《税收基础》期末考查试卷
税收基础试题及答案
税收基础试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 我国税收的基本原则不包括以下哪一项？A. 公平原则B. 效率原则C. 稳定原则D. 随机原则2. 增值税的纳税人是？A. 个人消费者B. 销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 政府机构D. 非营利组织3. 以下哪项不是企业所得税的征税对象？A. 销售收入B. 投资收益C. 捐赠收入D. 转让财产所得4. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 单一税率B. 累进税率C. 定额税率D. 比例税率5. 税收的三大功能不包括以下哪一项？A. 财政功能B. 经济调节功能C. 社会保障功能D. 社会管理功能6. 以下哪种行为不需要缴纳消费税？A. 购买烟草制品B. 购买高档化妆品C. 购买日常生活用品D. 购买高档手表7. 我国现行的税收征管方式是？A. 自行申报B. 代扣代缴C. 预缴税款D. 以上都是8. 以下哪种税收属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 车辆购置税9. 税收筹划的基本原则不包括？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 随意性原则D. 时效性原则10. 以下哪种情况属于偷税行为？A. 逾期申报B. 逾期缴纳税款C. 通过虚假手段减少应纳税额D. 未按规定使用发票答案：1. D2. B3. C4. B5. C6. C7. D8. C9. C 10. C二、多项选择题（每题2分，共10分）1. 以下哪些属于税收的构成要素？A. 纳税义务人B. 纳税期限C. 税率D. 纳税地点2. 我国现行的税种包括以下哪些？A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 企业所得税3. 以下哪些行为属于逃税行为？A. 伪造、变造账簿B. 隐匿财产C. 逾期申报D. 逾期缴纳税款4. 以下哪些属于税收筹划的方法？A. 选择税率较低的税种B. 利用税收优惠政策C. 选择合理的会计处理方法D. 进行虚假交易5. 以下哪些属于税收的征收方式？A. 直接征收B. 代扣代缴C. 预缴税款D. 委托代征答案：1. ABCD2. ABD3. AB4. ABC5. ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 税收是国家财政收入的主要来源。
《税收基础》期末试卷
《税收基础》期末试卷一、填空题（60个空，每空0.5分，共30分）1．我国现行税率的基本形式有、、。
2．税收区别于其他财政收入的基本标志是：、、。
3．按税收管理和使用权限分把税收可分为、、。
4．税收的产生是由和两个前提条件共同决定的。
5．一般来说，税收具有、、三项职能。
6．我国现行税制的纳税期限有________、___________、______________三种形式。
7．减税是从应征税款中税款,免税是免征税款。
减税、免税的具体形式有_______________减免、_________ 减免、___________减免。
8．我国的流转税税种主要有、、、。
9．税收制度的基本要素是、、。
10．增值税的基本税率为、低税率为、零税率只适用于。
11．纳税人上年度发生的亏损，可以，当年不足弥补的，可以逐年弥补，但弥补期最长不超过。
12．小规模纳税人销售货物或应税劳务，以和规定的计算纳税，不得抵扣。
13．消费税的征税对象是在我国境内、、的特定消费品。
14．所得税是以纳税人的__________为征税对象所征收的一种税。
所得额多的______，所得额少的__________，无所得额的__________ 。
15．工资、薪金所得适用九级______________税率，最低税率为________，最高税为__________。
16．确定税收负担时应该严格遵守、的原则。
17．能够成为税源的只能是国民收入分配中形成的各种收入，如：、、利息等。
18．计算应纳税所的额时准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的__________、____________、__________ 和__________ 。
19．个人所得税实行_____________和________________两种计征办法。
20．稿酬所得适用比率税率，税率为_________,并按应纳税额减征__________。
二、判断题1．消费税的计税依据中应包括向购货方收取的增值税税额。
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o| pXXXX学年第一学期XX级会计班《税收基础》期末试卷题号—•二四五八总分得分一、单选题（10分）1.在国家财政收入中比重最大的是（）A国有资产经营收入B税收C国债收入D政府规费收入2.税收产生的政治条件是（）A剩余产品的出现B财产私有制的建立C商品生产的出现D国家的产生3.下列属于行为税的是（）A营业税B增值税C消费稅D卬花税4.不同税种征税范围的差异是由（）决定的。
A纳税人B征税对彖C税率D税源5.属于增值税征税范围的行为是（）A歌舞餐厅提供餐饮服务B房地产开发公司销售房屋C自来水公司销售水D咨询公司提供中介服务6.不应征消费税的消费品是（）A酒B煤气C化妆品D摩托车7.纳税人发生混合销售行为，应一并征收营业税的适用范围是（）A 一切企业、单位及个人B非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D国有企业8.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A 12%B 15%C 18% D20%9.在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入总额屮扣除的税种是（）A增值税B消费税C营业税D 土地增值税10.可以免征个人所得税的是（）A民间借贷利息B个人举报、协查各种违法犯罪行为而获得的奖金C在商店购买商品获得的中奖收入D所在单位自行发给的补贴、津贴二、多选题（20分）1.税收具有（）特点。
A固定性B无偿性C自愿性D强制性2.现行税制中（）属于流转税。
A增值税B消费税C资源税D营业税3.属于增值税免税项目的有（）A食品厂销售使用过的低于原价的设备B补偿贸易所需进口的设备C农业生产者销售自产小米D机械厂销售农业机具4.我国现行消费税的计税依据为纳税人的（）A消费数量B所得额C销售数量D销售额5.应征关税的物品包括（）A入境旅客随身携带的行李和物品B个人邮递物品C各种运输工具上的服务人员携带入境的自用物品D出境旅游随身携带的行李和物品6.某歌舞团到某地进行演出，共取得票价收入56万元，付给剧场固定场租费6万元，付给经纪人费用4万元，则其应缴纳营业税的税目有（）A歌舞团按文化体育业纳税B剧场按服务业纳税C歌舞团按娱乐业纳税D经纪人按服务业纳税7.不得计算折旧的固定资产有（）A以融资租赁方式租入的固定资产B以经营租赁方式租入的固定资产C以融资租赁方式租出的固定资产D以经营租赁方式租出的固定资产8.在会计利润的基础上应调整减少应纳税所得额的项目有（）A查补的消费税B非公益救济性捐赠支出C国库券利息收入D多列无形资产摊销费9.个人所得税适用超额累进税率的所得有（）A工资、薪金所得B个体工商户的生产经营所得C对企事业单位的承包承租经营所得D财产转让所得10.属于个人所得税所指的劳务报酬所得的有（）A业余时间为外单位从事设计的所得B非专职人员取得的审稿收入C教授为外单位讲学所得D担任董事职务取得的董事费三、判断题（20分）1•税收决定经济，经济能调节和影响税收。
【高职教育】财会《税收基础》期末试卷及答案
《税收基础》期末考试考试时间：90分钟满分100分。
姓名：__________ 班级：__________ 考号：__________一单选题（将正确的答案填在表格里，每空2分，共20分）1．企业所得税的计税依据是（）A 收益额B 应纳税所得额C 收入额D 消费额2．我国现行的税率不包括有（）A 比例税率B 定额税率C 累进税率D 超率累进税率3．我国目前的滞纳金加收率是（）A 万分之五B 千分之五C 千分之十D 百分之五4．为了减少征税成本，进口环节缴纳的消费税由（）代征。
A 财政部门B 工商行政管理部门C 海关D 消费者5．企业所得税基本税率是（）A 15%B 20%C 25%D 30%6．企业因售出商品质量品种不符合要求等原因而发生的退货属于（）A 现金折旧B 商业折旧C 销售退回D 销售折让7．消费税中如果纳税人以1个月或以1个季度为一期纳税的，自期满之日起（）日内申报纳税。
A 3日B 5日C 10日D 15日8．企业所得税是按（）度计算。
A 年B 季C 月D 日9．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A 120元B 960元C 240元D 1140元10．国家规定个税的免征额为收入5000元，某纳税人的收入为6800元，计税收入为（）A 54元B 55元C 63元D 65元二判断题（将答案填在括号内，每小题2分，共10分）1．偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
（）2．企业将自产的应税消费品，以福利或奖励等形式发给职工，无须缴纳消费税。
（）3．查账征收方式一般适用于生产规模较小，会计核算不健全的作坊式小企业。
（）4．税务机关是行使税收征收权的唯一主体。
（）5．年所得在12万以上的不需要缴纳个人所得税。
（）三多选题(选出正确答案填在表格里，全选对2分，漏选1分，不选错选不得分，共20分）1．以下不属于企业所得税的纳税人有（）A 个人独资企业B 合伙企业C 非居民企业D 居民企业2．税收的特征有（）A 有偿性B 固定性C 强制性D 无偿性3．税收原则有（）A 财政原则B 公平原则C 效率原则D 稳定原则4．关税按征收对象划分有（）A 进口税B 出口税C 财政税D 过境税5．税款征收方式有（）A 查账征收B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收6．采用复合计征方法的货物有（）A 啤酒B 粮食白酒C 薯类白酒D 卷烟7．不征税收入包括（）A 财政拨款B 依家收取并纳入财政管理的行政事业性收费政府性基金C 国务院规定的其他不征税收入D 国债利息收入8．消费税应纳税额的计算主要分为（）方法。
《税收基础(一村一)》2019-2020期末试题及答案
税收基础 (一村一)2019-2020期末试题及答案
一、名词解释(每小题5分，共20分)
1．税率：
2．教育费附加：
3．资源税：
4．税务代理：
二、填空题(每空2分，共20分)
1．税收三性是指——、——和——。
2．我国增值税设置了一档基本税率为——，一档低税率为——。
3．印花税有按——和按征收两种计税方法。
4．企业所得税规定：职工工会经费、职工福利费和职工教育经费支出分别按计税工资薪金总额的——、——和——可以从收入中计算扣除。
三、单项选择题(将每题四个选项中的惟--iE确答案的字母序号填入括号。
每题2分，共20分)
1．税收是凭借( )取得财政收人的一种形式。
A．资产所有权 B．国家对纳税人提供的服务
C．政治权力 D．人权
2．在特定税种中以应纳税额为依据再多征一定比例税款的规定称为( )。
A．税收附加 B．特殊增税
C．加成征收 D．综合负担
3．下列混合销售行为中应当征收增值税的是( )。
A．家具厂销售家具并有偿送货上门
B．电信部门销售移动电话并提供有偿电信服务
C．装饰公司为客户提供设计并包工包料装修房屋
D。
饭店提供餐饮服务同时提供酒水
4．进出口货物，因纳税人违章造成关税短征的，海关可以在( )追征。
A．一年内 B．三年内
C．十年内 D．无限期‘。
税收基础期末试题及答案
税收基础期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪一项属于税收的特征？A. 可选择性B. 强制性C. 自愿性D. 无偿性答案：B. 强制性2. 个人所得税的纳税人是指：A. 自然人B. 法人C. 个体工商户D. 所有纳税人答案：A. 自然人3. 下列哪种情况下不属于间接税范围？A. 增值税B. 营业税C. 个人所得税D. 消费税答案：C. 个人所得税4. 下列哪种税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D. 城市维护建设税5. 增值税是一种对商品和劳务增值额征税的税种，其计算公式为：A. 销售额 ×税率B. （销售额 - 进项税额） ×税率C. 销售额 ×税率 ÷ 1.17D. 进项税额 ×税率答案：B. （销售额 - 进项税额） ×税率第二部分：简答题1. 请简要介绍个人所得税的征收标准和计税方法。
答案：个人所得税的征收标准是按照纳税人的收入金额来确定，在中国个人所得税分为11个税率级别，根据收入水平逐级增加税率。
计税方法是根据居民个人的综合所得进行计税，扣除一定的费用和个人所得税专项附加扣除后，按照适用税率进行计算。
2. 请简要说明增值税和营业税的区别。
答案：增值税和营业税都是我国税制中的两个重要税种。
增值税是对商品和劳务增值额征税，纳税人按照销售额和进项税额之差计算应纳税额，属于间接税。
而营业税则是根据纳税人的销售额来计算应纳税额，根据销售额确定税率，属于直接税。
随着我国税制改革的进行，增值税逐渐取代了营业税成为主要税种。
第三部分：案例分析题某公司在去年度的营业收入为1,000万元，成本费用总额为800万元，税率为20%。
请计算该公司的增值税应纳税额。
答案：销售额 = 营业收入 = 1,000万元进项税额 = 成本费用总额 = 800万元增值税应纳税额 = 销售额 - 进项税额 = 1,000万元 - 800万元 = 200万元实际应纳税额 = 增值税应纳税额 ×税率 = 200万元 × 20% = 40万元第四部分：论述题请结合实际，简要论述我国个人所得税改革的意义和影响。
最新中职税收基础期末考试试卷(社会公共事务类民政服务与管理)
《税收基础》期末考试试卷（考试形式：闭卷考试时间：90分钟）班别：___________________ 姓名：________________ 分数：_______________1、税种与税种的区别，通常取决于不同的（）A、计税依据B、税额C、税目D、征税对象2、下列税种中属于行为税的有（）A、营业税B、增值税C、消费税D、印花税3、（）就是以同一征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例的税率。
A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、复合税率4、在国家财政收入中比重最大的是（）A、国有资产经营收入B、税收C、国债收入D、政府规费收入5、国家征税凭借的是（）权力A、经济法规B、税法C、政治D、以上三者均有6、增值税的增值税的纳税义务人是指在中华人民共和国境内( )。
A.仅仅限于从事部分工业品生产和进出口的单位和个人B.销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C.销售货物或者提供一切劳务以及进口货物的单位和个人D.转让无形资产和销售不动产的单位和个人7、增值税的基本税率为（）A、17%B、13%C、3%D、5%8、( )行为属于增值税征税范围。
A、歌舞餐厅提供餐饮服务B、房地产开发公司销售房屋C、自来水公司销售水D、咨询公司提供中介服务9、某汽车厂为促销，规定每辆汽车售价10万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为( )万元。
A、1.02B、1.7C、0.78D、1.310、某工业企业为增值税一般纳税人，购进一批货物取得的增值税专用发票上的金额为547800元，税金为94126元，则该批货物的进项税额为( )。
A、94126元B、79594.87元C、39271.30元D、以上均不是11、不应征消费税的消费品是( )。
A、酒B、煤气C、化妆品D、摩托车12、某企业用本厂生产的酒精连续生产白酒，则其消费税的缴纳情况应为( )。
A、酒精不纳税，白酒纳税B、酒精与白酒都纳税C、酒精纳税，白酒不纳税D、酒精与白酒都不纳税13、我国营业税采用（）税率。
国家开放大学电大专科《税收基础》2023-2024期末试题及答案(试卷代号：2727)
国家开放大学电大专科《税收基础＞）2023-2024期末试题及答案（试卷代号：2727）一、单项选择题（每小题3分，共15分）1.下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是（）。
A.《税收征收管理法》B.《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》C.《企业所得税暂行条例实施细则》D.《税收征收管理法实施细则》2.出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机征收的管理费用，按照增值税的（）项目计税。
A.有形动产租赁服务B.物流辅助服务C.陆路运输服务D.管道运输服务3.企业发生的下列行为中，不需要缴纳消费税的是（）oA.用自产的应税消费品换取生产资料B.用自产的应税消费品支付代扣手续费C.直接销售委托加工收回的已税的应税消费品Do在销售数量之外另付给购货方自产的应税消费品作为奖励4.下列各项中，（）不属于关税的纳税义务人。
A.进口货物的收货人Bo出口货物的发货人C.进境物品的所有人D.进口货物的发货人5.在新个人所得税法规定中，每个月5000元（6万元/年）的扣除属于（）。
A.基木减除费用B.专项扣除费用C.专项附加扣除费用D.其他扣除费用二、多项选择题（每小题5分，共20分）6o下列选项中，进项税额不得抵扣的有（）oA.免税货物的进项税额Bo正常损失货物的进项税额C.购进生产用固定资产的进项税额D.非应税项目耗用货物的进项税额7.依据消费税的有关规定，下列消费品中属于高档化妆品税目的有（）A.高档美容、修饰类化妆品B.高档护肤类化妆品C.成套化妆品D.舞台、戏剧、影视演员化妆用的上妆油、卸妆油8.下列所得中哪些是来源于中国境内的所得？（）A.因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得B.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得C.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得D.从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得9o关于印花税的纳税义务人，下列表述正确的有（）oA.建立账簿的以立账簿人为纳税人B.订立财产转移书据的以立据人为纳税人C.书立经济合同的以合同各方当事人为纳税人D.在国外书立凭证转国内使用的以使用人为纳税人三、判断题（每小题3分，共15分）10.税收规章是由国务院税务主管部门制定的税收部门规章。
国家开放大学2022年(202201-202207)《2727税收基础》期末考试真题及答案完整版(共
试卷代号：2727国家开放大学2021年秋季学期期末统一考试税收基础试题(开卷)2022年1月一、单项选择题(每小题3分，共15分)1.在税收制度的构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是( )。
A.税目B.征税对象C.税率D.纳税期限2.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的是( )。
A.将自产的货物用于非应税项目B.将购买的货物用于在建工程C.将自产货物用于换取生产资料D.将购买的货物奖励给内部员工3.下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的有( )。
A.进口的为取得进口货物当天B.自产自用的是移送当天C.委托加工是支付加工费的当天D.预收货款是收取货款的当天4.当一个国家存在自由港、自由区时，该国国境( )关境。
A.大于B.等于C.小于D.无法比较5.合伙企业的投资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按( )计征个人所得税。
A.工资薪金所得B.综合所得C.经营所得D.利息股息红利所得二、多项选择题(每小题5分，共20分)6.企业收取的下列款项中，应作为价外费用并人销售额计算增值税销项税额的有( )。
A.商业企业向供货方收取的返还收入B.生产企业销售货物时收取的包装物租金C.供电企业收取的逾期未退的电费保证金D.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴7.下列单位中属于消费税纳税人的有( )。
A.生产销售应税消费品(金银首饰除外)的单位B.委托加工应税消费品的单位C.进口应税消费品的单位D.受托加工应税消费品的单位8.除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：( )A.将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得B.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得C.转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得D.从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得9.不属于印花税的纳税义务人的有( )A.合同的保人B.合同的鉴定人C.立据人D.权利许可证照的领受人三、判断题(每小题3分，共15分)10. 《中华人民共和国增值税暂行条例>属于税收规章的范畴。
税收基础期末试卷及答案
《税收基础》期末考试试卷班级姓名座号得分一、单项选择题（每题2分，共20分）1、企业所得税的计税依据是（）A、收益额B、应纳税所得额C、收入额D、消费额2、我国现行的税率不包括有（）A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、超率累进税率3、中华人民共和国企业所得税法师从（）起施行的。
A、2007年1月1日B、2007年3月16日C、2008年1月1日D、2008年3月16日4、我国目前的滞纳金加收率是（）A、万分之五B、千分之五C、千分之十D、百分之五5、我国增值税实行的是（）税率A、定额税率B、定价税率C、比例税率D、累进税率6、企业所得税税率是（）A、15%B、20%C、25%D、30%7、企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于（）A、现金折旧B、商业折旧C、销售退回D、销售折让8、消费税中如果纳税人以1个月或以1个季度为一期纳税的，自期满之日起（）日内申报纳税。
A、3日B、5日C、10日D、15日9、企业所得税是按（）度计算。
A、年B、季C、月D、日10、为了减少征税成本，进口环节缴纳的消费税由（）代征。
A、财政部门B、工商行政管理部门C、海关D、消费者二、多项选择题（每题3分，共30分）1、以下不属于企业所得税的纳税人有（）A、个人独资企业B、合伙企业C、非居民企业D、居民企业2、税收的特征有（）A、强制性B、固定性C、有偿性D、无偿性3、税收原则有（）A、财政原则B、公平原则C、效率原则D、稳定原则4、关税按征收对象划分有（）A、进口税B、出口税C、财政税D、过境税5、不征税收入包括（）A、财政拨款B、依家收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金C、国务院规定的其他不征税收入D、国债利息收入6、存货的成本计算方法有（）A、先进先出法B、加权平均法C、个别计价法D、平均计价法7、消费税应纳税额的计算主要分为（）方法。
A、从价计征B、从量计征C、复杂计征D、从价从量复合计征8、采用复合计征方法的货物有（）A、卷烟B、粮食白酒C、薯类白酒D、啤酒9、税款征收方式有（）A、查账征收B、查定征收C、查验征收D、定期定额征收10、“五险一金”中的“五险”包括有（）A、基本养老保险费B、基本医疗保险费C、失业保险费D、生育保险费三、判断题（每题1分，共10分）1、无形资产的摊销年限不得低于10年。
税收基础期末试题
职业技术学校2011——2012学年第二学期税收基础期末（考试）试卷试卷出题人：考试时间： 90分钟注意事项：1.本试卷适用于学生使用。
2.本试卷共页，满分100分。
答题时间90分钟。
一、选择题（20分）1、税率这一要素是以（）为基础确定的。
A课税对象B纳税主体C计税依据D纳税人2、下列不属于增值税的特点的是（）。
A实行价外税B统一实行规范化的购进口税法C实行价内税D对不同经营规模的纳税人，采取不同的计税方法3、税收的主体是（）A国家和政府B企业单位C个人D税务机关4、下列项目中的进项税额可从销项税额中抵扣的是（）A用于生产面水产品的原材料B办公用品C因管理不善发生霉烂变质等损失的外购原材料D未按规定取得并保存增值税扣税凭证得外购低值易耗品5、下列经营这种属于企业所得税纳税人的是（）A有限责任之的私营企业B个人独资企业C合伙企业D个体工商户6、企业所得税法规定，国家需要重点扶持的高新技术企业适用的优惠税率是( )A5% B10% C15% D18%7、企业所得税率为（）A35% B55% C25% D20%8以下业务应交增值税的是（）A融资租赁业务B邮政企业以外的单位和个人发行报刊C供应未加工天然水D邮政部门发行报刊9、（）是征税对象的具体化A计税依据B税源C税目D税率10、下列税种中不属于房产税的是( )A房产税B营业税C城市房地产税D契税二、判断题（20分）1、税收决定经济，经济能影响和调节税收（）2、税收是无偿取得财政收入的一种形式（）3、税收制度的核心是税收条例和税收法规（）4、纳税人负税人（）5、企业发生的混合销售行为，均应征收增值税（）6、开具增值税专用发票时，可以涂改（）7、接受捐赠收入应计入所得税的收入总额中（）8、个人在企业有奖销售中中奖，作为偶然所得也应缴纳个人所得税（）9、增值税专用发票的记账联是购货方付款的记账凭证（）10、税收的无偿性是核心，强制性是保证（）三、解答题（20分）1、税收的定义2、税收制度的概念3、增值税的概念及特征4、消费税的概念及特征5、营业税的概念及征收范围6、企业所得税的概念及特点及税率7、个人所得税的概念8、个人所得税的征收范围8、个人所得税的税率10 按征税对象的性质可分为四、解答题（40分）1、公司2008年生产经营情况如下（1）主营业务收入400万元（2）出租房屋租金收入20万元（3）转让特许却使用费取得收入30万元（4）购买公司债券利息收入10万元（5）主营业务成本200万元（6）营业费用40万元（7）缴纳消费税、城市维护建设税和教育费附加共计30万元（8）发生管理费用35万元（其中业务招待费3万元）（9）经批准向职工集资100万元，支付年息13万元，同期向银行贷款利率为10% （10）通过民政部门向灾区捐赠5万元。
《税收基础》期末考试试卷
《税收基础》期末考试试卷班级姓名一、填空题（每空1分，共30分）。
1.税法一般都由若干要素组成，主要有总则、___________________________、、___________________________、___________________________、___________________________、纳税环节、纳税期限、纳税地点、___________________________、罚则、附则等项目。
2.中国的流转税主要有_________________________、、___________________________、___________________________、___________________________。
3.关税是由海关根据国家制定的___________________________和___________________________，对进出___________________________的货物、物品征收的一种税。
4.消费税是以___________________________和__________________________为征收对象而征收的一种税。
5.国家对__________________________和_________________________的产业和项目，给予企业所得税优惠。
6.个人所得税的工资、薪金所得适用_________________________税率，最低税率为_________________________，最高税率为___________________________。
7.个人所得税实行___________________________和___________________________两种计征办法。
8.城镇土地使用税的征税范围包括在_________________________、、___________________________、___________________________和工矿区内的国有和集体所有的土地。
税收基础期末考试试卷
10～11学年度第二学期10211班《税收基础》期终考试试卷姓名班级得分06.10一、填空题（10分）1.新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》从实施。
2.在中华人民共和国境内或者、以及的单位和个人为增值税的纳税人，应当按照规定缴纳增值税。
3.小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照和计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
4.卷烟实行的方法计算应纳税额。
5.消费税的纳税人是在中国境内从事生产、和进口应税消费品的单位和个人。
6.营业税实行税率。
7.营业税按照涉及税目和税率。
8.无形资产是指不具有，但具有价值和的在一定时期能给企业带来经济利益的资产。
9.城市维护建设税是为了加强城市的维护建设、扩大和稳定城市维护建设的资金来源，对缴纳、、的单位和个人征收的一种税。
10.教育费附加是以和缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计算依据征收的一种附加费。
11.纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，可以，达到起征点的，应按规定。
1二、单项选择题（10分）1 2 3 4 5 6 7 8 9 101.税收的主体是（）A.个人B.企业单位C.税务机关D.国家2.下列哪项是国家征税凭借的法律依据（）A.经济法规B.刑法C.税法D.民法3.根据修订受的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人购进农产品按规定可以计算抵扣进项税额的扣除率为（）A.7%B.10%C.13%D.17%4.增值税起征点的适用范围是（）A.个体经营者和其他个人B.私营企业C.个人和私营企业D.个体经营者之外的其他个人5.目前我国对特定消费行为不征消费税，只征（）A.营业税B.行为税C.资源税D.关税6.我国对消费品实行（）课税征收A.单环节B.双环节C.多环节D.多环节与双环节混合7.以下应税消费品中，适用复合计税的有（）A.粮食白酒B.酒精C.黄酒D.啤酒8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.加工修理，修配B.转让无形资产C.商业零售D.法院根据国家规定直接收取的诉讼费9.下列各项中，应征收营业税的是（）A.保险公司取得的追长款B.转让企业产权取得的收入C.金融机构的出纳长款收入D.转让高速公路收费权取得的收入10.城市维护建设税的计税依据（）A.是应缴纳的消费税，营业谁和增值税税额B.是实际缴纳的“三税”税额C.包括“三税”加收的滞纳金D.包括“三税”的罚款三、多项选择（20分）1 2 3 4 5 6 7 8 9 101.税收的“三性”指的是（）A.固定性B.无偿性C.强制性D.自愿性2.纳税人发生的下列运输费用中，即使取得运输费用结算单据，但不允许抵扣进项税额的是（）A.购进用于生产应税货物所发生的B.购进用于生产免税货物的货物所发生的C.销售免税货物所发生的D.生产经营过程中所发生的3.纳税人购买的下列货物，不允许抵扣增值税税额的是（）A.设备修理用备件B.厂房改建用建筑材料C.招待用的烟酒D.管理部门车辆用油4.下列不属于我国增值税征收范围的是（）A.境外单位和个人在中国境内提供应税劳务B.单位或个人在中国境外提供应税劳务C.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的应税劳务D.中国单位或个人销往境外的货物5.委托加工的特点是（）A.委托方提供原料或主要材料B.委托方支付加工费，受托方提供原料或主要材料C.委托方支付加工费，受托方以购买原料或主要材料再卖给委托方进行加工D.委托方支付加工费，受托方代垫部分辅助材料并收取加工费6.下列各项中，符合我国现行出口消费品的退（免）消费税政策的是（）A.免税并退税B.免税但不退税C.不免税也不退税D.不免税但退税7.下列价外费用中，应并入营业额缴纳营业谁的有（）A.手续费B.基金C.集资费D.代收款项8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.销售电力B.销售不动产C.转让无形资产D.装卸搬运9.城市维护建设税是（）A.采用幅度比例税率B.一种附加税C.税款专款专用的一种税D.与“三税”同时缴纳的一种税10.教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳的下列哪几项税额的合计（）A.增值税B.消费税C.城市维护建设税D.营业税四、简答题（30分）1.增值税的征收范围包括哪些？2.消费税税率形式有哪几种？3.写出三个营业税的纳税人或扣缴义务人五、计算题（30分）1.某商店为增值税小规模纳税人，7月份销售一批商品取得销售收入为40，000元，计算该商店本月销售额和应纳增值税税额是多少？2.某进口公司于5月份进口小客车80辆，每辆到岸价格为6万元人民币。
税收期末试题
税收期末试题《税收基础》期末考试试题一、单项选择题（每题1分，共20分）1.增值税的税务义务人是指在中华人民共和国境内（）。
A.从事部分工业品生产和进出口的单位和个人B.销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人C.销售货物或者提供一切劳务以及进口货物的单位和个人D.转让无形资产和销售不动产的单位和个人2.下列属于营业税应税劳务的有（）。
A.娱乐业B.零售商品C.加工、修理修配D.非金融机构从事买卖外汇业务3.我国营业税采用（）税率。
A.定额税率B.累进税率C.超率累进税率D.比例税率4.进口的应税消费品，实行从家定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）。
A.消费品价格B.成计税价格C.完税价格D.同类商品价格5.纳税人发生年度亏损可以从下一纳税年度的所得中弥补，下一纳税年的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但连续弥补期限最长不得超过（）年A．3年B.5年C.7年D.10年6.某生产企业当年实现会计利润50万元，当年通过民政部门向困难地区捐赠10万元，该企业当年公益救济性捐赠的扣除限额是（）A.10B.1.5C.1.8D.67.王某取得稿酬2万元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，王某应纳个人所得税（）元A.2688B.2880C.3840D.48008．某居民王某，出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法李某应当缴纳的所得税额为（）A.1200B.960C.240D.11409.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税A.12%B.15%C.18%D.20%10.企业所得税率为（）A.35%B.55%C.25%D.20%11.纳税人在计算应纳所得税额时。
提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资总额额（）计算扣除A.5%14%1.5%B.5%10%3%C.2%10%3%D.2%14%2.5%12.企业缴纳的下列税种中,在计算企业所得税应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的有（）A.增值税B.消费税C.营业税D.土地增值税13.国内某作家额一片小说在报纸上连登三月，每月取得稿费3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000元。
税收基础期末试卷
《税收基础》期末试卷2017学年第一学期《税收基础》期末考试试卷考试时间 90分钟满分 100分 A 卷闭卷考试一.单项选择（共40分，每小题2分）1．下列收入中不计入应纳税所得额的是（）A 银行存款的利息收入B 购买金融摘券利息收入C 购买国债的利息收入D 投资入股的分红收入2、企业所得税的计税依据是企业的（）A 应纳税额B 利润额C 应纳税所得额D 收入总额3．某地规定某税的免征额为收入400元，某纳税人的收入为1000元，计税收入为（）A 1000元B 600元C 400元D 200元4．下列项目中，那一项征收营业税（）A 从事加工修理修配业务B 销售进口化妆品C 缝纫业务D 旅游业5．把税收划分为从价税和从量税是按照（）划分的A 征税对象B 税与价的关系C 税负能否转嫁D 计征标准6．税收是凭借（）为依据的分配A 生产经营的性质B 生产经营单位的营业额或收入额C 国家的方针、政策D 国家的政治权利7．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A 1200元B 960元C 145元D 1140元8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.加工修理，修配B.转让无形资产C.商业零售D.货物加工服务9.城市维护建设税的计税依据（）A.是应缴纳的消费税，营业税和增值税税额B.是实际缴纳的“三税”税额C.包括“三税”加收的滞纳金D.包括“三税”的罚款10．下列哪项是国家征税凭借的法律依据（）A.经济法规B.刑法C.税法D.民法11.体现征税广度的是（）。
A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目12. （）是对同一课税对象不论数额大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率。
A.比列税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率13.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。
A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率14.下列消费品不应征消费税的是（）A.啤酒B.自来水C.化妆品D.小汽车15.税收分类的基本方法是（）。
税收基础期末试题
贵州经贸职业学校2010-2011学年度第一学期09级财会《税收基础》期末考试试卷姓名：__________ 学号：__________ 专业：__________说明：本试卷共六大题，考试时间为120分钟，满分100分。
一、 单项选择题（以下选项中只有一项符合题意，选中后并填入括号内，每小题1分，共17分）1、国家对纳税人征税不需直接偿还，也不付出任何形式的直接报酬，是税收（ ）的体现。
A 、强制性B 、无偿性C 、固定性D 、财政收入职能2、税收的职能不包括 （ ）A 、组织收入B 、调节经济C 、社会管理D 、无偿征收 3、一个国家或地区在一定历史时期制定的各种有关税收的法令和征收管理法办称为（ ）A 、税收B 、税制C 、税法D 、征税对象 4、计算税款的依据是（ ），又称税基。
A 、税负B 、税率C 、计税依据D 、税目 5、我国税率的三种基本形式不包括 （ ）A 、比例税率B 、累进税率C 、定额税率D 、超率累进税率 6、定额税率一般适用于（ ）的情况。
A 、从价计征B 、从量计征C 、销售货物D 、提供劳务 7、税收负担简称（ ）A 、税率B 、税额C 、应纳税额D 、税负8、以下税种不属于我国“十一五”期间重点改革的税种的是 （ ） A 、增值税 B 、消费税 C 、个人所得税 D 、企业所得税9、以下各项中不属于增值税的征税范围的是 （ ）A 、销售货物B 、提供运输劳物C 、进口货物D 提供加、工修理修配劳物 10、关于增值税的说法中，错误的是（ ）A 、将增值税纳税人按其经营规模是否达到一定标准和会计制度是否健全，分为一般纳税人和小规模纳税人B 、计算增值税的销项税额使用的是不含税销售价。
C 、增值税属于价内税D 、增值税一般纳税人实行抵扣制 11、关于增值税专用发票的说法中错误的是：（ ）A 、增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人不得使用B 、增值税小规模纳税人销售额达到一定标准，也可以使用专用发票 。
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《税收基础》期末考查试卷
2009—2010学年度第二学期适用对象：08商务2、09商务财会考试时间：60分钟
一、填空题（每空1分，共20分）
1.税收分配的主体是（），国家征税凭借（）进行征税。
2.以（）的不同为标准，可以把税收分为（）所得税（）（）行为税。
3.增值税的基本税率为（），低税率为（）
4.我国对消费品实行（）环节征收。
5.营业税是按提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产取得的（）全额征税，而增值税是对商品和劳务销售过程中取得的（）征收的。
6.关税的减免，分为（）（）（）三类。
7.企业以（）和（）从各种来源取得的收入，为收入总额。
8.个人所得税的纳税义务人，依据（）和（）两个标准，被分为居民和非居民。
9.城建税以纳税人实际缴纳的（）为计税依据。
10.《征管法》只适用于（）的征收管理。
二、单项选择题（每题2分，共20分）
1.税收强制执行措施所扣缴或抵缴税款，不包括（）
A.应缴税款
B.滞纳金
C.税款的正常延纳
D.罚款
2.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，以（）为纳税人。
A.原拥有人
B.实际使用人
C.代管人
D.产权所有人
3.个体户进行公益救济性捐赠时，捐赠额不得超过其应纳税所得额的（）
A.3%
B.10%
C.15%
D.30%
4.2007年新颁发的《企业所得税法》规定的基本税率是（）
A.25%
B.18%
C.27%
D.33%
5.进口货物的完税价格是指货物的（）
A.成交价格
B.到岸价格
C.以成交价格为基础的到岸价格
D.以到岸价格为基础的成交价格
6.下列收入中，应免征营业税的是（）
A.展览馆举办文化活动取得的门票收入
B.寺庙出售的纪念品收入
C.公园小景点的门票收入
D.电视台的广告收入
7.金银首饰应在（）征收消费税
A.生产环节
B.流通环节
C.消费环节
D.零售环节
8.消费税属于（）
A.价外税转价内税
B.价外税
C.价内税
D.价内税转价外税
9.进口（）货物应按13%征收增值税
A.农机
B.汽车
C.家用电器
D.办公用品
10.（）是衡量税负轻重与否的重要标志
A.纳税人
B.税目
C.征税对象
D.税率
三、多项选择题（每题3分，共15分）
1.从法律角度划分，纳税人包括（）
A.法人
B.社会人
C.自然人
D.经济人
2.税收的特征是（）
A.无偿性
B.强制性
C.稳定性
D.固定性
3.房产的租金收入，包括（）
A.利息所得
B.货币收入
C.实物收入
D.隐形收入
4.税务管理主要包括（）
A.税务登记
B.纳税申报
C.账簿、凭证管理
D.税务检查
5.税收必须遵守的三项原则是（）
A.财政原则
B.效率原则
C.公平原则
D.重要性原则
四、计算（共45分）
1.某生产企业将本厂生产的化妆品作为福利发给员工，该类产品没有同类消费品销售价格，生产成本为10000元，成本利润率为5%，化妆品使用消费税税率30%，计算应纳消费税税额。
（10分）
2.某房地产开发公司有自己的施工队，2009年10月销售自建商品楼1栋，取得销售收入1800万，其中工程成本460万，成本利润率10%，计算应纳营业税税额。
（15分）
3.某机床厂为增值税一般纳税人，2010年5月发生下列业务：
（1）外购原材料，价款200000元，增值税税额34000元
（2）外购低值易耗品，价款3000元，增值税税额510元
（3）外购设备，价款5000元，增值税税额850元
（4）销售机床，价税合计351000元
计算应纳增值税税额。