行政事业单位内部控制设计及案例分析

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行政事业单位内部控制设计方案

行政事业单位内部控制设计方案1. 引言行政事业单位作为公共服务部门，其内部控制设计方案的完善与执行对保障单位正常运行、提升工作效率、防范风险至关重要。

本文旨在针对行政事业单位内部控制的具体需求，设计一套系统完备的内部控制设计方案，以保障单位的监管、决策、实施和管理等各方面工作的规范性和高效性。

2. 内部控制设计方案的目标行政事业单位内部控制设计方案的目标主要包括以下几个方面：•规范行政事业单位各项工作流程，确保各项工作按照合理的规范进行；•防范、发现和纠正错误、违法行为和丢失等风险，保障单位财产安全；•提升工作效率，提高单位管理水平和服务质量；•保护单位的声誉和形象，增强对外交流与合作的能力。

3. 内部控制设计方案的内容3.1 风险评估与防范3.1.1 风险识别通过对各项工作流程和业务活动进行全面和深入的风险识别和分析，确定可能存在的风险点和影响因素。

3.1.2 风险评估对已识别的风险进行评估，分析其潜在危害程度和可能造成的影响。

根据评估结果，确定风险的优先级和应对措施。

3.1.3 风险监控建立风险监控体系，定期对风险进行监控和评估，及时发现和处理可能存在的风险问题。

3.2 权责清晰与职责落实3.2.1 权限划分明确各级管理人员和工作人员的权限范围，确保权限的适度和合理分配。

3.2.2 责任落实明确工作人员的职责和工作目标，落实责任制度，建立绩效考核机制，促进工作人员的积极性和责任心。

3.3 信息化建设与数据安全3.3.1 信息系统建设对单位内的重要业务流程和信息系统进行全面规划和设计，在建设过程中考虑信息安全和数据保护要求。

3.3.2 数据安全保护加强对单位数据的保护措施，包括数据备份、权限管理、网络安全、防病毒等措施，确保数据的完整性和机密性。

3.4 内部审计与监督建立独立的内部审计机构或部门，定期对单位的各项工作进行内部审计，发现问题和风险，并提出改进建议。

3.5 绩效评估与持续改进建立科学、合理的绩效评估机制，对单位的工作进行定期评估，发现问题和不足，并制定改进措施，不断提高工作效率和质量。

行政事业单位内部控制设计

行政事业单位内部控制设计引言行政事业单位作为一种特殊的组织形式，承担着重要的公共服务职能，其内部控制设计的合理性和有效性对于保障公共资源的合理配置、提高行政效能、防止腐败和滥用职权等方面具有重要意义。

本文将从以下几个方面对行政事业单位内部控制设计进行探讨。

定义和重要性内部控制是指一个组织通过内部的结构、方法和程序，确保其运作的效益性、有效性、安全性和合法性的一系列活动。

行政事业单位内部控制设计是指为了提高行政事业单位效率和健康发展，设计和实施的一套规范和制度，以保障公共资源合理使用、提高行政效能和规范行政行为。

行政事业单位内部控制设计的重要性主要体现在以下几个方面： 1. 提高行政效能：良好的内部控制设计可以优化行政过程，提高行政效能，减少资源浪费和人力成本。

2. 防止腐败和滥用职权：有效的内部控制设计可以规范行政行为，减少腐败和滥用职权的可能性。

3. 保障公共资源合理配置：内部控制设计可以确保公共资源合理配置，防止资源浪费和滥用。

4. 提高行政透明度和公信力：良好的内部控制设计可以提高行政透明度和公信力，增加公众对行政事业单位的信任。

行政事业单位内部控制设计的原则行政事业单位内部控制设计需要遵循以下原则： 1. 目标导向：内部控制设计应该以实现行政事业单位的目标和使命为导向，确保对目标的达成有利。

2. 合规性：内部控制设计应该符合法律法规和相关政策要求，确保行政事业单位的合法性和合规性。

3. 全面性：内部控制设计需要全面考虑行政事业单位的各个环节和部门，确保行政过程的全面覆盖。

4. 适度性：内部控制设计应该根据行政事业单位的规模、性质和特点进行适度调整和优化。

5. 风险导向：内部控制设计需要根据行政事业单位的风险情况进行合理评估，并采取相应措施进行防范和应对。

6. 效率与效果兼顾：内部控制设计需要在保证效率的同时，确保内部控制的有效性和可行性。

行政事业单位内部控制设计的内容及重点行政事业单位内部控制设计的内容非常广泛，主要包括以下几个方面： 1. 组织结构和职责分工：明确行政事业单位的组织结构和各个部门的职责分工，确保行政过程的合理性和高效性。

行政事业单位内部控制规范解读与建设案例

行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
一、背景介绍
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
（一）必要性分析
• 理论必要性分析 • 实践必要性分析
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
理论必要性分析
• 首先问大家一个常识：
• 什么是管理与公共管理？ • 必须认识到控制是一个管理问题，内部控
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
其他区别
• 此外，由于行政事业单位的组织结构、部门设置、职能权限等会受到外来制度和规定的约束，尤其是我国条块分割的行政管理体制使得内部控制制度建设的空间相对企业来说要小，无法涉及到事权的控制，仅能涉及到财权（经济活动）的控制。当然，反过来，经济活动这条主线抓住了，也有利于事权的合规、有效性的管理。
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
我国行政事业单位内部控制建设历史
体现是：职责分离、授权批准、相互制约和监督检查。
1999年，新修订的会计法提出建立健全内部控制的原则性要求。
2003年，审计署发布《审计机关内部控制测评准则》提出审计责任与会计责任。提出与COSO五要素相衔接的内部控制体系。
制是一个企业或者行政事业单位内部管理中的必备要素，只不过它是一个制衡机制而不是激励机制。
行政事业单位内部控制规范解读与建设案例
• 运用公共受托责任与委托代理理论分析
• 公民是所有者，其相对分散，需要下放权力与经营者——政府。
• 公民对于政府所属的行政事业单位通过税收的形式激励政府从事公共事业。
• 2.行政事业单位与企业由于产权关系明晰程度不同带来受托责任履行的自觉性不同。
• 3. 行政事业单位与企业内部管理的绩效评估标准不同。在企业管理中，绩效评估指标主要有:销售收入、净利、销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率和市场占有率等。而对于行政事业单位内部管理来说，其行为的合法性、公众舆论好坏、减少各种冲突的程度、公共项目的实施与效果、公共产品的数量及其耗费程度等是评估其管理绩效的主要指标。显然，企业管理的绩效评估强调经济利益，而行政事业单位管理的绩效则偏重于社会效益。

行政事业单位内部控制案例01

【案例】陕西经贸学院腐败案
•
在陕西经贸学院发生的腐败案中，违规收费、截留、私分、私设小金库、挪用公款、贪污、受贿等腐败现象 “一应俱全”，涉案总金额高达615万余元。
•
1999年3月，该院院长樊光鼎离任。此后，反映该院领导经济问题的举报信像雪片一样飞向纪检、司法机关。后经检察机关查明，1996年7月，原陕西工商学院、财专、商专三校合并为陕西经贸学院，工商学院成教处原副处长王宝玺被认命为经贸学院成教院副院长并主持工作。 1996年至1999年，王指使财务人员将陆续收回的原工商学院成教处应上交的“办证费”等公款不入账，然后私分。
•
•
原任陕西工商学院学生处处长的李俊在三校合并后，任经贸学院学生处处长。与他同案受审的庄长捷原为工商学院学生处毕业分配办公室主任，后任经贸学院团委副书记。李俊、庄长捷在陕西工商学院学生处工作期间，于 1996年将当年向应届毕业生收取的“教育补偿费”49万元中的16万元隐瞒截留，两人先后私分10万元，各得5 万元。
陕西经贸学院腐败案中，涉案人员中处级干部11人，科级干部12人，是新中国成立以来陕西省教育系统最大的团伙经济案件。
•
• 【案例分析】
该校对于资金收支管理比较混乱，相关责任人通过收入不入账，私设小金库等方法隐瞒收入，公饱私囊，并且通过虚拟的支出，骗取单位资金。
Hale Waihona Puke •在资金支出控制中，存在巨大的管理漏洞，王宝玺以购买礼品的名义取走9000元，此后没有任何的实物、发票的返回，但是财务上却没有进行及时有效的追究，使财务监管形同虚设。在该校中，财务人员没有做到独立性，仅凭“王宝玺的指示”，就把应该纳入收入管理的“办证费”等公款不入账，然后予以私分。该校财务处领导利用截留、隐瞒各种行政性收费收入的方式，设立“小金库”。进而为私分事业收入提供了方便。是严重违反会计法和国家统一会计制度的行为。

行政单位内部控制典型案例范文

行政单位内部控制典型案例范文标题：行政单位内部控制案例分析——财务管理一、背景介绍行政单位内部控制是指为了实现行政单位的目标，保障资产安全、预防财务违规行为和提高工作效率而设置的一系列制度、规章和程序。

本文将以财务管理为切入点，分析行政单位内部控制的典型案例。

二、案例一：预算管理某市政府某部门负责人在预算编制过程中，为了在年度末能够获得更多资金支持，采取了虚报预算的手段。

该部门编制的预算中，包含了一些并不存在的项目和费用，以达到虚报预算的目的。

结果导致财务出现严重的偏差，给行政单位带来了财务损失。

三、案例二：内部审计某县政府某部门的负责人在财务管理中，存在财务自由裁量权过大的问题。

他在审批财务支出时，往往不经过相关部门的核实和审批，直接将资金划拨给指定的单位或个人。

这样的行为极易导致财务流失和财务风险的产生。

四、案例三：资产管理某市政府某部门在资产管理方面存在严重的问题。

该部门负责人将部分资产转移到个人名下，或者私自变卖资产获取私利。

这种行为不仅侵占了国家财产，也严重损害了行政单位的声誉和形象。

五、案例四：财务报告某省政府某部门的财务报告存在虚假记账和隐瞒财务信息的问题。

该部门负责人为了掩盖财务不正当行为，故意在财务报表中编造数据，使其看起来符合财务规范，以蒙骗上级部门和审计机关。

这种行为严重违反了财务管理的基本原则，损害了行政单位的信誉。

六、案例五：采购管理某市政府某部门在采购管理中存在违规行为。

该部门负责人与供应商勾结，以高价购买劣质产品，或者将采购资金挪用为个人利益。

这种行为不仅浪费了行政单位的财务资源，也影响了正常的工作运转。

七、案例六：现金管理某县政府某部门在现金管理方面存在漏洞。

该部门负责人未能建立健全的现金管理制度，导致现金收支不明、财务账目混乱。

这种情况容易引发财务风险和财务损失，给行政单位带来了重大影响。

八、案例七：审批管理某省政府某部门的审批流程存在问题。

该部门负责人在对外资金拨付和项目审批时，往往不按照规定的程序和要求进行，导致资金使用不规范，项目执行不到位。

行政事业单位的财务内部控制分析

行政事业单位的财务内部控制分析行政事业单位是指由国家委托或授权，按照国家规定的行政授权事务进行活动的组织机构，其核心任务是办理国家授权的行政事务。

在行政事业单位的操作中，财务内部控制是一个非常重要的环节，对于保障资金使用安全、提高财务管理水平具有重要的意义。

要明确行政事业单位的财务目标。

行政事业单位是公益性组织，其主要目标是为了满足公共需求和公共利益，而非盈利。

在财务内部控制分析中需要着重考虑单位财务目标是否与其公益性质相符，是否有符合相关法规和规定的财务操作流程。

要确立财务管理的权责清晰。

行政事业单位通常由多个部门组成，每个部门都有一定的权责，包括财务部门。

在财务内部控制分析中，需要明确各部门之间的协作关系，明确财务工作的职责分工，确保各个部门在财务处理过程中的合作与有效沟通。

要做好会计核算和财务报告。

会计核算是财务内部控制的基础，必须按照国家财务会计制度的要求进行，确保账务准确、完整、合规。

财务报告是对单位经济活动进行信息披露的重要手段，应当及时、准确地向上级主管部门和社会公众提供相关财务信息。

在财务内部控制分析中，还需要关注以下几个方面的问题：1. 预算控制：行政事业单位的经费来源一般来自于政府拨款，预算控制是保证经费使用合理和有效的重要手段。

预算控制应当明确各项支出和收入的预算数额，并建立相应的预算执行制度和责任制度。

2. 收支管理：行政事业单位的财务收支涉及到资金的使用和支出，在财务内部控制分析中需严格遵守有关财务管理规定，确保资金使用合法、合规，防止财务风险。

3. 资产管理：行政事业单位通常拥有一定数量和规模的固定资产、无形资产等，对这些资产的管理与使用也是财务内部控制的一个重要方面。

应建立健全的资产管理制度，确保资产的保管和使用符合法规和规范。

4. 审计和监督：行政事业单位的财务内部控制需要进行内部审计和外部监督，以确保财务管理的合法性和规范性。

内部审计可以通过组织内部审计部门或聘请外部审计机构来进行，而外部监督则由上级主管部门和社会公众承担。

行政事业单位内部控制制度建设分析

行政事业单位内部控制制度建设分析行政事业单位是国家机关以及其他事业单位，它们负责行政管理、公共服务和公共管理等职责。

内部控制制度是指通过建立一系列制度、措施和规定，保障行政事业单位内部各项工作的合法性、规范性、有效性和经济性，同时防范和减少各种风险和损失。

下面将对行政事业单位内部控制制度建设进行分析。

行政事业单位的内部控制制度建设应包括风险管理体系的建立。

行政事业单位面临各种风险，如财务风险、安全风险、信息技术风险等，因此需要建立一套完善的风险管理体系。

该体系应包括风险评估、风险控制、风险监控和风险应对等环节，以确保行政事业单位的各项工作能够在风险可控的情况下进行。

行政事业单位的内部控制制度建设还需要强调职责与权限的明确。

在行政事业单位中，不同的岗位有不同的职责和权限，必须明确界定各级管理者和工作人员的职责，避免职责混淆和权力滥用。

要建立一套严格的权限控制机制，确保各项决策和行动都得到合法授权，避免无序决策和违规操作。

行政事业单位的内部控制制度建设应注重信息化建设。

信息化是内部控制的重要手段，它能够提高信息的传递效率和准确性，加强对各项工作的监督和管理。

行政事业单位应推动信息系统的建设，包括财务管理系统、人力资源管理系统、绩效评估系统等，以提高内部控制的水平和效果。

行政事业单位的内部控制制度建设还需要加强监督和检查。

监督是内部控制的重要环节，行政事业单位应建立一套监督机制，包括监察机构、内部审计和监督委员会等，以加强对各项工作的监督和检查。

要建立一套严格的违纪违法处罚机制，对违法违纪行为给予惩处，以维护行政事业单位的正常秩序和效益。

行政事业单位的内部控制制度建设还应注重员工培训和教育。

员工是行政事业单位的主体，他们的素质和能力直接影响到内部控制的实施效果。

行政事业单位应加强对员工的培训和教育，提高他们的法律意识、规章意识和风险意识，使他们能够主动参与到内部控制的建设和执行中。

行政事业单位内部控制制度建设是一项复杂且长期的任务。

行政事业单位内部控制

《会计基础工作规范》《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会
计制度》、《事业单位会计准则》等。
三、单位内部控制规范解读
行政单位
按照一定的法律程序建立的行使国家权力，受理国家事务的部门和单位。
行政单位的特点
产品的公共性、非排他性；资金来源的无偿性和单一性；预算的严肃性、收支两条线；活动的非营利性；资金运动是单向性。
思考？
一、案例解读
某单位原会计叶某贪污案被人民法院公开庭审。叶某自调入该单位任会计二十余年，在众人的眼里一直是一个工作兢兢业业，做事中规中举的人。在对该单位进行审计过程中却发现，叶某在近三年的时间里，利用单位财务管理中存在的漏洞，通过以收款收据收取款项后不入账、或以收款收据收取款项后，再将其中的一部分开具正式收款票据入账，从而截留其中的部分收入等手段隐瞒截留代管费、水电费等收入74万元据为已有。如今，即将退休在家安度晚年的他却要饱尝铁窗之苦，为自已的行为付出沉重的代价。
合同管理
是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。
五、单位内部控制的控制方法
企业控制活动
单位控制方法
五、单位内部控制的控制方法
不相容岗位相互分离
合理设臵内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
三、单位内部控制规范解读
目标业务流程风险点
内部环境风险评估控制活动信息沟通内部监督
单位层面
工作组织机制建设制度完善人员管理财务信息编报
业务层面
预算管理收支管理政府采购管理资产管理建设项目管理合同管理

行政事业单位内部控制设计及案例分析

作为业务部门：编制申报本部门预算。
作为归口统筹部门：统筹本单位部分费用
如公务接待费、车辆运行、办公费等。
3-3-1-4 预算批复管理解决方案
项目管理
•《行政事业单位内部控制设计与案例分析》
单位项目
部门项目
1.预算下达
2.内部分解
3.预算指标发布
预算指标匹配
缺省匹配关系
指标开支范围设置
20 2 项目立项 10 预算指标 16 支出计划 1 工作规划 8 预算项目 9 指标申请 15 执行申请借款/报销
业务部门
预算执行过程管理
1-2 内部控制规范的应用目标
•《行政事业单位内部控制设计与案例分析》

建立内部控制的核心是全面提升单位综合管理水平，一个单位内控制度建设与运行的情况反映了单位的综合管理水平。
3-3-1-3 预算编制管理解决方案
业务部门归口部门 ⑨ ⑩ ④
整理项目申报资料部门领导审核申报项目
•《行政事业单位内部控制设计与案例分析》
财务部门
审核申报项目汇总并上报单位项目汇总审核各部门申报项目
单位领导层
⑧
②
修改项目申报内容录入项目申报信息
①
③
归口统筹项目交归口部门审核根据要求进行立项评审
预算指标部门职能具体化
支出事项经济行为固化
执行方式程序规则
预算指标名称
（1）春运组织经费
批复金额
指标说明
专项用于组织春运出行指南印刷、春运工作手册印刷、春运宣传片制作。
应当开支范围
印刷费、宣传费、会议费
执行方式
采购执行申请执行
***万元

行政事业单位内控优秀案例范文

行政事业单位内控优秀案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一艘大船的舵手，掌控着方向，确保单位这艘大船在复杂的政务海洋中平稳前行。

今天，咱们就来聊聊[单位名称]这个行政事业单位内控的优秀案例，看看他们是怎么玩得转内部控制这门艺术的。

一、背景：启航前的“风浪”[单位名称]和许多行政事业单位一样，以前也面临着不少的问题。

比如说，财务报销那叫一个乱，就像菜市场讨价还价似的，没有个标准流程。

今天这个员工这样报，明天那个部门那样报，财务人员头都大了。

还有就是项目管理，简直是一笔糊涂账。

项目资金用到哪里去了，有没有浪费，有没有达到预期效果，谁也说不清楚。

这就好比你要盖一栋房子，结果钱花出去了，房子盖得歪歪扭扭，还不知道钱都花在哪些歪的地方了。

二、内控建设之路：打造坚实的“船体”# （一）完善制度：绘制航海图。

这个单位意识到，要想把内控搞好，首先得有一套完善的制度。

于是，他们就像一群严谨的航海家，开始精心绘制自己的“航海图”——制度体系。

从预算管理到收支管理，从政府采购到资产管理，每一个环节都制定了详细的规章制度。

比如说预算管理吧，以前都是拍脑袋做预算，现在可不一样了。

各个部门得提前规划好自己一年的工作和所需资金，像做项目计划一样详细。

财务部门再根据单位的整体战略目标和各部门的实际情况，进行审核和汇总，这样做出来的预算就合理多了，就像按照精确的航海图航行，不会偏离方向。

# （二）组织架构调整：组建精英船员团队。

光有制度还不行，还得有能执行制度的人。

[单位名称]对组织架构进行了一番调整。

以前各个部门之间的职责就像一团乱麻，现在他们把相关的职能进行了整合，明确了每个部门在内控中的角色。

就好比一艘船上，船长、大副、二副、水手等每个人都有自己明确的职责，谁负责瞭望，谁负责掌舵，谁负责划桨，一清二楚。

这样一来，在执行内控的时候就不会出现互相推诿的情况了。

比如说，在采购环节，采购部门负责寻找合适的供应商和采购物品，财务部门负责审核资金是否合规，内部审计部门负责监督整个采购过程有没有猫腻。

行政事业单位内控优秀案例范文

行政事业单位内控优秀案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一场精心编排的舞蹈，每个环节都得恰到好处，才能跳出高效与规范的精彩舞步。

今天，就给大家讲讲[单位名称]这个行政事业单位的内控优秀案例，保证让你看得津津有味，还能收获满满。

一、单位背景先知道。

[单位名称]是一个承担着[具体职能]的行政事业单位，人员规模不算小，日常业务那叫一个繁杂多样。

从[列举几个主要业务类型]，到和各个部门、企业以及群众打交道，就像一个忙碌的大管家，事情多且杂。

二、内控的精彩“舞步”# （一）预算管理——钱袋子的智慧守护者。

1. 预算编制：群策群力的艺术。

在预算编制这个环节，[单位名称]可不像有些单位那样，几个领导或者财务人员拍拍脑袋就定了。

他们采用了一种超级民主又科学的方法。

各个部门都像是带着任务的小侦探，先深入分析自己部门下一年度的工作任务和需求，然后提出详细的预算草案。

这就好比每个部门都在描绘自己的“梦想蓝图”，需要多少资金来实现哪些项目，都写得清清楚楚。

然后，财务部门就像一个智慧的长者，把这些草案收集起来，进行汇总和初步审核。

对于那些不合理或者模糊不清的部分，财务部门会和相关部门坐下来，像朋友聊天一样，好好沟通，让预算草案变得既合理又明确。

再把整合好的预算方案提交给单位领导班子审议。

这个过程就像是一场拼图游戏，每个部门都是一块拼图，只有大家齐心协力，才能拼出一幅完整又漂亮的预算画卷。

2. 预算执行：严格又灵活的管控。

# （二）收支管理——每一分钱都有迹可循。

1. 收入管理：颗粒归仓的秘诀。

[单位名称]的收入来源也是多种多样，有财政拨款、行政事业性收费、还有一些其他的合法收入。

在收入管理方面，他们就像勤劳的小蜜蜂，一点都不马虎。

对于每一笔收入，不管金额大小，都有详细的记录。

比如说行政事业性收费，收费人员会当场开具正规的票据，而且这些票据都是严格管理的，从领用、开具到核销，每一个环节都有专人负责。

就像一条严密的生产线，确保每一笔收入都能准确无误地进入单位的“钱袋子”。

行政单位内部控制典型案例范文

行政单位内部控制典型案例范文标题：行政单位内部控制典型案例分析一、引言行政单位内部控制是保障行政单位正常运行和实现目标的重要手段。

本文将以实际案例为基础，分析行政单位内部控制的典型案例，探讨其中存在的问题及解决办法，旨在提供一些建议和经验，以便行政单位能够有效地改进内部控制。

二、案例一：资金管理失控某行政单位在资金管理方面存在失控的问题，资金使用不透明，导致资金流转混乱，财务风险难以控制。

解决办法是完善资金管理制度，明确资金使用的程序和权限，加强内部审计，建立健全的预算管理制度，加强对资金流向的监督和控制。

三、案例二：人事管理混乱某行政单位的人事管理存在混乱的问题，人员任免不规范，职责不明确，导致工作效率低下和员工士气低落。

解决办法是建立健全的人事管理制度，明确人员的任免程序和标准，加强对人员的培训和考核，提高人员管理的科学性和规范性。

四、案例三：信息安全风险某行政单位的信息安全存在风险，系统漏洞较多，数据备份不完善，网络攻击频繁，导致信息泄露和数据丢失的风险增加。

解决办法是加强信息安全意识教育，建立健全的信息安全管理制度，加强对系统的维护和更新，加强对网络攻击的监测和防范。

五、案例四：采购管理不规范某行政单位的采购管理存在不规范的问题，采购程序不透明，采购过程中存在贪污腐败现象，导致资源浪费和公信力下降。

解决办法是建立健全的采购管理制度，明确采购程序和标准，加强对采购过程的监督和审计，加强对供应商的管理和评估。

六、案例五：审计管理不力某行政单位的审计管理存在不力的问题，审计程序不规范，审计报告不及时，审计结果缺乏实质性的改进措施。

解决办法是加强审计管理，建立健全的审计制度，明确审计程序和标准，加强对审计过程的监督和控制，及时提出改进意见和建议。

七、案例六：风险管理不完善某行政单位的风险管理存在不完善的问题，风险评估不全面，风险应对措施不科学，导致风险控制效果不佳。

解决办法是加强风险管理，建立健全的风险管理制度，加强对风险评估的监督和控制，制定科学的风险应对措施，加强风险管理的信息化建设。

行政事业单位内控与管理案例分析报告

xx市xxxx内部监控xx与管理第一部分名目第一部分名目第二部分内容摘要第三部分案例正文一、案例单位基本状况（一）案例单位总体状况介绍（二）案例单位业务管理状况（三）案例单位内部监控xx状况二、内部监控报告工作总体思路三、内部监控报告工作实施过程（一）内部监控报告程序和方法（二）内部监控报告的工作成果（三）实施过程中遇到的问题和解决方法四、阅历总结（一）内部监控报告工作取得成效（二）内部监控报告工作主要阅历第四部分附录第五部分声明第二部分内容摘要xx年8月xx市政府实行大部制改革，将xx局、公路局、xx综治办以及规划局、城市管理局、公安xx警察局等关于部门的职责整合，组建xx市xxxx（以下简称“xx”），在全国率先建立起“一城一交”的综合xx运输体系。

xx大xx 管理体制建立后，xx市xxxx面临工作体量大、从业人员多、资金盘子大、廉政风险高等新挑战。

自xx年起，xx结合本单位的特点，大胆创新，依照“阳光开放、民主集中、杜绝封闭、分权制衡”原则，设计适合xx特点的“626”财务内控体系，形成了事前、事中、事后相结合、“以预算管理为主线，以资金管控为核心”的内部监控体系的基本框架，覆盖预算管理、经费支出、固定资产管理、工程项目管理、政府采购管理、专项资金管理和产业资助资金管理等7大方面，制定并实施了一系列财政资金使用的相关管理制度、上线运行“626”内控系统，建立了用制度管权、按制度办事、靠制度管钱的工作机制，取得了较好成效。

近两年来，全国多个单位近30批次赴单位沟通学习内控体系xx阅历，xx内控体系xx主要做法经提炼总结后，被国家机关事务管理局、xx市人力资源和社会保障局、xx科学技术争论院等多家单位借鉴应用。

xx年1月1日，财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试行）》在全国执行，初步建立了我国公共部门内部监控制度基本框架，指导相关单位建立和实施内部监控体系。

依照《财政部关于全面推动行政事业单位内部监控xx的指导建议或意见》（财会【xx】24号）要求，行政事业单位应于xx年底履行内部监控的建立与实施工作。

行政事业单位内控典型案例范文

行政事业单位内控典型案例范文一、案例背景。

在某个宁静的小镇上，有一家行政事业单位，我们就叫它阳光镇政府吧。

这个镇政府负责管理小镇上的大小事务，从民生保障到基础设施建设，工作繁杂多样。

二、曾经的混乱局面。

# （一）经费管理乱成一锅粥。

以前啊，阳光镇政府在经费管理方面就像是没有指挥的乐队。

各部门申请经费就跟“抢红包”似的，没有一个规范的流程。

今天这个部门说要搞个文化活动，直接找领导口头一说，领导一高兴就批了，也不管预算够不够，资金来源对不对。

财务部门呢，就像个被动的出纳员，只管给钱，也不审核是否符合规定。

结果到了年底一结算，发现好多经费超支了，还有些项目的资金被挪用到其他地方，就像你本来打算用买米的钱去买了衣服，这可不行啊！# （二）固定资产像“没家的孩子”固定资产管理也是一塌糊涂。

镇政府买了不少办公设备、车辆等固定资产。

可是，买的时候大家都很积极，买完了就没人管了。

有些电脑都不知道被哪个部门拿去用了，也没有登记。

车辆呢，随便谁都能开出去，今天张三开出去办私事，明天李四又开着不知道去哪了。

有一次，领导想要统计一下镇里到底有多少台打印机，结果各个部门报上来的数字五花八门，就像每个部门都有自己的“小算盘”，这可把领导愁坏了。

# （三）采购随心所欲。

采购方面更是让人哭笑不得。

镇政府要采购办公用品的时候，采购员有时候都不做比较，直接找了自己熟悉的供应商。

价格是不是合理呢？质量是不是最好的呢？根本就没考虑。

有一次采购一批桌椅，买回来才发现质量特别差，坐上去摇摇晃晃的，就像坐在跷跷板上办公一样。

而且啊，采购过程没有监督，有些采购人员甚至可能和供应商勾结，多报采购数量，然后把多出来的东西偷偷拿走自己用或者卖掉，这简直就是在挖镇政府的“墙角”。

三、痛定思痛后的内控改革。

# （一）建立规范的经费管理制度。

阳光镇政府决定建立一套严格的经费管理制度。

就像给每个部门都画了一个“小框框”，在这个框框里活动才行。

各部门要提前制定详细的预算计划，得说明每一笔钱的用途、金额、预期效果等等。

行政事业单位内部控制典型案例范文

行政事业单位内部控制典型案例范文一、案例背景。

咱们来看看这个[具体行政事业单位名称]的故事。

这是一个在当地小有名气的单位，负责着很多和民生息息相关的事儿，像发放一些民生补贴啦，管理公共设施之类的。

以前呢，这个单位在内部控制方面有点迷糊，就像一个没头的苍蝇到处乱撞，经常出一些小乱子，不仅影响了工作效率，还让老百姓有时候不太满意。

二、内部控制存在的问题。

# （一）预算编制方面。

预算编制就像是这个单位的财务计划蓝图。

可是以前啊，他们编制预算的时候就特别草率。

就拿那个办公经费来说，不是根据实际的办公需求，像纸张要用多少、墨盒要换几个这些具体的东西来计算，而是大概估摸着写个数。

这就好比你去买菜，你不看自己家到底要吃多少，就随便跟菜贩说个数量，那肯定不合适啊。

结果就是，到了年中或者年末的时候，不是办公经费超支了，就是有一大笔钱剩下不知道该怎么花，只能乱花一气或者被财政收回去。

# （二）收支管理方面。

收支管理那也是一团乱麻。

收钱的时候，有时候收据开得乱七八糟的，字迹潦草不说，金额大小写还经常不一致。

这就好比你在做生意，给人家开个收据，上面的数字模棱两可，那人家肯定会怀疑你是不是想坑人啊。

支出方面更是随意，谁要是想要报销个费用，填个单子，也不审核得仔细点。

有些员工拿着明显不合理的发票，像那种私人旅游的发票来报销办公用品费用，居然也能蒙混过关。

这就像把单位的钱当成自己家的小金库，想怎么拿就怎么拿。

# （三）资产管理方面。

单位的资产就像家里的宝贝一样，得好好管理。

可是这个单位呢，资产登记不清。

比如说买了一批新电脑，也不及时登记到资产账上，就那么放在办公室用着。

过了几年，都不知道单位到底有多少台电脑，哪些电脑已经报废了，哪些还能用。

就像你家里有一堆珠宝首饰，你从来不数，也不知道丢了几件，这多可怕啊。

而且资产的领用也没有个严格的制度，今天这个人把打印机搬走了，明天那个人又拿走了一个复印机，也不办手续，到最后都不知道这些东西去哪儿了。

行政事业单位内控典型案例范文

行政事业单位内控典型案例范文在行政事业单位的管理世界里，内部控制就像是一场精心编排的舞蹈，每个环节都要踩准节奏，不然就会乱了阵脚。

今天就给大家讲一个特别有趣又很典型的案例。

一、案例背景：欢乐小镇的民政事务办。

有一个叫欢乐小镇的地方，这里的民政事务办就像是小镇居民的温暖港湾，负责着各种民政事务，从发放困难补助到组织社区关爱活动。

这个事务办规模不大，工作人员加起来也就十几个人，但事情可不少。

二、内控缺失的混乱时期。

以前啊，这个民政事务办的内控那是相当混乱。

就好比一群没有指挥的乐手，各弹各的调。

比如说，在困难补助的发放上，没有明确的审核流程。

有一次，一个工作人员的远房亲戚来申请补助，这个工作人员就直接把申请表塞到了要发放的名单里，根本没有经过严格的家庭经济状况调查。

这就像是在一场比赛里，有人直接跳过了起跑线就宣布自己赢了。

而且，在物资采购方面，也是乱成一锅粥。

要为社区关爱活动采购物资的时候，采购人员想怎么买就怎么买，没有货比三家，有时候买回来的东西价格高得离谱，质量还不咋地，就像闭着眼睛在市场里乱抓东西一样。

更夸张的是，在资金管理方面。

财务人员和业务人员之间就像隔着一堵墙，财务不知道业务的具体情况，业务人员也不关心财务规定。

有一笔用于临时救助的专项资金，本来应该专款专用，结果被挪用到了办公室装修上，这就好比把给病人救命的钱拿去买了新衣服。

三、内控改革的转机：新主任的到来。

后来，来了一位新主任，这位主任可是个厉害角色，他就像一个超级英雄，要来拯救这个混乱的局面。

新主任上任的第一天，就发现了这些问题，他皱着眉头说：“咱们这可不行啊，得好好整整。

”四、构建内部控制体系。

1. 明确岗位职责。

新主任开始重新梳理每个工作人员的岗位职责。

他把工作分得清清楚楚，就像分蛋糕一样，每个人都知道自己该拿哪一块。

负责审核补助申请的人员不能参与后续的发放工作，这就避免了像之前那样工作人员把亲戚偷偷塞进补助名单的情况。

他还规定了，如果在审核中发现问题没有上报，一旦被查出来，那可是要受到严厉处罚的，就像在游戏里犯了错要被扣分一样。

行政事业单位内部控制建设案例

行政事业单位内部控制建设案例案例：某行政事业单位内部控制建设某行政事业单位是市级政府的一个部门，负责管理城市的公共设施建设和维护工作。

该单位在近年来面临了一些管理问题，如资金管理混乱、工程项目执行进度滞后等。

因此，该单位决定进行内部控制建设，旨在提高管理效率、防止腐败以及保护公共利益。

1. 内部控制目标：- 资金管理：确保资金使用合规、透明，并提高财务决策的准确性和效率。

- 工程项目管理：加强项目计划、执行和监督，确保项目按时、按质量要求完成。

- 风险管理：识别和评估潜在风险，采取措施减少或避免风险。

2. 内部控制措施：- 资金管理方面，建立资金使用审批制度，确保每笔资金支出都经过合规审批并有明确的用途。

制定预算管理制度，明确资金的使用计划和预算执行情况的监督。

- 工程项目管理方面，建立项目计划和执行跟踪制度，包括项目计划和实施计划的制定、责任的明确、项目进度和质量的监督等。

建立风险评估和管理机制，及时处理项目中的潜在风险。

- 风险管理方面，组织内部风险评估和控制培训，提高员工对潜在风险的认识和应对能力。

建立风险管理制度，包括风险识别、评估和应对措施的制定和执行。

3. 内部控制实施步骤：- 确定内部控制的目标和范围：明确需要改进的管理方面，如财务管理、项目管理和风险管理。

- 分析内部控制的现状：评估当前的内部控制制度和措施存在的问题和不足。

- 制定改进方案：根据评估结果，制定相应的内部控制改进方案。

- 实施改进方案：通过制定相应的内部控制制度、培训员工、引入信息系统等手段，逐步实施内部控制改进方案。

- 监督和评估：建立监督和评估机制，定期检查内部控制的执行情况，并根据检查结果进行调整和改进。

4. 注意事项：- 领导重视：必须有领导层的高度重视和支持，将内部控制建设纳入日常管理中。

- 培训和宣传：加强员工的内部控制培训，提高内部控制意识和能力。

- 信息系统建设：引入信息系统，提高内部控制的自动化和准确性。