费用支出业务流程
财务部门费用报销与预算编制流程
财务部门费用报销与预算编制流程在企业管理中，财务部门的职责包括费用报销与预算编制等重要工作。
费用报销流程是指员工在工作过程中发生的各种费用支出，通过财务部门进行报销；而预算编制流程则是财务部门根据企业的发展目标和经营计划，制定出一份可行的预算计划。
本文将对财务部门费用报销与预算编制流程进行详细探讨。
一、费用报销流程1. 凭证准备：员工在发生费用支出后，需准备相关的凭证材料，如费用票据、发票、报销单等，并按照规定的格式进行填写。
2. 费用确认：财务部门进行费用确认，核对凭证材料的真实性和合法性，确保费用的发生符合企业的规章制度。
如需补充材料或调整，将及时与员工沟通。
3. 报销流程审核：财务部门将费用凭证交由相应的审核人员进行审核，根据企业的报销政策、费用预算等标准进行审批。
审核人员将对费用的必要性、合理性进行评估，确保费用的合规性。
4. 报销审批：经审核人员确认无误后，将费用凭证提交给财务主管或负责人审批。
审批人员将对费用进行综合评估，根据企业的财务状况、预算情况等进行决策。
5. 费用支付：一旦费用报销申请得到批准，财务部门将安排相应的付款流程，将费用转账或发放支票等形式进行支付。
二、预算编制流程1. 数据收集：财务部门根据企业的经营计划和过往数据，通过各种渠道进行相关数据的收集。
这包括市场调研、竞争分析、内部数据等，以获取准确的信息作为编制预算的基础。
2. 预算目标确定：在数据的基础上，财务部门与企业管理层共同确定预算的目标。
这些目标可以是销售额、利润率、市场份额等，根据企业的具体情况而定。
3. 预算分配：根据预算目标，财务部门将预算分配给各个部门或项目。
分配过程通常涉及企业的战略规划、业务优先级等因素，以确保资源的合理分配和管理。
4. 编制预算计划：根据预算分配的结果，财务部门开始编制详细的预算计划。
这包括各项收入、支出的具体金额和时间节点等，以确保预算计划的可行性和有效性。
5. 预算审核与调整：编制完成后，财务部门将预算计划提交给相关部门负责人进行审核。
费用支出管理制度
费用支出管理制度一、制度目的费用支出管理制度的目的是规范公司内部的费用支出管理，确保公司在进行各项业务活动时能够合理安排和控制费用支出，提高管理效率，降低成本，保障公司的正常运营。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工和相关部门，包括但不限于财务部、采购部、行政部等。
三、费用支出的定义费用支出是指公司在日常运营活动中发生的、用于购买商品、接受劳务、支付税费以及其他行政费用、销售费用、财务费用等各种费用的支出。
四、费用支出管理流程4.1 申请阶段1.员工需要进行费用支出时，应填写《费用支出申请表》，明确申请事由、金额、相关部门、资金来源等信息。
2.员工应将费用申请表提交给相关部门的责任人进行审核。
3.责任人对费用申请进行审查，并评估其合理性和必要性。
如有必要，责任人可以要求申请人提供相关证明材料。
4.责任人根据实际情况决定是否批准费用申请。
如批准，将费用申请表转交给财务部门进行付款手续。
4.2 批准阶段1.财务部门收到批准的费用申请表后，将根据申请表上的信息进行付款手续。
2.财务部门应确保付款的准确性和及时性，并在系统中进行相应记录。
4.3 报销阶段1.员工在完成费用支出后，需将相关费用凭证（如发票、收据等）整理好，并填写《费用报销申请表》。
2.员工应将费用报销申请表及相关凭证提交给部门的责任人进行审核。
3.责任人对费用报销申请进行审查，并核实凭证的真实性和合法性。
如有必要，责任人可以要求申请人提供进一步的证明材料。
4.责任人根据实际情况决定是否批准费用报销申请，并填写意见栏。
5.批准的费用报销申请将交给财务部门进行审批和付款手续。
6.财务部门对费用报销申请进行审批，并核实凭证的真实性和合法性。
如有必要，财务部门可与相关部门进行核对。
7.审批完成后，财务部门将金额转入员工指定的账户，并在系统中进行相应记录。
五、其他管理事项1.费用支出应严格按照相关政策和法规执行，并遵循公司内部的规章制度。
2.财务部门应定期对费用支出进行分析和汇总，提供相关报表给上级管理层进行审查。
费用支出管理制度
费用支出管理制度一、总则为了加强公司的财务管理，规范费用支出行为，合理控制成本，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。
本制度适用于公司内部所有部门和员工的费用支出管理。
二、费用支出的分类1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、办公耗材等。
2、差旅费：员工因工作需要出差所产生的交通、住宿、餐饮等费用。
3、业务招待费：因业务拓展、客户维护等需要发生的招待费用。
4、通讯费：包括固定电话费用、移动电话费用等。
5、运输费：货物运输所产生的费用。
6、水电费：办公场所的水电费用。
7、房租及物业费：办公场地的租赁费用和物业管理费用。
8、培训费用：员工参加培训所产生的费用。
9、广告宣传费：用于产品推广、品牌宣传等方面的费用。
10、其他费用：无法归入以上类别的临时性费用支出。
三、费用支出的预算管理1、各部门应在每年年初根据公司的经营目标和工作计划，制定本部门的年度费用预算，并提交财务部门审核。
2、财务部门对各部门的年度费用预算进行汇总和平衡，编制公司的年度费用预算草案，报公司管理层审批。
3、经审批通过的年度费用预算，作为公司费用支出的控制依据，各部门应严格执行。
4、如因特殊情况需要调整年度费用预算，应提前向财务部门提出申请，经公司管理层审批后方可调整。
四、费用支出的审批流程1、费用支出申请员工在发生费用支出前，应填写《费用支出申请表》，详细说明费用支出的事由、金额、预算情况等，并附上相关的证明文件。
2、部门审核部门负责人对员工提交的《费用支出申请表》进行审核，重点审核费用支出的合理性、必要性和预算情况。
审核通过后，在申请表上签字确认。
3、财务审核财务部门对部门负责人审核通过的《费用支出申请表》进行财务审核，重点审核费用支出的合规性、发票的真实性和完整性等。
审核通过后，在申请表上签字确认。
4、管理层审批对于金额较大或重要的费用支出，需报公司管理层审批。
管理层审批通过后，在申请表上签字确认。
费用报销业务流程
费用报销业务流程一、概述费用报销是组织中常见的业务流程，涉及到员工报销各种费用，包括差旅费、交通费、餐费、办公费等。
一个高效且规范的费用报销流程对于组织和员工都非常重要。
本文将详细介绍费用报销的业务流程以及其中的关键步骤和注意事项。
二、费用报销流程2.1 提交申请1.员工在需要报销费用时，应下载并填写费用报销申请表格。
2.在申请表格中，员工应提供详细的费用明细，包括费用类型、金额、时间、事由等。
3.员工应附上相关的凭证，如发票、收据等，以便审核人员核实。
2.2 审核1.员工提交申请后，所在部门的审批人员将收到通知并开始审核。
2.审核人员将仔细核对申请表格中的费用明细和凭证，确保其合规和真实性。
3.如果有任何疑问或发现问题，审核人员将联系员工并要求补充或修改申请。
4.审核人员在审核通过后，将将申请转发给财务部门进行进一步处理。
2.3 财务处理1.财务部门收到审核通过的申请后，将进一步核对费用明细和凭证的真实性。
2.财务人员将对申请中的各项费用进行核算，并在系统中登记相应的账务信息。
3.财务人员将根据申请中提供的付款方式，进行费用的支付或报销操作。
4.在支付或报销后，财务人员将在系统中更新相关的账务信息，并生成相应的报销凭证。
2.4 结算和归档1.员工在收到费用报销的支付或报销后，应及时核对金额是否正确。
2.如有任何问题或差异，员工应及时与财务部门联系进行解决。
3.财务部门将对所有已处理的费用报销申请进行归档，确保其可以随时查阅和审计。
4.归档后的费用报销申请和相关凭证应妥善保存，并按照组织的记录保留规定进行保存。
三、注意事项3.1 凭证要求1.所有费用报销申请必须附上相关的凭证，如发票、收据等，以便审核人员核实。
2.凭证应具备真实性和合规性，即符合相关的财务规定和法律法规。
3.凭证应清晰可辨认，内容应包括费用明细、金额、开票单位等重要信息。
3.2 申请时限1.员工在发生费用后应尽快提交申请，避免因拖延导致报销进程滞后。
公司日常费用报销流程及注意事项
30
30
分公司部门 总经理
硬卧车
三等 舱位
按实 报销
400
30 0
50
30
30
其他人员 硬卧车
三等 舱位
按实 报销
300
20 0
50
30
30Байду номын сангаас
1、表格中一类城市指北京、上海、深圳、广州等发达城市；二类城市指除一类城
市外城市；
2、出差补助按照差旅费单上天数“算头不算尾”进行计算。
3、如果总公司或组织方安排的食宿，不允许出差补助，且须附总公司或组织方出
总经理审核签字
经理审批同意后方可
转账付款。
财务转账
二、报销票据要求
1、合法性：真实合法，经国家财税部门认可的票据（行政事业单 位开具的专用收据或工商企业开具的发票） 2、完整性：票据内容填写齐全，主要包括出票日期、单位名称、 品名、单价、数量及金额等。 3、合规性：票据印章要齐全且清晰，发票要素不得涂改。 4、一致性：裁剪发票注意裁剪金额与票据填写金额是否一致。票 面记载明细金额与总额一致，总额大小写一致。 5、时效性：注意发票的有效期限。 6、排它性：慎用礼品费、旅游公司或旅行社出具的发票.
单位开具正规发票，资金由公司直接支付到定点单位。按会议和培训等费用完善手续， 避免招待费超标进行纳税调整造成损失。非定点结算的或由于业务需要发生的临时招 待费，2000元以内的报销资金可直接支付给报销人个人账户。
费用支出特别注意事项
8、印刷费用支出
应提供发票、印刷资料清单、印刷样本、印刷合同及资料用 途，发票、印刷资料清单收款人必须一致，相关资金由公司 直接支付到印刷单位。
9、宣传用品费用支出
报销宣传用品时，必须提供对方采购单位的正规销售发票，并 随发票提供宣传用品的清单，清单需列明品名、单价、数量 等信息并加盖采购单位发票章。相关资金由公司直接支付到 对方采购单位。对于2000元以下的零星宣传用品采购，资金 可直接支付给报销人个人账户。（备注：报销宣传费发票时 还需提供方案各客户清单，客户清单明细需业务部门经理签 名）。
费用报销制度及流程
费用报销制度及流程2.银行转账凭证；3.公司内部制定的其他有效报销单据。
二）报销单据必须真实、准确、完整，不得虚报、夸大、重复报销。
三）报销单据应及时报销，原则上不得超过一个月。
四）各项费用报销应按照公司预算科目进行报销，不得跨科目报销。
第八条差旅费报销制度及流程：一）差旅费报销应按照公司差旅费预算科目进行报销，不得跨科目报销。
二）差旅费报销单据必须真实、准确、完整，包括交通费、住宿费、餐费等，不得虚报、夸大、重复报销。
三）差旅费报销单据应包括出差申请单、交通票据、住宿票据、餐饮票据等，必须原件报销，不得复印或扫描。
四）差旅费报销应按照以下流程进行：申请人→行政人事部审核→分管领导确认→财务部审核→总经理审批→财务付款。
第四章薪酬福利及相关费用报销制度及流程第九条薪酬福利及相关费用主要包括工资、社保、公积金、年终奖、福利费等。
以下是报销制度及流程：一）薪酬福利及相关费用应按照公司预算科目进行报销，不得跨科目报销。
二）薪酬福利及相关费用报销单据必须真实、准确、完整，包括工资条、社保、公积金等相关单据，不得虚报、夸大、重复报销。
三）薪酬福利及相关费用报销应按照以下流程进行：申请人→XXX审核→财务部审核→总经理审批→财务付款。
第五章税费支出报销制度及流程第十条税费支出主要包括各项税费支出。
以下是报销制度及流程：一）税费支出应按照公司预算科目进行报销，不得跨科目报销。
二）税费支出报销单据必须真实、准确、完整，包括税务等相关单据，不得虚报、夸大、重复报销。
三）税费支出报销应按照以下流程进行：申请人→财务部审核→总经理审批→财务付款。
第六章工程相关支出及专项支出报销制度及流程第十一条工程相关支出及专项支出主要包括工程材料、设备采购、技术服务费等。
以下是报销制度及流程：一）工程相关支出及专项支出应按照公司预算科目进行报销，不得跨科目报销。
二）工程相关支出及专项支出报销单据必须真实、准确、完整，包括采购合同、等相关单据，不得虚报、夸大、重复报销。
公司财务报账流程及规定精编
公司财务报账流程及规定精编公司财务报账流程及规定是指公司财务部门针对员工在业务活动中产生的费用支出的报账流程和规定。
这一流程和规定的制定和实施是为了规范公司内部的财务管理，提高财务审批的效率和准确性，确保资金的合理使用和核算。
一、公司财务报账流程：1.费用支出产生：员工在业务活动中产生费用支出，包括差旅费、办公用品采购、业务招待等费用。
2.费用报账申请：员工必须按照公司规定的报账申请表格填写相关的费用支出信息，包括费用明细、金额、购买日期等。
3.报账单提交：填写完成后，员工将报账申请表格提交给部门负责人进行确认和审批。
4.部门负责人审批：部门负责人对报账申请进行审批，确认费用支出的真实性和合理性，并将报账申请表格提交给财务部门。
6.财务主管复核：财务主管对报账申请进行复核，核实相关的费用支出是否符合公司的财务管理规定和预算。
7.财务报销：通过审核和复核后，财务部门将费用报账申请转交给会计进行记账和核算，然后将报账金额支付给员工或向供应商进行付款。
8.财务报账记录：财务部门将每笔费用支出的报账信息记录在财务系统中，做为财务核算和报表编制的基础。
二、公司财务报账规定：1.费用支出预算：公司会对各项费用支出制定预算计划，员工在进行费用支出时必须在预算范围内进行，并遵守公司的费用管理规定。
2.费用凭证要求：员工在进行费用支出时必须保留相应的费用凭证，如购物发票、交通票据等，作为支出的凭证。
3.费用报账时效性：员工必须在费用支出产生后及时进行申请报账，逾期申请无效，需要重新申请。
4.费用报账准确性：员工在填写报账申请表格时必须准确填写费用明细、金额等信息，如有虚假记录将会受到相应的处罚。
5.公司禁止费用报销：公司规定一些费用不允许报销，如个人娱乐消费、超出员工职责范围的费用等。
6.财务申请单保密：员工在填写报账申请表格时必须保密相关的财务信息，不得泄露给其他人员，避免造成经济损失或资金风险。
7.异常费用申请：如果员工在业务活动中产生了异常费用支出，需要提前向部门负责人进行申请，并提供相应的说明和解释。
费用报销业务流程(一)
费用报销业务流程(一)费用报销业务流程概述费用报销业务是指员工在工作过程中产生的相关费用，通过提交报销申请，最终得到报销款项的流程。
本文将详细介绍费用报销的各个流程。
流程一：费用申请1.员工在发生费用之后，需要填写费用申请表格。
2.费用申请表格中需包含费用发生的详细说明、金额以及所属项目等信息。
3.员工需将填写完整的费用申请表格提交给主管进行审批。
流程二：费用审批1.主管在收到员工提交的费用申请后，需仔细核对申请表格中的相关信息。
2.主管需要判断费用是否符合公司政策，并对费用进行合理性评估。
3.若费用符合公司政策且合理性评估通过，主管可以进行审批。
若不通过，需与员工沟通并提出修改意见。
流程三：费用报销1.经过主管审批的费用申请将进入报销阶段。
2.员工需将费用申请表格以及相关的费用发票或凭证提交给财务部门。
3.财务部门将对费用申请进行查验，并核对费用发票或凭证的真实性。
4.若费用申请通过查验并符合公司规定，财务部门将对员工的费用进行报销，并将款项转账至员工指定的账户。
流程四：费用归档1.完成费用报销后，财务部门将对相关的费用申请、发票或凭证以及报销记录进行归档。
2.费用归档旨在保留公司的财务记录，并方便后续审计和查询。
总结费用报销业务的流程包括费用申请、费用审批、费用报销和费用归档。
每个流程中都有相应的步骤和责任人，确保费用报销的规范和准确性。
通过严格执行费用报销流程，公司可以有效控制费用支出，并保证员工的合理报销。
流程五：异常处理1.在费用报销流程中，可能会出现一些异常情况，如费用发票丢失、费用申请被拒绝等。
2.员工在遇到异常情况时，应及时向主管或财务部门报告，并提供详细的说明和相关证明材料。
3.主管或财务部门将对异常情况进行调查和处理，并与员工进行沟通，找出解决方案。
流程六：反馈与改进1.在费用报销流程结束后，公司可以进行相关流程的反馈与改进。
2.员工可以提供对费用报销流程的建议和意见，以便公司优化流程，提高效率和准确性。
费用支出报销程序及票据要求
费用支出报销程序及票据要求1.1 借款、报销用票据分类及用途借款单：公司员工在没有取得正式发票或正式发票没有经过相应审批时需要向公司财务借款时填写；预支备用金时借款。
费用报销审批单：所有款项支付时均应填写费用报销审批单，报销项目包括：交通费、招待费、通讯费、办公费、会务费、书报费等日常费用，用以说明款项支出性质的描述请在“备注”中写明；涉及项目或合同，请在“项目名称”处标明项目（或合同）名称及项目编号。
差旅费报销单：用于报销在非北京市范围内发生的各项费用或支出的凭证，应将原始发票分类整理后，粘贴在差旅费报销单后。
付款审批单：仅限于业务部门或采购部门人员用于支付合同款或采购款项。
出差审批单：用于出差借款时填写的注明出差地、出差事由、借款金额及出差起止日的单据。
票据粘贴单：用于整理零散的原始票据，将原始票据正面向上并粘贴于此单上面，原始凭证大小应以不出粘贴单边缘为限。
按费用类别及费用发生地分别粘贴；票据粘贴单用空白纸代替即可（规格大小同以上单据）。
交通费明细：用于填写交通费明细，根据交通费发生的时间分别填写《加班交通费明细表》、《日常交通费明细表》：因工作需要加班发生的交通费填写《加班交通费明细表》；工作时间发生的交通费填写《日常交通费明细表》。
报销加班交通费必须由人事部签字；报销交通费时务必后附此单。
外出登记单：用于外出人员在前台登记外出记录的单据。
此单据用于支持报销《日常交通费明细表》，人事负责人据此单在《日常交通费明细表》中签字。
加班申请单：用于员工需要加班时填写的单据。
此单必须提前申请（最迟当天或加班后的第一天），交由前台，前台根据此单结合打卡记录统计考勤。
无此单的加班不予报销加班餐费、加班交通费。
交际宴请明细单：用于员工有宴请需求时填写的单据。
此单必须在宴请发生前提出申请，报销招待费时务必后附此单。
出差审批单:用于员工有出差需求时填写的单据。
此单在员工出差期间交由前台保管，员工回司后到前台取回此单到人事部签到，然后执人事部签字的审批单至财务报销差旅费。
(完整版)业务费用管理办法
完整版)业务费用管理办法业务费用管理办法一、总则为提高公司业务费用的使用效率，规范费用管理，确保财务资源的合理利用，特制定本业务费用管理办法。
二、费用分类公司的业务费用可分为以下几类：1.差旅费：指因公出差期间产生的交通、食宿等费用。
2.会议费：指组织或参加公司内外会议的相关费用。
3.市场推广费：指公司进行市场推广时所需的费用。
4.采购费用：指公司购买办公设备、材料和其他物资所发生的费用。
5.招待费：指公司招待客户或机关单位人员所发生的费用。
三、费用审批流程1.各部门根据业务需求提出费用申请，填写《费用申请表》。
2.费用申请需经所属部门经理审批，并签署意见。
3.经理审批后，将费用申请表提交至财务部门。
4.财务部门对费用申请进行审核，如符合规定，则予以批准，并记录费用支出明细。
5.如费用申请涉及较大金额或特殊情况，需报请公司高级管理层审批。
四、费用报销1.员工发生支出后，需及时报销费用。
报销需提供相关的费用发票、费用报销表和相关凭证。
2.财务部门对报销申请进行审核，如符合规定，则予以批准，并安排相应的费用报销。
五、费用记录和报表1.财务部门负责记录和管理所有费用支出明细，并定期生成费用报表，以供公司管理层进行查阅。
2.各部门需配合财务部门提供费用支出相关信息，并对所属部门的费用使用情况负责。
六、违规处理1.对于违规使用公司业务费用的行为，经财务部门调查核实后，将追回相应费用，并视情节轻重给予相应纪律处分。
2.如造成公司财务损失或损害公司利益的行为，将追究相应违法责任，甚至依法追诉。
七、附则本办法自颁布之日起施行，如有需要修改或补充的事项，由财务部门提出并报经公司高级管理层审批。
行政事业单位业务流程图—经费收支总流程
业务流程图及描述2.2.1 业务流程图—经费收支总流程（1）流程图（2）关键流程节点的详细说明控制活动名称：说明：一、经费支出结构分类本单位的各项经费支出主要包括单位运转支出和项目支出。
（一）单位运转支出1.差旅费（1）交通费●出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有效票据报销城市间交通费。
●若出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内，选乘经济便捷的交通工具。
●乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。
单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
●出差人员机票费要严格执行公务卡结算制度，严格执行郑水【2015】340号文规定。
（2）住宿费●出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
●住宿费按出差实际住宿天数计算，超出天数或规定等级部分由个人负担。
●出差人员住宿费要严格执行公务卡结算制度。
（3）伙食补助费●伙食补助费是对工作人员因出差期间给予的伙食补助费用。
●伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算。
（4）公杂费●公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通和通讯费用支出。
2.公务用车运行费●公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、停车费等支出。
3.会议费一类会议:市党代会、市人民代表大会、市政协全会、市劳模会。
二类会议:市委全委会、市委经济工作会、市人大常委会会议、市政协常委会会议、市纪委全会;各人民团体、各民主党派和市工商联召开的全市换届会议;市委、市政府召开,市辖市党委、政府负责人及其两个以上部门负责人参加的全市综合性会议。
三类会议:市直部门召开的全市性工作会议；以市委、市政府名义召开,市辖县（市、区）党委、政府分管某项工作的负责人参加的会议。
四类会议:除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
费用报销管理制度及流程
费用报销管理制度及流程首先，报销人应当准备好相应的合法票据，并且票据背面有经办人签名。
其次，填写报销单时要注意费用性质的不同，严格按照单据要求填写项目并注明附件张数，同时金额大小写须完全一致，不得涂改，并简述费用内容或事由。
然后，按照规定的审批程序进行报批。
最后，若报销金额超过5000元，需提前一天通知财务部以便备款。
此外，日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
针对这些费用，公司制定了一般规定，要求报销人必须取得相应的合法票据，并注明费用内容或事由。
同时，按照规定的审批程序进行报批，若报销金额超过5000元，则需提前一天通知财务部备款。
报销流程：员工需在月底前将电话费报销单据交给行政部门，经过行政部门审核后再提交给财务部门。
财务部门将审核后的报销单据交给部门经理确认，费用在5000元以下的由部门经理确认，费用在5000元以上的由分管副总审核确认，部门经理的费用报销由分管副总审核确认。
经财务部经理复核后，报总经理审批签字。
电话费报销标准按照行政部门相关管理制度规定执行。
差旅费报销制度及流程：一）费用标准：根据员工职务不同，差旅费用标准也不同。
其中，飞机、汽车、火车交通工具的费用按实际发生额报销，住宿标准分别为120元/天、150元/天、180元/天、200元/天，市内交通费标准为20元/天、30元/天、40元/天、50元/天，差旅补贴标准为40元/天、50元/天、60元/天、80元/天。
二）费用标准的补充说明：员工在报销住宿费时，必须提供住宿，且实际发生额未达到住宿标准金额时不予补偿。
超出住宿标准部分由员工自行承担。
若2人以上同路出差且为同性，无特殊原因，以两人合住一间为标准计算住宿费的应报销数额。
交通费以为准，按照实际发生额报销。
实际出差天数以住宿一晚为一天计。
差旅补贴、市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算。
市内交通费原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
速达3000的常见问题及处理方案之 费用支出业务的具体操作流程
速达3000的常见问题及处理方案之费用支出业务的具体操作流程关于费用支出业务的具体操作流程（仅供参考）1、员工借款、还款、报销费用业务流程1.1 会计科目设置在其他应收款会计科目下增加“员工借款”会计科目1.2收支类别设置现金银行模块里增加收支类别：员工借款，指向会计科目《其他应收款---员工借款》1.3 做费用支出单1.6 员工还款流程：操作步骤如下：费用支出单做冲红操作2、计提、发放工资流程出纳计提下月工资，在费用支出单做计提工资。
设置收支类别及对应科目：在收支类别增加计提工资收支类别，收支类别指向管理费用（销售费用）下的工资。
设置收付款帐户及对应的会计科目：新增《计提工资》收付款帐户，帐户名称为计提工资，指向其它科目→应付职工薪酬--职工工资。
2.1 计提工资操作流程设置收支类别,设置结算帐户及对应的会计科目：2.2财务生成计提工资凭证财务核对收支类别，计提工资总额。
凭计提工资费用单生成会计凭证。
借：管理费用----工资贷：应付职工薪酬---职工工资2.3 出纳发放工资发放工资时，在银行存取款单进行操作，调出币种选人民币，调出金额录入发放工资总额，付款方式选库存现金或银行存款科目。
（对应的科目方向为贷方科目），收款帐户（对应的科目方向为借方科目）选计提工资（对应的科目为应付职工薪酬-职工工资）。
2.4 财务生成发放工资凭证财务根据发放工资明细表核对是否与发放工资总额相等，核实无误，根据银行存取款单生成发放工资凭证。
借：应付职工薪酬---职工工资贷：银行存款3、小规模企业计提、缴纳增值税流程（内帐处理方法）3.1出纳计提应缴纳增值税设置收支类别及对应科目：新增收支类别《计提增值税》，科目对应《营业税金及附加》下的增值税。
设置收付款帐户及对应的会计科目：新增《应交增值税》收付款帐户指向会计科目→应交税金→增值税→已交税金。
然后再在费用支出单做计提《应缴营业税》收支类别。
3.2生成计提增值税凭证流程财务核对收支类别及金额，再凭费用支出单生成会计凭证。
事业单位经费支出业务控制流程
事业单位经费支出业务控制流程事业单位经费支出是指事业单位按照法定程序和管理规定，运用自有资金和政府拨款、捐赠款等资金用于日常运转、职工工资、福利待遇、设备购置、项目投资等支出情况。
事业单位经费支出的流程控制是确保经费使用合规、透明、高效的重要环节。
以下是事业单位经费支出业务控制流程的基本步骤：-根据事业单位的业务特点和年度工作计划，编制经费支出预算；-提交给财务部门进行审核，确保预算合理、可行；-经过审定后，上报至上级管理部门进行审核和批准。
2.项目立项和申请：-在经费支出预算中确定需要实施的各项项目；-项目负责人向上级管理部门提交立项申请，包括项目的基本信息、预算和实施计划等；-上级管理部门根据资金和政策情况审批立项申请，批准后下达项目执行命令。
3.经费申请和审批：-项目负责人根据项目计划和实际需求，向财务部门提出经费申请；-财务部门核对申请的金额和用途，审核申请材料的完整性和合规性；-如审批通过，财务部门向项目负责人发放经费。
4.采购管理：-根据实施计划和采购需求，项目负责人编制采购清单，并开展采购工作；-采购工作需按照相关采购管理规定进行，如需公开招标或邀请询价，需遵循相关程序；-采购物品或服务达到预期效果后，由财务部门进行验收，支付相应款项。
-事业单位的职工按照规定的要求报销业务所需费用，如差旅费、交通费、通讯费等；-报销申请需提供相关费用凭证，财务部门进行审核和核对，确保费用合理，并与预算相符；-如审核通过，财务部门进行支付或报销。
6.费用监控和汇总：-财务部门定期对事业单位的费用支出进行监控和汇总，确保费用使用合规；-发现费用异常或超支情况时，及时采取补救措施，避免经费浪费；-向上级管理部门或监管机构提供费用支出的报表和数据。
7.财务信息披露：-事业单位应按照相关规定和标准公开披露经费支出情况，包括财务报表和有关决算数据等；-公开披露的信息需具备合规性、真实性和完整性，提高透明度，接受社会监督。
费用支出业务流程
******* 有限公司费用支出业务流程本流程费用支付指从事经营、生产耗费以及与公司管理有关的其他业务支出、营业外支和各预借、预付款等。
为了加强管理控制，公司规定费用支付实行事前审批制度，并明确审批权限，实行归口管理和控制。
一、费用报销1. 员工填写费用报销单或差旅费报销单按照公司规定可以报销的费用，由员工填写费用报销单或差旅费报销单，并附上相关的合法的单据及附件，注明所附单据的摘要、金额、报销经办人等。
然后提交适当的审批人进行审批。
2. 审核人、审批人审核费用报销单或差旅费报销单审核人、审批人、会签人审核发生的费用是否真实、是否在公司规定的准许报销的范围内、费用发生是否合理，无误后，在费用报销单或差旅费报销单上签字确认。
审批权限具体如下：二、员工借款1、借款员工填写借款审批单员工借款主要为预支差旅费和预备零星采购，借款员工本人填写借款审批单交所在部门主管或经理审核，借款申请单应列明借款的事由、金额及还款报销日期等。
2、部门主管或经理审核借款审批单借款人所在部门主管或经理审核员工的借款审批单，审核借款理由是否真实、合理且借款金额是否恰当。
审核无异议后，签字确认后，送财务部审核。
3. 财务部经理审核借款审批单为确保申请支付的借款的金额正确且经适当审批，借款人持部门主管或经理审核员工的借款审批单到财务部，财务部经理审核确认借款额度，无误后签字，并报分管副总经理审批。
4. 分管副总经理、总经理审批借款审批单分管副总经理对借款的合理性进行复核，并查看截至上一步的审核签字是否完整，同意签字后，报总经理审批。
每笔10000.00元以上（含10000.00元）的借款需报董事长批准后，方可借款。
6、借款人领取借款财务部出纳接到审批事项齐全的借款审批单后进行付款，借款一般为现金支付，借款人领取现金后，需要在借款审批单指定位置签收（姓名+领款日期）。
财务部出纳在已付的借款审批单注明“现金付讫”。
四、预付、垫付款管理各部门需预付、垫付款项时，经办人员应当填制请款凭证，经适当权限审核、核准签字后到财务部门办理对外付款手续, 待取得发票后再按上述程序办理核销手续。
费用报销操作流程费用报销业务流程优秀
费用报销操作流程费用报销业务流程优秀在现在社会，越来越多人会去使用制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？牛牛范文为您带来了4篇费用报销操作流程费用报销业务流程，希望能对您的写作有一定的参考作用。
信用保证保险事业部费用审批及报销流程为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。
一、费用包含内容及标准本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训费、专项费用和资本性支出。
具体如下：（一）公共费用。
包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。
其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。
（三）会议费/培训费（印刷费）。
包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。
其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。
（四）资本性支出。
包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。
其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。
其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。
二、费用审批流程（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于koa公文管理系统，公文系统，新建，信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行。
差旅费报销业务流程的三个步骤
差旅费报销业务流程的三个步骤下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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现金支出业务一般操作流程
现金支出业务一般操作流程一、明确支出事项。
咱得先搞清楚为啥要支出这笔现金呀。
是给员工发工资啦，还是购买办公用品呢，或者是偿还什么债务之类的。
这就像是你出门花钱，得先知道自己要买啥一样。
如果是发工资，那就要按照之前确定好的工资标准、考勤情况等来计算每个员工该拿多少钱。
要是买办公用品，就得清楚都需要啥，大概要花多少钱。
这一步很关键哦，要是这事儿都没弄明白，后面就容易乱套。
二、准备相关凭证。
确定了支出事项后呢，就得准备对应的凭证啦。
比如说发工资，得有工资表吧，上面清楚地写着每个员工的姓名、工资构成、应发金额、扣除项目、实发金额这些内容。
要是买东西呢，就需要有发票或者收据。
这就好比你买东西的时候，商家给你开的小票一样。
而且这个凭证啊，要合法合规哦，可不能是那种随便乱写的东西。
如果没有正规的凭证，到时候财务查账的时候就麻烦啦，就像你跟朋友解释不清楚钱花到哪里去了一样尴尬。
三、审批流程。
这一步可不能少哦。
不管是多小的一笔现金支出，都得经过审批的。
比如说小公司里，可能员工的费用报销得先经过部门经理的审批，再到财务审核，最后老板签字。
大公司的话，可能审批的层级更多呢。
这就像是家里你要花一笔大钱，也得跟爸妈商量商量一样。
审批的人要看看这个支出合不合理，有没有超出预算之类的。
如果审批不通过，那这个现金就不能支出哦。
四、支取现金。
好啦，前面的事情都搞定了，就可以去支取现金啦。
如果公司有专门的出纳，那出纳就负责去银行或者保险柜取现金。
在支取现金的时候，要确保金额准确无误哦。
可不能多拿或者少拿啦，就像你去买东西，老板找钱找错了可不行。
出纳取完现金回来，要把现金保管好，这可是真金白银呢。
五、支付现金。
接下来就是把现金给到该给的人或者用于该用的地方啦。
如果是给员工发工资，就把工资一个一个发到员工手里，还可以说几句暖心的话，像“这个月辛苦啦，这是你的劳动所得哦”。
如果是给供应商付款，那就把现金交给供应商的代表，并且让对方签个字，表示已经收到钱了。
费用报销业务流程实训报告
一、实训背景随着我国市场经济体制的不断完善，企业内部管理日益规范化。
费用报销作为企业财务管理的重要组成部分，其流程的规范与否直接影响到企业的经济效益。
为了提高企业费用报销管理的水平，加强员工对费用报销流程的认识，我参加了本次费用报销业务流程实训。
二、实训目的1. 了解企业费用报销业务的基本流程。
2. 掌握费用报销的相关法律法规及政策。
3. 提高费用报销业务处理能力。
4. 培养良好的职业道德和团队协作精神。
三、实训内容1. 费用报销业务概述费用报销是指企业内部员工因工作需要，发生的各项费用支出，如差旅费、业务招待费、通讯费等。
费用报销业务是企业财务管理的重要组成部分，其流程包括：费用发生、报销申请、审批、支付等环节。
2. 费用报销业务流程（1）费用发生员工因工作需要，按照企业相关规定发生费用。
（2）报销申请员工填写费用报销单，附上相关票据，提交给部门领导审批。
（3）审批部门领导对费用报销单进行审核，确认费用真实性、合规性。
（4）支付财务部门根据审批结果，将费用支付给员工。
3. 费用报销法律法规及政策（1）税收政策企业发生的费用，符合国家税法规定的，可以在计算企业所得税前扣除。
（2）财务会计制度企业应按照财务会计制度规定，对费用报销进行会计核算。
（3）内部管理制度企业应建立健全内部管理制度，规范费用报销流程。
四、实训过程1. 费用报销业务流程模拟本次实训采用模拟的方式进行，模拟一个实际费用报销案例。
首先，由学员扮演员工，发生费用后填写费用报销单，附上相关票据；然后，提交给部门领导进行审批；最后，由财务部门根据审批结果进行支付。
2. 费用报销法律法规及政策学习在实训过程中，我们学习了国家税收政策、财务会计制度及企业内部管理制度等相关法律法规及政策，提高了对费用报销业务的认识。
3. 团队协作与沟通在实训过程中，学员之间进行了充分的沟通与协作，共同完成了费用报销业务流程的模拟。
这有助于培养我们的团队协作精神。
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*******有限公司费用支出业务流程
本流程费用支付指从事经营、生产耗费以及与公司管理有关的其他业务支出、营业外支和各预借、预付款等。
为了加强管理控制，公司规定费用支付实行事前审批制度，并明确审批权限，实行归口管理和控制。
一、费用报销
1.员工填写费用报销单或差旅费报销单
按照公司规定可以报销的费用，由员工填写费用报销单或差旅费报销单，并附上相关的合法的单据及附件，注明所附单据的摘要、金额、报销经办人等。
然后提交适当的审批人进行审批。
2.审核人、审批人审核费用报销单或差旅费报销单
审核人、审批人、会签人审核发生的费用是否真实、是否在公司规定的准许报销的范围内、费用发生是否合理，无误后，在费用报销单或差旅费报销单上签字确认。
审批权限具体如下：
1、借款员工填写借款审批单
员工借款主要为预支差旅费和预备零星采购，借款员工本人填写借款审批单交所在部门主管或经理审核，借款申请单应列明借款的事由、金额及还款报销日期等。
2、部门主管或经理审核借款审批单
借款人所在部门主管或经理审核员工的借款审批单，审核借款理由是否真实、合理
且借款金额是否恰当。
审核无异议后，签字确认后，送财务部审核。
3.财务部经理审核借款审批单
为确保申请支付的借款的金额正确且经适当审批，借款人持部门主管或经理审核员工的借款审批单到财务部，财务部经理审核确认借款额度，无误后签字，并报分管副总经理审批。
4.分管副总经理、总经理审批借款审批单
分管副总经理对借款的合理性进行复核，并查看截至上一步的审核签字是否完整，同意签字后，报总经理审批。
每笔10000.00元以上（含10000.00元）的借款需报董事长批准后，方可借款。
6、借款人领取借款
财务部出纳接到审批事项齐全的借款审批单后进行付款，借款一般为现金支付，借款人领取现金后，需要在借款审批单指定位置签收（姓名+领款日期）。
财务部出纳在已付的借款审批单注明“现金付讫”。
四、预付、垫付款管理
各部门需预付、垫付款项时，经办人员应当填制请款凭证，经适当权限审核、核准签字后到财务部门办理对外付款手续,待取得发票后再按上述程序办理核销手续。
1、经办人填写付款申请书
各部门经办人填写付款申请书，附上合同或其他原始单据，提交给部门主管或经理审批。
2、部门主管或经理审核付款申请书
部门主管或经理审核付款是否合理，申请付款金额是否与合同或其他原始单据一致，收款单位是否正确等，审核无误后签字确认，然后把付款申请书连同原始单据交还给经办人，经办人再将审批后的付款申请书交给财务部复核或稽核会计。
3、财务部复核、财务部经理审核付款申请书
财务部复核或稽核会计审核付款申请书的填写是否完整，合同或其他原始单据是否符合入账要求，付款金额是否与合同约定或其他原始单据一致，付款申请书是否有部门主管或经理签字等，审核无误后签字确认，然后交给总经理或其授权人。
4、分管副总经理、总经理审批付款申请书，
分管副总经理、总经理对付款的合理性进行整体评估，无异议后签字确认，由董事长批
准。
5、财务部出纳办理付款申请
财务部出纳根据审批后的付款申请书要求的付款方式以及银行实际情况决定付款方式为网银、电汇或支票付款。
5．1 网银付
（1）财务部出纳进行网银支付指令
以网银支付的，财务部出纳拿到审批完整的付款申请书后在网上进行提交指令，输入对方的名称、账号、开户行及金额，然后把付款申请书交财务会计或财务部经理。
（2）财务会计或财务部经理审核网银支付指令
财务会计或财务部经理接到付款申请书后在网上进行审核，确认无误后按批准键授权支付款项。
财务部出纳在付款申请书上盖上银行付讫，并在当期内，财务部出纳需到银行取回银行打印并盖有付讫章的该笔银行付款回单粘贴在付款申请书上。
5．2电汇或支票付款
如采用电汇付款，财务部出纳根据审批后的付款申请书填写电汇单，在电汇单上填写日期、金额、收款单位名称，开户银行帐号和付款用途，填好后分别交法定代表人印章保管人和财务专用章保管人盖章。