电算化 第五章 账务处理
《电算化会计》第5章(账务处理系统)
5.2.1 记账凭证录入
（凭证录入的基本内容： ） （4）摘要。手工处理中一张凭证编制一个完整的摘要。 电算化系统中，摘要是以行为单位编制的，凭证的每一行 都要有一个相对独立的摘要。 系统在执行自动记账时要将凭证中的摘要内容复制到相应 账簿作为账簿中的摘要内容，如果凭证中的某一行摘要内容为 空，则相应账簿中这一记录的摘要内容也为空，由此将影响账 簿的可读性。 可通过定义摘要库的方法录入摘要内容。
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5.1.2 账务处理程序
电算化处理方式下的账务处理程序：
账务处理从输入会计凭证开始，经过计算机对会计数据的 处理，生成各类凭证、账簿文件，最后产生科目余额文件并完 成整个处理过程。
电算化账务处理的操作步骤： （1）将有关会计凭证输入或转入到账务处理系统，并存入 临时凭证数据库。
（2）对记账凭证进行审核，自动记账，形成记账凭证文件 和账簿文件，同时按会计科目汇总数据并更新科目汇总文件。
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5.2.1 记账凭证录入
（凭证录入的基本内容：）
（5）会计科目。允许输入科目编码、助记码或科目名称， 也可引导输入。但必须输入最末级科目。软件将完成一些自动 检查。例如，检查所输入科目是否已经过设置，检查科目是否 为最末级科目。如遇到明细科目不存在的情况，可运用软件提 供的增加明细科目的功能增补。
（6）金额。有直接输入和计算产生两种情况。对于有数量 外币核算要求的科目，根据输入的数量、单价或外币、汇率等 自动计算产生金额。 （7）合计。系统自动产生。 （8）附件张数。
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5.2.1 记账凭证录入
凭证输入是会计软件应用中使用最频繁的一项功能，每一 张凭证均须在输入上述各项内容后才准予保存。 凭证存盘时，账务处理系统将对存入的凭证作相应的检查， 这些检查包括借贷平衡校验、科目与凭证类型匹配检验、非法 对应科目检查等。
会计电算化系统 日常账务处理
会计电算化系统日常账务处理1. 概述会计电算化系统是现代会计工作中的重要辅助工具，通过计算机技术实现会计信息的录入、处理、统计和报表生成等功能。
其中，日常账务处理是会计电算化系统的核心功能之一，主要包括以下内容：凭证录入、科目余额查询、科目调整、期末结转和报表生成等。
本文将介绍会计电算化系统中的日常账务处理流程及操作方法。
2. 凭证录入2.1 凭证录入方式凭证录入是日常账务处理的基础，通过录入凭证可以记录公司的各项业务活动，包括收入、支出、借款、还款等。
会计电算化系统提供了多种凭证录入方式，包括手工录入、批量导入和模板录入等。
•手工录入：用户可以逐条录入凭证信息，包括凭证号、日期、摘要、科目和金额等。
该方式适用于少量凭证的录入。
•批量导入：用户可以将凭证信息保存为Excel或CSV格式，然后通过系统提供的批量导入功能一次性导入多条凭证。
该方式适用于大量凭证的录入。
•模板录入：用户可以事先定义好凭证模板，然后根据模板要求填写凭证信息。
该方式适用于有规律的凭证录入。
2.2 凭证录入流程凭证录入的流程一般包括凭证查重、凭证审核和凭证保存等步骤。
1.凭证查重：会计电算化系统可以根据凭证号和日期等信息进行凭证查重，避免重复录入。
2.凭证审核：在录入凭证后，会计电算化系统可以进行凭证审核，包括检查凭证的完整性和合法性。
如摘要是否填写、科目是否存在等。
3.凭证保存：凭证审核通过后，会计电算化系统将凭证保存到数据库中，以便后续的查询和处理。
3. 科目余额查询科目余额查询是会计电算化系统中的重要功能之一，通过查询科目余额可以了解企业各个科目的收入、支出和余额情况，为决策提供依据。
科目余额查询一般包括以下内容：•选择查询期间：用户可以选择查询的开始日期和结束日期，系统将根据这个期间查询科目余额。
•选择查询科目：用户可以选择查询的科目范围，如全部科目或指定科目。
•查询结果展示：系统将根据用户的选择，展示相应的科目余额表，包括期初余额、借方金额、贷方金额和期末余额等。
会计电算化账务处理操作步骤讲解
会计电算化账务处理操作步骤讲解账务处理部分的考试是在已有的账簿基础上按题目要求完成部分的操作内容，因此考生在操作过程中不可以更改、删除已有的科目、金额等数据，不要做考题之外的任何操作，必须严格按照下述要求进行操作。
由于会计软件本身特点，修改数据非常繁琐，因此所有数据输入必须正确，操作步骤不可颠倒和重复。
一、启动软件操作人姓名选“考试人”，密码不打，单击确认。
单击Windows98任务栏上“江苏省会计电算化考试”图标，调出考题，二、科目设置在电算化软件主菜单画面上单击单击科目名称、特征、余额方向，共计5注意：1.科目名称可以直接用键盘输入，也可复制考题中的汉字。
复制方法为：用鼠标将考题中的科目名称选中(拖成黑色)，按Ctrl+C进行复制，再将鼠标点到需要输入科目名称的地方，按Ctrl+V进行粘贴。
2.重新增加该条科目。
三、增补初始余额按题目描述输入5条科目的余额，四、初始化1.单击其中正确为止。
2.出现数据备五、录入记账凭证在电算化软件主菜单中选进入日常账务窗口后单击按题目要求连续录入10张凭证。
录入顺序为：注意：1.凭证类型绝对不能选错，否则凭证号将不正确且无法修改，造成记账和查询错误!凭证类型的确定方法：银行存款、现金科目在借方是收款凭证，在贷方是付款凭证。
借现金贷银行存款为付款凭证。
无银行存款、现金科目的是转账凭证。
2.凭证摘要取考题中的第一句话，可用复制的方式输入。
每张凭证只在输入第一条会计科目时打摘要，从第二条科目开始会自动重复第一条的摘要。
3.录入科目名称的方法有三种，可任选：(1).直接输入科目代码，打回车。
(2).用鼠标双击科目名称录入区，弹出科目代码表进行选择,单击确定。
(3).直接将考题中的科目名称复制到凭证中科目名称录入区,然后打回车。
注意：如果有明细科目则一定要复制下级明细科目，不能连同上级科目一起复制(如：“坏账准备”科目代码114和“管理费用—坏账准备”科目代码52115)。
学校会计电算化账务处理制度
学校会计电算化账务处理制度1.导言学校会计电算化账务处理制度的主要目的是规范学校财务人员在日常工作中的会计电算化操作，确保账务处理的准确性、合规性和可靠性。
本文档旨在指导学校财务人员正确操作会计电算化系统，并确保其遵守相关法律法规和学校内部规章制度。
2.术语定义•会计电算化：指利用计算机技术和软件完成会计会务的处理、记录、汇总和报表等工作的过程。
•账务处理：指对学校的财务业务进行会计核算和处理的过程，包括分录录入、凭证汇总、科目余额核对等。
3.账务处理流程学校会计电算化账务处理主要包括以下流程：3.1 分录录入分录录入是学校会计电算化系统中账务处理的第一步。
财务人员需要根据实际的财务业务情况，按照会计准则和学校财务政策规定，录入相应的分录信息。
在录入过程中，财务人员应注意核对凭证号码、日期、摘要、科目代码和金额等核要素的准确性。
3.2 凭证汇总凭证汇总是将分录信息按照指定的方式进行汇总，生成凭证汇总表。
财务人员应确保凭证汇总表中的凭证号码、日期、摘要、科目代码和金额等信息与分录录入的准确性一致。
3.3 科目余额核对科目余额核对是通过会计电算化系统对账务处理结果的科目余额进行核对，以确保账务处理的准确性和完整性。
财务人员应按照学校财务审核流程和内部控制要求，进行科目余额核对，及时发现和纠正可能存在的差错和误操作。
3.4 报表生成报表生成是根据凭证汇总和科目余额核对的结果，通过会计电算化系统生成各类财务报表。
财务人员应确保报表的准确性和合规性，同时积极参与报表的分析和解读，为学校领导提供准确的财务数据和决策支持。
4.权限管理为确保学校会计电算化账务处理的安全性和可控性，需要进行权限管理。
具体要求如下：• 4.1 敏感操作权限系统管理员应根据职责的不同，给予不同用户敏感操作的权限，如凭证删除、科目余额调整等。
• 4.2 分录录入权限财务人员只能操作与其工作职责相关的分录录入权限，且需经过相应的培训和资格认证。
初级会计电算化第五章
初级会计电算化第五章1. 导言本文档为初级会计电算化第五章的详细介绍和教程。
第五章主要介绍了会计软件的使用和操作，涵盖了会计软件的安装、账套的建立与管理、科目设置、凭证录入、报表生成等内容。
2. 会计软件的安装在使用会计软件之前，首先需要进行软件的安装。
以下是会计软件安装的步骤：1.下载会计软件安装包。
2.运行安装包，按照安装向导的指示完成安装过程。
3.安装完成后，打开软件，进行初次设置。
3. 账套的建立与管理账套是会计软件中的基本单位，用于管理企业的财务信息。
以下是账套的建立与管理步骤：1.打开会计软件，选择账套管理功能。
2.创建一个新的账套，填写相关的企业信息。
3.确认账套信息，保存账套。
4. 科目设置科目是财务会计中的基本概念，用于组织和管理财务数据。
以下是科目设置的步骤：1.进入科目设置界面，点击“新增科目”按钮。
2.填写科目代码、科目名称、上级科目等信息。
3.确认科目设置，保存科目。
5. 凭证录入凭证是会计核算中记录经济业务的核心工具。
以下是凭证录入的步骤：1.进入凭证录入界面，选择凭证类型。
2.填写凭证日期、摘要等信息。
3.按照科目设置，选择借方科目和贷方科目，并填写相应的金额。
4.确认凭证录入，保存凭证。
6. 报表生成报表是会计核算结果的输出，可以提供企业财务状况的分析和决策依据。
以下是报表生成的步骤：1.进入报表生成界面，选择要生成的报表类型。
2.选择相应的账期和时间段。
3.点击“生成报表”按钮，等待报表生成完成。
4.预览和导出报表。
7. 总结初级会计电算化第五章主要介绍了会计软件的使用和操作。
通过本章的学习，你应当掌握会计软件的安装、账套的建立与管理、科目设置、凭证录入和报表生成等基本操作。
希望本文档对你的学习有所帮助！以上就是初级会计电算化第五章的详细介绍和教程。
如果有任何问题，请随时与我们联系。
谢谢！。
会计电算化-账务处理系统
会计电算化-账务处理系统简介会计电算化是指利用计算机技术对会计业务进行处理和管理的过程。
会计电算化的发展已经成为现代会计工作中的一项重要趋势，它不仅提高了会计工作的效率和准确性，还为会计人员提供了更好的工作环境和条件。
账务处理系统是会计电算化的重要组成部分，它负责日常的账务操作和处理。
功能账务处理系统的主要功能包括： 1. 记账：根据会计凭证和业务事项，记录对应的借贷关系，生成会计分录。
2. 审核：对生成的会计分录进行审核，确保准确性和合规性。
3. 附单据管理：对会计凭证的相关单据进行管理，确保凭证和单据的一致性。
4. 期末处理：进行期末结账、损益结转、资产负债调整等处理，生成相关的报表和财务指标。
5. 报表生成：根据会计分录和期末处理结果，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
优势相比传统的手工会计处理方式，会计电算化-账务处理系统具有以下优势： 1. 提高效率：自动化的账务处理系统能够大大减少人工操作的时间和工作量，提高会计工作的效率。
2. 提高准确性：系统能够自动进行数据计算和核对，减少人为因素导致的错误，提高准确性。
3. 强化内控：通过严格的权限管理和审计功能，账务处理系统能够有效强化内控，减少操纵和欺诈的可能性。
4. 提供决策依据：系统生成的各类财务报表和财务指标能够为企业的决策提供依据，提高决策的科学性和准确性。
实施步骤实施会计电算化-账务处理系统需要经过以下步骤： 1. 需求分析：明确企业的会计处理需求，包括业务规模、业务特点、财务报表要求等。
2. 系统选型：根据需求分析结果选择适合的账务处理系统，考虑系统的功能、易用性、可扩展性等方面。
3. 系统部署：进行系统的安装和配置，包括硬件环境、软件环境、数据库等。
4. 数据迁移：将现有的会计数据迁移到新系统中，保证数据的完整性和准确性。
5. 系统培训：对企业的会计人员进行系统培训，使其熟悉系统的操作和功能。
会计电算化课程教学大纲
《会计电算化》课程教学大纲（适用于：会计专业，参考学时：60学时）一、课程简介《会计电算化》，就是计算机技术在会计工作中的应用，是会计专业的核心课程，是经济类专业的一门专业主干课程，属于必修课。
本课程在教学中按照会计核算岗位工作的基本流程，依托财务核算软件按照系统初始设置、建账、算账、结账、报表输出的过程安排整个教学内容，学生可以通过实际案例，利用财务软件完成整个会计核算工作，整个课程以突出对学生会计职业能力的培养为特色。
二、教学目的本课程以传授会计电算化必备的理论知识和基本操作技能为主要目的，要求学生掌握会计电算化的基本概念和基础知识，理解实现会计电算化的意义、步骤和方法。
通过计算机应用技术知识，账务处理系统，会计报表系统，工资管理系统，固定资产管理系统及实务模拟等内容的教学，熟练地运用会计核算软件进行操作，达到财政部对会计从业人员的会计电算化方面的要求。
学生通过实验掌握电算化会计的基本内容；掌握财务软件的基本操作；熟练使用用友财务软件的财务软件的初始设置；日常会计业务处理；月末处理；UFO报表；综合完成一整套会计业务的电算化会计核算；掌握设计会计报表的能力；最终达到熟练编制会计报表。
具体要求如下：1、掌握会计电算化的基本概念；2、掌握会计核算软件的基本功能和数据流程；3、学会使用指定的通用财会教学软件；4、了解会计软件维护的基本原理和内容；5、了解会计电算化的实现过程。
三、教学要求教学要求中，有关概念、工作原理、软件特点、功能结构内容按“了解、理解、掌握”三个层次要求；有关方法、规则、流程、操作技能等内容按“熟悉、掌握、熟练掌握”三个层次要求。
四、教学方法1、本课程是理论知识教学与上机操作练习相结合的课程。
因此，在教学中要注意两者兼顾，既要切实保证足够的上机实验时间，又要保证理论教学的系统性和完整性。
2、由于本课程的特殊性，运用多媒体课件进行理论教学3、采用顶岗实习、预就业等方式，增强学生的会计电算化实践动手能力4、为使学生直观学习财务软件操作流程，使用了通用财务软件作为示范进行讲解5、文字输入方法与技能是进行本课程实验的基本保证。
电算化第五章账务处理
电算化第五章账务处理第五章账务处理⼀、单选题1、⽬前的会计电算化系统将（）作为系统的最基础数据。
A、记账凭证B、转账凭证C、报表D、账簿2、在账务处理系统中，凭证输⼊中的科⽬栏要求输⼊（）A、⼀级科⽬B、⼆级科⽬C、末级科⽬D、任意级科⽬3、输⼊科⽬名称有重名的现象，系统将（）A、⾃动清空当前凭证的所有内容B、提⽰重名后清空当前凭证的所有内容C、提⽰重名科⽬选择D、⽆任何提⽰4、输⼊凭证的⾦额时，如果⽅向不符，可按（）调整⾦额⽅向。
A、Caps Lock 键B、空格键C、Alt 键D、Ctrl 键5、通⽤账务系统中⼀张凭证记录的经济业务⼀般（）A、不超过3笔B、不超过5笔C、不超过10笔D、⽆限制6、在电算化账务系统中，对（）错误凭证只允许采⽤红字冲销法进⾏修改。
A、已记账B、已审核未记账C、未审核D、审核未通过7、凭证的修改应由具有（）权限的操作⼈员进⾏。
A、制单B、审核C、凭证修改D、系统维护8、具有凭证审核权限的⼈员可以审核（）的凭证A、所有⼈输⼊B、⾃⼰输⼊C、他⼈输⼊D、被指定⽇期输⼊9、对于直接在计算机上根据原始凭证编制记账凭证的单位，按现⾏规定应打印（）A、所有审核的凭证B、转账凭证C、红字冲销法增加的凭证D、凭证备份10、为提供某⼀科⽬在某⼀时间范围的发⽣额和余额，系统提供了（）A、打印凭证B、打印账簿C、凭证汇总D、凭证备份11、数据备份应该在每个会计期间完成（）后进⾏。
A、出纳签字B、记账C、审核D、结账12、动态报表是指反映⼀定时期内资⾦消耗和资⾦收回的报表，如（）A、利润表B、资产负债表C、合并会计报表D、复合报表13、（）的报表格式、内容、编制⽅法⼀旦发⽣变化，只有程序编写⼈员改变程序后才能继续使⽤。
A、专⽤会计报表系统B、电⼦报表系统C、通⽤会计报表系统D、Word 报表系统14、在UFO报表系统中，⽤（）来表⽰列A、⼀、⼆、三。
B、1、2、3、。
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ。
D、A、B、C。
会计电算化系统_日常账务处理
审核人除了要具有审核权外，还需要有对 待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个 权限在“基础设置”的“数据权限”中设置。 采用手工制单的用户，在凭单上审核完后 还须对录入机器中的凭证进行审核。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 已标错的凭证不能被审核，若想审核，需 先按〖取消〗取消标错后才能审核。已审核 的凭证不能标错。
注意：
会计科目必须输入末级科目。
凭证编号由系统按分类按月自动编制，每月内的 凭证日期不能倒流。如：12月16日收款类凭证已填 到第200号凭证，则填制该类200号以后的凭证时， 日期不能为12月2日。但用户可通过在“选项”中， 将其中的账套参数“制单序时”取消来解除这种限制。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再 修改。
注意：
对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在 制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票 控制”选项。则在制单时，如果所输的结算方式应使用支 票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登 记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以 在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系 统能自动勾销未报的支票。 若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录 入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上 报销日期。
整理凭证
若由于手工编制凭证号造成凭证断号，
也可通过此功能进行整理，方法是不 选作废凭证，直接按〖确定〗按钮即 可。对由系统编号时，删除凭证后系 统提示是否整理空号凭证，若选取"是 "，则将作废凭证删除并重新排凭证编 号。 P92-93实务
冲销凭证
进入填制凭证后，用鼠标单击菜单〘制单〙下的〘冲销凭证〙制作红字冲销 凭证。
4、主管签字
会计电算化第五章重点
第五章1、会计核算的主要内容：设置账户、填制和审核凭证、登记账簿、成本核算、财产清查、编制报表等，其中前三个部分是整个会计核算工作的基础，称为账务处理。
2、账务处理特点：⑴规范性强，一致性好，易于通用化。
账务处理的基本原理复式记账法。
⑵综合性强，在整个计算机会计系统中起核心作用，是整个计算机会计系统数据交换的桥梁，也是最基本的一个子系统。
它与其它子系统不同之处在于：①其它子系统不仅用货币作为计量单位，而且还广泛使用实物量单位，账务处理系统是以货币为主要计量单位的。
②账务处理系统还要接受其它子系统产生的记账凭证以记账，还要提供某些账表数据给其它子系统使用。
⑶控制要求严格，正确性和及时性要求高（但并不意味着别的子系统这些方面不高）。
3、账务处理程序：也称账务处理流程，是指在会计核算中根据记账凭证登记总账和明细账以及日记账的方法。
在会计电算化下，计算机账务处理系统的处理目的、核算原理和方法与手工账务处理基本上是一致的。
目前较为典型的计算机账务处理程序有⑴日记账文件核算程序：特点是，在系统内建立凭证、日记账、明细账和科目余额等四种主要文件。
优点：易于接受，查询和输出方便。
缺点：数据重复存储，占用存储空间较多。
⑵凭证文件核算程序：特点是，只建立记账凭证和科目余额两个主要账簿文件。
优点：减少数据重复存储，节省存储空间，登账简单。
缺点：查询和打印比较困难，延长时间。
4、账务处理系统的初始化：电算化会计系统正式启用之前要进行系统的初始化，相对与手工来说它的内容更为广泛。
只有初始化工作完成后，才能进入正常的计算机日常账务处理。
初始化阶段会增加会计人员的工作量。
以下是初始化的一般内容：5、建立账套：是启用会计账务处理系统的第一步，在建立过程中通过设定规则、方法和要求，将一个通用的账务处理系统转化为一个适合自己实际需要的系统。
一般建立账套由系统管理员启动初始设置模块来完成。
一个账套代表一个核算主体完整的账簿体系。
建立账套须设置内容：⑴账套代码：是账套在系统内的唯一标识，不能重复，系统一般用账套代码来区分不同账套的数据。
电算化中账务、报表操作步骤具体分析
电算化中账务、报表操作步骤具体分析一、初始设置1、打开帐务系统，此系统中的“初始设置”子系统中完成第一、二两大题。
1)增加会计科目点击“科目及余额初始”→“科目设置”→点击右下脚“增加”按纽，做完不需存入，直接退出。
科目代码、科目名称(可以在题目中复制过来)、科目特征(选择)、余额方向(选择)，然后确定2)输入会计科目余额点击“科目及余额初始”→“初始科目余额”→根据题目在对应科目的“年初余额”所在单元格输入金额，五小题输入结束后点击右下脚“存入”按钮存入，再退出。
3)完成初始化点击“初始完成确认”子菜单“初始完成确认”一直确认。
二、日常账务l、打开日常帐务系统，在此系统中的“日常账务”子系统中完成第三、五两大题。
1)凭证制作第三大题：（做一题存入一题）a、打开日常账务，点击“记账凭证录入”开始做题。
题目“总在最前面”b、凭证日期要和题目一致。
c、凭证类型：“现金”或“银行”科目在出现“借”方，做“收款”凭证；“现金”或“银行”科目在出现“贷”方，做“付款”凭证；“现金”或“银行”科目同时出现，看银行科目，通常只做“付款”凭证，题目有要求就按题目要求做；“现金”或“银行”科目都不出现，做“转账”凭证；d、摘要是复制题目中的业务主要内容，科目双击科目所在列的单元格，选择对应科目，金额输入方向要准确，一行只可以做一个科目，做完一个科目后要另起一行。
2)凭证和账本查询第五大题：（填答案时先增加一行再填答案，一行只可以做一条题目）a、凭证查询（1,2小题）“凭证处理”→“凭证查询、打印”→“简单条件查询”选择凭证类型-----输入凭证号-----选择需要查询的科目-----确认-----填写答案b、账簿查询（3,4,5小题）账本查询打印-----明细账-----普通明细账选择需要查询的科目-----确认-----填写答案三、报表的处理在题目下方点击“报表”打开报表系统，此系统中有“资产负债表，“损益表”两报表。
会计电算化课件：账务处理系统
第三节 期末处理
应用指南
（四）期间损益结转 ①若损益类科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助 账类必须相同。 ②每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本 年利润科目中去。 ③本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科 目的下级科目。
第三节 期末处理
应用指南
二、转账生成 （一）自定义转账生成 （二）销售成本转账生成 （三）汇兑损益转账生成 （四）期间损益转账生成
第一节 初始设置
应用指南
一、系统控制参数的设置 ③出纳凭证必须经由出纳签字：凭证中含有现金、银
行科目的凭证必须由出纳人员核对签字后才能记 账。 ④凭证审核控制到操作员：允许对审核凭证权限作进 一步细化，只允许某操作员审核其本部门操作员填 制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭 证，可选择此项。
第二节 日常处理
应用指南
三、审核凭证
①审核人和制单人不能是同一人。 ②凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消 审核签字后，才可修改或删除。
第二节 日常处理
四、记账
应用指南
①第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
②未审核凭证不能参与记账，记账范围应小于等于已审 核范围。
③作废凭证不需审核可直接参与记账。
③黄色区域是设置了辅助核算内容的科目，其数 据需要在相应的辅助账窗口中操作。
第一节 初始设置
应用指南
（二）辅助核算科目余额的录入 ❖包括：客户往来期初 、供应商往来期初 、个人往
来期初 、项目核算期初等，具有数量金额核算科目 的期初余额录入,在“期初余额”对话框中,第一行 录入金额,第二行录入数量。
第二节 日常处理
应用指南
❖ 凭证正分部分： ①摘要：对本业务内容的简要说明。正文中不同行的
甘肃会计证《电算化》第五章第二节：账务处理模块基本操作笔记
第⼆节 账务处理模块基本操作⽤友通10.2=T3（数据⽀持软件：MSDE2000）⼀、系统初始化（⼀）系统管理——系统管理员1.设置操作员及权限2.建⽴账套3.设置会计期间4.设置记账本位币（⼆）⽤友通——账套主管5.设置会计科⽬6.录⼊科⽬初始数据7.设置辅助核算项⽬8.设置外币币种及汇率9.设置凭证类别⼆、系统管理模块系统管理模块的主要功能是对软件的各个⼦系统进⾏统⼀的管理和数据维护。
（⼀）账套管理系统最多可以建⽴999套账。
账套管理包括账套的建⽴、修改、引⼊和输出等。
修改：只有账套主管有此权限。
（⼆）年度账管理---账套主管在软件中，⽤户不仅可以建⽴多个账套⽽且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。
年度账管理包括年度账的建⽴、清空、引⼊、输出和结转上年数据等。
（三）操作员及其权限管理---两领导都有（但⼩领导的权限受制于⼤领导）设置操作员操作员权限分配三、系统管理模块初始化系统允许以两种⾝份注册进⼊系统管理：⼀是以系统管理员（Admin）的⾝份，⼆是以账套主管的⾝份。
系统管理员负责整个系统的总体控制和维护⼯作，可以管该系统中所有的账套。
以系统管理员⾝份注册进⼊后，可以进⾏账套的建⽴、引⼊和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
账套主管负责所选账套的维护⼯作。
主要包括对所选账套进⾏修改、对年度账进⾏管理（包括创建、清空、引⼊、输出以各⼦系统的年末结转、年度账账套的数据备份），以及该账套操员权限的设置等。
操作流程：启动和注册系统管理→设置操作员→建⽴账套→设置操作员权限（⼀）启动系统管理。
系统管理模块启动。
（⼆）注册系统管理1.系统→注册---系统管理员（Admin）的⾝份2.权限→操作员操作员管理功能由系统管理员和账套主管调⽤，⼀般操作⼈员⽆权使⽤该项功能。
操作员管理包括两个⽅⾯，⼀是操作⼈员增加与删除，⼆是操作⼈员分⼯和权限控制。
【例5-2】增加操作员编号:101；姓名:赵珏⼝令：888编号:102；姓名:刘丁⼝令：888提⽰：①操作员编号在系统中必须惟⼀，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。
会计电算化账务处理流程
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在正式启用会计电算化系统之前，需要进行充分的初始化工作。
《会计电算化》考点之账务处理模块的应用
《会计电算化》考点之账务处理模块的应用《会计电算化》考点之账务处理模块的应用你知道账务处理模块的应用都考哪些知识吗?下面是yjbys店铺为大家带来的关于账务处理模块的应用的知识，欢迎阅读。
一、账务处理模块初始化工作(一)设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
(二)录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
1.录入会计科目期初余额：在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价;如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额，如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额：用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可。
用户如在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。
系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
二、账务处理模块日常处理(一)凭证管理1.凭证录入(1)凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。
会计电算化系统日常账务处理
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会计电算化系统日常账务处理
整理凭证
• 进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单 】下的【整理凭证】。
• 选择要整理的月份，按〖确定〗后，屏幕 显示作废凭证整理选择窗。
• 若本月有凭证已记账，那么，本月最后一 张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整 理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整 理。若想对已记账凭证作凭证整理，请先 到“恢复记账前状态”功能中恢复本月月 初的记账前状态，再作凭证整理。
凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再
修改。
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注意：
对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在 制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支 票控制”选项。则在制单时，如果所输的结算方式应使 用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支 票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期 ，所以在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。
账系统核算），在这里录入的辅助信息将在
凭证下方的备注中显示。当需要对所录入的
辅助项进行修改时，可用鼠标双击。
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会计电算化系统日常账务处理
1、个人往来业务凭证的处理
个人往来是企业与企业内部职员间发生的经 济往来业务，如个人借款等。
例：2003年12月18日，总经理办公室肖剑借 款3000元。
• 当一批凭证填完后， 用鼠标单击〖退出〗或通过 菜单【文件】下的【退出】制单功能。
• P84-90实务
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电算化账务处理：凭证处理
电算化账务处理：凭证处理一、查看凭证1、在哪填的在哪去看，上一张，下一张翻2、在记账凭证列表对话框中去找3、筛选凭证二、修改凭证1、要修改先找到这张凭证2、谁填制谁修改3、复核后不能修改，除非取消复核三、删除凭证1、要删除先找到这张凭证2、复核后不能删除，除非取消复核3、删除后要解决断号的问题四、复核凭证1、复核和制单不能是同一个人2、复核后的凭证不能修改也不能删除，除非取消复核3、已经记账的凭证不能取消复核，除非取消记账五、凭证记账1、只要有记账的权限都可以进行记账操作2、记账后不能取消复核，除非先取消记账六、损益结转1、损益结转是把损益类科目的本期发生额结转到本年利润科目2、要求以前的凭证必须已记账3、损益结转生成的凭证也需要复核，记账七、期末结账1、期末结账就是把一个期间的经济业务作一个了断2、要求这个期间的所的凭证都已记账3、结账后不能再在该期间填制，复核，记账凭证一、凭证的来源1、手工键盘录入2、由其他模块生成传入（固定资模块[购买固定资产][计提折旧]，工资模块[计提应付工资]）3、自动转账生成（通用转账[计提福利费][计算所得税费用][结转所得税费用]，科目计息，计提环账，减值准备，期末调汇，损益结转）二、查看凭证1、在哪里填制的凭证在哪里去看，点击“凭证填制”，上一张，下一张翻看2、凭证列表3、凭证筛选三、修改凭证1、凭证刚填制好，没复核前可以直接修改2、谁填的凭证谁修改3、由其他模块生成的凭证不能直接修改，要删除掉，在相应模块得新生成4、已复核的凭证，要取消复核才能修改四、删除凭证1、凭证刚填制好，没复核前可以直接删除2、谁填的谁删除3、已复核的凭证，要取消复核才能删除4、凭证断号的整理五、复核凭证1、必须更换操作员，填制凭证的人不能复核自己填凭证2、复核后的凭证，不能再修改，删除，除非先取消复核六、凭证记账1、凭证必须复核后才能记账2、凭证记账没有必须更换操作员的限制3、记账后不能取消复核，除非先取消记账七、损益结转1、损益结转前提：以前的凭证必须已复核并记账2、损益结转意义：把损益类科目的实际发生额结转到本年利润科目3、损益结转生成的凭证同样需要复核，记账七、期末结账1、结账是对本会计期间的经济业务做一个了断2、如果本会计期间还有没记账的凭证不允许结账3、结账后本会计期间也不能再填制凭证4、结账也会将本期期末余额作为下期期初余额。
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D、将这些明细科目的上级科目设为辅助核算目录
12、按照会计报表反映的内容，可分为（）
A、内部报表 B、外部报表
C、静态报表 D、动态报表
13、按报表的结构分类，可以分为（）
C、凭证金额 D、凭证编号
4、通用账务系统一般提供了（）辅助凭证输入功能。
A、常用摘要输入 B、常用凭证输入
C、编码的提示输入 D、常用附单据数输入
5、在电算化账务处理系统中，（）状态下的错误凭证可以实现无痕迹修改。
A、专用会计报表系统 B、电子报表系统
C、通用会计报表系统 D、Word 报表系统
14、在UFO报表系统中，用（）来表示列
A、一、二、三。。。。 B、1、2、3、。。。
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 。。。 D、A、B、C。。。
C、拥有1个或1个以上子公司的母公司 D、所有单位
25、在报表系统中，要想对各个表的相同行或列区域的数据进行比较，可以利用（）
A、图形分析法 B、审核公式
C、数据透视功能 D、报表排序功能
26、报表的用户自定义功能中的批处理命令即执行一个批命令，完成（）命令的操作。
C、凭证审核 D、凭证输入
2、通用账务系统一般允许输入（）的记账凭证。
A、一借一贷 B、一借多贷
C、一贷多借 D、多借多贷
3、凭证一旦保存，（）不得再作修改。
A、凭证科目 B、凭证类别
8、具有凭证审核权限的人员可以审核（）的凭证
A、所有人输入 B、自己输入
C、他人输入 D、被指定日期输入
9、对于直接在计算机上根据原始凭证编制记账凭证的单位，按现行规定应打印（）
A、所有审核的凭证 B、转账凭证
28、工资管理系统的初始化设置不包括设置不包括（）
A、设置职工名册 B、设置工资项目
C、设置工资项目之间的数据运算关系 D、工资数据的录入
29、工资管理系统的日常核算功能不包括（）
A、工资数据的录入、修改、查询 B、设置用户需要的工资项目
C、固定资产系统只要使用或改变就应计提折旧
D、固定资产系统计提折旧的方法可以由用户自行定义
35、固定资产卡片上的项目不包括（）
A、设备类码 B、同类固定资累计折旧汇总数
C、固定资产原值 D、已使用年限及剩余年限
A、一套 B、两套
C、三套 D、多套
32、工资管理系统设置自动转账凭证时的科目代码应为（）代码。
A、一级科目 B、末级科目
C、工资科目 D、现金科目
33、GZ（B,???,****）函数中的????表示（）
7、账务处理系统进行期末结账处理时，要注意（）
A、各科目的摊、提、结转必须在结账以前完成
B、当月输入的记账凭证必须全部记账
C、上月未结账的本月无法结账
D、每月只能结账一次
8、在账务处理系统中，银行对账的自动对账依据是（）
A、票号+方向 B、票号+方向+金额
17、（）的作用是根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确。
A、报表关键字 B、舍位平衡公式
C、审核公式 D、图形公式
18、在报表系统中，单元格式是指报表数据的（）
A、隐藏 B、基本
C、报表 D、显示格式
C、红字冲销法增加的凭证 D、凭证备份
10、为提供某一科目在某一时间范围的发生额和余额，系统提供了（）
A、打印凭证 B、打印账簿
C、凭证汇总 D、凭证备份
11、数据备份应该在每个会计期间完成（）后进行。
A、出纳签字 B、记账
C、方向+金额 D、票号+金额
9、往来业务日常处理的往来管理功能主要有（）
A、自动勾销 B、手工核销
C、账龄分析 D、核对往来账
10、往来单位的增加通常采用（）方式
A、在客户名单设置功能中增加 B、在凭证输入
19、UFO提供的账务函数中，取总数的期末余额函数为（）
A、QM B、SQM
C、WQM D、AQM
20、UFO报表系统提供了45种账务函数，其中取总账期初余额函数名为（）
A、AQCቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ B、BQM
C、CQM D、QC
A、内部报表 B、简单报表
C、复合报表 D、外部报表
14、目前的报表系统主要有（）
A、专用会计报表 B、Word 报表系统
C、电子报表系统 D、通用会计报表系统
15、会计报表软件的工作流程包括（）
第五章账务处理
一、单选题
1、目前的会计电算化系统将（）作为系统的最基础数据。
A、记账凭证 B、转账凭证
C、报表 D、账簿
2、在账务处理系统中，凭证输入中的科目栏要求输入（）
A、一级科目 B、二级科目
6、在电算化账务系统中，对（）错误凭证只允许采用红字冲销法进行修改。
A、已记账 B、已审核未记账
C、未审核 D、审核未通过
7、凭证的修改应由具有（）权限的操作人员进行。
A、制单 B、审核
C、凭证修改 D、系统维护
21、UFO报表系统中用于进行多表页汇总的计算函数为（）
A、SUM（） B、SELE（）
C、TOTAL（） D、RELATION（）
22、在各类财会报表中，数据间往往存在某种对应关系，称为（）
A、传递关系 B、依赖关系
A、标题 B、表头
C、表体 D、表尾
18、报表格式的设置方式可分为（）
A、已记账 B、已审核未记账
C、未审核 D、审核未通过
6、对于记账处理要注意（）
A、不平衡凭证不能记账 B、记账过程可以中断
C、每月只能记账一次 D、只能对本月的记账凭证进行记录
15、每个报表文件包含（）张报表
A、1 B、2
C、3 D、若干
16、每个报表系统中，同一报表的若干张不同期间的报表合并称为（）
A、二维表 B、三维表
C、多维表 D、合并表
C、审核 D、结账
12、动态报表是指反映一定时期内资金消耗和资金收回的报表，如（）
A、利润表 B、资产负债表
C、合并会计报表 D、复合报表
13、（）的报表格式、内容、编制方法一旦发生变化，只有程序编写人员改变程序后才能继续使用。
C、末级科目 D、任意级科目
3、输入科目名称有重名的现象，系统将（）
A、自动清空当前凭证的所有内容 B、提示重名后清空当前凭证的所有内容
C、提示重名科目选择 D、无任何提示
4、输入凭证的金额时，如果方向不符，可按（）调整金额方向。
A、报表名称定义 B、报表格式设置
C、报表编制 D、报表输出
16、在UFO报表系统中的关键字主要有（）
A、单位编号 B、单位名称
C、年份 D、季度
17、报表格式包括（）
C、勾稽关系 D、关联关系
23、报表合并与报表汇总的区别是报表的合并需要编制（）
A、报表合并说明 B、抵销分录
C、报表合并审核单 D、报表合并步骤
24、财政部规定，凡设立于我国境内的（）应该编制合并会计报表。
A、拥有3个以上子公司的母公司 B、拥有2个以上子公司的母公司
时增加
C、在会计科目设置功能中增加 D、系统初始化后增加
11、在手工记账中，往来单位、个人、部门、项目是通过设置明细科目进行核算管理的，改为使用辅助核算则应进行（）操作。
A、将这些明细科目的上级科目设置为末级科目
B、将这些明细科目的上级科目设置为具有辅助核算属性的科目
A、Caps Lock 键 B、空格键
C、Alt 键 D、Ctrl 键
5、通用账务系统中一张凭证记录的经济业务一般（）
A、不超过3笔 B、不超过5笔
C、不超过10笔 D、无限制
C、工资数据的计算汇总 D、自动转账功能
30、工资管理系统的特点不包括（）
A、政策性强、要求严格 B、工资计算重复性强
C、日常数据输入量少 D、及时性、准确性要求高
31、工资管理系统可能进行（）工资设置。
A、部门职工工资汇总数 B、部门代码
C、职工类型代码 D、某一工资项目
34、下列关于固定资产管理系统的说法中正确的是（）
A、固定资产管理系统提供卡片管理，但与账务系统无关
B、固定资产系统只是对固定资产增减变动情况的管理
36、固定资核算软件初始化时，会计科目定义是为了系统能自动将相应的记账凭证传递到（）中。
A、成本核算子系统 B、报表子系统
C、账务处理子系统 D、固定资产核算子系统
二、多选题
1、账务系统的凭证处理功能主要包括（）
A、凭证转存 B、凭证修改
A、1个 B、2个
C、3个 D、多个
27、自定义函数将一些常用的操作编制标准的（），在以后调用时可以减少设计工作量。
A、批处理命令 B、宏定义
C、函数和命令模板 D、菜单命令