账务处理子系统
财务软件应用配套练习题 (1)
第一章会计信息系统概述一、单项选择题1.关于会计信息系统的应用流程一般顺序的说法正确的是（D）。
知识点：系统应用流程A、初始设置→期末处理→日常业务处理B、日常业务处理→初始设置→期末处理C、期末处理→初始设置→日常业务处理D、初始设置→日常业务处理→期末处理2.对一张记账凭证进行账务处理的正确顺序是（C）。
A、审核→记账→填制凭证B、填制凭证→记账→审核C、填制凭证→审核→记账D、记账→审核→填制凭证3.财务管理软件的初始设置工作不包括（B）。
知识点：系统初始设置、日常处理、期末处理的具体内容A、设置业务参数及基本信息B、填制凭证C、设置会计核算规则D、输入初数据4.、以用友软件为例，不能生成凭证并向总账模块传递凭证的模块有（A）。
知识点：各子系统的功能及信息联系。
采购计划、采购管理、销售管理和库存管理子系统均不能生成并向总账系统传递凭证，而应收款管理子系统、应付款管理子系统、存货核算子系统、固定资产管理子系统及工资管理子系统能够生成并向总账系统传递凭证。
A、采购管理系统B、应收入系统C、工资管理系统D、固定资产管理系统9．下列各种信息系统对应的英文简称不正确的有（D）。
A、供应链管理系统（SCM）B、企业资源计划系统（ERP）C、客户关系管理系统（CRM）D、管理信息系统（AIS）二、简述会计信息系统的结构、功能及相关子系统的信息联系。
（P11—P12）（第一章）第二章系统管理一、单项选择题1．下列不必按给定顺序操作的是（D）。
A、存货分类编码方案→存货分类→存货档案B、供应商分类编码方案→供应商分类→供应商档案C、客户分类编码方案→客户分类→客户档案D、部门编码方案→部门档案→职员档案→仓库档案2．以下对账套的描述不正确的是（D）。
A、核算单位的一套独立的完整的账簿体系称为账套B、账套是相互关联的业务数据构成的一系列的数据文件C、在用友ERP应用系统中，系统最多允许建立999个账套D、每个账套用一个代码表示，它可以重复使用3．（B）有权在系统中建立账套。
《会计电算化》辅导讲义：会计核算软件的功能模块
2017会计从业资格证《会计电算化》辅导讲义：会计核算软件的功能模块第二节会计核算软件的功能模块【本节要点】会计核算软件的主要功能模块会计核算软件各子系统之间关系一、会计核算软件的主要功能模块会计核算软件是一个复杂的大系统，一般由若干功能模块组成。
1.含义：是指会计核算软件中能够相对独立完成会计输入、处理和输出功能的各个部分。
2.我们通常按会计核算软件的职能来划分功能模块，并以账务处理为中心来划分结构，一个完整的会计核算软件必定包含账务处理模块，其他功能模块也将直接或间接与账务处理模块发生联系。
会计核算软件的功能模块一般可以划分为账务处理、应收/应付款核算、工资核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报表生成与汇总、财务分析等。
3.账务处理子系统是会计核算软件的核心模块。
4.各模块简介：(1)账务处理功能模块。
作为整个会计核算软件的核心，通过凭证的输入和处理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。
(2)报表处理模块。
会计报表生成、汇总与分析模块主要是根据事先定义好的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的账簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作，生成各种内部报表、外部报表及汇总报表，并根据报表数据生成各种分析图等。
(3)应收/应付款核算功能模块。
在会计业务活动中，应收/应付账款均为往来业务科目，因此一般也称应收/应付账款的核算为往来账管理核算模块。
应收/应付款核算功能模块主要根据应收/应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作。
(4)工资核算功能模块。
主要用来计算职工应发工资和实发工资，并根据工资用途进行分配。
(5)固定资产核算功能模块。
固定资产核算功能模块主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提情况。
(6)存货核算功能模块。
主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。
(7)销售核算功能模块。
是根据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算;合同的辅助管理。
账务处理系统
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
《会计信息系统》试题及答案
《会计信息系统》试题及答案一、单选题（共20题，每小题1分）1、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统，该系统由人员、计算机硬件、（B）和会计规范等基本要素组成。
A.会计软件B.计算机软件一一系统软件和应用软件C,程序D.系统软件2、从信息技术应用的角度来看，知识是对同类（B ）的积累，是为有助于实现某种特定的目的而抽象化和一般化的信息。
A.图形B.信息C.关系D,事务3、总账子系统是以（D ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A.经济业务B.信息C.记账凭证D.凭证4、工业企业的基本运作流程包括三大流程：业务流程、会计流程、管理流程。
其中会计流程在三个流程中起到（C ）作用。
A.数据处理B.收集数据C.桥梁D.基础5、在复杂的信息系统开发过程中，通常采用的方法是（C ）。
A.原型法B.面向对象法C.结构化方法为主，其他方法为辅D. CASE方法6、系统设计包括（）和（A ）。
A.系统总体设计系统详细设计B.系统逻辑设计系统物理设计C.系统输入设计系统输出设计D.系统数据设计系统程序设计7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（B ）。
A.可行性研究与计划B.系统分析C.编程与测试D.运行与维护8、常用的子系统划分原则是（B ）。
A.按过程划分B.按低耦合度、高内聚度划分C.按时间顺序划分D.按设备要求划分9、（A ）是系统分析的最终结果，它反映了所建立系统的功能需求、性能需求、运作环境等方面的内容，是开发人员和用户共同理解计算机会计信息系统的桥梁，也是系统设计的基础。
A.系统分析说明书B.概要设计说明书C.详细设计说明书D.程序设计说明书10、通常用管理业务流程图和表格分配表描述（B ）。
A.组织的结构B.业务状况C.数据、数据流程及各项功能D.处理功能和决策模型11、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（B ）后才可以修改。
会计信息考试系统复习题(试题及答案)
会计信息系统考试复习题单选题*1、帐务处理子系统的最基本功能至少应包括：AA记帐 B银行对帐C往来帐管理 D编表E生成数量金额式明细帐*2、在帐务处理子系统中临时凭证文件和凭证文件的数据结构 AA.完全相同B. 完全不同C.部分字段相同D.部分字段不同*3、一级会计科目代码设计应符合 CA.行业的要求或规定B.本企业经营管理的具体要求C.国家统一会计制度D.必须使A,B,C同时得到满足*4、若采用总分类帐户本期发生额余额对照表代替总帐，则 BA.每日一个帐页B.一个月一个帐页C.每季度一个帐页D.一年一个帐页*5、下列是错误说法的有 D• A.帐簿输出主要是按使用者的要求输出所需的总帐、日记帐、明细帐。
• B.输出帐簿的格式通常包括三个部分，一是帐簿中的表头，包括栏目等部分，二是表体部分，三是表尾部分。
C.输出格式有两种类型：一是用于查询检索的显示画面格式，•另一种是各种帐簿的打印格式。
D.尽管输出帐簿内容的长度、宽度、•数据项个数等都要受到打印机规格和显示器屏幕范围的限制，但不得作变通处理。
*6．输入前检验是指 AA.手工方式对要输入的单据进行检查B.屏幕实时检查C.二次输入法D.清单校对法*7．在电算化下，类似手工的帐表格式和内容在计算机中 CA.必须作永久保存B.大都要作永久保存C.无需永久保存D.无法作永久保存*8．在帐务处理子系统中,需要向磁盘（或磁介质）输出帐务记录,这种输出称为 DA.打印输出B.软拷贝C.硬拷贝D.电子帐册*9．销售与应收帐款管理子系统中,未核销应收帐款库一般 DA.每日存贮一份B.每月存贮一份C.每季度存贮一份D.每年存贮一份*10．销售的参考价和销售税率最好在 CA.在存货管理子系统中定义B.在帐务处理子系统中定义C.在销售与应收帐款管理子系统中定义D.在任何子系统中定义都可以*11．银行日记帐未达帐项文件中的数据内容是通过何种方式获得的？ AA.记帐时产生的B.由人工输入的C.通过转帐传递过来的D.以上都不是*12．在电算化下，帐务处理子系统的处理流程必须考虑： DA．企业不同规模的大小 B.企业不同业务量的大小C． A和B都须同时考虑 D. A和B都无须考虑*13．在电算化下，类似手工的帐表格式和内容在计算机中 CA.必须作永久保存B.大都要作永久保存C.往往无需永久保存D.无法作永久保存*14．磁盘输出的特点是 DA.不便于计算机再处理B.对外界的保存环境要求不高C.数据比手工帐簿更安全D.可靠性较低*15．销售的参考价和税率最好在 CA.在存货管理子系统中定义B.在帐务处理子系统中定义C.在销售与应收帐款管理子系统中定义D.在任何子系统中定义都可以*16．在帐务处理子系统中,为确定以后输出的是三栏式、复币式、数量金额式或数量外币式等中的哪一种帐簿，以便凭证输入时输入相关的数据，应设计的字段是： CA.科目性质B.帐户类别C.帐簿格式D.科目代码E.助记码F.科目名称*17．二级科目代码和明细科目代码的设计可根据：BA.行业的要求或规定B.本企业经营管理的具体要求。
第三章 总账子系统
第七节 辅助核算与管理
一、部门核算 • 设置原理– P112表3-10、图3-11 设置原理– P112表 10、
二、往来核算管理
• 往来核算方法
• 视同明细核算方式 • 往来辅助核算方式
• 个人往来 • 客户往来、供应商往来 客户往来、 • 往来核算与管理实现方案
• 应收、应付子系统 应收、 • 总账子系统
代垫安 装费
凭证审核— 二、凭证审核—P105
• 人工审核—以此为主 人工审核— • 两次输入法，比对 两次输入法， • 成批审核
• 人工审核打印凭证—再成批审核 人工审核打印凭证—
凭证记账—P106图 三、凭证记账—P106图3-10
• 会计科目、数量、辅助核算为关键 会计科目、数量、 字分类汇总 • 软件在记账过程中要设置数据保护
• 凭证审核控制到操作员
3.思考 3.思考
• 日记账与明细账的区别 • 红字冲销凭证的制作—对已记账凭 红字冲销凭证的制作— 证 • 总结设置将科目设置为项目核算、 总结设置将科目设置为项目核算、 客户往来、供应商往来、 客户往来、供应商往来、部门核算 的一般性规律。 的一般性规律。
4.熟练掌握往来核算的设置 4.熟练掌握往来核算的设置
• 科目汇总表见p92-表 3-6 科目汇总表见p92 p92-
年初余额的计算
• 上学期的实践数据为例 • 给出累计数、期初数，计算年初数 给出累计数、期初数，
大部分资产类科目：年初 借 贷 期末 下月期初） 期末（ 大部分资产类科目：年初+借-贷=期末（下月期初） Nc + J- D=Qc Nc =Qc+D-J
• 怎样将原采用明细科目核算方式的 相关科目，设为客户往来、供应商 相关科目，设为客户往来、 往来、部门核算、个人往来、 往来、部门核算、个人往来、项目 核算？ 核算？
用友U8培训-总账子系统介绍
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
总账子系统
第一节 总账子系统的原理
总账子系统又称账务处理子系统，就是要完
成从记账凭证输入到记账，从记账到账簿输 出等账务处理业务工作的子系统。 总账子系统是会计信息系统中的核心子系统， 与其他子系统之间存在着大量的数据传递关 系。
总账子系统的功能目标
1、及时准确地采集和输入各种凭证，保证进
入计算机的会计数据及时、准确和全面。 2、高效、正确地完成记账过程。 3、随时输出某个时期内任意会计科目发生的 所有业务，随时输出各个会计期间的各种账 表，为企业管理提供信息。 4、建立总账子系统与其他子系统的数据接口， 实现会计数据的及时传递和数据共享。
设置系统参数
1、设置凭证参数
制单控制 凭证编号方式 外币核算 凭证控制
2、设置账簿参数 3、设置会计日历 4、其他
建立会计科目
会计明细科目的确定原则：
会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。 会计科目的设置必须保持科目与科目之间的协调
性与体系完整性。 会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除， 如已使用，则不能增设下一级明细科目。 设置会计科目要考虑与其他子系统的衔接。
银行管理的保密性，才有查看现金帐和银行存款日记账。
设置凭证类别
5种限制类型：
借方必有 贷方必有 凭证必有 凭证必无
无限制
期初余额的整理录入
总账期初余额的录入
从最末级开始。红字余额用负号输入。
辅助账期初余额的录入
该科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇
总而来。
期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以
39图35总账子系统的初始化处理1设置系统参数2定义外币及汇率3建立会计科目4建立辅助核算档案5设置凭证类别6结算方式定义7设置明细操作权限设置系统参数1设置凭证参数制单控制凭证编号方式外币核算凭证控制2设置账簿参数3设置会计日历4其他建立会计科目会计明细科目的确定原则
第3账务处理子系统
（4）会计科目编码方式 （5）会计科目编码体系设计 （6）会计科目编码结构
是指会计科目编码各级长度的构成，由段数和每段的长度构 成。
如：4-2-2-2-结构，表明科目最多四级，一级长度为4位， 二到四级长度均为2，级长10.
财务处理子系统日常业务功能模块设计
2.日常业务基本内容 凭证输入； 凭证审核； 凭证汇总； 记账； 凭证查询
1.系统初始化 由用户根据本企业的需要建立账务应用环境，
将系统处理变成适合本单位实际需要的专用系统。
系统初始化包括建立账套、系统操作人员及权 限设置、会计科目设置、凭证类别设置、初始余 额录入、各类辅助核算项目的定义、初始银行未 达账项、初始未核销往来账等设置。
2.日常业务处理 完成凭证的录入、修改、审核、记账。
在总账下面的“凭证/填制凭证”命令里，单击“增加”，选 择凭证号、日期，输入摘要、科目编码、金额。有辅助项的， 输入辅助项，保存。
例如：12日，市营一部陈明购买了800元的办公用品，以现金支付。 借：营业费用（5501）
贷：现金 （1001）
以赵军身份登录企业应用平台，在总 账系统，单击凭证/填制凭证
单击“增加”。
单击“增加”选择“付款凭证”，为了方便操作，制单日期默认为 31பைடு நூலகம்（以后所有凭证均如此），填写摘要、借贷科目名称、金额，
保存。附件不用填。
保存后，凭证如下：
如果凭证做错了，并保存了，想修改要分清情况： 1.凭证没有经过审核、记账，可以在“凭证/填制凭证”窗口，查找 到你要修改的凭证，直接修改。一般来说，修改人和制单人一致，如 果想要修改他人的凭证，在总账选项里，选择“允许修改他人凭证” 选项。 2.如果该凭证已经被审核、记账了，则需要取消审核、记账，回到未 审核状态，然后按步骤1进行修改。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程
总账管理子系统是一种用于企业管理会计事务的软件系统,通常用于记录企业的财务交易和业务活动,并生成会计凭证和财务报表。
下面是总账管理子系统的应用流程:
1. 需求分析:企业管理者需要向总账管理子系统提供有关财务交易和业务活动的详细信息,以便系统能够识别和处理这些需求。
2. 数据录入:系统管理员或财务工作者需要将企业的财务交易和业务活动录入总账管理子系统中。
这些数据可能包括会计凭证、财务报表、发票等。
3. 账务处理:总账管理子系统根据输入的数据生成会计凭证和财务报表。
这些会计凭证和财务报表通常包括科目、金额、摘要、日期等信息。
4. 报表发布:总账管理子系统可以生成多种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业管理者可以通过多种渠道发布这些报表,如桌面应用程序、Web应用程序等。
5. 权限管理:总账管理子系统需要对不同的用户进行权限管理,以确保只有经过授权的用户才能访问和编辑系统中的数据。
6. 数据备份和恢复:总账管理子系统需要定期进行数据备份,以确保系统数据的安全性和可靠性。
同时,也需要制定数据恢复策略,以便在发生数据丢失或损坏时可以恢复数据。
7. 系统维护和升级:总账管理子系统需要定期进行系统维护和升级,以确保系统的稳定性和功能的完整性。
总账管理子系统的应用流程涉及到数据录入、账务处理、报表发布、权限管理、数据备份和恢复、系统维护和升级等多个环节,需要企业管理者、财务工作
者和系统管理员等多个角色的参与和协作。
通过使用总账管理子系统,企业可以实现会计事务的自动化处理,提高工作效率,降低人工成本,提高企业的财务管理水平。
会计信息系统复习题
第一章会计信息系统概述简答题：1.会计信息系统的数据传递方式有哪些？答：会计信息系统的数据传递方式主要有三种:①集中传递式；是指个子系统之间的数据传递关系，通过一个专门的自动转账系统来实现。
②账务处理中心式；是指各业务子系统对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证直接传递到账务处理子系统.③直接传递式；是指业务子系统首先对原始凭证汇总、处理后，编制出记账凭证传递到账务处理子系统进行账务处理.2.什么是会计信息系统的功能结构？财务会计系统主要包括哪些功能子系统？答：会计信息系统的功能结构是指一个完整的会计软件由哪几个子系统组成，每个子系统完成哪些功能,以及各子系统之间相互关系等。
主要的功能子系统有：错误!账务处理子系统；错误!采购于应付子系统；错误!存货子系统；错误!工资核算子系统;错误!固定资产核算子系统；错误!成本核算子系统；○，7销售与应收子系统；○8会计报表子系统。
3.简述ERP体现的先进管理思想。
答：○1体现对整个供应链接资源进行管理;错误!体现精益生产、同步工程和敏捷制造;错误!体现事先计划与事中控制；错误!实现物流与信息流的同步；错误!利用能力模块能量化评估设备的生产能力。
4。
简述什么是会计电算化，与会计信息化有什么区别？答：错误!信息技术环境不同：电算化较少使用网络通信技术，信息化则更多依赖于网络通信技术的支持;错误!系统地位层次不同：会计电算化主要服务于财务部门的核算与管理，而会计信息化则是企业信息化的有机组成部分；错误!系统目标不同:会计电算化强调的是会计数据处理的规范化，而会计信息化则更强调会计输出结果的效率和增值性;错误!信息输入不同：会计点算化条件下输入系统的是记账凭证，数据主要是由财务部门自己输入,而会计信息化的大量数据可以从企业内外其他系统直接获取；错误!数据处理不同：会计电算化主要通过批处理方式处理已发生的数据，而会计信息化使用实时处理数据;错误!信息输出不同：电算化环境下输出主要有显示、打印、磁盘等，信息化环境下出上述方式外更多可以通过网络实现信息传递。
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
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第3章 账务处理子系统
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1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
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第3章 账务处理子系统
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3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
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第3章 账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
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第3章 账务处理子系统
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2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
第二章账务处理子系统日常业务处理
§ 主要用于对外汇币率核算调的整账户在期末自动计
算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证。
§ 注意：不能忘记要将“期末调汇”生成的转账凭证审核 过账。
第二章账务处理子系统日常业务处理
§ 可以将所有损结益转类科损目的益本期余额全部自动
转入本年利润科目，自动生成结转损益记账 凭证 § 注意：在结转损益前用户一定要将所有的凭 证全部录入并审核过账(包括自动转账生成的 凭证），否则结转损益数据不正确！
•1、凭证输入内容
•（1）凭证头部分
•1） 凭证字。输入设置时已定义的凭证类别编号或 名称。 •2） 凭证号。一般地，凭证号由系统自动产生, 并 对连续性进行控制。编号由凭证类别编号和凭证顺 序编号组成，如：收款1、收款2等。 •
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•
3） 业务日期：凭证录入日期，可修改
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3、凭证输入的辅助功能
常用摘要输入功能（按F7）：
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▪ 常用凭证输入功能：调入模式凭证
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§ 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号，不
可修改 4、凭证输入正确性控制措施
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（五）过账
§ 凭证过账就是系统将已录入的记账凭 证根据其会计科目登记到相关的明细 账薄中的过程。
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记账处理过程
§ 记账凭证的检验：检验凭证是否平衡， 如果有不平衡凭 证时不能记账。
电大网上会计电算化01任务部分理论试题
部分理论试题单选题：1、（20世纪70年代末）,计算机在我国也开始被应用于会计工作，并由此引出了“会计电算化”这一具有强烈中国特色的专有名词。
2、（账务处理）子系统是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统。
3、计算机会计系统的数据处理工具是电子计算机。
在数据处理过程中，除数据的输入和必要的操作控制外，系统在程序的统一调度下（由计算机快速自动完成数据处理）。
4、会计数据的特点是（连续性、系统性、周期性）。
5、会计信息系统的基本工作任务是（加强财务管理，提高会计核算质量）。
6、会计信息系统的组成是（特定人员、数据处理工具、数据处理规程）。
7、会计信息系统高层次发展的方向是（管理信息软件）。
8、会计信息系统功能结构不包括（预测决策部分）。
9、会计信息系统软件的财务部分的各个子系统中以（账务处理）子系统为核心。
10、会计信息系统软件的购销存部分一般以（库存核算）核心。
11、会计信息系统是（管理信息系统）中的一个核心子系统。
12、会计信息系统是将计算机技术、网络技术、信息技术和管理控制理论用于（财务会计）工作的结果。
13、会计信息系统中的表处理系统一般是一个四维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为：（表名、表页、列和行）。
14、会计作为一个以提供（财务信息）为主的信息系统，长期以来在企业的经营管理中起着非常重要的作用。
15、计算机会计系统的数据处理工具是电子计算机。
在数据处理过程中，除数据的输入和必要的操作控制外，系统在程序的统一调度下（由计算机快速自动完成数据处理）。
16、计算机会计信息系统按功能层次分为（电子数据处理系统、管理信息系统、决策支持系统）。
17、计算机会计信息系统内的工作人员都应该具有（会计知识和计算机知识）知识18、计算机会计信息系统中账簿的特征是（没有具体格式，由用户自己来设定）。
19、计算机进行会计业务处理与手工进行会计业务处理的方法和流程（不完全相同）。
20、计算机是在（20世纪50年代）被一些发达国家用于会计领域，从而引发了会计处理设备的重大变革。
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以免增加输入和运算的工作量，增加出错的可能性。 ➢ 考虑到单位业务的扩展和管理要求的不断提高，科目代码还应具有 一定的扩展性，以便需要时能够灵活对科目进行增删。
3）明细权限设置
对操作员的操作权限作进一步控制
2、会计科目设置
1）会计科目设置的内容
❖ 科目名称:分为中文名称和英文名称科目,科目中文名称和英文名称不能 同时为空。
❖ 科目编码应该是全编码，科目编码必须唯一，必须先建上级科目再建下 级科目，一级科目编码必须符合规定。
2）会计科目模块设置的功能
（1）科目增加：该功能允许增加一个新的会计科目，增加时要进行合法性 和正确性检查，即不能有相同的科目代码出现，保持科目代码的唯一 性。
❖
确定会计科目、凭证类型
❖ 会计科目的确定
❖ 设置会计科目应该满足五个条件 ：核算、管理及 报表要求，会计相对稳定、满足会计制度
❖ 凭证类型的确定：有五种可选择，一旦选择好并 使用，不允许再修改或删除，因此必须根据单位 核算和管理的要求来确定记账凭证的类别。
❖ 会计数据资料的准备
❖ 往来账数据（实验二）
（2）科目修改：当科目属性有错误时，可以对错误属性进行修改。
已使用的科目不能增加下级。
（3）科目查询：
（4）科目删除：对于不再使用的科目，可以将其从科目库中删除掉。但是 已有余额的科目不能删除，不能删除非末级科目。
（5）科目打印：该功能可实现科目的简单和明细打印。
（6）科目保存：该功能是将科目设置的内容保存在科目文件中。
到同样的限制。 ❖ 对五种限制类型要充分理解（例如，借方必有表示……贷方必有
表示
返回
6、期初余额录入
1）无辅助核算科目期初余额录入
➢ 余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计 发生数据由系统自动计算
➢ 红字余额用负号输入
2）辅助科目期初余额录入
➢ 对在科目设置时就设定了辅助核算的科目，一般会要求录入辅助核算的 期初数。
二、通用账务系统的基本功能结构
1、系统初始化 2、凭证处理 3、出纳管理 4、账簿输出 5、往来管理、部门管理、项目管理等辅助核算项目的管理 6、期末业务处理（包括月末的“月结”及年末的“年结”工作。
பைடு நூலகம்
三、帐户处理系统的初始化
（一）、账务系统初始化设置概述
❖ 账务系统初始化的概念： 使用通用软件的单位根据本单位的账务处理和财务管理的具体情 况，利用系统提供的初始设置功能对系统进行初始化设置。
第三章 账务处理子系统
教学要求
1、掌握账务处理子系统的工作原理和数据流程。 2、掌握账务处理子系统初始设置、日常操作、出纳管理及期末业务 处理。要求能够处理日常的会计核算业务。 3、掌握辅助核算方法。 4、熟悉会计信息系统内部控制的具体体现。
原始凭证
一、计算机账务系统中会计业务处理的基本流程
记帐凭证 编制
（3）凭证控制：处理凭证时，系统能够进行的操作控制 （4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制凭证时，按照凭证类别
按月自动编制凭证编号。“手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。
（5）往来控制方式：客户往来款项和供应商往来款项是由应收、应付系统 核算，还是由账务处理子系统核算。
2）账簿设置：用来调整各种账簿的输出方式及打印要求等。
3、科目编码方案
（1）编码原则： ❖ 一级科目代码应该使用财政部统一规定的代码(一般四位 数)。其他各级科目码应按使用单位的实际情况，在满足核算和管理要求的 基础上自行设置。 ❖ 科目编码必须唯一；科目编码必须按其级次的先后次序建 立。（举例） （2）编码时应注意的问题 ： ➢ 科目代码应输入全码，即从一级科目至本级科目的各级代码组合而 成的代码组。 ➢ 科目代码必需具有唯一性， 即每一个会计科目有而且只有一个代码来
❖ 银行账
❖ 科目余额 （实验三）
❖ 凭证摘要（简明扼要并能够确切反映经济业务的实质 内容。
❖
确定会计组织和人员分工 （实验一）
（二）帐务处理系统初始化的具体内容
1、帐务处理子系统控制功能的设置（系统控制参数设置）
1）凭证控制设置
（1）制单控制：在填制凭证时，系统能够进行的控制。
（2）外币核算：如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式─固定汇 率、浮动汇率。
➢ 如P：243，其他应收款（1133），设置了个人往来，其期初余额 为3800，在录入时双击该科目，系统会自动弹出另一窗口录入期 初数据（P：230，第一个表，1133科目其他应收款余额：借 3800元。此表中的日期应该是账套启用前的日期。
❖ 财务主管或财务主管指定的专人进行。一般在账套使用后不再重 新设置或修改，以后各年度也不必重复此步，如需修改应在年末 结账后进行
❖ 分为基本设置，如账套的设置（是系统工作必不可少的）；深入 设置——基础信息、核算要求等（是为了方便用户使用，提高工 作效率而进行的）。
初始设置前的准备工作
❖
阅读使用手册
临时凭证 文件
记帐
凭证文件
编制 会计报表
审核
期未业务处理
1、编辑输入记账凭证或机制凭证。 发生额 2、对输入的记账凭证进行审核。 余额文件
输出
总帐 明细帐 辅助帐
3、人工控制由计算机自动完成记账工作。
4、人工控制由计算机自动完成结账工作。
5、人工控制由计算机自动进行银行对账。
❖ 第一次投入使用计算机会计账务系统时，应通过系统初始设置 完成建帐工作。
4、会计科目辅助核算
❖ 小规模企业，可将往来单位、个人、部门、项目通过 设置明细科目来进行核算管理。
❖ 往来业务工作量大的企业，应采用将上级科目设为末 级科目并将其设为辅助核算科目（见P42举例）
5、凭证类别设置 系统提供五种常用凭证分类方式： 1）记账凭证 2）收款、付款、转账凭证 3）现金、银行、转账凭证 4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 5）自定义凭证类别 特别提醒： ❖ 在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置； ❖ 已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字； ❖ 若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受