特殊贷款之软贷款1
国家开发银行高新技术领域软贷款实施细则
国家开发银行高新技术领域软贷款实施细则国家开发银行二〇〇六年十一月二十四日第一章总则第一条为实施《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006－2020年）》若干配套政策，营造激励自主创新的金融环境，推动企业成为技术创新的主体，促进高新技术产业发展，根据国家有关法律、法规，制定本实施细则。
第二条国家开发银行（以下简称“开发银行”）发放软贷款遵循开发性、安全性、流动性、效益性的原则，支持国家科学技术发展规划的实施，同时加强风险控制，确保贷款安全。
第三条开发银行在国务院批准的软贷款规模内，根据市场需求和风险控制需要，确定不同地区、行业或单个贷款人的软贷款使用数额。
第二章贷款用途和条件第四条开发银行软贷款主要支持以下领域：（一）国家重大科技产业化项目、科技成果转化项目和高新技术产业化项目；（二）《国家中长期科学和技术发展规划纲要》提出的国家重大科技专项项目；（三）国家863计划、科技支撑计划、国家科技基础条件平台建设专项提出的重大项目和重点项目；（四）提高产业技术创新能力的国家重大科技基础设施和科技产业环境建设项目；（五）高新技术企业或创业风险投资机构；（六）其他国家明确需要扶持而民间资本和外资又不易或不宜进入的高新技术项目。
第五条申请使用开发银行软贷款的借款人应具备以下条件：（一）在工商行政管理部门（或者主管机关）依法核准登记注册的企（事）业法人，具备承担民事责任的资格，自主经营、独立核算，能够对贷款资金的使用和其所投资建设的项目全过程负责。
（二）具有足够的偿债能力或风险覆盖能力，建立了风险分担机制，能提供符合法律规定的第三方保证或抵质押担保，或能提供企业（项目）的增信措施和文件。
（三）愿意推进信用建设并接受开发银行的信用审查，具备申请开发银行软贷款的信用等级资格。
（四）建立了分工合理、职责清晰、相互制衡的公司治理结构，制定了规范的内部管理制度和可操作的风险管理制度。
（五）确保贷款用于高新技术领域，项目的建设需得到国家有关部门的批准，不得挪用贷款资金和擅自更改贷款用途，不得违反国家有关法律法规的规定。
外国政府贷款概况-关于下发外国政府贷款及国际金融组织贷款
关于利用国外贷款有关情况的介绍一、外国政府贷款概况（一）我国借用外国政府贷款基本情况外国政府贷款是指一国政府向另一国政府提供的，具有一定赠与性质的优惠贷款。
根据经济合作和发展组织（OECD）的有关规定，政府贷款主要用于城市基础设施、环境保护等非盈利项目，若用于工业等盈利性项目，则贷款总额不得超过200万特别提款权。
贷款额在200万特别提款权以上或赠与成分在80%以下的项目，则由贷款国提交OECD审核。
我国利用外国政府贷款始于1979年，先后同日本、德国、法国、西班牙、意大利、加拿大、英国、奥地利、澳大利亚、瑞典、科威特、荷兰、芬兰、丹麦、挪威、瑞士、比利时、韩国、以色列、俄罗斯、卢森堡、波兰及北欧投资银行、北欧发展基金、法国开发署共25个国家及机构建立了政府（双边）贷款关系。
目前英国、俄罗斯、加拿大、澳大利亚、卢森堡和北欧发展基金等六个国家和组织已经停止向我国提供政府贷款。
1979-2000年．我国借用外国政府贷款（不包括日本政府贷款，下同）累计签约额183.72亿美元。
其中德国、法国、西班牙分别以39.4亿美元、24.5亿美元和21.8亿美元位居前三位。
截至2000年底，借用外国政府贷款总计执行1746个项目，其中建成项目1654个，在建项目92个。
从投向领域看，交通占27%、能源占17%、原材料占14%、城市基础设施占10.3%、轻纺占9.4%、环保及其他占22.3%。
从地区分布看，68%投向中西部地区，其中47.6%投向中部地区，20.4%投向西部地区，东部地区占32%。
外国政府贷款一般有纯软贷款和混合贷款、特种贷款、促进性贷款四种方式，其中混合贷款为主要方式。
随着国际经济形式的变化和我国经济实力的不断增强，纯软贷款的比例将会逐渐下降。
（二）外国政府贷款的特点1．属主权外债，强调贷款的偿还。
利用外国政府贷款首先是一种外债，是我国政府对外借用的一种债务。
除经国家发展改革委、财政部审查确认，并经国务院批准由国家统还者外，其余由项目业主偿还且多数由地方财政担保。
国际金融组织
举例
世界银行反腐败 • 因菲律宾公路项目中的腐败行为，2009年对4 家中国公司进行制裁。这些公司参与世行项目 的投标资格被禁8年,6年,5年。
* 2007.6.30 世行行长沃尔福威茨因“女友门”辞职
2010年4月
中国在世行的投票权从2.77%提高到4.42%，成 为世行第三大股东国，仅次于美国和日本。
冰岛政府在经济危机中欠下英国、荷兰政府40亿美元债 务。 2009年8月, 承诺将在未来15年内还清，条件是还 款不能影响冰岛经济发展,比如要求每年还款不超过冰 岛GDP总量的约6%。 该方案遭到英国、荷兰的拒绝 。
5 IMF的改革 • 2010年10月23日在韩国庆州闭幕 的G20财长与央行行长会议商定， 向新兴发展中国家转移IMF6%以 上的份额，但未确定向哪些国家转 移多少。 • 中国的IMF份额有望从目前的第6 位升至第3位。？？？？
（二）世界银行集团
总部华盛顿
世界银行集团由国际复兴开发银行、国际开发协会、 国际金融公司、多边投资担保机构和国际投资争端解决 中心组成。
世界银行——国际复兴开发银行（IBRD） International Bank for Reconstruction and Development
1944年7月在布雷顿森林会议上产生。 1945年12月27日建立。 1946年6月开始营业。 1947年成为联合国的专门金融机构。 总部设在华盛顿。 参加IBRD的国家必须是IMF的会员，但IMF的会员国未 必一定要参加IBRD。目前成员国为187个。
2014.1.14 美国否决IMF改革方案 中国成为IMF第3份额国进程受阻 • 2010.12.15，IMF批准份额改革方案 • 中国份额将从目前的3.996%升至6.39% 投票权将从目前的3.806%升至6.068% 超越德、法、英，仅次于美、日
商业银行“软信息”贷款管理研究——来自美国社区银行关系型贷款的启示
● 金 融 研 究
《 济师 ）０ ０年第 １ 期 经 ２１ ２
３“ ． 软信息” 不便 于比较。“ 软信息” 由于不 是用数字形式 表达 ， 因而很难在不同 的信息 进行 比较 ， 这给决策者使用“ 软信息 ” 进行决策 带来 了很大 的不便 ， 因为不 能比较 ， 信息主体 的优劣就难于把握 。 ４“ ．软信息” 易于丢失。“ 软信息 ” 由于是用 文本 的方 式 来 表 达 信 息 主 体 ， 描 述 性 的 文 本 而 很 难 准 确 表 达 出信 息 主 体 的全 貌 ，因 而 部 分 “ 信息” 际上是 以一种“ 软 实 印象 ” 形 式 停 留 的 在信 息收集者的头 脑中 。在信 息收集后 的视 ●黄清松 期 ，信息 主体 可能给信 息收集者 以深刻的印， 象。但是随着 时间的推移 ， 这种在初始 阶段有 的深刻印象会慢慢变淡 ， 因为“ 软信息” 在慢慢丢失 。 ５“ ． 软信息 ” 不便于交 流使用。“ 软信息 ” 作为一种对信息主体 的总体 印象 ， 在不同的使 用者间交 流时极 易导致 失真 ， 因而“ 软信息” 不便于交 流本更高。与“ 硬信息” 可通过计算机、 电话、 网络等
方式收集不同 ，软信息” “ 一般须通过信息收集者 亲 自、 亲身与信息主体
硬贷款和软贷款的区别
硬贷款和软贷款的区别1、意思不同硬贷款是条件苛刻的贷款或需用硬通货偿还的贷款。
世界银行提供的条件较严格的贷款。
利率较商业银行贷款利率稍低一些。
软贷款是条件优惠的贷款或可用本国货币偿还的外币贷款。
2、贷款对象不同硬贷款对象为会员国政府、政府机构、国营企业以及由政府担保的私人企业。
贷款的项目一般为国民经济优先考虑的重点项目。
贷款必须专款专用，并接受世界银行的管理和监督。
软贷款对象，主要是人均国民生产总值在680美元以下的发展中国家，尤其是低收入国家。
贷款通常与特定项目相联系，并常常与世界银行的硬贷款混合搭配发放。
3、用途不同软贷款就是国家开发银行作为政策性银行，可以通过政府或国有公司的融资平台进行贷款，其贷款允许用于国家确定的重点建设项目的资本金或股本投入，这是软贷款与商业银行硬贷款的最大区别。
它利息低，还款期限长。
硬贷款是国家开发银行利用借入资金发放的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。
4、性质不同软贷款是指条件优惠的贷款，国际开发协会多提供软贷款，也称为信贷；硬贷款是指普通条件的贷款，贷款条件较严，世界银行提供的通常是硬贷款，也称为贷款。
软贷款就是国家开发银行作为政策性银行，可以通过政府或国有公司的融资平台进行贷款，其贷款允许用于国家确定的重点建设项目的资本金或股本投入，这是软贷款与商业银行硬贷款的最大区别。
它利息低，还款期限长。
硬贷款是国家开发银行利用借入资金（包括在国外发行的债券和利用的外资）发放的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。
软贷款和硬贷款的区别主要从这几点来区分随着经济的快速发展，贷款在金融行业中越来越吃香，贷款可以分为软贷款和硬贷款。
软贷款和硬贷款虽然都是贷款，但是其还是存在很多差别，具体区别介绍如下：【1】从定义上来看软贷款：是国家开发银行注册资金运用，开发银行在项目总体的资金配置基础上，把注册资本以长期优惠贷款的方式，根据项目的配股需要贷款给国家控股的公司和央企集团，由他们自己对项目进行一个参股和控股的配置。
外国政府贷款的种类、特点及其使用管理
贷 款 ，科 威 特 、 韩 国 、 波 兰 政 府 贷 款 。 西 班 牙 对 一 些 项 目也 提 供 ｌ０ 软 贷 款 或 纯 赠 ｏ％
政 府 （ 边 ） 的 贷 款 关 系 。 除 英 国 、澳 大 利 双 间
亚 、 俄 罗 斯 三 国 以 ＃－ 其 余 国 家 及 金 融 机 构 ｔ，
际 协 力 银 行 的 贷 款 。 ＃－ 政 府 贷 款 是 在 双 边 ｔ 国
财 政 合作 的形 式 下 ， 向贷 款 国提 供 的援 助 性 长 期 优 惠 贷 款 。 根 据 经 济 合 作 与 发 展 组 织
的 某 个 观 点 进 行 热 烈 的 讨 论 ， 甚 至 会 为 了 某
编 辑 ，作
《 津财 税 》 的 编 辑 ，跟 它 一起 成 天
长 ， 走 向 明 天 。
维普资讯
２ 这 是 各 国普 遍 采 取 的 贷 款 方 式 。 第 ．
一
地 发 挥 其 规 模 效 益 。 外 国政 府 贷 款 主 要 用 于 政 府 主 导 型 项 目建 设 ， 贷 款 的 使 用 集 中 在 基
点 谦 让 。 少 一 点 计 较 。 哪 里 会 有 那 么 多 的 恩
恩 怨 怨 呢 ？ 所 以 快 乐 ， 是 因 为 我 能 与 我 的 我 同事 共 同营 造 和 谐 愉 快 的 氛 围 。 爱我 所 爱 ，无 怨无 悔 。 我 愿 永远 做 一 个
单 ，我 感 觉 我 们 编 辑 部 的 同 事 之 间 有 一 种 同 学 般 纯 净 的 人 际 关 系 。 我 们 经 常 就 某 篇 文 章
亚洲开发银行贷款业务简介
亚洲开发银行贷款业务简介浏览次数：126日期：2012年4月12日 09:03我国于1986年正式加入亚洲开发银行。
美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。
建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。
亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。
理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。
董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。
亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。
亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。
亚行贷款的条件亚行贷款的具体条件，很多地方与世界银行贷款相类似。
具体分普通贷款条件和特别基金贷款条件两种。
特别基金贷款，也称亚行软贷款，其资金来源是特别基金。
特别基金又分为亚洲开发基金和技术援助特别基金，前者是为人均国民总产值(GNP)低于670美元(1983年价格)的低收入、且偿还能力有限的发展中成员国或地区提供的长期无息贷款；贷款期限长达40年，含10年的宽限期，每年只收1％的手续费。
后者是赠款，用于技术援助，资金由技术援助特别基金提供。
亚行行长有权批准35万美元以下的技术援助项目。
亚行贷款的方式（1）项目贷款。
即为某一成员国发展规划的具体项目所提供的贷款。
这些项目须具备经济效益好，有利于成员国经济发展和较好的资信等条件。
贷款必须经过项目确定、可行性研究、贷款谈判、签署协定等一系列工作环节。
（2）规划贷款。
即对成员国需要优先发展的部门提供的资金，以便通过进口原材料、机器设备等扩大该部门的生产能力，使整个经济结构趋于合理化和现代化。
（3）开发金融机构的限额贷款，也称中间转贷，是通过成员国的开发性金融机构进行的间接贷款。
（4）综合项目贷款。
即对较小的借款成员国的一种贷款方式。
国际金融组织贷款
亚行贷款分为普通贷款和特种贷款。普通贷款（Ordinary Operation）主要用于帮助成员国提高其经济发 展水平，浮动利率，贷款期限为15-25年，普通贷款也称之为硬贷款。特种贷款（Special Operation）主要是 为贫困成员国提供的优惠贷款。这种贷款不收取利息，贷款期限为40年，也称为软贷款。我国未使用过亚行的特 种贷款。
贷款特点
（1）贷款条件优惠。国际金融组织的贷款一般利率较低，期限较长，如国际开发协会，主要是对低收入的贫 困国家提供开发项目以及文教建设方面的长期贷款，最长期限可达50年，只收0.75%的手续费。
（2）审查严格，手续繁多，从项目申请到获得贷款，往往需要很长的时间。
贷款条件
①限于成员国。 ②用于工程项目。发放贷款的重点 基础设施工程项目，如交通运输(铁道、公路、水运、民航)和公用事业(如电力、通讯、供水、排水等)； 发展农村和农业建设项目以及教育、卫生事业项目等。 只有在特殊情况下，才发放非项目贷款。 凡非项目贷款，借款国只能用于满足进口某项物资设备所需的外汇、支持生产或用于克服自然灾害后维持经 济发展计划的资金需求等。 国际金融组织贷款③专款专用。并国际金融组织的监督：使用款项、工程进度、物资保管、工程管理 ④贷款期限和利率。 一般为数年，最长可达30年。 贷款利率分固定利率、浮动利率和可变利率三种。
4.贷款采购可获得高品质的器材与设备。国际金融组织利用国际招标采购器材与设备，由于国际竞争的原因， 采购的物资品质较高，价格亦较低廉。
贷款程序
亚洲开发银行及其贷款业务简介
亚洲开发银行及其贷款业务简介一、机构情况亚洲开发银行（以下简称亚行）创建于1966年，是一个致力于促进亚洲及太平洋地区社会和经济发展的区域性政府间多边开发金融机构，总部设在菲律宾首都马尼拉。
截止目前，亚行共有69个成员，其中50个成员来自亚洲及太平洋地区，称为本地区成员。
另外19个国家为非本地区成员，主要来自欧洲和北美。
亚行在全球有26个代表处，2000余名职员，来自50多个国家和地区。
我国于1986年正式加入亚洲开发银行。
美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。
建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。
亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。
理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。
董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。
亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。
亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。
二、亚行主要的贷款方式（1）项目贷款。
即为某个具体的项目提供融资。
亚行章程规定，亚行经营的原则主要是为具体的项目提供资金。
目前，我国的绝大多数贷款都属于这种贷款。
（2）规划贷款。
这是一种旨在帮助借款人进行政策调整、改革的贷款，以政策对话为基础，具有很强的政策性。
（3）行业贷款。
也称为部门贷款，是一种以行业政策对话为基础，为该行业一揽子项目提供贷款的贷款方式。
其目的在于提高该行业的技术和管理水平，支持该行业发展政策的进一步完善。
（4）中间金融机构转贷款。
即亚行通过中间金融机构向中小企业提供贷款的一种贷款方式，也叫中间转贷，目的是促进亚太地区私营企业的发展。
（5）私营部门贷款和股本投资。
既向私营部门提供的无政府担保的贷款和股本投资。
（6）技术援助贷款。
用于项目可行性研究、工程设计等，是亚行贷款的一个重要特色。
软贷款的定义
软贷款的定义定义1：软贷款是指国家开发银行作为政策性银行，可以通过政府或国有公司的融资平台进行贷款，其贷款允许用于国家确定的重点建设项目的资本金或股本投入，这是软贷款与商业银行硬贷款的最大区别。
定义2：1.利率低于市场水平的贷款。
2.跨国开发银行及世界银行向发展中国家提供的贷款。
除偿还时间表比一般银行贷款长、利率较低外，软贷款还设有宽限期，在这段期间，只需支付利率或服务费软贷款概述1、所谓软贷款，就是国家开发银行作为政策性银行，可以通过政府或国有公司的融资平台进行贷款，其贷款允许用于国家确定的重点建设项目的资本金或股本投入，这是软贷款与商业银行硬贷款的最大区别。
它利息低，还款期限长。
2、利率低于市场水平的贷款3、跨国开发银行及世界银行向发展中国家提供的贷款。
软贷款除偿还时间表比一般银行贷款长、利率较低之外，还设有宽限期，在这段期间，只需支付利率或服务费4、软贷款除偿还时间表比一般银行贷款长,软贷款是国家开发银行以其注册资本金和中国财政安排的经营性建设基金及专项建设基金和资金，以长期优惠的方式发放的贷款。
包括股本贷款和特别贷款。
5、软贷款的贷款额度一般不超过项目资本金的50％。
贷款期限为25年，其中宽限期5年。
贷款利率比其他商业银行同期利率下浮10％。
贷款方式主要是与各级政府合作选项、建立相应融资平台和发放贷款，并由各级财政对项目实行还款担保。
6、“软贷款”的操作模式是，由国开行先贷款给地方融资平台，所谓的地方融资平台是各地的中小企业服务中心等有政府背景的机构，地方融资平台得到国开行的贷款后，在本省选择一批有实力的、专门服务于中小企业贷款担保的担保公司，利用贷款资金为其注资，使其资本金增大，从而获得更大的融资担保额度，然后国开行再和担保公司合作，企业以担保公司作为担保，获得国开行的“硬贷款”，或者其他金融机构的贷款。
7、软贷款是国开行政策性贷款项目，其贷款资金可以作为项目资本金运用，而商业银行则暂时没有这样的业务。
国际金融组织
1、IMF、IBRD中国为创始会员国之一，但席位被 国民党占着。1980年4月17日IMF恢复我国的合 法席位，1980年5月，中国恢复了在世界银行的 合法席位，台湾出局。 2、1966年亚洲开发银行创建时，台湾当局以中国 的名义参加，1986年接纳我国加入亚行，台湾 当局以中国台北名义留在亚行。
3、1996年我国加入国际清算银行。
贷款条件苛刻
常见的附加条件：
减少政府开支，紧缩财政； 提高利率来降低通货膨胀。
5 IMF的改革 • 2010年10月23日在韩国庆州闭幕 的G20财长与央行行长会议商定， 向新兴发展中国家转移IMF6%以 上的份额，但未确定向哪些国家转 移多少。 • 中国的IMF份额有望从目前的第6 位升至第2位。？？？？
增进投资地政府与外国投资者之间的信任 关系，化解投资地政府与外国投资者之间的投资 争议，促进经济发展。 1966 年成立
截至2009年6月末，MIGA在中国有11个担保项 目，担保总额2.4158亿美元。 基础设施领域占96％，制造业和服务业占4％ 法国2个，新加坡2个，美国2个，西班牙1个 开曼群岛3个，毛里求斯1个
国际投资争端处理中心
International Center for the Settlement of Investment Disputes
亚洲开发银行
亚洲开发银行
三、 资金来源 （一）普通资金 这是亚行开展业务的主要资金来源，它 由以下部分组成： 1、股本 亚行建立时的法定股本为10亿美元，分 为10万股。
亚洲开发银行
补白
日本是亚行的最大出资者，占股本总额的 15%，美国次之，占14.8%，我国居第三位， 占7.1%。
亚洲开发银行
2、借款 借款也是亚行的重要资金来源。
亚洲开发银行
基金组织的重大政策是与成员国的份额相联 系的，份额越大表决权越大。
4、国际货币基金组织向成员国提供多种 贷款，帮助那些因市场信息丧失、面临国际 收支异常困难的成员国，满足这些国家对短 期资金的巨额需求。而对成员国来说，它有 权按缴纳的份额向基金组织提取一定的资金， 或称为购买，即用本国货币向基金组织申请 购买外汇，还款时则用外汇购回本国货币。
3、此外，亚行的业务收入也构成普通资金来 源。
亚洲开发银行
（二）亚洲开发基金 亚洲开发基金主要来源于亚行发达成员
国的捐赠,用于对亚太地区的贫困成员国发放 优惠贷款。
亚洲开发银行
亚洲开发基金还有两个来源：一是从成 员国缴纳的未核销实缴股本中拨出10%的款 项留给该基金；二是亚行从其他渠道取得的 一部分捐款。
亚洲开发银行
（三）技术援助特别基金 技术援助特别基金主要用于提高发展中
国家人力资源的素质和加强执行机构的建设。
亚洲开发银行
（四）日本特别基金 日本特别基金用于支持发展中国家所进
行的与实现工业化、开发自然资源、人力资 源以及引进技术有关
四、业务活动 （一）提供贷款 发放贷款是业亚行的主要业务。其中农 业和农产品加工、能源及交通运输业是亚行 发放贷款的重点部门。
国际金融
亚洲开发银行
地方政府项目资本金来源
如何拓宽地方政府项目资本金来源2009-07-15为应对金融危机冲击，实现保增长扩内需，国家于去年11月宣布了今明两年4万亿刺激计划，各地方政府也纷纷提出当前及今后一段时期的项目建设和巨额投资计划，一时间达18万亿之巨。
然而，地方投资热情与地方投资的增速并不成正比。
就在中央投资猛烈增长之时，地方政府到2008年底的投资增速反倒较7月份累计下降了1.8个百分点，2009年2月更跌至2004年1月以来的历史最低水平；3月份虽有所上升，但仍低于总体投资增速0.1个百分点。
地方投资有心无力的一个重要原因，正是项目资本金不足。
按照我国现行制度，除外商投资和公益性项目外，所有项目无论国有、非国有，资本金不到位，便不能获得贷款，不能开工建设。
项目资本金成为整个项目启动的关键一环。
目前，我国地方政府进行的基础设施和公益项目建设，其项目资本金主要来源于地方财政注入及土地资产变现等，而在危机之下，地方财政收入下滑速度超预期、土地出让金收入大幅萎缩、1998年扩张性政策投资形成的负债目前正进入偿债高峰等因素，都使得地方可支配的财力大幅下滑，项目资本金投入能力严重不足，造成大量项目无法上马开工。
为顺利筹集资金，满足项目资本金投入的要求，确保各项建设顺利进行，从中央到地方，都在不断进行新的尝试和探索。
国家拓宽地方项目资本金来源的政策突破和动向已经采取的政策地方债放行。
2月17日，全国人大听取了国务院《关于安排发行2009年地方政府债券的报告》，我国地方债正式开闸。
具体做法是：由财政部以记账式国债方式代理发行，实行年度发行额管理，2009年总规模控制在2000亿以内。
地方政府承担还本付息责任。
还本付息和支付发行费由财政部代办；地方政府未按时上交的，财政部与地方财政办理年度结算时如数扣缴。
与1998年中央发行国债然后转贷地方最大的不同在于，这一次发行的不再是国债而是地方债，中央政府的角色由“转贷”变为“代理”，地方政府则成为“债务人”。
软贷款名词解释
软贷款名词解释
软贷款是指政府机构或非政府机构给企业（含微小企业和个体工商户）提供的一种融资解决方案。
它以其灵活的条件，可替代传统贷款，帮助企业摆脱贷款违约风险，实现融资目标，改善企业财务状况。
软贷款的细分有低息贷款、补贴贷款、专项贷款、贴息贷款、再贷款、企业银行贷款等。
低息贷款是指政府提供的一种低息贷款，可以帮助企业节省融资成本。
补贴贷款则指政府将部分贷款利息减免给企业，以激励企业融资。
而专项贷款则是指政府为满足特殊目的而特别设置的一类贷款，可以给予企业特殊的借贷补贴。
贴息贷款是指银行或政府为弥补贷款利率给予抵消利息的一种贷款形式。
再贷款则是指为帮助企业解决贷款违约风险而发放的贷款，其贷款期限比原贷款期限缩短，利息率也比原贷款利率要低。
企业银行贷款则是开办企业银行的一种贷款形式，它允许企业通过发行证券、债券等债权工具向其他企业或个人筹集资金。
软贷款可以有效地帮助企业实现融资目标，促进财务健康，但也有一些风险和挑战，需要企业加以视察。
政府机构或非政府机构为企业提供贷款时，都要求其具备一定的经营技能和财务实力，这样，贷款的审批过程就会变得更加复杂，企业可能需要为此付出更多的申请费用。
此外，企业还可能会面临贷款违约风险，因此，应该在决定是否申请贷款前，仔细评估贷款情况，确保贷款合同符合企业的实际情况，避免陷入贷款不良境地。
总之，软贷款是一种可以帮助企业实现融资目标，改善企业财务
状况的一种融资解决方案，可以有效地减少企业融资成本，但企业也要仔细评估贷款情况，密切关注可能存在的风险和挑战，以保证贷款的可持续经营和有效利用。
我国的三家政策性银行
我国的三家政策性银行国家开发银行国家开发银行于1994年3月正式成立，总行设在北京，下设总行营业部、27家国内分行和香港代表处。
国家开发银行注册资本金为500亿元人民币，由国家财政全额拨付。
国家开发银行贯彻“既要支持经济建设，又要防范金融风险”的方针。
主要任务是：按照国家有关法律、法规和宏观经济政策、产业政策、区域发展政策，筹集和引导境内外资金，重点向国家基础设施、基础产业和支柱产业项目以及重大技术改造和高新技术产业化项目发放贷款;从资金来源上对固定资产投资总量和结构进行控制和调节。
国家开发银行按照国家宏观经济政策和开发银行信贷原则独立评审贷款项目、发放贷款。
其资金主要靠以市场方式向国内外发行金融债券筹集，资金运用领域主要包括：制约经济发展的“瓶颈”项目;直接关系增强综合国力的支柱产业中的重大项目;重大高新技术在经济领域应用的项目;跨地区的重大政策性项目等。
国家开发银行的贷款分为两部分。
一是软贷款，即国家开发银行注册资本金的运用。
其主要按项目配股需要贷给国家控股公司和中央企业集团，由其对企业参股、控股。
二是硬贷款，即国家开发银行借入资金的运用。
国家开发银行在项目总体资金配置的基础上，将借入资金直接贷给项目，到期收回本息。
目前国家开发银行的贷款主要是硬贷款。
中国进出口银行中国进出口银行于1994年4月正式成立，总行设在北京，境内设有9家代表处，境外设有2家代表处。
中国进出口银行注册资本金为33.8亿元，由国家财政全额拨付。
中国进出口银行实行自主、保本经营和企业化管理的经营方针。
主要任务是：执行国家产业政策和外贸政策，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。
中国进出口银行依据国家有关法律、法规、外贸政策、产业政策和自行制定的有关制度，独立评审贷款项目。
其资金主要靠以市场方式向国内外发行金融债券筹集，业务范围主要是为成套设备、技术服务、船舶、单机、工程承包、其他机电产品和非机电高新技术的出口提供卖方信贷和买方信贷支持。
软贷款的名词解释
软贷款的名词解释软贷款是一种金融工具，通过提供低利息、宽松还款期限和其他优惠条件来支持和鼓励特定领域或人群的借款需求。
与传统贷款相比，软贷款在利率和还款期限上更加灵活，并且通常由政府或特定机构提供支持。
一、软贷款的背景和特点软贷款的出现背景可以追溯到金融危机后的一系列经济刺激政策。
为了促进经济复苏和支持创新、创业，政府和金融机构开始采取更加灵活和优惠的贷款方式，以满足企业和个人的借款需求。
软贷款因其灵活性和个性化的贷款条件而备受欢迎。
软贷款的特点之一是低利率。
相比传统商业贷款的高利率，软贷款通常利率较低，使得借款者能够以更加经济实惠的方式获取资金支持。
低利率的设计有助于减轻借款者的负担，并提供更大的可持续性和发展空间。
其次，软贷款通常具有宽松的还款期限。
传统商业贷款的还款期限严格，而软贷款则更为灵活，借款者可以根据实际需求和经营状况来调整还款周期。
这种灵活性有助于借款者在经济压力下获得更多时间来偿还贷款。
另外，软贷款还可能提供其他优惠条件，如推迟还款、付息期限延长以及降低还款压力等。
这些条件的存在进一步提高了软贷款的吸引力，并使其成为企业和个人获得资金支持的理想选择。
二、软贷款的应用领域软贷款被广泛应用于多个领域，旨在支持特定行业、项目和人群的发展和创新。
1. 创业创新领域软贷款常用于支持初创企业、创新型企业和个人创业者的发展。
政府和金融机构通常会提供更低的贷款利率和灵活的还款条件，以帮助创业者减轻负担和风险。
这种支持可以刺激创业和创新活动，促进经济增长和就业机会的创造。
2. 农村发展和农业领域软贷款在农村发展和农业领域也得到广泛应用。
为了推动农业现代化、提高农业效率和农民收入，政府常常提供低利率和优惠条件的贷款以支持农业项目、农机购置和农产品加工。
这些软贷款的发放能够促进农村地区的可持续发展和农产品质量的提高。
3. 教育和培训领域软贷款还常被用于教育和培训领域，特别是高等教育的资助。
政府和金融机构为学生提供低利率的贷款，以支持他们接受高等教育。
世界银行贷款条件一
世界银⾏贷款条件⼀⼀、世界银⾏的贷款条件世界银⾏贷款是世⾏对发展中成员国提供的长期贷款，主要⾯向政府即由政府担保的项⽬贷款，资助⼀些建设周期长，利润率偏低但⼜是该国经济和发展必需的建设项⽬。
世界银⾏贷款只贷给其会员国，参加国际复兴开发银⾏的成员国必须是联合国成员国，并且必须是国际货币基⾦组织成员。
世界银⾏贷款主要分为“硬贷款”和“软贷款”两⼤类。
所谓“硬贷款”是指国际复兴开发银⾏的有息贷款，它所筹集的绝⼤部分资⾦都是要求付息的，因此其贷出的资⾦也收取利。
“硬贷款”是以美元计，已经货出部分收取利息，签定协议⽽尚未⽀取部分，每年收取0．75％的承诺费。
“硬贷款”的年利率⼤约为7%左右，并且随国际资本市场利率每半年浮动⼀次，世⾏贷款利率变动滞后于资本市场利率，化也较平缓。
⽽所谓“软贷款”是指国际开发协会的免息信贷，“软贷款”以特别提款权（SDR）计，每年只收取0．5％的⼿续费，它只借给贫穷的会员国政府，⼈均国民收⼊在410美元以下。
⼈均国民收⼊在410?835美元之间的会员国，可提供混合贷款，既有“硬贷款”⼜有“软贷款”。
世界银⾏的贷款的政策与贷款条件同样是严密的，是根据国际复兴开发银⾏协定、国际开发协会协定、国际复兴开发银⾏贷款协定⼀般准则和国际开发协会信贷协定通则等规定来制定的。
⼀般来说，贷款政策和条件主要体现在如下数点：1．仅限于对有偿还能⼒的会员国，⽆偿还能⼒国家，世界银⾏不考虑对其贷款。
⽽对⾮会员国贷款对象只为政府，贷款需要有会员国政府及中央银⾏或世界银⾏认可的机构进⾏担保，确保本⾦的偿还以及利息和其它费⽤的偿付。
2．贷款必须⽤于特定⼯程项⽬，也就是说，世界银⾏贷款是与⼯程项⽬相关连的，⽽这些项⽬需经严格挑，借款国需向该⾏提供与贷款项⽬有关的详细资料，包括有关的政治、经济和财政状况。
并且申请国或项⽬要确实⽆法以合理条件从其它渠道取得贷款时，世界银⾏才对其申请作出考虑，或者提供贷款保证。
世界银⾏对项⽬的贷款通常只贷给项⽬投资的50%左右，⽽另外⼀半的投资则需要由借款国⽤国内配套资⾦（含劳务折算投资）⾃⾏解决，世界银⾏向⼯程建设项⽬提供的贷款中，通常项⽬单位只能拿到40％的外汇，其余部分由世界银⾏直接⽀付给了项⽬招标采购中的物资供应商和劳务承包商。
建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知-建总函字[1994]第390字
![建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知-建总函字[1994]第390字](https://img.taocdn.com/s3/m/8dfd86333069a45177232f60ddccda38376be1ea.png)
建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 建设银行关于划转代理开发银行软贷款有关帐务处理的通知（１９９４年１１月１１日建总函字（１９９４）第３９０字）建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行：根据财政部基建司〔９４〕财基便字第３号《关于划转国家开发银行１９９４年基本建设经营性基金的函》的要求，将１９９４年通过建设银行以财政预算资金安排的国家基本建设基金投资公司贷款以及石油行业国家基建基金部门贷款（即基本建设经营性基金）转作国家开发银行软贷款，其相应的国家基本建设基金转作代理开发银行软贷款基金。
上项有关帐务的划转方法，经征得财政部、国家开发银行同意，现将有关事项通知如下，请即转知所属遵照执行。
一、划转贷款的范围及时间（一）划转开发银行软贷款的范围指：在“国家投资公司基建基金委托贷款”科目核算的１９９４年当年发放的贷款，以及在“国家基建基金部门贷款”科目核算的主管部门为石油天然气总公司、海关石油总公司的１９９４年当年发放的贷款〔详见附件－－“项目清单”（略）〕。
各经办行按项目清单所列今年的新贷款通过转帐方式转作“代理开发银行软贷款”。
（二）上述贷款所占用的调拨资金相应转作代理开发银行软贷款基金。
（三）这次划转的贷款以及调整的调拨资金均以项目清单的金额为准。
为此，为有利于情况的正确反映，各级行对上述贷款的划转以及调拨资金的调整，统一规定在１２月５日同一天进行。
二、划转前的各项准备（一）贷款划转前的准备工作１．各经办行对有关贷款帐户要做好清理核对工作，项目清单所列今年下达的贷款指标有未贷完的，贷款业务部门应及时与借款单位联系，按项目清单所列的当年贷款指标全数贷完，不留结余。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章软贷款评审
一、关于软贷款
（一）定义
软贷款是指国家开发银行面向高端客户，贷给国有或国有控股公司和大型企业集团用于项目资本金的贷款。
软贷款作为资本金使用主要用于国家批准建设的基础设施、基础产业和支柱产业的重点建设项目及配套工程。
（二）作用
软贷款主要从满足客户中长期发展中降低负债率的需求出发，通过数量和期限搭配发挥其真正降低负债率的独特作用。
同时，软贷款还可以促进客户关系稳定与升级、有利于开发优质行业的优质客户。
（三）使用对象
软贷款的使用对象必须同时满足下列条件：
1、国有或国有控股公司；
2、已进入资本市场或具有资本市场前景的高端客户；
3、信用发展度达到“构造”级，预计可升级到“成型”级及以上，或客户关系达到“共识”并可进一步升级的客户。
（四）其他
1、为借款人用于参股控股发放的软贷款，应根据借款人的总体实力和财务状况，在信用风险可控的前提下，确定软贷款的发放数额；为借款人用于单个项目资本金的软贷款，由借款人自有资金或其它投
资性现金流入的可靠水平确定开发银行提供软贷款的数额。
2、软贷款的贷款期限按中长期贷款执行，可以采取循环贷款的方式调整还款期。
3、软贷款的利率按中长期贷款同档次利率执行，根据客户的需要可适当下浮，下浮幅度不得超过10%。
4、软贷款的还款来源主要包括：客户新增的投资性现金流；客户销售产品或提供服务产生的现金流；通过组织信托产品等方式置换；通过组织再融资。
二、评审要点
（一）借款人用于参股控股发放的软贷款，还款资金来源大部分为借款人现有综合效益时，应：
1、评审报告中将第二章“项目风险评审”改为“软贷款用途”，详细说明贷款的用途，包括参股、控股的企业名称、项目名称、规模等内容，必要时列表说明。
2、“贷款风险度量和贡献度评价”以软贷款借款人相关信息为依据测算，包括信用等级、从事行业、信用结构覆盖等。
（二）借款人用于参股控股发放的软贷款，借款人综合效益无法满足偿还要求，必须依靠软贷款投资项目分红时，应：
（1）在分析软贷款借款人的同时，对其参股控股公司进行简要分析，重点分析借款人与其参股控股公司的“责、权、利”相互关系，特别是分配关系。
（2）以软贷款投资项目为主线，对“项目风险评审”、“偿债能力评审”、“信用结构评审”、“贷款风险度量和贡献度评价”进行分析论述。
投资项目较多时，采取“打捆评审”的方式。
（3）强化“市场信用”分析，论述市场退出机制的可行性。
（三）借款人既向我行申请硬贷款，又申请软贷款用于同一项目时，应：
1、以硬贷款为主按本手册“第四章贷款评审报告”的要求进行评审。
2、在“财务风险”、“偿债能力评审”、“信用结构评审”、“贷款风险度量和贡献度评价”中，将软贷款一并进行分析。
3、在“评审结论与建议”中，对软贷款、硬贷款分别描述。