浅谈企业内部控制对税收的影响
企业税收风险的内部控制与管理
企业税收风险的内部控制与管理税收是企业运营中不可或缺的一环，而税收风险的存在可能对企业的经营造成严重影响。
因此，建立有效的内部控制与管理体系是企业有效应对税收风险的重要手段之一。
本文将探讨企业税收风险的内部控制与管理策略，以便企业能够更好地管理税务风险，并确保在税收合规的前提下实现良好的经营绩效。
一、明确税收风险的内涵及其影响税收风险是指由于企业在纳税过程中未能完全遵守相关税收法规，未能充分履行纳税义务，从而可能导致税务机关对企业征收罚款、处罚等形式的制裁。
税收风险主要表现为三个方面：首先，企业可能面临的风险主要包括税收审计、税收争议和税务处罚等。
这些风险可能导致企业财务成本增加，产生不必要的纠纷以及破坏企业的声誉。
其次，税收风险会直接影响企业的可持续发展。
长期以来，一些企业在纳税过程中存在漏税或偷税行为，这种不规范的经营行为不仅损害了国家的财政收入，也会形成不正当竞争现象，最终可能导致企业的经营困境。
最后，税收风险也会对企业的信用评级和融资能力产生重要影响。
在金融机构授信及投资者决策过程中，税收合规性是一个重要的考量指标。
企业如果存在税收风险，将会面临信用评级下调、融资成本上升等问题。
二、建立与完善内部控制与管理体系为了降低税收风险，企业需要建立完善的内部控制与管理体系。
以下是一些有效的策略和方法：1. 设立有效的税务管理部门：企业应设立专门的税务管理部门，负责全面管理企业的税务事务，并拥有相应的专业人员来保证企业纳税合规性。
2. 制定税务合规策略：企业应制定相应的税务合规策略，包括明确纳税义务、合理优化税务结构、遵循税务法规等。
同时，要监控和评估这些策略的执行情况，并根据需要进行相应的调整和完善。
3. 提升员工税收意识：企业应加强对员工的税收培训和教育，提高员工对税收合规的认识和意识，确保他们能够按照相关法规和政策要求合规纳税。
4. 建立内部审计机制：企业应建立独立的内部审计机制，定期对企业的税务合规情况进行审计，及时发现和纠正问题，确保企业的纳税合规性。
浅谈企业内部控制对税收的影响
浅谈企业内部控制对税收的影响【摘要】企业内部控制在税收管理中发挥着重要作用。
在减少税收风险方面，有效的内部控制系统可以帮助企业合理规划税收结构，避免不必要的税务风险。
内部控制有助于提高税收合规性，确保企业依法纳税，避免税收违规行为。
内部控制还可以降低税收成本，通过优化税务筹划和管理，减少税务成本支出。
在税务审计方面，健全的内部控制对检查和审计工作起着重要作用，提高审计效率和准确性。
企业内部控制对税收具有重要的影响性，对企业的税务管理和运营都具有重要意义。
【关键词】企业内部控制、税收、风险、合规性、成本、审计、管理、影响性。
1. 引言1.1 企业内部控制的定义和重要性企业内部控制是指企业为实现其经营目标而建立的一系列控制措施和程序。
这些控制措施和程序旨在确保企业的资源被有效利用，财务报告的准确性得到保障，并且遵守法律法规以及企业政策和程序。
企业内部控制对于企业的经营管理至关重要，可以提高企业的运作效率，减少风险，保护利益等。
企业内部控制的重要性不言而喻。
通过建立有效的内部控制，企业可以减少税收风险，避免出现税务纠纷和罚款，提高企业的合规性。
企业内部控制可以帮助企业减少税收成本，通过合理规划和管理财务活动，降低企业的税负，提高盈利能力。
企业内部控制还可以对税务审计起到一定的约束作用，保障企业在税务审计中的合规性和准确性。
通过有效的内部控制，企业可以更好地管理税收事务，及时了解税收政策变化，规避税收风险，提高税收管理的效率和效果。
企业内部控制在税收方面具有重要的作用和影响，对企业的可持续发展和税收管理都至关重要。
企业应该加强对内部控制的建设和管理，以确保企业能够有效管理税收事务，提高经营效率，降低风险。
企业内部控制对税收具有重要的影响性，应该被重视和推广。
2. 正文2.1 企业内部控制对减少税收风险的影响企业内部控制有助于规范企业的财务报表，提高财务信息的真实性和可靠性。
通过建立健全的内部控制机制，企业可以有效地监督和管理财务活动，减少因财务信息不准确或不完整而引发的税收风险。
浅谈企业内部控制对税收的影响
近几年 ，我国法律通过逐步的实践 ，企业税法的法律法规得到 了初步完善 ，但是现行的税法制度 比较复杂 ，企业很难把握税法的 更新动态 ，一定程度上增加 了企业税收风险。我国税法法律层次还
企业税收管理是企业理财的一部分 ，是在 国家税收法律法规规 处于低水平状态 ，企业税法大多是从部 门规章制度中体现出来 ，很
业应该加强对税收风险的认识和控制 ，设立专门的税收风险管理部 收政策没有全面客观的理解 ，无法认识到纳税是企业应该肩负的社 门或 岗位 ，以便规范企业税收风险制度体系，防范企业税收风险的 会责任 。而且 ，有些纳税人对企业风险概念的理解错误 ，认为纳税
发生 ，实现企业利益最大化。 三、企业税收风险的影响因素
誓 器譬
浅 谈企业 内部控制 对税 收 的影响
陈秀 明
云南 咖啡 厂
【 摘 要】 在企业税收管理 中，有效的企业税收管理控制能够提 高企业税收管理水平 ，减轻企业税 费负担 ，增加企业经济效益。
目前 ，企业由于受到 多种 不确定 因素的影 响 ，在税收管理方 面存在一 些风险 ，这就需要加强企业 内部控制 ，以便 有效规避税 收风险 ， 最大程度上 降低损 失，从 而增加收益 ，促进企业经济的稳步增长 ，并 实现可持续发展。
的合法性特点及其对国家 、社会具有重要意义的角度来判断的，然 成损害 ，促使企业面临更大的税收风险。 而仅把这些依据作为税收筹划管理控制 的理论标准是片面且不充分 ２ ． 企业内部管理制度不完善
的。企业除了本身就具有 的客观必要性 以外，企业在减少纳税 、增
企业内部管理制度的健全和完善对企业风险管理能力及水平起
定 的范围内进行的筹划控制，是对一系列经营、理财及投资活动的 少 以正式 的国家法律形式出台， 这样有损法律的严肃性。与此同时，
浅析企业内部控制对税收的影响
会 计 审 计
， 财 经 纵 览 பைடு நூலகம்
浅 析 企 业 内部 控 制 对 税 收 的 影 响
李丽新
摘 要 ：完善 的内部控制利 于企业的 日常管理 ，同时也利于企业税 负资金 的筹划和控制 ，达 到节税的 目的，反之 ，则 会给 企业 带来漏税 、偷税 的不必要的麻烦 。 关键词 ： 内部控制 ；纳税筹划 ；合理节税
了处 分 。 原因分析 ：该企业设采购、开发 、生产 、销售 、财务共计 ５
借 ：在建工程 ５ ８ ５ 贷 ：主营业务收入 ５ ０ ０ 应交税费一应交增值税 （ 销项税额 ）８ ５ 借 ：主营业务成本 ３ ０ ０ 贷 ：库存商品 ３ ０ ０ 正确 的业务处理是 ： 借 ：在建工程 ３ ８ ５ 贷 ：库存商品 ３ ０ ０ 应交税费一应交 增 值 税 （ 销项 税 额 ）８ ５（ ５ ０ ０×
一
、
一
不但会给企业从管理 上带来 “ 亡 羊补牢 ” 的事后弥 补成本 ，而 且 ，经常 因为部 门沟通 差等 问题 ，造成企 业税 负负担 重 ，税 收 风险加大 ，出现税务危机 ，甚至产生 “ 偷税 ” 等被动局 面。 １ ．片面追求部 门效益，权 责不合理 案例 ：２ ０ １ １年 ５月 ７ Ｅ ｔ ，某 市 的国家税务 局稽查 部 门对 Ａ 企业 ２ ０ ０ ９年 的纳税情况进行检查 ，发现该企 业接受虚 开和代开 的运费发票为 ４ ６ ０万元 ，结 果 ，补缴增 值税 ３ ２ ．２万元 （ 按运 费发票的 ７ ％计算 ） ，同时补缴 企业所得税 、税收滞 纳金 、罚款 等累计 ３ １ ７万元。企业 认为是 财务人 员没有 处理 好 ，将其 进行
浅议企业内部控制与税务风险防范
浅议企业内部控制与税务风险防范【摘要】企业内部控制是企业管理的基础，有助于规范企业运作，保障资产安全和财务稳定。
税务风险防范则是企业避免税收风险和不当税收安排的重要手段，有助于维护企业合法权益和经营稳定。
本文主要介绍了企业内部控制和税务风险防范的基本概念、定义和分类，以及建立完善的企业内部控制机制和有效防范税务风险的措施。
强调了企业内部控制与税务风险防范的结合，为企业管理提供了全面保障。
结论部分指出了企业内部控制与税务风险防范在管理中的重要性，提出了未来发展方向，并总结了本文的主要观点。
通过本文的阐述，可以深入了解企业内部控制和税务风险防范的关系，为企业管理者提供参考和指导。
【关键词】企业内部控制、税务风险、重要性、必要性、基本概念、风险定义、分类、机制建立、措施有效性、结合方式、发展方向、总结。
1. 引言1.1 企业内部控制的重要性企业内部控制是企业管理中的重要组成部分，它涉及到企业内部运作机制、规定和控制程序，以确保企业运作符合法律法规、规范制度和管理标准，同时保护企业资产和维护企业利益。
企业内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：通过有效的内部控制，企业可以确保财务报告的可靠性和透明度，提升投资者和利益相关方对企业的信任度，从而有利于企业融资和发展。
健全的内部控制可以有效管理和控制企业风险，减少企业损失和避免潜在的法律风险，保障企业的生存和稳健运营。
良好的内部控制有助于提高企业经营效率和运营成本效益，规范企业行为，防止腐败和失误发生。
企业内部控制对企业的稳健经营、规范管理、风险防范和可持续发展具有重要作用，是企业管理中不可或缺的一环。
1.2 税务风险防范的必要性税务风险是指企业在税收管理和税收合规方面可能面临的各种潜在威胁和风险。
税务风险可能涉及税收政策的变化、税法规定的不确定性、税务管理的漏洞或错误等方面。
对企业而言，有效地预防和管理税务风险至关重要。
税务合规是企业责任的一部分。
作为企业公民，企业应当承担起应尽的税收义务。
浅谈企业税收风险的内部控制与管理措施
浅谈企业税收风险的内部控制与管理措施【摘要】本文主要探讨了企业税收风险的内部控制与管理措施。
介绍了税收风险的定义，指出企业在税收方面可能面临的风险和挑战。
阐述了内部控制在减少税收风险方面的重要性，强调了有效的内部控制对企业税务合规的重要性。
然后，分析了针对税收风险的内部控制措施，包括建立完善的税务制度和流程、加强内部审计等方面。
接着，探讨了税收风险的管理措施，包括合规风险的监测和评估、风险管理团队的建立等方面。
通过案例分析展示了内部控制与管理措施在降低税收风险方面的实际效果。
结论部分强调了内部控制与管理措施在企业税收管理中的重要性，并展望了未来在这一领域的发展趋势。
通过本文的研究，可以更好地了解和应对企业税收风险，提高税务合规水平，保障企业可持续发展。
【关键词】税收风险、内部控制、管理措施、企业、风险管理、案例分析、未来展望1. 引言1.1 背景介绍企业在经营过程中，除了要面对市场竞争、成本控制等常见风险外，还要面对税收风险。
税收风险是指企业因为未能遵守税法规定，导致税务风险的发生，可能给企业造成重大的经济损失和法律风险。
由于税收政策的复杂性和多变性，企业在税收方面面临着许多潜在的风险。
为了有效管理和控制税收风险，企业需要建立健全的内部控制机制。
内部控制是企业为实现经营目标而建立的一系列措施和制度，其目的是保护企业财产，确保企业的财务信息准确可靠，同时合法合规地纳税。
在税收风险方面，内部控制可以帮助企业确保税务合规，防范潜在的税务风险。
本文将从税收风险的定义、内部控制的重要性、税收风险的内部控制措施、税收风险的管理措施和案例分析等方面对浅谈企业税收风险的内部控制与管理措施进行探讨，以期帮助企业更好地管理和控制税收风险，实现可持续发展。
2. 正文2.1 税收风险的定义税收风险是指企业在税收方面可能面临的各种潜在风险，包括税收政策变化、税收政策执行不确定性、税务管理和合规风险等。
税收风险可能导致企业缴纳过多税款或者面临税务处罚，严重影响企业经营发展和财务状况。
浅谈企业内部控制对税务风险管理的影响
浅谈企业内部控制对税务风险管理的影响作者：唐兰兰来源：《中国国际财经》2018年第07期摘要：随着我国会计制度的不断改革和企业在市场经济发展中日益复杂的经济行为，运用会计学相关理论和方法对企业经营活动中的涉税事项进行管理，成为企业税务风险管理的一项重要内容。
但在加强内部控制，营造良好的税收环境过程中仍然存在诸多问题，本文就如何加强内部控制来解决企业税务风险中存在的问题做出了探讨和建议。
关键词：企业内部控制；税务风险；措施一、我国企业税务风险中内部控制的现状目前，我国企业的内部控制尚不完善，税务风险的内部控制仍处在初级阶段，大多企业都能认识到内部控制对于企业风险防控的作用，加强内部控制的建设来规避风险减少资产的流失，但企业内部也只是做到了基本的合规要求，甚至有管理者会对这部分减少开支，简单的认为与税务主管部门搞好关系就可以规避风险。
这些行为并没有意识到税务风险内部控制的重要性。
陈军梅（2014）研究证实了内部控制与公司税收的相关性，在不同的税收征管环境下，内部控制质量与公司避税行为的相关性。
因此说企业要管理税务风险，就要完善企业的税务风险中的内部控制。
2008年5月22日发布了《企业内部控制基本规范》要求我国企业实施有效税收管理内部控制，2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合并发布了《企业内部控制配套指引》，二者组成了企业内部控制规范体系。
企业应该将规范和指引的相关政策运用到各个运营环节中，并对当前的内控状况和管理人员进行有效的评价考核，从而实现全面的风险管理。
二、企业税务风险存在的问题和相应的内部控制措施（一）税务风险管理的意识薄弱，应建立企业的税务风险管理文化我国企业通常把财务管理和税务管理作为相同的管理事项，误以为加强会计核算出正确的计税基础就可以避免税务风险的产生。
所以防范税务风险就成为了会计核算部门的职责所在，并且与经营管理、研发生产、人力资源等部门无关。
企业内部控制对税务风险管理的影响
企业内部控制对税务风险管理的影响作者：刘靖来源：《理财·财经版》2018年第06期随着市场制度逐渐的完善以会计制度改革的深化，当前企业税务控制呈现出复杂趋势，通过各类会计学理论与方法管理企业经济活动中涉税事项，有助于推动企业健康发展。
基于此，笔者以内部控制为切入点，分析通过内部控制强化企业税务风险管理的措施。
现代企业运营过程中涉税事项不断增加，这对企业税务管理工作提出新的要求与挑战。
企业可以通过强化内部控制的方法有效规避税务风险，实现控制与管理税务风险的目的。
实际落实过程中，需要企业考虑各方面因素，选择合适的切入点，切实发挥内部控制推动税务风险管理水平提升的作用。
一、内部控制下税务风险成因分析（一）不了解优惠政策部分企业税收筹划工作开展时，相关人员并不了解优惠政策，导致工作中存在违法行为，税务存在风险。
企业运行过程中可以享受相应的优惠政策，虽然这些政策可以降低企业的税务负担，但有着严格的实施条件。
如果企业没有全面了解这些政策，极有可能出现越线或不能利用优惠政策的情况。
（二）人员素质不过关企业从事税务筹划的财务人员综合素质不高，不了解税务常识，从而造成税务风险增加。
税务筹划人员应了解与掌握基本税法常识，避免因此出现较大的风险。
事实上，部分员工基本不了解税法知识，简单认为只有财务部门才需要了解税务缴纳工作，业务部门不需要插手其中，但“营改增”后业务部门与税收缴纳存在更为紧密的联系。
一旦有任务部门人员不了解增值税，业务进行过程中没有让对方开取增值税的专业发票，这部分资金就无法抵扣进项税额，或是业务部门带回来的发票不统一，存在严重的发票虚开行为，致使财务部门工作难度增加，税务风险提高。
（三）会计核算不到位“营改增”对企业的影响还体现在会计核算项目上，由于在改革前，在计算营业税时，只需要缴纳和计提两个环节就能完成，整个计算程序比较简单。
改革之后，企业在核算方面内容增加，种类的计算也变得更加精确，因此，需要对简易计征与一般计征分项核算，通过核算，正确抵扣后最终确定应纳税额。
浅谈企业内部控制对税收的影响
浅谈企业内部控制对税收的影响【摘要】企业内部控制是企业为了有效管理和监督内部运作而采取的一系列措施。
在税收管理中，企业内部控制扮演着重要的角色，对税收的影响主要体现在三个方面。
企业内部控制有助于确保企业遵守税法规定，避免税收违规行为。
通过优化税负结构，企业内部控制可以有效降低企业的税负，提高经营效益。
企业内部控制还对税务风险管理起着至关重要的作用，帮助企业及时发现和应对税务风险，保障企业稳健经营。
企业应加强内部控制建设，提高税收合规性，优化税负结构，降低税务风险，从而实现企业的可持续发展。
在税收管理中，企业内部控制扮演着重要的角色，对税收的影响主要体现在三个方面。
【关键词】企业内部控制，税收，税法规定，税负结构，税务风险管理1. 引言1.1 引言企业内部控制是企业管理中一个非常重要的环节。
它包括一系列的制度、政策和程序，旨在确保企业的财务报告准确无误，资产受到有效保护，并且遵守法律法规。
在企业经营中，良好的内部控制体系能够有效提高企业的管理效率和风险控制能力。
税收作为国家的重要财政收入来源，对企业和个人都有着重要的影响。
而企业内部控制对税收也有着深远的影响。
良好的内部控制能够帮助企业合规遵守税法规定，避免税收风险，优化税负结构，提高企业的竞争力和稳健性。
通过建立健全的内部控制体系，企业可以更好地管理税务风险，避免税务风险带来的损失。
在当前复杂多变的税收环境下，企业需要认识到内部控制对税收的重要性，并不断完善和强化内部控制体系。
只有做好内部控制，企业才能更好地应对税收政策的变化，降低税务风险，提高税收合规水平，实现可持续发展。
企业应当重视内部控制，积极投入建设和改进内部控制体系，以实现企业的稳健发展和持续盈利。
2. 正文2.1 企业内部控制的定义和作用企业内部控制是指企业为达到经营目标，保护企业资产、防止错误、欺诈和不当行为，合理获取报告财务状况和经营成果信息的制度和程序。
企业内部控制的作用主要包括以下几个方面：企业内部控制有助于确保企业运作的有效性和高效性。
内部控制视角下企业税务风险防范研究
内部控制视角下企业税务风险防范研究引言税务风险一直是企业经营中不可忽视的重要部分，尤其在当前全球税收合规日益严格的环境下，企业需要更加注重税务风险的防范和管理。
内部控制是企业管理中的重要组成部分，也是防范税务风险的重要手段之一。
本文将从内部控制的视角出发，探讨企业税务风险的防范研究，分析内部控制对税务风险的影响，并提出一些防范税务风险的建议。
一、内部控制对税务风险的影响内部控制是企业内部制定的用于保护财产安全、提高工作效率和经营管理水平的制度体系，其目的是确保财务报告的可靠性和合规性。
税务风险是指企业在税务管理中可能面临的各种潜在损失和法律责任，主要包括税收漏税、税务处罚、税务争议等。
内部控制对税务风险的影响主要体现在以下几个方面。
2. 内部控制对税收合规性的影响内部控制可以规范企业的财务和税务管理行为，确保企业的税收合规性。
通过内部控制，企业可以建立健全的税务管理制度和流程，明确每个税务岗位的职责和权限，规范税务申报和纳税程序，避免因内部管理不当而引发的税务风险。
内部控制可以帮助企业及时、准确地识别和评估税务风险，通过建立风险识别和评估机制，对企业的税务申报和纳税情况进行全面、系统的检查和评估，及时发现和解决潜在的税务风险。
内部控制可以帮助企业制定有效的风险控制和防范措施，通过建立健全的内部控制体系，企业可以及时发现、分析并解决潜在的税务风险，减少税务风险对企业的影响，保障企业的经营安全和稳定。
1. 健全税务管理制度和流程2. 加强税务风险的识别和评估3. 提高税务信息披露的透明度和可靠性企业应加强对外部披露税务信息的管理和保护，确保税务信息的真实、准确和完整性。
通过内部控制，加强对税务信息的管理和披露，提高企业对外部披露税务信息的透明度和可靠性，维护企业的信誉和形象。
4. 建立完善的税务风险控制和防范体系企业应建立完善的税务风险控制和防范体系，通过内部控制，对潜在的税务风险进行分析和解决，减少税务风险对企业的影响。
公司税务规划中的内部控制与税收筹划
公司税务规划中的内部控制与税收筹划在当今的商业环境中，税务规划对于公司来说至关重要。
税收对企业盈利的影响不可忽视，因此公司必须牢牢掌握税务控制和筹划的方法。
在税务规划中，内部控制起着关键作用。
本文将重点讨论公司税务规划中的内部控制与税收筹划。
一、内部控制的定义和作用内部控制是指公司为实现预定目标，通过规范各项业务流程、完善监督机制、提高资源利用效率等手段而建立的一套制度体系。
内部控制能够帮助公司提高运营效率，减少风险，提升价值。
在税务规划中，内部控制的作用主要有以下几个方面：1. 税务合规性：内部控制确保公司在税务申报和报告方面的合规性。
合规性对于公司来说非常重要，遵守法律法规可以避免罚款和法律责任，维护公司声誉。
2. 保护公司资产：通过建立内部控制，公司可以确保税收筹划的准确性和及时性。
有效的内部控制可以防止公司财产的滥用和盗窃，降低企业财产损失。
3. 提高利润水平：内部控制有助于发现并减少公司在税务申报和筹划过程中可能出现的误报、漏报等风险。
通过控制税务风险，公司可以最大程度地减少税务负担，提高利润水平。
二、内部控制在税务规划中的应用为了优化税务筹划和控制税务风险，公司可以在内部控制制度中加入以下几个关键要素：1. 流程规范：公司应确立明确的税务筹划和申报流程，并建立相应的制度和文件来规范操作流程。
流程规范能够降低人为错误和疏忽的风险，避免税务违规情况的发生。
2. 内部监督机制：公司可以设立专门的税务监察部门或聘请专业的税务顾问来监督税务控制和筹划过程。
监督机制能够发现潜在问题并及时进行纠正，保证税务筹划的合规性。
3. 数据和信息管理：公司应建立完善的财务和税务信息系统，确保数据的准确性和可靠性。
及时的数据和信息管理有助于公司做出科学的税务决策，减少税务风险。
4. 培训与教育：公司应定期开展税务培训和教育活动，提高员工的税务意识和专业素养。
培训与教育能够增强员工对税收法律法规的了解，降低税务违规的风险。
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理企业在日常经营管理中，税务风险管理是非常重要的一环。
税务风险管理涉及企业的财务、财务会计和税务方面的相关内容，一旦税务风险管理不到位，可能会给企业带来巨大的财务损失甚至造成企业经营困难甚至倒闭。
从企业内部控制的角度出发，怎样进一步加强企业的税务风险管理，可以说是企业财务管理中的重要课题。
本文将从企业内部控制的视角出发，对企业税务风险管理进行浅议。
企业应当建立健全的内部税务管控机制。
内部税务管控机制是企业内部控制的一部分，是企业为降低税务风险、提高税务合规性而建立的一系列机制和措施。
从组织结构、人员配置等方面，应当明确税务部门的职责和权责，明确税务管理人员的职责分工，建立健全的税收管理岗位责任制。
企业还应当建立健全税收管理相关制度和流程，包括税务申报、税务筹划、税务审计等流程，规范性地开展税务相关工作。
企业应当加强内部税务风险的监控和评估。
企业在日常经营过程中，应当建立起一套完善的内部税务风险监控和评估体系，通过定期的内部审计、税务检查等手段，发现和识别潜在的税务风险，及时加以控制和应对。
企业还可以借助第三方机构或专业人士独立进行税务风险评估，为企业提供客观、独立的评估报告，为企业的税务风险管理提供决策依据。
企业应当加强内部税务合规意识的培养。
纳税人的主观能动性在税收合规中起着至关重要的作用。
企业应当通过制度规范、培训教育等手段，加强员工对税收合规的培训和教育，提高员工的税务法律法规意识和税务合规风险意识。
只有员工具备了良好的税收合规意识，才能在日常经营中主动遵守税收法律法规，防范税收合规风险。
企业应当加强内部控制的持续改进。
税收法规和税务政策的不断变化，使得企业在税务风险管理方面需要不断调整和改进内部控制机制。
通过持续改进内部控制机制，企业能够不断提高自身的税务合规水平，降低税务风险，避免不必要的税务争议和税务纠纷，维护企业的财务稳定和持续发展。
从企业内部控制视角出发，加强企业的税务风险管理，是企业财务管理中的一项重要任务。
浅议在内部控制下对企业税务风险的防范
浅议在内部控制下对企业税务风险的防范摘要：税务风险在企业运营中随时存在，对企业财务状况、信誉以及市场地位都会造成严重的影响。
因此，建立内部控制对企业税务风险的防范至关重要。
本文首先介绍了税务风险的概念和内部控制的基本原理，其次，结合实际案例，分析了如何通过内部控制来规避税务风险。
最后，结合当前企业税务的发展趋势和国家政策，提出了加强内部控制防范税务风险的建议。
关键词：税务风险；内部控制；防范；建议正文：一、税务风险的概念和内部控制的基本原理税务风险是指企业在税务管理过程中可能出现的不符合法律法规、税收政策或税务规划的情况，包括税收筹划、税收合规、税收审计、税收争议等方面。
税务风险对企业的经济利益、声誉以及社会形象都会造成极大的损失。
内部控制是指企业为达成业务目标，科学合理利用资源，保护企业财产安全和法规合规，制定的一系列管理措施和制度，其基本原理包括风险评估、控制措施、监控和审计等。
二、内部控制对税务风险的防范1. 完善企业管理制度企业应当建立完善的财务管理制度和内部控制制度，明确各项业务的执行标准和负责人，并加强对部门责任人的考核。
2. 规范账务处理企业应当加强对账务处理流程的管理，确保财务资料的真实性、准确性和完整性，在账务处理中严格遵守税收法规和财务管理规定。
3. 强化内部审计企业应当建立内部审计制度，对各项业务和财务管理进行监督和审计，及时发现和纠正问题并进行处理。
4. 增强风险意识企业应当全员参与，加强对税务风险的意识教育和培训，增强员工的税务法律意识和合规意识，提高内部控制的质量和效果。
三、加强内部控制防范税务风险的建议1. 加强内部控制法规制度建设企业应当对内部控制制度进行规范化和标准化，制定统一的内部控制标准和程序，确保内部控制的科学性和有效性。
2. 提升内部控制意识企业应当加强对内部控制的宣传和贯彻，使全体员工都充分认识到内部控制的重要性和必要性，增强风险意识和合规意识。
3. 强化内部控制监督和审计企业应当通过内部审计和外部审计等手段，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和纠正问题，提升内部控制的效果。
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理企业税务风险管理是指企业在日常运营中面临的各种税务问题所带来的风险，并且企业需要通过合理的内部控制措施来进行有效管理和防范。
税务风险管理在企业经营中具有重要的意义，对于企业财务稳健和可持续发展具有关键性作用。
本文将从企业内部控制视角出发，浅议企业税务风险管理。
一、税务风险的特点税务风险是指企业在税收管理活动中，由于各种因素所导致的不确定性和潜在的损失。
税务风险的特点主要表现在以下几个方面：1. 多样性：税务风险形式多样，包括税收政策调整、税收政策不确定性、纳税义务人自身管理不善等多种情况。
2. 隐蔽性：税务风险通常具有隐蔽性，有些税务风险是企业难以察觉的，需要通过合理的手段和方法才能够及时发现和防范。
3. 高风险性：税务风险性高，一旦发生可能会对企业财务造成重大影响，甚至导致企业破产。
二、企业税务风险管理的重要性税收是国家财政的重要来源，也是企业的重要财务成本。
良好的税务风险管理对企业具有重要的意义：1. 降低税收成本：有效的税务风险管理可以降低企业的税收成本，提高企业的经营效益。
2. 防范损失：合理的税务风险管理可以防范企业在税收管理中可能发生的损失，保障企业财务安全和稳定。
3. 合规经营：税务风险管理有助于企业保持合规经营，避免因为税务问题而导致的法律风险。
企业内部控制是指企业为达成经营目标所实施的一切控制措施，包括组织结构、流程制度、财务报告、内部监督等多种手段和方法。
在税务风险管理中，企业内部控制发挥着重要的作用：1. 规范业务流程：良好的内部控制可以规范企业的业务流程，确保企业在税务管理中遵守相关法律法规，防范潜在的税务风险。
2. 强化管理监督：内部控制可以强化管理监督，有效地监控企业各项税务活动的合规性和风险状况，及时发现和解决存在的问题。
3. 提升内部运营效率：合理的内部控制可以提升企业内部运营效率，降低税收管理成本，增强企业抗风险能力。
在实际操作中，企业需要制定一系列的税务风险管理措施，来有效地防范和管理税务风险，保障企业的正常经营。
新形势下的企业税务管理内部控制思考
新形势下的企业税务管理内部控制思考一、新形势下企业税务内部控制的重要性二、企业税务管理中的内部控制存在问题及改进对策三、如何通过内部控制提高企业税收合规度四、企业税务管理内部控制中的人员因素管理五、内部控制体系下企业税务风险管理六、基于内部控制的企业税务诚信体系建设七、内部控制对企业税务决策的影响与应用一、新形势下企业税务内部控制的重要性随着互联网的不断发展，税务管理也在发生着重大变革，对于企业而言，税收合规已成为了一项非常重要的任务。
越来越多的企业意识到了税务管理的重要性，而内部控制就是企业实现税务合规的核心。
因此，本文将从新形势下企业的角度出发，探究企业税务管理内部控制的重要性。
首先，企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它可以协助企业建立起有效的经营模式，保证企业持续健康发展。
其次，税务管理也是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的利益保护和合法性。
内部控制与税务管理之间的联系在加强合规性方面非常突出。
其实，内部控制是企业实现税务合规的重要手段。
它可以通过合理松紧度的掌握，使企业的各项业务活动更趋于规范。
通过内部控制，企业可以有效的规范税务管理流程，防范风险发生，保护企业的未来。
二、企业税务管理中的内部控制存在问题及改进对策企业内部控制虽然重要，但是在实践操作中却可能会存在一些问题。
例如，企业管理人员的敏感性不够，过分重视公司的收益而忽视了税务合规性；以及企业税务管理业务复杂度高，数据化、自动化水平不高等等。
因此，如何改进企业税务管理中的内部控制，提升企业的稳定性和可持续性？本篇文章从差异及原因入手，探讨其改进及对策。
首先，企业需要从整体出发，共同提高税收合规性的意识，不局限于经营业绩、领域拓展等短期目标。
其次，需要引入先进的信息化技术，提高数据化程度，实现纳税管理制度的自动化，从而降低税务风险。
这两点的实现可以使企业在保障自身创造财富能力的同时，避免税务合规性问题所带来的法律风险，增强企业的稳健发展。
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理企业税务风险是指企业在生产经营过程中，受到税收政策、税法规定、税务机关依法征收税款等各种因素的影响，可能产生的损失和风险。
税务风险的产生主要是由于企业对税收政策和税法规定不了解或理解不透彻，导致所得以及税款的计算、申报、缴纳等环节中出现错误或疏忽，从而引发税务机关的查处和处罚。
企业税务风险管理是指企业在生产经营过程中，通过加强税务管理、完善税务制度和规章制度，提高企业自身税务合规能力，有效防范和应对税务风险，减少或避免税务风险带来的损失。
企业税务风险管理的重要性不言而喻。
税务风险的发生会对企业的经济利益造成重大影响。
税务机关对违反税收政策和税法规定的企业进行查处和处罚，可能导致企业承担巨额罚款，并增加企业的经营成本。
税务风险会影响企业的声誉和形象。
一旦企业被曝光违法违规行为，会引起社会各界对企业的质疑和谴责，严重的甚至会导致企业的倒闭。
税务风险的发生还会给企业带来法律诉讼和金融风险。
如果企业因为税务问题而涉及到法律纠纷，将面临巨额的诉讼费和赔偿费用，甚至可能导致企业的资金链断裂。
为了有效管理企业税务风险，企业可以从以下几个方面入手。
加强税收政策和税法法规的学习和宣传。
企业应经常关注税收政策和税法法规的变化，及时了解并学习相关政策和法规的具体要求和变化动态，确保企业的税务申报和缴纳工作符合相关规定。
建立完善的税务管理制度和流程。
企业应根据自身的实际情况，建立起科学合理的税务管理制度和流程。
在税务管理制度和流程中应明确各个环节的责任和权限，确保税务管理工作的规范性和有效性。
可以通过建立税务风险预警机制，及时发现和解决可能存在的税务风险。
加强内部控制和风险管理。
企业应建立健全内部控制制度，确保税务风险管理工作的有效实施。
内部控制的核心是对企业各项经营活动进行有效监管和风险控制，减少风险的发生和损失的发生。
企业还可以借助外部专业机构的力量，进行税务风险管理咨询和培训。
浅谈企业内部控制对税收的影响
浅谈企业内部控制对税收的影响税收风险会在一定程度上增加企业的纳税负担，有时也会导致企业存在非主观意愿的少缴纳税款，这就会使企业面临税收处罚。
可见，企业的税收风险会对严重制约企业的顺利发展。
随着市场经济的日益繁荣，企业面临的内部环境和外部环境都更加复杂，税收管理的难度也日益增大。
在这种时代背景下，若要降低企业的税收风险，就必须加强企业的内部控制。
近年来，我国从制度层面加强了企业内部控制，但许多企业仍旧没有设置专门的内部控制管理机构，导致企业税收风险体系不健全，这无疑对企业的整体发展极为不利。
一、企业内部控制不当对税收造成的不利影响（一）纳税人缺乏风险意识调查显示，许多人将纳税视为一种负担，未能完全理解国家的税收政策，没有意识到纳税是公民应承担的责任。
此外，一些人对企业的税收风险也未形成正确理解，甚至将纳税风险看作税收处罚，认为企业如果没有受到税务处理，就没有税收风险。
这些错误意识导致许多企业管理者在工作中缺乏税收风险意识，不重视企业的税收风险防范。
此外，一些企业的税收管理也不够规范，将税收管理依托于社会关系、企业资源。
许多企业在出现税收风险时，倾向于通过“找关系”解决问题，忽视了自身风险防范能力的提升。
这就导致企业的税收问题日益增多，无法从根本上解决税收风险，导致企业发展困难重重。
（二）内部管理制度不健全企业内部管理制度对企业税收风险控制水平具有直接应香港。
就人员层面来看，目前许多企业的税务管理都由内部财务部门复杂，但财务部门甚少设置专门的税务会计。
这无疑不利于提升企业的纳税管理水平。
因此，企业要着力提升纳税人员的业务能力，加强对他们的培训，或聘请税务专家统筹规划企业的纳税问题。
就制度层面来看，许多企业没有形成健全的内部控制建设，众所周知，企业的财务工作与纳税工作联系密切，不健全的内部控制会导致企业财务管理出现各种问题，进而增加企业的纳税风险。
（三）税收法律法规不健全企业的经营成果需要通过税收法律进行调节，因此，国家出台的税收法律法规对企业的税收风险有直接影响。
企业内部控制税务风险管理影响
企业内部控制税务风险管理影响1 企业税务风险内部管控的现状我国对于企业税务风险的内控意识起步比较晚，所以在很多方面还是不够完善和全面，企业在发展的同时也需要不断地改革。
虽然企业内部管控对税务风险产生的影响和作用有明确的认知，也能很好地了解这是对企业发展更好的路径，但对于设置专业的内部控制管理机构的意识还是比较模糊，所以目前只有部分企业可以做到基本符合税务管理要求，还有一部分企业为了减少纳税压力，为了眼前的利益存在很多违法乱纪、见缝插针的现象，不仅给国家财政税收带来不利影响，也给企业自身的合法经营和税务管理工作造成无可挽回的破坏。
2 企业内部控制对税务风险管理的影响2.1 缺乏税务风险意识其实就现阶段而言我国很多纳税人对国家的税收政策的了解都不够完善和清楚，所以在具体纳税的过程中配合率不高，很多人对税收比较有负担，这种情况下，企业在发展的过程中由于意识的缺乏，甚至对税收有抗拒感，而且认为企业只要按时缴纳税费就不会再发生风险，所以对企业内部的风险管控就比较疏忽。
另外在税务风险发生时不寻求解决的方式而是想依靠一些社会关系或者是一些损耗资源的方式来解决，导致企业内部控制管理中税务问题越发严重，影响和阻碍企业的正常发展。
2.2 管理制度有待完善在企业的日常运行过程中需要有科学完善的内控管理制度，这也是企业税务风险管理管控的决定性因素。
所以结合企业的实际内控状况而言，一般税务工作都是由企业的财务部门来完成，相关管理人员的专业素养的差异性也很大，对企业税务管理的整体质量影响也很大。
要想有效解决企业内部对税务风险的管理问题，最重要的就是要建立健全企业内部的管理制度，降低税务风险的发生率，以保障企业内控系统的正常运转。
2.3 法律法规不够健全要想合理控制企业内部税务风险发生率，法律途径的协助也是必不可少的，相关法规的修订会使企业税收造成一定的浮动。
如果相关律法不健全，会导致部分企业钻漏洞，产生很多偷税漏税的现象，不仅会降低税法的执行力，还会增加企业内部的税务风险。
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理
从企业内部控制视角出发浅议企业税务风险管理随着全球经济一体化的深入发展，企业税务风险管理备受关注。
税收是国家财政的重要来源，税务风险不仅可能给企业带来巨大的财务损失，还可能对企业形象和经营环境产生严重影响。
企业应该从内部控制的角度出发，加强税务风险管理，以确保企业税收合规和经营稳健。
本文将从企业内部控制的视角探讨企业税务风险管理的重要性和方法。
一、税务风险管理的重要性税务风险是指企业在税收征管过程中可能面临的各种风险，包括税收政策变化、税收合规风险、税务争议风险等。
企业在经营活动中难免会与税务机关打交道，如果企业不能有效管理税务风险，可能会面临以下问题：1.财务风险：税务风险往往伴随着财务风险，如果企业未能合规纳税，可能面临税务处罚和滞纳金，严重影响企业财务状况。
2.形象风险：纳税是企业公民责任的体现，未能合规纳税会给企业形象带来负面影响，影响企业的品牌形象和市场信誉。
3.经营风险：税务风险可能导致企业在经营活动中受到不利影响，甚至影响企业的正常经营。
加强税务风险管理对企业而言至关重要。
企业应该从内部控制的角度出发，建立完善的税务风险管理机制，有效防范各类税务风险，确保企业健康持续发展。
1.建立健全的内部控制体系企业税务风险管理的核心是建立健全的内部控制体系。
内部控制是企业为实现经营目标而建立的一种管理体系，包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈等要素。
在税务管理方面，企业应该建立健全的税务内部控制体系，明确各项纳税义务，规范纳税流程，确保税收合规。
2.加强税务合规管理税收合规是企业应尽的社会责任，也是企业税务风险管理的基础。
企业应建立完善的税务合规管理制度，包括建立税务档案、财务凭证、纳税申报等管理规范，确保税务申报的准确性和及时性，避免滞纳税金和罚款的发生。
3.风险评估与防范企业应该对税务风险进行全面的评估，包括税收政策变化、税务风险点、税务争议等方面的评估，及时发现和识别潜在的税务风险，并采取相应的控制措施加以防范。
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浅谈企业内部控制对税收的影响作者：陈秀明来源：《中国经贸》2014年第19期【摘要】在企业税收管理中，有效的企业税收管理控制能够提高企业税收管理水平，减轻企业税费负担，增加企业经济效益。
目前，企业由于受到多种不确定因素的影响，在税收管理方面存在一些风险，这就需要加强企业内部控制，以便有效规避税收风险，最大程度上降低损失，从而增加收益，促进企业经济的稳步增长，并实现可持续发展。
【关键词】企业；内部控制；税收；影响一、前言税收管理控制是企业各项管理中的关键部分，对企业的生存发展起着至关重要的影响。
企业税收管理存在着各种各样的风险，只有正确认识风险并采取有效措施，规避风险的发生，才能使企业正常的运行发展。
本文就企业内部控制对税收的影响进行分析探讨，以期能够更好的筹划规避企业风险，促进风险控制及管理水平的提升，实现企业经济利益的长远发展。
二、企业税收管理及税收风险的含义企业税收管理是企业理财的一部分，是在国家税收法律法规规定的范围内进行的筹划控制，是对一系列经营、理财及投资活动的提前安排和筹划设计，以便达到“节税”或税收后实现最大化利益的目的。
目前，人们认识到企业税收筹划管理的必要性是根据企业的合法性特点及其对国家、社会具有重要意义的角度来判断的，然而仅把这些依据作为税收筹划管理控制的理论标准是片面且不充分的。
企业除了本身就具有的客观必要性以外，企业在减少纳税、增加收益的同时，更为重要的是能够改变企业成本函数。
通过这样的方式，企业获得了低成本点，因此企业拥有了降价的优势的主动权，更有利于经营活动更为灵活，巩固了企业在经济市场上的竞争地位，使买卖双方都得到了实惠和利益，有利于企业的稳步发展。
税收风险是企业主要风险之一，税收风险的存在会导致企业多缴纳税费或在非主观情况下少缴税费。
这样，企业不仅会面临加重纳税压力的可能，而且也有可能面临税务处罚，给企业经营造成负面的影响。
目前，国内企业需要面对日益复杂的内外环境，还要适应税务管理中越来越高的要求，企业纳税风险逐渐成为了企业内部控制的重要内容。
企业风险具有不确定性、客观性和可控制性，企业应该加强对税收风险的认识和控制，设立专门的税收风险管理部门或岗位，以便规范企业税收风险制度体系，防范企业税收风险的发生，实现企业利益最大化。
三、企业税收风险的影响因素1.税收法律法规不健全国家出台的相关税收法律法规影响着企业的税收风险，纳税人的经营成果通过税法调节作用而得到规范。
税法的变动会直接影响到企业的税收情况，进一步影响到企业税收风险的变化。
税法相关概念一旦模糊不明确，极有可能造成纳税概念的无法界定，影响税法的执行力度，而且企业有可能出现少纳税或多纳税的现象，从而引发企业税收风险。
除此之外，税法对纳税程序的规定太过复杂，容易使企业纳税人在非主观情况下不遵循纳税行为，形成企业税收风险。
近几年，我国法律通过逐步的实践，企业税法的法律法规得到了初步完善，但是现行的税法制度比较复杂，企业很难把握税法的更新动态，一定程度上增加了企业税收风险。
我国税法法律层次还处于低水平状态，企业税法大多是从部门规章制度中体现出来，很少以正式的国家法律形式出台，这样有损法律的严肃性。
与此同时，税法机构大量的自由裁量权和税法解释权的规定，弱化了税法执行力度，可能引起税法执行偏差；自由裁量权使用不当也会对企业构成损害，促使企业面临更大的税收风险。
2.企业内部管理制度不完善企业内部管理制度的健全和完善对企业风险管理能力及水平起着决定性作用。
目前，我国大多数企业的税务管理人员直接由企业内部财务管理部门人员兼任，基本没有设立专门的税务会计部门或岗位，导致了税务管理不够专业，纳税人员业务水平低下等问题的出现。
面对这种现状，企业需要加强对纳税人员的培训力度，提高相关人员的业务能力水平，同时聘请税务专家对企业纳税问题进行合理筹划，以便提高企业税收管理水平。
企业内部控制管理体系不够完善，不仅影响到企业纳税及财务工作的顺利开展，而且会导致企业财务管理制度存在缺陷，增加了企业税收风险。
3.企业纳税人缺乏风险意识一般情况下，我国企业纳税人认为纳税是一种负担，对国家税收政策没有全面客观的理解，无法认识到纳税是企业应该肩负的社会责任。
而且，有些纳税人对企业风险概念的理解错误，认为纳税风险等同于税务处罚，如果企业没有受到税务处理，就不会存在税收风险。
企业纳税人错误的思想认识容易导致纳税人在日常生活中缺乏税收风险意识，对税收风险的防范工作不够重视。
与此同时，部分企业的税收管理不够规范，把税收管理工作依托于企业资源和社会关系。
一旦发生税收风险，企业的处理办法主要是通过“找关系”来解决税收风险问题，而不是提高企业自身的风险防范水平。
长此以往，企业税收风险问题越积越多，风险问题得不到根本上的解决，从而构成了新的税收风险。
四、企业内部控制的方法1.加强企业税收风险管理企业税收风险管理必须在相关的税收法律法规的规定范围内进行，如果企业不遵循税收风险管理制度，那么极有可能面临违法风险。
在企业内部控制中，这种风险发生的可能性很难被规避和防范，企业容易陷入到困境中，所以必须要提高税收风险管理认识。
税收风险管理制度的推行应该贯彻落实到每一个阶层中去，而且每个阶层管理不能打压内部控制管理，从一线员工到管理层都应该遵循内部控制管理制度，以便控制过程能够顺利进行，实现企业税收风险的最小化。
加强税收风险管理的过程中，企业应该设置规范的业务流程。
这样不仅使企业的每个环节和每个岗位都有章可循，而且还可以使各部门间进行彼此监督，相互制约。
除此之外，企业在内部控制管理的岗位设置中，应该节约人力资源，优化各监督岗位，提高岗位管理的运行效率。
各岗位之间应该有本部门的独立性，使内部控制制度能够有效落实到各个岗位，以便内部控制监督公平公正，使企业的每个岗位人员都受到制度的约束，自觉履行岗位职责，防范凌驾内部控制权力之上的行为发生。
2.组建企业税务风险管理部门企业经营运作中，应该根据企业规模大小、经济状况等实际情况，组建相应的税务风险管理部门，统一筹划管理企业的税务风险。
税务风险管理部门的设立，有利于企业税务政策和纳税事宜的归集管理，及时处理企业纳税中的相关问题，促进企业与税务机关建立起良好的协调关系。
一般情况下，企业税务管理部门能够及时有效的对企业可能存在的风险进行评估，针对具体的风险问题，制定科学合理的风险防范方案，并且监督控制企业的纳税问题。
3.加强企业内、外的税收信息沟通在企业税收风险管理中，及时有效的信息沟通能够规避和防范企业税务可能发生的风险。
信息的沟通有企业内部的沟通及企业与外部的沟通两种方式，企业的内部沟通主要是指企业应该加强内部控制环境的了解，有效识别和评估企业的税务风险。
企业应该根据相关的税务风险管理制度来明确定位税务风险控制的范围和程度，例如企业通过与人力资源部的联系，加强有关税收管理岗位人员的教育培训，提高各个岗位及部门的对风险管理工作的深入了解，并保持高度一致的认同感。
与此同时，还应该注意沟通方式，增建企业内部信息沟通网络平台，使沟通变得方便及时；加强各岗位环节的联系，通过各层次的相互沟通，能够更全面的获取信息，使税收风险得到有效控制。
企业是社会的一部分，企业的生存发展离不开与外界环境的接触沟通，企业税收的外部沟通主要是指与税务机关部门的接触交流。
企业与税务机关的有效沟通是企业税务风险管理效果的关键，能够使税务机关增加对企业管理的认同和肯定。
当企业面临经营困境，纳税困难时，税务机关延迟纳税时间能够减轻企业的经济负担。
除此之外，企业加强与税务部门的沟通，能够正确了解和认识新出台的相关税收法律法规，避免因错误理解而进行错误的企业税收筹划，从而增加税收风险。
企业在与税务专业人员的沟通中，应该如实汇报情况，使税务专业人员能够全面客观的了解企业情况，针对企业纳税管理现状提出合理可行的建议，从而有效控制企业税收风险管理。
4.强化企业税收风险的监督控制管理企业税收风险的监督控制是根据企业内部控制的规范合理要求，评估企业税收风险可能存在的监督效果。
企业监督控制管理在具体应用中，不仅可以针对各项具体税务事宜进行单项监督控制及评估，而且还可以对企业的整体运营状况进行全程监督评估。
企业在对税收风险的持续控制管理中，由于运营状态的不断变化，企业的税务风险管理也应该进行动态调整和优化。
企业通过完善税收风险监督控制体系，能够巩固税收风险管理的薄弱环节，对税收风险管理中的不足之处提出可行性建议，从而改进并优化企业的税务风险管理体系。
强化企业税收风险的监督控制管理，企业一方面应该建立持续监督控制管理机制，对日常纳税管理活动进行监督，以便及时发现可能发生的税收风险。
同时，为了完善企业日常税收风险管理体制，监督控制人员应该提出建设性的意见或建议。
另一方面，企业应该加强对个别项目事宜的税收风险管理，委派专业人员对税务风险进行评估，根据企业具体情况，制定合理的税务风险评估程序，重点关注企业税务风险频发环节，加强纳税风险管理力度，以便较大程度上降低企业税收风险。
五、结束语企业存在多种多样的税收风险，企业只有提高内部控制监督管理能力、加强内外部沟通力度、及时掌握相关信息、调整企业税收风险管理筹划等，才能够有效提高税收风险管理水平，避免税收风险的发生，降低企业税费压力，增加企业的经济效益，促进企业健康稳定的发展，最终实现企业的经济价值和社会价值。
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