损失。
2.乙方违约：
a.乙方未按约定提供专业、及时的出口退税代理服务，导致甲方遭受损失的，应承担相应的赔偿责任。
3.争议解决：对于因执行本合同而产生的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均可向合同签订地人民法院提起诉讼。
4.法律适用：本合同的签订、效力、解释、履行和争议的解决均适用中华人民共和国法律。
5.合同完整性：本合同构成双方关于出口退税代理服务事宜的完整协议，取代了所有之前的口头或书面协议和沟通。任何补充或修改本合同的协议必须以书面形式作出，并由双方签署。
九、其他特别约定：
1.保密条款：除非法律法规要求或双方另有约定，任何一方对在合同执行过程中获知的对方商业秘密、财务信息、客户信息等敏感信息负有保密义务，未经对方同意不得向任何第三方披露。
出口退税代办流程及费用
出口退税代办流程及费用出口退税是指将已经支付的出口关税、消费税或增值税等退回给出口商品制造者或者出口服务提供者的一种政策措施。
在很多国家，包括中国在内，都实行了出口退税政策，以鼓励出口贸易发展。
以下是出口退税代办流程及费用的详细介绍。
一、出口退税代办流程：1.申请出口退税登记：出口企业需要向当地主管税务机关登记出口退税资格。
登记信息包括企业基本情况、商品情况、交货情况等。
2.办理出口报关：企业在出口商品前需要办理报关手续，包括填写报关单、提供相关证明文件等。
3.缴纳出口关税、消费税或增值税：企业需要向海关缴纳相应的出口关税、消费税或增值税。
4.开出口货物销售发票：企业需要依法开具出口货物销售发票，其中包括退税额度等信息。
5.编制退税申报单：企业需要按照税务机关规定的格式编制退税申报单，并填写相关退税资料。
6.提交退税申报单并办理退税手续：企业需要将编制好的退税申报单和相关资料提交给主管税务机关，并办理退税手续。
7.税务机关审核申报材料：税务机关会对企业提交的退税申报材料进行审核，并核实相关信息。
8.审核通过后，退税支付：税务机关会根据审核通过的退税申报材料，将退税款项支付给企业。
二、出口退税代办费用：1.申请出口退税登记费用：根据不同地区和代办机构的不同，申请出口退税登记需要支付一定的登记费用。
2.报关费用：出口企业需要支付报关费用，包括报关代理费用、报关单费用等。
3.税务机关审核费用：税务机关对退税申报材料进行审核需要支付一定的审核费用。
4.代办服务费用：如果企业委托第三方机构代办退税手续，需要支付代办服务费用。
值得注意的是，出口退税政策的实施会有一定的限制和要求，企业需要根据自身情况和政策规定进行具体的办理，以保证退税手续的顺利进行。
出口退税代理收费价格是多少
出口退税代理收费价格是多少
对于有代办退税需求的企业来说，就费用方面的问题，是非常重视的。
不同的公司，其收费也是有所不同，通常情况下一般纳税人代理记账费用大致为500-1000元/月，根据企业所属行业、经营范围、票据量大小可能会存在收费差异。
面对市场上众多的代办理公司，大家经常会有这样的一个困惑，为何相同的业务，在收费方面却存在那么大的差异，这主要是由于以下因素决定：
出口代理退税公司的收费规范是需要结合不同因素来进行判别，所以企业千万不要以为廉价的划算，这很可能造成后期形成严重的丢失。
由于专业的出口代理退税公司不会那么廉价，这一点想一想就知道。
另外，为了不被心怀不轨公司欺骗，也需要了解各种不同公司的定价规范是否合理，由于现在职业的定价能够说是很规范，必定要擦亮眼睛去寻觅也需要让自己的脑筋更灵敏，在判别收费价格的时，要尽量了解详细的规范数据，这关于自己挑选公司协作才会有更大的帮助。
还需要注意一点的是，在判别收费规范时，要了解出口代理退税公司提出的代劳费是否
合理，当然还要判别这个代劳是否能够契合价格的要求，这样的价格定位才是较为合算的。
以上就是对出口退税代理收费价格方面资讯，希望对各位有所帮助，如果您还有不明白的地方，欢迎留言咨询南京学创人力资源有限公司。
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进出口退税：
代办出口退税公司一直在为各个企业出口退税问题进行排忧解难，因此选择好的代理出口退税公司能够让企业花最少的精力完成这件事情，那么在广州代办出口退税如何收费呢？下面就由小编为您介绍。
公司费用的问题，对于代办退税需求的单位，都是非常关注的事情，下面小编就为你讲解一下，关于出口退税代理收费标准是怎样的。
找出口退税代理公司代办退税当然都是要收取代理费用的，关于收费标准这个问题呢，其实通常诚信的代理公司会根据出口产品状况把代理收费标准告知你的，而最后报价是不会过于便宜，一样也不会过于高。
在外贸代理中常见的收费标准就是按点收费，比如一家可以垫税款的公司的代办退税收费标准是：退税款*垫税率*（1+6%），其中6%属于开服务类票的税点，而其中的垫税率就是决定整个收费的多少，而这种通常公司是不会公布出来的，通常都会是商业机密，会根据你的出口量进行浮动，因为如果你出口量低了那么代理公司基本就挣不到什么钱。
当然还有一种常见的是按美元收费，比如每美元收多少代理费，比如你出口总额是1万美元，按每美元收6分钱（这6分/美元，只是举例说明并非真实费用，真实费用请咨询你的代理公司）来算那么你的代理费就是
10000*0.06=600。
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