绩效审计细则 - 360文档中心

绩效审计实施方案

绩效审计实施方案绩效审计实施方案一、绩效审计概述绩效审计是对组织或个体的绩效进行全面评价和审计的过程，旨在通过检查和分析各项绩效指标，发现问题，提出改善建议，以提升组织或个体的绩效水平。

本绩效审计实施方案旨在确保绩效审计的有效进行，使得审计结果能够为决策提供参考，并帮助组织或个体实现绩效目标。

二、绩效审计目标1. 评估组织或个体在各项绩效指标上的表现，包括财务、运营、管理等方面，找出不足之处。

2. 检查绩效改进计划的执行情况，分析其效果。

3. 发现并分析绩效低下的原因，提出改进建议。

4. 帮助组织或个体制定合适的绩效目标，并制定改进计划。

三、绩效审计内容1. 绩效指标选择与设计：根据组织或个体的特点和目标，选择适合的绩效指标，并设计相应的绩效评价标准。

2. 数据收集与整理：收集与绩效有关的数据，包括财务报表、运营数据、员工绩效评估结果等，进行整理和统计，为后续分析提供依据。

3. 绩效分析与评价：通过对数据的分析，对各项绩效指标进行评价，找出存在的问题和不足之处，分析其原因，评估绩效改进计划的执行情况。

4. 绩效改进建议：在分析的基础上，提出针对性的绩效改进建议，包括调整绩效目标、优化绩效管理制度、加强员工培训等方面的建议。

5. 绩效报告撰写：撰写绩效审计报告，将审计结果、分析和建议进行整理和编写，以便于组织或个体的决策和改进。

四、绩效审计步骤1. 制定绩效审计计划：确定绩效审计的范围和内容，编制详细的审计计划，明确审计的目标和工作安排。

2. 数据收集和整理：收集与绩效有关的数据，如财务报表、运营数据、员工绩效评估结果等，进行整理和统计。

3. 绩效分析：对数据进行分析，评估组织或个体在各项绩效指标上的表现，找出存在的问题和不足之处。

4. 绩效评价：根据分析结果，对组织或个体的绩效进行评价，发现绩效改进的空间和方向。

5. 绩效改进建议：提出具体的绩效改进建议，包括调整绩效目标、优化绩效管理制度、加强员工培训等方面的建议。

审计人员绩效考核制度(最精密的审计人员考核制度)

浅深集团审计人员绩效考核制度编号总页数 3 版本 A 签核栏位起草人总监审核总裁核准起草日期审核日期核准日期修订记录版本发行日期修订事项修订页次修订人核准人备注说明：审计人员绩效考核制度更改次数0页次1/3 1. 目的为评估及量化审计人员工作成果及贡献度，提升审计人员工作能力、绩效及积极性，从而提升审计组织工作能效，特制定本制度。

2. 适用范围审计管理中心所有审计人员3. 权责单位3.1 审计总监：根据相关审计成果评定审计各组组长绩效；3.2 审计部长：根据本部审计人员工作表现及成果评订绩效；3.3 审计专员：根据自身及成果制作并提交绩效资料之部长；4. 定义本部门绩效考核旨在运用相关标准和指标，以一年为周期对审计人员过去一年内工作所取得之业绩进行评估，运用此评估结果对员工未来之工作方向、重心进行调整及正面引导，并作为审计人员薪资、职位调整之重要参数。

5. 内容5.1 绩效组成要素5.1.1 审计数量；5.1.1.1 年度内完成审计项目总数，此数量以审计之控制点数量为参照，数据来源于审计底稿“审计重点”栏位项目数；5.1.1.2 审计底稿中“审计重点”对应之审计发现及说明均需有附件支持，以确保审计人员确有对审计重点进行关注；5.1.2 审计质量5.1.2.1 审计质量量化参数由审计发现对应之风险因子及异常比例确定；5.1.2.2 审计发现对应之风险因子分数分别为1，2，3分，对应严重度为轻微，一般，严重，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.3 审计发现对应之异常比例对应分数为1，2，3分，对应异常比例为≤5%，5%＜%≤15%，＞15%，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.4 审计质量采用量化公式为：风险因子×异常比例，对应分数最低为1分，最高为9分。

5.1.3 审计效率审计人员绩效考核制度更改次数0页次2/35.1.3.1 审计效率根据年度计划确定，如在计划时间内完成则效率为100%，逾期未计划完成，量化效率为：（计划天数-未完成项对应计划天数）÷计划天数；5.1.3.2 临时安排事项不纳入效率计算，即：临时安排事项耗用天数不计入逾期天数；5.1.4 审计效益5.1.4.1 审计效益以金额体现，摘自报告中金额量化部分数据，包括但不限于：挽回之损失、节约之金额、扣回之款项、增加营业额、降低成本等；5.1.4.2 审计发现之对策可长期为公司带来效益或降低成本，以年为时间单位计算效益；5.1.5 建议效果5.1.5.1 审计复核确认建议实施及改善状况，未改善、改善未完成、改善未达效果则不纳入评分，量化为：实施之建议对策÷总建议数；5.1.5.2 数据采用审计底稿“改善对策”数量及“是否改善”中“是”数量；5.1.6 审计项覆盖率5.1.6.1 审计人员进行前拟写审计底稿“审计项目”及“目标与审计重点栏位”，后由组长进行确认，对不完善或遗漏点进行补充，以不同颜色标记补充项；5.1.6.2 审计项覆盖率以“审计重点”为参照，具体量化公式为：审计人员拟写之审计重点÷（审计人员拟写＋组长补充数）；5.1.7 审计人员自评5.1.7.1 审计人员自我评价本年度之工作表现、工作态度、工作贡献、自身提升状况予以自评；5.1.7.2 审计人员简要罗列本年度工作成绩及作简要陈述，以PPT格式汇总呈现；5.1.8直属主管评分5.1.8.1 直属主管根据本年度下属表现予以评分，评分主要侧重工作态度、审计能力提升度、安排事项完成满意度等，此部分不作细分量化；5.1.8.2 直属主管于绩效考核表简要评价被评定人本年度表现状况；审计人员绩效考核制度更改次数 0 页次 3/35.2 要素比例及评分细则5.2.1 审计数量、审计质量、审计效益三项采用贡献度最高人员为满分，其他人员量化公式为：自身贡献度÷最高贡献度之比例为量化数据。

绩效审计的主要内容

绩效审计的主要内容绩效审计是一种对组织的绩效和业务过程进行评估和验证的方法。

其主要内容包括以下几个方面：1. 目标与指标的设定：绩效审计的第一步是确定组织的绩效目标和相关的指标。

这些目标和指标应该与组织的战略和运营目标相一致，并能够量化和衡量组织的绩效水平。

目标与指标的设定：绩效审计的第一步是确定组织的绩效目标和相关的指标。

这些目标和指标应该与组织的战略和运营目标相一致，并能够量化和衡量组织的绩效水平。

2. 数据收集与分析：绩效审计需要收集与绩效相关的数据，并进行分析和解释。

这包括定期收集与绩效指标相关的数据、参与者的反馈和其他相关信息。

通过对数据进行分析，可以了解绩效的现状、趋势和影响因素。

数据收集与分析：绩效审计需要收集与绩效相关的数据，并进行分析和解释。

这包括定期收集与绩效指标相关的数据、参与者的反馈和其他相关信息。

通过对数据进行分析，可以了解绩效的现状、趋势和影响因素。

3. 审计过程与方法：绩效审计需要制定审计过程和方法，以确保审计的准确性和有效性。

这包括确定适当的样本量和抽样方法、制定数据收集工具和问卷、进行现场访谈和观察等。

审计过程与方法：绩效审计需要制定审计过程和方法，以确保审计的准确性和有效性。

这包括确定适当的样本量和抽样方法、制定数据收集工具和问卷、进行现场访谈和观察等。

4. 审计结果与发现：绩效审计的结果应该被准确地记录和报告。

这包括总结绩效的评估结果、提出问题和风险、发现绩效改进的机会以及提出建议和推荐措施等。

审计结果与发现：绩效审计的结果应该被准确地记录和报告。

这包括总结绩效的评估结果、提出问题和风险、发现绩效改进的机会以及提出建议和推荐措施等。

5. 沟通与反馈：绩效审计的结果需要及时地与组织的相关人员进行沟通和反馈。

这包括向管理层和关键利益相关者提供审计报告和发现的详细说明，以促进绩效改进和决策制定的过程。

沟通与反馈：绩效审计的结果需要及时地与组织的相关人员进行沟通和反馈。

绩效审计方案

绩效审计方案绩效审计方案一、背景介绍绩效审计是指对组织在达成目标和完成任务过程中所体现出来的绩效状况进行全面系统地评估、检查和监控的过程，通过对绩效的审核和评估，能够帮助组织提高工作效率和绩效水平，实现长期可持续发展。

二、目标和范围1. 目标：通过绩效审计，评估组织的绩效状况，发现问题和不足，提出改进措施，推动组织提高工作效率和绩效水平。

2. 范围：主要包括组织的目标设定和达成情况、资源配置和利用情况、绩效指标的选择和执行情况、绩效评价和反馈机制等方面。

三、工作步骤1. 制定绩效审计计划：确定绩效审计的目标、方案、时间和人员等。

同时，制定绩效审计的流程和工作细则，确保绩效审计的顺利进行。

2. 收集和整理数据：通过调查问卷、访谈、资料收集等方式，收集组织的绩效数据和相关资料。

并对数据和资料进行整理和归档，为后续的分析和评估提供支持。

3. 进行绩效分析和评估：根据收集到的数据和资料，对组织的绩效状况进行分析和评估。

主要包括目标的达成率、资源的利用率、绩效指标的执行情况等方面。

同时，对绩效的优劣进行评估和排名。

4. 发现问题和不足：通过对绩效的分析和评估，发现组织的问题和不足之处。

主要包括目标设定不明确、资源配置不合理、绩效指标选择不当、绩效评价不准确等方面的问题。

5. 提出改进建议：根据发现的问题和不足，提出相应的改进建议和措施。

主要包括目标的具体化和量化、资源的合理配置、绩效指标的科学选择、绩效评价的准确性等方面的改进建议。

6. 编制绩效审计报告：根据绩效审计的结果和改进建议，编制绩效审计报告。

报告主要包括绩效审计的目标、范围、工作步骤、分析和评估结果、问题和不足、改进建议等内容。

7. 提交绩效审计报告：将绩效审计报告提交给组织相关负责人，与其进行沟通和讨论。

并根据讨论结果，制定绩效改进的具体措施和计划。

四、工作要点1. 绩效指标的选择要科学合理，能够全面客观地评估绩效状况。

2. 绩效数据的收集要全面准确，确保评估结果具有可信度和可靠性。

内部审计具体准则绩效审计

内部审计具体准则绩效审计第一章总则第一条为了规范绩效审计工作，提高绩效审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。

第二条本准则所称绩效审计，是指内部审计机构和内部审计人员对本组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行的审查和评价。

经济性，是指组织经营管理过程中获得一定数量和质量的产品或者服务及其他成果时所耗费的资源最少；效率性，是指组织经营管理过程中投入资源与产出成果之间的对比关系；效果性，是指组织经营管理目标的实现程度。

第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的绩效审计活动。

其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。

第二章一般原则第四条内部审计机构应当充分考虑实施绩效审计项目对内部审计人员专业胜任能力的需求，合理配置审计资源。

第五条组织各管理层根据授权承担相应的经营管理责任，对经营管理活动的经济性、效率性和效果性负责。

内部审计机构开展绩效审计不能减轻或者替代管理层的责任。

第六条内部审计机构和内部审计人员根据实际需要选择和确定绩效审计对象，既可以针对组织的全部或者部分经营管理活动，也可以针对特定项目和业务。

第三章绩效审计的内容第七条根据实际情况和需要，绩效审计可以同时对组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行审查和评价，也可以只侧重某一方面进行审查和评价。

第八条绩效审计主要审查和评价下列内容：（一）有关经营管理活动经济性、效率性和效果性的信息是否真实、可靠；（二）相关经营管理活动的人、财、物、信息、技术等资源取得、配置和使用的合法性、合理性、恰当性和节约性；（三）经营管理活动既定目标的适当性、相关性、可行性和实现程度，以及未能实现既定目标的情况及其原因；（四）研发、财务、采购、生产、销售等主要业务活动的效率；（五）计划、决策、指挥、控制及协调等主要管理活动的效率；（六）经营管理活动预期的经济效益和社会效益等的实现情况；（七）组织为评价、报告和监督特定业务或者项目的经济性、效率性和效果性所建立的内部控制及风险管理体系的健全性及其运行的有效性；（八）其他有关事项。

企业效绩评价操作细则(修订)

附件：企业效绩评价操作细则（修订）进一步加强企业监督管理，规范企业经营效绩评价行为，完善企业效绩评价方法，确保企业效绩评价结果的科学、客观和公正，根据《国有资本金效绩评价规则》，制定本细则。

一、评价工作步骤企业效绩评价工作依据《国有资本金效绩评价规则》和本细则规定的指标体系、工作方法、工作标准和工作程序，按以下工作步骤和要求进行组织实施：（一）确定评价工作实施机构。

根据评价工作需要，由评价组织机构按照《国有资本金效绩评价规则》的有关规定，成立评价实施机构。

1、评价组织机构直接组织实施评价的，由评价组织机构负责确定评价工作人员，成立评价工作组，并根据评价工作需要选聘有关咨询专家，成立专家咨询组。

专家咨询组的工作任务和工作要求由评价组织机构明确。

2、如果委托社会中介机构实施评价，首先要选定中介机构，并签订评价委托书，然后由中介机构确定评价工作人员，组织成立评价工作组（项目小组），并根据需要成立专家咨询组。

3、评价工作组人员应具备以下基本条件。

（l）具有较丰富的经济管理、企业财务会计、资产管理及法律等方面的专业知识。

（2）熟悉企业效绩评价业务，有较强的综合分析判断能力。

（3）坚持原则、清正廉洁、秉公办事。

（4）评价项目主持人应有5年以上经济领域工作经验。

4、咨询专家可以从有关政府主管部门、研究机构、院校、行业协会、银行等多个方面邀请。

参加评议的咨询专家应具备以下基本条件。

（l）谙熟企业管理、财务会计、法律、技术等方面的专业知识。

（2）具有较丰富的工作经验和相应领域10年以上的工作经历。

（3）熟悉评价对象所在行业。

（4）拥有相应领域的中高级技术职称或相关专业的执业（技术）资格。

（二）制定评价工作方案。

由评价实施机构根据《国有资本金效绩评价规则》和本细则有关规定，制定《评价工作方案》，确定具体评价对象，报经评价组织机构批准后实施。

已组织专家咨询组的，评价工作组或中介机构应将《评价工作方案》送达每位咨询专家，并向专家咨询组介绍评价工作程序。

审计工作绩效考核标准

审计工作绩效考核标准在当今复杂多变的商业环境中，审计工作的重要性日益凸显。

为了确保审计工作的质量和效率，建立一套科学合理的绩效考核标准至关重要。

本文将详细探讨审计工作绩效考核的标准，以帮助审计部门和相关人员更好地评估工作表现，提升审计工作的价值。

一、审计工作质量审计工作质量是绩效考核的核心要素之一。

高质量的审计工作应当具备以下几个方面的特点：1、准确性审计结论和报告中的数据、信息应当准确无误，能够真实反映被审计对象的财务状况和经营成果。

任何错误或偏差都可能导致严重的后果，影响决策的正确性和公正性。

2、完整性审计范围应当全面覆盖被审计对象的相关业务和财务活动，不存在重大遗漏。

审计证据应当充分、适当，能够支持审计结论的得出。

3、合规性审计工作应当严格遵循相关的法律法规、会计准则和审计准则，确保审计程序和方法的合法性和规范性。

4、客观性审计人员应当保持独立、客观的态度，不受任何利益关系的影响，公正地评价被审计对象的情况。

5、清晰性审计报告应当表达清晰、逻辑严谨，易于理解和使用。

审计意见应当明确、具体，具有可操作性。

为了评估审计工作质量，可以从以下几个方面进行考核：1、审计差错率通过对审计报告的复查和审核，统计审计结论中的错误数量和比例，以衡量审计工作的准确性。

2、审计遗漏率检查审计范围是否存在遗漏的重要业务和财务活动，计算遗漏的比例，评估审计工作的完整性。

3、合规性违规次数记录审计过程中违反法律法规和准则的次数，反映审计工作的合规性。

4、审计报告的质量评分由上级领导或专家对审计报告的质量进行评分，包括准确性、完整性、清晰性等方面，综合评估审计报告的质量。

二、审计工作效率在保证审计工作质量的前提下，提高审计工作效率也是绩效考核的重要内容。

高效的审计工作能够节省时间和资源，为企业创造更大的价值。

1、审计计划的完成情况审计人员应当按照预定的审计计划和时间表完成审计任务。

考核时可以比较实际完成时间与计划完成时间，计算按时完成率。

内部审计具体准则之绩效审计

第2202号内部审计具体准则——绩效审计2013-08-28 08:33:52第一章总则第一条为了规范绩效审计工作，提高绩效审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。

第二条本准则所称绩效审计，是指内部审计机构和内部审计人员对本组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行的审查和评价。

经济性，是指组织经营管理过程中获得一定数量和质量的产品或者服务及其他成果时所耗费的资源最少；效率性，是指组织经营管理过程中投入资源与产出成果之间的对比关系；效果性，是指组织经营管理目标的实现程度。

第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的绩效审计活动。

其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。

第二章一般原则第四条内部审计机构应当充分考虑实施绩效审计项目对内部审计人员专业胜任能力的需求，合理配置审计资源。

第五条组织各管理层根据授权承担相应的经营管理责任，对经营管理活动的经济性、效率性和效果性负责。

内部审计机构开展绩效审计不能减轻或者替代管理层的责任。

第六条内部审计机构和内部审计人员根据实际需要选择和确定绩效审计对象，既可以针对组织的全部或者部分经营管理活动，也可以针对特定项目和业务。

第三章绩效审计的内容第七条根据实际情况和需要，绩效审计可以同时对组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行审查和评价，也可以只侧重某一方面进行审查和评价。

第八条绩效审计主要审查和评价下列内容：（一）有关经营管理活动经济性、效率性和效果性的信息是否真实、可靠；（二）相关经营管理活动的人、财、物、信息、技术等资源取得、配置和使用的合法性、合理性、恰当性和节约性；（三）经营管理活动既定目标的适当性、相关性、可行性和实现程度，以及未能实现既定目标的情况及其原因；（四）研发、财务、采购、生产、销售等主要业务活动的效率；（五）计划、决策、指挥、控制及协调等主要管理活动的效率；（六）经营管理活动预期的经济效益和社会效益等的实现情况；（七）组织为评价、报告和监督特定业务或者项目的经济性、效率性和效果性所建立的内部控制及风险管理体系的健全性及其运行的有效性；（八）其他有关事项。

财务绩效考核细则（精选16篇）

财务绩效考核细则（精选16篇）财务绩效考核细则篇11.现金报销:每日按照公司的各部门报销制度对费用进行审核(各分管领导审核该费用的真实性)。

负责审核的会计人员应该注意所发生的经济业务是否合法，合理，所附的单据是否与所发生的经济事项相符，按照费用的类别进行分门别类，审核单据上单位名称，日期，金额，印章等。

差旅报销单上差旅补贴标准情况，是否附出差申请表及行程表，各部门领导是否签字完毕，是否重复发生该费用，发票到达情况等。

应该发现的问题未发现，或审核出错的，当月发现问题并及时纠正的，给予记过，次月被查出或造成损失，扣若出错金额大于5000元的，扣2、打印报表，出纳付款：每月3日13日23日将已审核完毕报销安排表打印给出纳，出纳安排报销事宜。

每次未按时完成扣3.到款确认：每日对上日的收款(现金及银行存款)进行录入(含合同到款的登记)并于每月5日前完成上月现金及银行存款的录入及与出纳对账工作，并打印上月收款明细给销售部门，让其核对收款明细。

4.每日收到汇款申请单时，如果申请单内附有入库单，应先将凭证交给入库单录入人员，待其进行操作后，然后按汇款申请单与入库单进行审核，需要对采购员所确定的数量，单价，金额与入库情况进行核对，收到检定费，运输等费用时需审核该费用由我公司承担，是否重复,有差异的查明原因。

收到采购员的汇款通知时，于每天下午2点左右将单据传给出纳安排汇款。

采购部已预付过的款项，在收到入库单时就应该跟踪发票，发票送达后再汇出该笔余款。

5. 每日录入仓库的入库单，注意数量，单价，金额的正确性，同时审核单价变动情况及原因。

并于每月6日完成上月采购部送达的所有入库单的录入，6.每月6日根据相关凭证确定上月的所有销售收入，(出口合同收入的确认为出口当月的首个工作日的外汇牌汇价折合人民币给予入账)，所有的收入，必须明确客户名称，不出现例如，**办事处，*先生等此类，每户客户的名称应一致。

7.每日及时根据专项领料单对产品的成本进行跟踪审核与归集，三包成本、售配件成本、车间领用零星易耗品成本、辅助材料成本进行跟踪与归集。

部门绩效考核细则（精选11篇）

部门绩效考核细则部门绩效考核细则（精选11篇）制定部门绩效考核制度，提高部门管理水平，带动工作效率的提高。

下面小编为大家整理了部门绩效考核细则，欢迎阅读参考!部门绩效考核细则篇1一、考核目的1.1为提高公司的经营管理水平，有效实施公司运营战略规则，客观、准确地评价公司各管理岗位和各职能部门员工的工作绩效，使企业对员工的管理、奖惩、异动、教育培训及员工的职业生涯规划有所依据;1.2为公司制定相应的政策提供客观依据，同时促进公司各项管理工作的开展，确保公司总体目标的实现.二、考核范围2.1公司各职能部门管理人员及员工。

2.2另有下列情况人员不在考核范围内：2.2.1、试用期内,尚未转正员工2.2.2、连续出勤不满六个月或考核前休假、停职六个月以上2.2.3、兼职、特约人员三、考核原则3.1、以公司对员工的经营业绩指标及相关的管理指标，和员工实际工作中的客观事实为基本依据;3.2、以员工考核制度规定的内容、程序和方法为操作准则;3.3、以全面、客观、公正、公开、规范为核心考核理念。

四、考核程序考核的一般操作程序：4.1、员工自评：按照“考核权限表”，员工选择适当的考核量表进行自我评估4.2、直接主管复评：直接主管对员工的表现进行复评。

4.3、间接主管复核：间接主管(高于员工二级)对考核结果评估，并最后认定。

五、考评依据5.1部门绩效分数：《部门负责人本月工作计划完成情况得分统计表》(总裁董事长助理，总经理助理提供)5.2员工考核分数：《部门员工月度绩效考核评分表》(各部门提供)六、考核时限6.1每月12日前，总裁办综合评定集团各职能部门各项工作完成的质量与效率，给出公司当月各职能部门的《部门负责人本月工作计划完成情况得分统计表》;6.2每月15日前，各部门负责人提报本部门内所有人员《月度绩效考核评分表》;自评、复评部分均需进行评分并签字确认后，报至人力资源部绩效考核处;6.3每月20日前，绩效考核部处理员工申诉事宜，并汇总对公司职能部门全员的《月度绩效考核评分表》进行统计整理;6.4每月22日前，绩效考核部将统计汇总后的《月度绩效考核评分表》进行报批;6.5每月24日前，将报批签字后的.《月度绩效考核评分表》发至人力资源部薪资专员处;6.6每月28日前，进行考核结果的月度分析，为下一阶段绩效考核提供改进建议及考核结果应用提供依据;七、考核方法7.1、公司实行两级考核制，即先对部门进行考核，再对员工进行考核。

年度绩效审计实施方案

年度绩效审计实施方案一、背景。

公司为了全面了解员工工作情况，提高管理水平，决定对年度绩效进行审计。

年度绩效审计是对员工一年来工作绩效的全面检查和评估，旨在发现问题、总结经验、提出改进措施，以达到提高员工绩效、促进企业发展的目的。

二、审计目标。

1.审计员工年度工作目标的完成情况，评估实际完成情况与计划完成情况的差距；2.审计员工工作过程中的工作态度、工作效率和工作质量；3.审计员工的工作业绩，包括工作成果、创新能力、团队合作等方面的表现；4.审计员工的个人发展情况，包括学习进步、职业素养等方面的发展情况。

三、审计范围。

本次年度绩效审计的范围包括公司全体员工，对全年的工作绩效进行全面审计。

四、审计内容。

1. 完成情况审计，对员工年度工作目标的完成情况进行审计，评估实际完成情况与计划完成情况的差距；2. 工作态度审计，对员工工作过程中的工作态度进行审计，评估员工的工作积极性和责任心；3. 工作效率审计，对员工工作效率进行审计，评估员工的工作效率和执行力；4. 工作质量审计，对员工工作质量进行审计，评估员工的工作成果和质量；5. 个人发展审计，对员工的个人发展情况进行审计，评估员工的学习进步、职业素养等方面的发展情况。

五、审计方法。

1. 文件审计，对员工提交的工作报告、工作计划等文件进行审查；2. 调查访谈，通过面对面的方式，与员工进行调查访谈，了解员工的工作情况和态度；3. 绩效数据分析，通过收集员工的绩效数据，进行绩效分析，客观评价员工的工作绩效；4. 综合评价，综合运用文件审计、调查访谈和绩效数据分析的结果，对员工的年度绩效进行综合评价。

六、审计周期。

本次年度绩效审计将于每年年底进行，对当年全年的工作绩效进行审计。

七、审计结果运用。

1. 对员工的年度绩效进行评定，形成年度绩效评定报告；2. 根据年度绩效评定结果，对员工进行奖惩和激励；3. 根据年度绩效评定结果，对员工的个人发展提出建议和指导。

八、总结。

经营绩效审计方案

经营绩效审计方案1. 引言2. 审计目标和范围审计的目标是评估企业的经营绩效，揭示存在的问题，并提出改进建议。

审计的范围包括以下几个方面：绩效目标的设定和达成情况绩效评估指标的选择和应用情况绩效管理制度的完善程度绩效激励和考核机制的有效性绩效信息的采集和利用情况3. 审计方法和步骤3.1 审计方法经营绩效审计可以采用以下方法：文件资料审计：审查企业的文件、报表和资料，了解绩效目标的设定和达成情况，以及绩效评估指标的选择和应用情况。

实地考察：参观企业现场，了解企业的运营情况和绩效管理制度的执行情况。

口头询问：与企业的经营者和管理人员进行沟通和访谈，了解他们对绩效目标的设定和达成的看法，以及绩效激励和考核机制的有效性。

数据分析：对企业的绩效数据进行分析，评估绩效目标的达成程度和绩效评估指标的应用效果。

3.2 审计步骤经营绩效审计的步骤可以分为以下几个阶段：1.确定审计对象和范围：明确需要审计的经营绩效目标和相关的管理制度。

2.收集和整理资料：收集企业的文件、报表和其他相关资料，并进行整理和归档。

3.进行实地考察：参观企业现场，与企业的经营者和管理人员进行沟通和访谈，了解企业的运营情况和绩效管理制度的执行情况。

4.进行数据分析：对企业的绩效数据进行分析，评估绩效目标的达成程度和绩效评估指标的应用效果。

5.发现问题并提出改进建议：根据审计的结果，发现存在的问题，并提出改进措施和建议。

6.汇报审计结果：编写审计报告，向企业的经营者和管理人员汇报审计的结果，并提出改进建议。

4. 审计报告和改进措施4.1 审计报告审计报告是对经营绩效审计结果的总结和分析，应包括以下内容：审计目标和范围的概述收集和整理资料的过程和方法实地考察和数据分析的结果发现的问题和存在的风险改进建议和措施4.2 改进措施根据审计的结果，应提出相应的改进措施和建议，以提高企业的经营绩效和竞争力。

改进措施可以包括以下几个方面：优化绩效目标的设定和达成机制，确保目标的科学性和可操作性。

绩效审计的规章制度有哪些

绩效审计的规章制度有哪些一、绩效审计概述绩效审计是指对组织或单位在实施目标管理、绩效评价和激励约束机制的过程中，制度设计、执行效果、管理措施、监督机制等方面进行审计的一种特殊审计形式。

绩效审计着眼于组织的绩效目标实现情况，针对绩效目标设定、绩效评价、激励措施和绩效管理等方面进行全面审计，以评估组织的绩效管理工作是否有效、符合制度规定、能否达到绩效目标、是否存在滥用职权、腐败行为等问题，为组织的绩效管理提供有力的监督与改进依据。

二、绩效审计的原则1、客观性原则。

审计人员应坚持客观公正、实事求是的原则，不受审计对象、其他利益相关方的影响和干扰，确保审计结论和意见客观真实、具有可信度。

2、全面性原则。

审计人员应全面审查组织的绩效管理工作，对有关绩效目标设定、绩效评价、激励约束机制、绩效改进等进行全面审计，确保审计工作覆盖面广、深度足。

3、公开透明原则。

审计机构应公开审计项目的依据、审计范围、审计标准、审计程序、审计结果等信息，确保审计工作的透明性和公开性。

4、独立性原则。

审计机构应独立自主开展审计工作，不受其他利益相关方的干扰和控制，保证审计工作的独立性和客观性。

5、法制性原则。

审计机构应严格遵守相关法律法规和审计规范，依法依规开展绩效审计工作，确保审计工作合法、规范。

三、绩效审计的程序1、确定审计项目。

审计机构根据机关或部门的绩效管理情况，确定需要进行绩效审计的项目或范围。

2、制定审计计划。

审计机构根据审计项目的具体情况，制定绩效审计的工作计划和程序，明确审计的范围、方式和时间表。

3、实施审计工作。

审计机构按照审计计划和程序，组织实施绩效审计工作，对绩效目标设定、绩效评价、激励约束机制等方面进行审查和核实。

4、编制审计报告。

审计机构根据审计工作情况，编制绩效审计报告，提出审计意见和建议，包括问题暴露、风险提示、改进建议等。

5、报送审计报告。

审计报告经审计机构领导签字确认后，报送审计委员会或审计管理部门，接受审计委员会或审计管理部门的审查和批准。

绩效审计考核细则

绩效审计考核细则绩效审计考核细则企业绩效审计标准是指衡量、判断企业经济效益高低与优劣的准绳，也是审计人员提出审计意见，做出审计结论的依据。

我国尚未建立系统、科学的绩效计量体系，缺乏公认的缋效审计标准。

本文在介绍企业绩效审计的涵义与标准的基础上，从保全性、合法性、经济性、效率性、效果性等方面构思了基本框架，旨在说明企业绩效审计的标准不应该是单一的标准，而应该是标准的集合。

关键词：绩效审计标准经济性效率性效果性一、引言绩效审计是对一个组织利用资源的经济性、效率性和效果性进行的评价，在国外一般称为“3E审计”。

由于绩效审计涉及社会经济活动的各个行业、部门、单位和城镇居民，使得绩效审计对象千差万别，衡量经济性、效率性和效果性的标准和尺度难以统一，给审计师客观公正地提出评价意见造成困难。

建立绩效审计计量体系，旨在寻求一种公认的、不存在异议的评价标准，为审计师进行绩效审计提供明确的目标。

审计师在绩效审计过程中，根据什么对经济活动进行调查取证，对所掌握的审计证据进行鉴别、分析和判断并推导出审计结论，这在客观上要求有一个指导审计活动、计量被审事实，界定经济效益质和量的标准。

世界上许多国家在绩效审计实践中对经济性、效率性、效果性等要素进行综合评价。

其中，经济性是指以最低费用取得一定质量的资源，即支出是否节约;效率性是指投入和产出的关系，包括是否以最小的投入取得一定的产出或者是以一定的投入取得最大的产出，即支出是否讲究效率;效果性是指多大程度上达到政策目标、经营目标和其他预期结果，即是否达到目标。

绩效审计的目的是从第三者的角度，向有关利害关系人提供经济责任履行情况的信息，促进资源的管理者或经营者改进工作，更好地履行经济责任。

绩效审计是由政府和内部审计部门进行的。

国有企业绩效审计是由政府审计机构进行，而上市公司绩效审计是由企业内部审计部门进行。

本文的着眼点是针对国有企业绩效审计展开论述的。

政府审计机构对企业进行绩效审计，将企业经营管理中存在的问题和建议、与同行业的差距等情况报告给企业，有利于评价企业可持续发展的能力，促使企业重视经济与社会的可持续发展，有利于审查与评价投资项目可行性，遏制重复投资，提高我国企业的国际竞争力。

企业综合绩效评价实施细则

企业综合绩效评价实施细则篇一：中央企业综合绩效评价实施细则中央企业综合绩效评价实施细则第一章总则第一条为规范开展中央企业(以下简称企业)综合绩效评价工作，有效发挥综合绩效评价工作的评判、引导和诊断作用，推动企业提高经营管理水平，根据《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》(国资委令第14号)，制定本实施细则。

第二条开展企业综合绩效评价应当充分体现市场经济原则和资本运营特征，以投入产出分析为核心，运用定量分析与定性分析相结合、横向对比与纵向对比互为补充的方法，综合评价企业经营绩效和努力程度，促进企业提高市场竞争能力。

第三条开展企业综合绩效评价应当制定既符合行业实际又具有标杆引导性质的评价标准，并运用科学的评价计分方法，计量企业经营绩效水平，以充分体现行业之间的差异性，客观反映企业所在行业的盈利水平和经营环境，准确评判企业的经营成果。

第四条企业综合绩效评价工作按照产权管理关系进行组织，国资委负责其履行出资人职责企业的综合绩效评价工作，企业集团(总)公司负责其控股子企业的综合绩效评价工作。

第五条企业年度综合绩效评价工作，一般结合对企业年度财务决算审核工作组织进行;企业任期综合绩效评价工作，一般结合对企业负责人任期经济责任审计组织实施。

第二章评价指标与权重第六条企业综合绩效评价指标由二十二个财务绩效定量评价指标和八个管理绩效定性评价指标组成。

第七条财务绩效定量评价指标由反映企业盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况等四个方面的八个基本指标和十四个修正指标构成，用于综合评价企业财务会计报表所反映的经营绩效状况(定量评价指标计算公式见附件1)。

第八条企业盈利能力状况以净资产收益率、总资产报酬率两个基本指标和销售(营业)利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率、资本收益率四个修正指标进行评价，主要反映企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。

第九条企业资产质量状况以总资产周转率、应收账款周转率两个基本指标和不良资产比率、流动资产周转率、资产现金回收率三个修正指标进行评价，主要反映企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。

银行绩效考核专项审计方案范文（通用6篇）

银行绩效考核专项审计方案银行绩效考核专项审计方案范文（通用6篇）为了确保事情或工作科学有序进行，常常需要提前制定一份优秀的方案，方案是书面计划，具有内容条理清楚、步骤清晰的特点。

你知道什么样的方案才能切实地帮助到我们吗？以下是小编帮大家整理的银行绩效考核专项审计方案范文（通用6篇），仅供参考，大家一起来看看吧。

银行绩效考核专项审计方案1一、指导思想以省联社绩效考核相关精神为指导，与市联社人事制度改革、劳动用工制度相结合，通过委派会计履责监督、市联社直接考核，合理确定社与社之间、岗位与岗位之间的工作目标和工资含量标准，拉开分配档次，建立“激励充分、约束有效”的分配机制，促进我市农村商业银行又好又快地发展。

二、基本原则（一）含量计酬的原则。

根据全市信用社绩效工资总额、各项经营计划等因素，确定统一的含量标准，据此标准计算信用社实际完成任务数应得的绩效工资。

信用社主任和副主任根据工作职责和分工，其绩效工资实行百分考核。

（二）质效优先的原则。

各社工资增长水平要与经营指标完成情况和资产质量相适应。

（三）风险防范的原则。

凡出现案件或资产损失的，根据涉案金额或损失大小，按规定相应扣减绩效工资。

（四）人员定编的原则。

年终绩效考核结账时，按定编的人数计算按人考核结账部分。

（五）按月结账的原则。

市联社按月对各社经营计划完成情况进行考核，其中收息按月全额计发绩效工资，其它考核项目按当期应计绩效工资的70%计发，信用社依据员工业绩考核到人。

全年滚动结算，年终结总账。

（六）优胜劣淘的原则。

有下列情况之一的，对主任和分管主任就地免职：1、存款未完成净增计划50%的；2、利息收入未完成计划的80%或同比下降的；3、不良贷款不降反增的；4、当年到期贷款回笼率低于90%的（五级分类）。

三、绩效考核对象绩效考核对象为全体在编在岗承担经营目标任务的员工，不包含待岗、内退及行政开留人员。

借调人员绩效工资按所在信用社人均绩效工资确定，由市联社另增加相关社工资总额。

绩效审计的规章制度有哪些

绩效审计的规章制度有哪些
《绩效审计规章制度》
绩效审计是一种对组织绩效进行评估和监督的方法，目的是为了确保组织能够有效地达到其设定的目标，并持续改进其绩效。

为了规范绩效审计的实施，许多组织都建立了相应的规章制度，以确保审计的公正、客观和有效进行。

绩效审计规章制度通常包括以下内容：
1. 审计目标和范围：规定绩效审计的主要目标和范围，明确审计的对象是组织的整体绩效还是某个特定方面的绩效。

同时，也会规定审计的时间范围和审计的具体内容。

2. 审计程序和方法：规定绩效审计的具体程序和方法，包括采用的审计技术和工具，以及审计的时间安排和流程。

3. 审计责任和权限：明确审计人员的责任和权限，包括审计的组织架构和人员分工，审计人员的职责和权力范围等。

4. 审计报告和结果处理：规定审计报告的内容和形式，包括报告的书写格式、提交时间等，同时也规定对审计结果的处理方式，包括对发现的问题的改进措施和跟踪管理。

5. 审计监督和评价：规定审计过程的监督机制和评价标准，确保审计的公正、客观和有效进行。

通过建立绩效审计规章制度，可以规范绩效审计的实施过程，提高审计的效率和准确性，从而有效地监督和评估组织的绩效表现，促进组织的持续改进和发展。

项目绩效审计实施方案

项目绩效审计实施方案一、背景介绍。

项目绩效审计是对项目执行过程中的绩效进行评估和审计，旨在发现项目执行过程中的问题和不足，为项目改进和提升绩效提供依据和建议。

针对当前项目管理中存在的问题和挑战，制定项目绩效审计实施方案，对项目绩效进行全面审计，对项目执行情况进行客观评估，为项目提供有效的管理和决策支持。

二、审计目标。

1. 对项目目标、进度、成本、质量等方面的绩效进行全面评估；2. 发现项目执行过程中存在的问题和风险，提出改进和优化建议；3. 为项目管理提供客观的数据支持，为决策提供可靠依据。

三、审计内容。

1. 项目目标与成果。

对项目目标的设定与实际达成情况进行比对分析，评估项目成果与目标的匹配程度。

2. 项目进度与成本。

审计项目的进度控制情况，包括计划进度与实际进度的对比分析，以及成本预算与实际支出的比对。

3. 项目质量与风险。

评估项目的质量控制情况，包括质量目标的实现情况，以及项目风险的识别和应对情况。

4. 组织与沟通。

审计项目组织结构和沟通机制，评估项目团队的协作效率和沟通效果。

5. 其他。

根据实际情况，可以对项目资源利用、项目管理流程、项目交付物等进行审计。

四、审计方法。

1. 文件资料审查。

对项目执行过程中的文件资料进行审查，包括项目计划、进度报告、质量报告、风险分析报告等。

2. 现场调研。

通过实地走访和访谈，了解项目执行情况，获取实际数据和信息。

3. 数据分析。

对项目执行过程中的数据进行收集和分析，包括进度数据、成本数据、质量数据等。

4. 专家评审。

邀请项目管理专家和相关领域专家进行项目绩效评审，获取专业意见和建议。

五、审计报告。

审计结束后，编制项目绩效审计报告，对审计结果进行总结和分析，提出改进和优化建议。

报告内容包括项目绩效评估结果、存在的问题和风险、改进建议等。

六、实施方案。

1.明确审计目标和内容，制定详细的审计计划和时间表；2.组织审计团队，确定审计人员和工作任务，分工合作，确保审计工作顺利进行；3.收集项目执行过程中的相关文件资料和数据，进行审查和分析；4.开展现场调研和访谈，获取实际情况和信息；5.对审计结果进行分析和总结，形成审计报告；6.报告呈送相关管理人员，提出改进建议，并跟踪落实情况。

内部绩效审计方案

内部绩效审计方案1. 引言内部绩效审计是一种有助于评估和改善组织内部运营效率的管理工具。

该审计方法涉及对组织的目标、策略、运营过程和绩效指标进行全面的评估和分析。

通过内部绩效审计，组织可以发现存在的问题并提出针对性的改进方案，以提高业务绩效和竞争力。

本文将就内部绩效审计的方案进行详细的阐述，包括审计目的、范围、方法以及结果报告等，以帮助组织更好地进行内部绩效审计并实现持续改进。

2. 审计目的内部绩效审计的主要目的是评估组织的运营绩效，并提出改进建议。

具体而言，审计的目标包括：•评估组织的目标是否与战略一致，并确定目标实现的方式；•评估组织的运营过程是否高效，并确定改进的机会；•评估组织的绩效指标是否具有可衡量性和可追踪性，并提出改进意见；•评估组织的资源利用效率，并提出资源优化的建议；•评估组织的风险管理体系，并提出风险防范措施。

通过以上评估，组织可以发现问题，并及时采取措施改进业务绩效。

3. 审计范围内部绩效审计的范围包括组织内的各个部门和运营过程。

具体而言，审计的范围应包括以下方面：•目标设置与管理：评估组织目标的设定和管理情况，包括目标的合理性、可衡量性以及目标达成情况的评估；•运营过程与流程：评估组织内各项运营过程的效率和缺陷，包括流程设计、执行、监控等；•绩效指标与报告：评估组织内部的绩效指标体系和报告机制，包括指标的可行性、准确性以及报告的及时性和有效性；•资源利用与优化：评估组织内各项资源的利用情况，包括人力资源、物资资源、财务资源等的使用效率；•风险管理与控制：评估组织内的风险管理体系和控制措施，包括风险的识别与评估、防范措施的有效性等。

以上范围可以根据组织的实际情况进行调整和补充。

4. 审计方法内部绩效审计可以采用多种方法和工具进行，具体选用哪种方法要根据组织的需要和特点而定。

以下是常见的几种审计方法：4.1 数据收集与分析通过收集组织的各类数据，可以客观地评估组织的运营绩效。

ISO9001质量管理体系绩效审计的实施细则

ISO9001质量管理体系绩效审计的实施细则为推动本区建立ISO9001质量管理体系工作的开展，确保财政资金使用的安全有效，根据区政府要求，区审计局将对部分实施咨询认证工作的单位开展绩效评估。

具体方案如下：一、对ISO9001咨询、认证合同履行情况的审核1、审核目的对合同双方履约情况进行审核，确保咨询认证工作达到预期目的，提高财政资金使用的安全性、绩效性。

2、审核内容（1）区审计局主要通过对各种相关资料及工作程序完整性的审核，检查咨询认证机构是否严格按照合同约定的要求开展各项咨询认证活动，是否达到了预期目的，是否存在合同未尽事宜及其他情况。

（2）区审计局通过访谈、调查问卷等形式，对咨询认证机构的工作质量和满意度做出评价。

（2）通过对咨询认证工作资金来源、使用以及实行政府采购情况的审核，确保财政资金的安全性。

3、实施步骤（1）实施ISO9001咨询认证的单位在签订服务合同时应注明接受区审计局审核的相关条款，同时合同副本送区审计局备案。

（2）实施ISO9001咨询认证的单位应于合同履行完毕前一周，向区审计局提出审核要求。

（3）区审计局一般在合同履行完毕后开展审核评估；也可根据实际情况随时审核合同的进展履约情况。

（4）审核评估结果由区审计局形成书面意见上报区政府，同时抄送区人事局、财政局等相关单位。

（5）审核评估结果是费用支付、中介机构选择调整等工作的重要依据。

二、对ISO9001体系实施情况的绩效评估1、评估目的通过对单位实施ISO9001认证后相关工作的绩效评价，客观反映ISO9001体系在该部门的适用性及实施后对政府工作质量的促进程度。

2、评估内容主要评估认证通过后部门工作的绩效是否改善，是否在日常工作中体现了流程控制、职位管理和持续改进等原则。

3、评估步骤（1）为了提高信息资源的利用效率，避免重复评估，认证工作的绩效评估与全区性的绩效评估工作相结合，统一实施。

（2）已经通过认证并正常运行半年以上的单位应将实施ISO9001工作作为部门特色工作上报绩效评估办公室。