账务处理子系统实验报告

账务处理子系统实验报告

账务处理子系统概述

账务处理子系统是会计信息系统的一个重要子系统，以凭证为原始数据，通过对凭证的输入和整理，完成记账、结账、银行对帐、帐证表的查询和打印，系统服务和系统管理等工作。

账务处理子系统的特点

1.规范性强，一致性好：采用世界通用的记账方法--- 复式记账法。

2.综合性强在整个会计信息系统中起核心作用：其他子系统仅反映供产销过程中某个经营环节或某类经济业务。而账务处理子系统的计量单位为货币，具有很强的综合性和概括性，能接受其他子系统传递数据。

3.控制要求严格，正确性要求高：由于报表给有关信息使用者，所以必须保证数据的正确性，结果的真实性，因此要对凭证严格控制。

账务处理子系统的战略目标

1.及时、准确地采集和输入各种凭证；

2.高效、正确地完成记账过程；

3.随时输出各个时期内任意科目发生地所有业务，各个会计期地报表；

4.建立账务处理子系统和其他子系统地数据接口，实现会计数据地及时传递和数据共享；

5.辅助核算功能。

账务子系统处理分析

手工账务处理数据流图分析

计算机账务处理数据流程图分析

计算机与手工账务处理流程的区别

1.数据起点和终点不同：

手工数据的起点是原始凭证，数据的终点是会计报表；

计算机方式下数据的起点是记账凭证、原始凭证和机制凭证，数据的终点是帐簿和报表。

2.数据处理方式不同：手工方式下记账凭证由不同的财务人员登入帐簿。计算机方式下由账务处理子系统完成数据处理。

3.数据存储方式不同：手工会计数据存放在纸上；而计算机方式下以数据库的形式存放在磁介质物质上。

4.无账账核对的必要：手工方式下需对帐，计算机方式下无须对帐。

5.会计资料查询统计方式不同：手工方式下找出相关资料；

而计算机方式下使用查询功能；

6.改变日记账、明细账和总账的输出方式；

7.记账的含义不同：手工方式下记账是将凭证登记到各个账簿上；而计算机方式下则是更新汇总文件。

账务处理子系统设计

账务处理子系统功能模块设计

初始化模块的设计

一、初始化的定义：指从手工会计信息系统转化为电算化会计软件过程中所做的初始化工作。

二、手工整理阶段

1.整理会计科目；

2.准备各科目的期初余额和初始化资料；

3.对会计人员重新分工；

4.准备电算化会计所消耗的材料。

三、科目设置：将会计核算中使用的科目逐一按要求录入计算机中，并将科目设置的结果保存在科目文件中，实现对会计科目的管理（增加、删除、修改、查询、打印）。凭证模块设计

记账凭证在计算机账务处理中的三种类型（按来源不同分类）：

1.人工凭证：由人工根据原始凭证进行处理后编制记账凭证录入；

2.机制凭证：指已经实现计算和处理的业务子系统对原始凭证进行处理自动产生凭证；

3.派生凭证：指账务处理子系统自动产生的记账凭证。

二、记账凭证的内容及要求：

1.日期：指凭证的填制日期。

系统日期≥填制日期>启用日期

日期随凭证号的增加而增加，日期≥上次填制的最后一张凭证日期，不能插入凭证。

2.凭证号：用类别+顺序号。

顺序号由系统自动编号，根据上张编号+1；

每做完一张可自动加一号，增加下一张；

凭证到了一定长度自动编制分单。

3、摘要：对经济业务的简单说明。每条记录都有（摘要不能为空）。

4、会计科目：借贷方科目（科目代码）。

输入的科目必须是下级科目，否则为非法科目；

科目库中由该科目；

和凭证类型相同；

输入科目代码，显示的是文字科目；

输入科目时可联查科目库。

5、金额：遵循有借必有贷，借贷必相等。

系统自动检测。

6、附件：原始凭证的张数。

7、各种签章：经办人员的签字。

目的判断记账凭证的当前状态；

制单、审核、记账；

制单≠审核。

三、输入格式设计

1.手工记账凭证的格式：常用的是收付转凭证和记账凭证。

2.计算机帐账处理子系统设计：

采用通用凭证的格式；

区别收付转凭证通过凭证的编号（类别+编号）；

科目有辅助核算资料录入采用弹出窗口设计；

凭证的宽度：以共性为主；

凭证的长度：长度超过默认自动编分单号。

四、不同凭证的不同输入方式：

1.人工凭证：由会计人员通过键盘输入

2.机制凭证编制方式由两种：

1)各业务子系统根据会计上的要求对原始数据进行整理后，按标准的

格式直接编制记账凭证，存在本系统，供账务处理子系统调用。

2)专门建立一个自动转账子系统，各子系统按会计上的要求按一定格

式对数据进行“粗加工”，经“粗加工”的数据汇集于自动转账子系统，编制记账凭证。

3.派生凭证：根据账务处理子系统中已入账的凭证按事先转账定义，根据定义中的公式取数，形成记账凭证。

⑥平衡校验法:利用数据之间的平衡相等关系检查输入错误。

五、审核方式

1.静态检验法:输入的数据显示在屏幕上或打印出来,通过目测与原记账凭证核

对来检查错误的发生.

2.二次输入检验法:同一批数据输入两次由两个不同操作员来操作通过计算机

自动比较两批数据是否相同检查错误的方法.

记账和结账模块设计

一、记账：根据记账凭证文件或临时凭证文件中已审核的凭证自动更新帐务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。

未审核的凭证不能记账；

上月未结账，本月不能记账；