如何确定给外贸公司开票金额盈利计算表

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贸易公司出口退税计算方法

贸易公司出口退税计算方法分享

出口退税是要根据你的采购成本来算的，不是按你的外销价格算的。

比如说你出的面料共从工厂进价为：RMB10000. 增值税为17%，出口退税为11%。则你的退税收入为：

RMB10000/(1+17%)*11%=940.17元。所以有时候你进价为10000，买给客人也是10000元，结果还有钱赚

如何报价

目前大多数外贸公司的外销业务的利润,主要在退税一块,当然也有些供不应求或高科技的产品,可能会有差价或附加利润.在大家都在低价倾销的情况下,这样的产品真的是凤毛麟角.

考虑到其它业务成本如银行费用\运费等,单笔业务外贸公司的利润大概如下:

结汇收入+退税收入-业务成本-收购成本

退税收入=收购成本(增殖税发票金额)/1.17*退税率

打个比方,出口USD10000的玩具,外贸公司从玩具厂的收购价格是RMB85000,而实际上结汇之后外贸公司的RMB结汇收入只有

RMB82700左右.玩具目前的退税率为15％,那么还有85000/1.17*15％=10897.44元的出口退税收入.也就是说外贸公司此笔出口业务的毛利润为(82700+85000/1.17*15％)-85000=8597.44元.

换汇成本=出口成本(包括收购成本和业务成本)/出口收入

就上面那笔业务来说,毛出口换汇成本为:85000/10000=8.5

就目前本人做的日用品和工艺品的出口业务中,平均换汇成本在8.5左右,对于同行们来说,呵呵,应该还算非常不错的.

这里介绍粗略估算单笔业务利润的方法:

报价=工厂收购价/换汇成本

内外销价格转换

经常遇到业务人员咨询一些希奇惊奇的财务咨询题,而其中大部分属于专门基础的,下面我做为业务人员简单讲下我的明白得,可能会对不明白的朋友有些关心.(如果觉得有关心,请顶起让更多人看到,感谢!也欢迎在帖中共同探讨财务咨询题.)

作为业务人员,事实上财务咨询题能够简化为三个因素:第一.收入,包括销售收入,等等. 第二.成本,包括采购物资成本,其他运输方面成本等等

第三.要上缴给国家的税:要紧是增殖税.有些产品也要涉及其他税种.

最简单的情形确实是没有国家税收,做生意时卖出价150元,采购成本100元, (均不含税)那么利润为150-100=50元.

绝大部分情形是需要上缴给国家税金的. 例如,卖出商品175.5元,采购成本1 17元(均含17%税),那么企业的利润是多少呢?这时就不是(175.5-117)元了.把销售收入和采购成本都分解下:

销售收入175.5元,包括不含税收入和销项税金,

不含税销售收入=175.5/1.17=150元, 销项税金=150x0.17=25.5

采购成本117元,包括不含税采购成本和进项税金

不含税采购成本=117/1.17=100元, 进项税金=100x0.17=17元.

应上缴给国家的增殖税=销项税金-进项税金=25.5-17=8.5元

能够看出,这时运算公式是:

公式一: 含税销售收入-含税采购成本=企业利润+上缴税金(175.5-117= 50+8.5)

公式二: 企业利润=不含税销售收入-不含税采购成本(150-100= 50)

举几个外贸常见情形下的财务核算例子:

买单出口和代理出口到底赚多少你会算吗买单出口

买单出口和代理出口到底赚多少？你会

算吗？买单出口

话题：买单出口计算方法公司

所谓买单出口，其实就是没有出口权的工厂或SOHO通过买别的进出口公司的核销单，以该公司的名义进行外贸出口。买单出口所买的“单”主要是指核销单，但是卖单出口服务的公司除了提供核销单之外还需要提供与核销单抬头一致且盖有公章的报关单、报关委托书、装箱单、商业发票、外销合同、报检委托书、存仓委托书等单证。买单的公司拿到报关资料后，只需把整套报关资料交到报关行或者货代即可。只要货物报关通过，顺利放行。买单报关的过程就算是完成了。买单出口, 就是没有出口权的企业买别人的核销单, 以别的进出口公司的名义出口,发货人图个方便。而外贸公司根本就收不到钱，在搞定客户的前提下，外汇还是汇入发货人指定的帐户，这才叫买单。中国的外汇管制要求谁出口，谁就收回美金，谁来核销。打个比方我用A公司的核销单出口，A公司就必需收回相对应的美金才行；但是如果你采用

买单出口，根本就不会将美金汇到提供核销单的外贸公司，这就造成了外汇混乱。如果用A公司的核销单出口，美金又汇到A公司，那就是挂靠（代理出口），属于正当操作。这就是代理出口和买单出口的区别。买单出口的注意事项：1、目的港清关问题。报关时用的资料可以跟给目的港客人的清关资料抬头不一致的。但是必须要求单证统一。即提单，箱单。必须是同一抬头公司。（没有出口权的公司亦可用自己公司抬头作为提单shipper，货物出口后，国外海关跟中国海关是没有联系的。不会引起什么麻烦），至于有些人说给客人清关用的产地证，熏蒸证等证书怎么…现在都有很多代理可以代办证书（不过不要相信CIQ和危包证能办理的公司），都能做到单证统一的。2、外汇问题。很多客人纳闷：“我用别人的名义出口，是不是就要把外汇打到他那了” 其实是不需要的。买单出口的话，货款外汇可以打到任意一个公司外汇帐户，个人帐户，及境外帐户！所以说，买单出口让更多没有出口权的公司、SOHO、以及有特殊要求的公司有了更方便的方式。至于核销问题，买单的公司不需要理会。卖单公司会自行解决。【中电朱生：买单出口，其实说白了，就是非正常出口，你要说违法么，严重点说么确实违法了。不过走私就算不上了，走私简单来说就是指不报关出口或者瞒报出口。】Soho和出口代理/ 生产企业和出口代理利润及退税计算方式SOHO和代理，即SOHO

详解工厂出口报FOB美金价格计算

工厂自己出口报FOB美金价格如何计算

背景：工厂把货物卖给外贸公司（工厂内销），从中赚取20元利润。具体情况如下：

【工厂找原料商采购原料】

原料商报价：原材料不含税价100元，开票加7个点（107元。票面显示：价格91.45元，税15.55元）。

【其他各类成本】：80元

* 说明：大多数正规工厂购买原材料都是要含税的，因为是一般纳税人，需要发票抵扣要缴纳的税。

另外，其他成本里面很多是不含税的，比如像工人工资、管理人员工资等等很多都没办法获取增票。所以这里的其他成本，姑且简化考虑都无税票无法抵扣。

情况1）【工厂内销-不含税价销售】

售价：不含税价200元。

【无税合计成本】100+80=180元

【销售利润】200-180=20元

* 说明：大多数正规工厂销售，都是会报含税价格。因此外贸公司如果要工厂报不含税人民币价，通常都是买单出口。

情况2）【工厂内销-含税价销售】

* 开票加7个点。报价：含税价214元。票面显示：价格182.91元，税31.09元。

【销售利润】收入- 支出

= 含税销售价–含税买入价–（其他成本+ 实际缴纳的增值税）

= 214 –107 –80 –（14 –7）

= 20元

实际上我们也可以把价税分开来理解，因为增值税原本就是价外税。

214元（收进来的钱）- 14元（掏出去的开票支出）= 200元（已经定好利润20元的不含税价格），相当于工厂实际所得还是200元，利润20元。

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上面的两种情况能看懂吧？如果上面写的情况完全看懂了，OK。就进入正题。

问题来了：

利润测算表模板

一、收入预测

在收入预测部分，需要详细列出预测的各项收入来源。包括但不限于：

1.主营业务收入：基于产品或服务的销售数量和单价进行预测。

2.其他业务收入：如租赁收入、利息收入等。

3.投资收益：如股票、债券等投资回报。

4.营业外收入：如政府补贴、捐赠等。

二、成本预测

成本预测部分需要详细列出预测的各项成本支出，包括：

1.直接成本：与产品或服务直接相关的成本，如原材料、人工等。

2.间接成本：与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。

3.折旧费用：固定资产在使用过程中因磨损或陈旧而减值所造成的损失。

4.利息费用：借款或债务所需要支付的利息。

三、利润相关数据

在计算利润的过程中，需要考虑以下几个关键因素：

1.税费支出：根据国家税收法规，企业需要缴纳的税费。

2.净利润：总收入减去总成本和税费后的净额，反映企业的盈利状况。

3.利润率：净利润与总收入的比例，用于评估企业的盈利能力。

四、敏感性分析

敏感性分析部分主要分析不同因素对利润的影响程度，以评估企业盈利能力的稳定性和风险程度。敏感性分析主要关注以下因素：

1.市场需求变动：市场需求的变化对收入和成本的影响程度。

2.成本变动：原材料、人工等成本的变动对利润的影响程度。

3.汇率变动：汇率波动对企业跨国经营的影响程度。

个人外贸流程

个人外贸流程.

1 双方协商，签订协议。

2 个人和国外客户确认订单

3 客户汇款或者开立信用证

4 国外客户汇款到帐，LC到达通知

5 和供应商签订合同，下单生产

6 预付定金给工厂

7 订仓报关出口

8 提单确认

9 通知开票

10 收汇完成以后清算

11 支付利润

12 催要核销单

详细流程

1 、双方协商，签订协议这阶段主要是双方洽谈价格的过程，主要明确以下几点：

A 代理价格

一般来说，市场上外贸代理的价格可以分为2种：一种是按照买断价格，另一种价格是按照代理费形式收取。买断价格参考：8.9-9.0之间（按照13退税现在的人民币汇率水平为例）代理费参考：按照报关金额的1％－2％ B 外贸公司付货款时间

具体情况有如下几种情况：

（A）出货前，外汇先到如何付款参考做法：外汇到帐以后，外贸公司在3个工作日以内，按照外汇到帐的时人民币牌价支付给工厂，出货以后，工厂开票上来，全款结清。

（B）出货以后，外汇到参考做法：（分2种情况） I 外汇到帐以后，如果发票未到，则外贸公司在3个工作日以内，按照人民币牌价支付给工厂。工厂开票上来，全款结清。 II 外汇到帐以后，如果发票已到，外贸公司在3个工作日内，全款结清。

（C）其他一些双方权利义务(详细参见代理协议书) 注意：一般代理协议书上不会写利润如何支付的，是市场行规。

2、个人和国外客户确认订单协议签订以后，个人可以用外贸公司的抬头和国外的客户商定订单的事情，外贸公司提供汇款路线，业务上的咨询和单据上的帮助。商量订单的过程完全由个人自己完成，外贸公司不应该插手任何涉及到产品的事情。这流程上的东西不必我来累赘，个人自己更懂。

开个外贸公司大概需要多少钱

由于目前就业压力大，劳动力市场趋于饱和，不少年轻人想要自主创业，闯出一片新天地，有些人想要开外贸公司，但是又不知道具体需要多少钱，不知道如何注册公司，需要哪些资料等，笔者接下来简单为您介绍一下开外贸公司大概需要多少成本，希望对您有所帮助。

一、外贸公司成本

外贸公司的成本大致由办公场地、人员工资、公司运营、流动资金等成本构成，注册加代理记账开户4000左右，开票再加100每月，进出口权备案两三千，如果没有商用可注册办公场地，再虚拟地址3000一年，而且有时候还不是注册一个公司，为了方便，不少公司都会注册一个香港离岸公司，开个离岸账户用。两个加起来每年平均就一万以上了。

招聘平台开设账号，一年大概要三五千块，而且招人还要看运气，招一个人成本平均在1000以上。交给外包公司招聘一个普通岗位是2000元以上。办公室租赁也需要成本，小城市的办公场地费用：2500-5000一个月，年租金3万-6万；人工：4000底薪+社保=5000以下，年花费6万左右一个人，而一线城市价格更高，一线城市办公场地费用：10000-25000一个月，年租金12万-30万，人工：5000+社保=7000左右，年花费10万一个人。

开外贸公司至少需要存够一年的钱，实际操作中会有各种问题出现，首当其冲的就是公司如何注册的问题，由于经验不足，对流程也不熟悉，很有可能会浪费大量时间，且事情没有任何进展，这个时候就需要寻找代办公司的帮助，代办公司有专职的工作人员，全程帮您走完公司注册的流程。

二、外贸公司注册流程

第①步:准备资料

1.确定法人、股东、监事

出口收汇与结汇的计算方法

税收主要分两种,一为流转税如增值税,消费税等,一为所得税,如企业所得税,可以理解成前者对商业过程征税,后者对商业结果征税.具体到外贸业务来讲,主要有三方参与其中,即工厂,外贸公司和国外客户.我们只说外贸公司. 外贸公司从工厂购进货物并向其支付货款,工厂要为外贸公司开具增值税发票,税率为17%, 即如果你和工厂商定的含税价是100元,则其中包含100/1.17*0.17=14.53元的增值税, 而你向客户销售货物是不用交税的,差不多全世界的国家都对出口货物实行免税政策, 即你和客户商定100美元,那你就可以收到100美元,不用向国家交税(当然地税征收的小税种除外). 好了,那我外贸公司的利润是多少呢? 别着急,自己先想一想,应该是多少.再和我跟你讲的对比一下.

+你的销售收入: 100 USD*8.26=826 RMB

-你的成本: 700 RMB (这是你和工厂商定的含税价)

=你的销售利润:126 RMB

+退税收入: 700/1.17*0.13=77.78 RMB

=你的利润总额: 203.78 RMB.

那大家所说的外贸代理外汇用 1USD=9.16 RMB来

结算是怎么来的呢? 是这样的:

8.26+8.26/1.17*0.13=9.17 RMB,为什么?好好想一想.

还有一个问题,为什么有的外贸可以作到1USD=9.20 RMB,那不赔钱了吗?当然不会赔钱了,下次再说吧.

举例，收汇 US$100, 出口公司给工厂的汇率为9.25 （目前流行的汇率）

工厂可收货款 $100 * 9.25 = ￥925

外贸企业出口货物国内开票额如何确定

讲解：孙萍

第十节外贸企业出口货物国内开票额如何确定

一、以出口USD1计算开票金额公式:

开票金额=出口金额*开票汇率

开票金额A=(现汇买入价-代理费率)/(1-1/1.17*出口退税率)

公式展开:

USD1*A*(1-1/1.17*出口退税率)=USD1*(现汇买入价一代理费率)

USD1*A-USD1*A/1.17*出口退税率=USD1*现汇买入价- USD1*代理费率

开票金额-退税款=外汇款-代理费收入

即: 开票金额=外汇款+退税款-代理费收入

如果退税率为17%,则开票额=出口金额*(现汇买入价-代理费率)*1.17

注：上述计算未包含公司承担的出口法定商检费、出口报关费、深港运输费、香港送货费、香港进口报关费等费用。

二、假定USD/CNY 现汇买入价：6.8131,按每出口USD1收取代理费0.05元,退税率为17%,计算开票额: A=(6.8131-0.05)/(1-1/1.17*17%)

A*(1-1/1.17*17%)=(6.8131-0.05)

6.8131-A*(1-1/1.17*17%)=0.05

A=7.912827

如出口USD5000,开票额=USD5000*7.912187=39,564.14元.

开票金额=出口金额*(现汇买入价-代理费率)*1.17=5000*(6.8131-0.05)*1.17=39,564.14元

三、按开票金额不含税额收取代理费率0.5%

1.代理费收入=开票金额/1.17*0.5%=A/1.17*0.5%

6.8131-A*(1-1/1.17*17%)=A/1.17*0.5% A=

外贸进出口企业会计核算

1、外贸企业出口货物的销售实现时间的确定

出口货物的销售实现时间，不论是何种运输方式（海、陆、空、邮），均以取得运单并向银行办理交单后，作为出口销售收入的实现时间。

2、外贸企出口退税（增值税）核算

外贸企业出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。

（1）购进出口货物时

借：库存出口商品

应交税金—应交增值税（进项税金）

贷：银行存款（应付账款）

（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额

借：自营出口销售成本（征退税差额）

应收出口退税

贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）

（3）收到出口退税款

借：银行存款

贷：应收出口退税

3、外贸企业出口退税（消费税）核算

外贸企业自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。

（1）货物出口后计算应退税款

借：应收出口退税（消费税）

贷：自营出口销售成本

（2）收到退回的消费税款时

借：银行存款

贷：应收出口退税（消费税）

4、外贸企业代理出口货物的会计核算

（1）收到代管商品。财会部门根据储运部门或业务部门开具的“代理业务”入库单，按合同规定的出口金额扣除手续费后，作如下会计分录：

借：委托代销商品—客户—商品名称

贷：应付账款—国内委托单位（代理商品货款）

（2）代办出口托运。受托方根据代理出口合约及代管商品，代办出口单证并向运输单位办理托运手续时，应根据业务储运部门开具的盖有“代理业务”戳记的出库单，作如下会计分录：借：待运和发出商品—商品名称

贸易公司出口退税计算方法

贸易公司出口退税计算方法分享

出口退税是要根据你的采购成本来算的，不是按你的外销价格算的。

比如说你出的面料共从工厂进价为：RMB10000. 增值税为17%，出口退税为11%。则你的退税收入为：

RMB10000/(1+17%)*11%=940.17元。所以有时候你进价为10000，买给客人也是10000元，结果还有钱赚

如何报价

考虑到其它业务成本如银行费用\运费等,单笔业务外贸公司的利润大概如下:

结汇收入+退税收入-业务成本-收购成本

退税收入=收购成本(增殖税发票金额)/1.17*退税率

打个比方,出口USD10000的玩具,外贸公司从玩具厂的收购价格是RMB85000,而实际上结汇之后外贸公司的RMB结汇收入只有

换汇成本=出口成本(包括收购成本和业务成本)/出口收入

就上面那笔业务来说,毛出口换汇成本为:85000/10000=8.5

就目前本人做的日用品和工艺品的出口业务中,平均换汇成本在8.5左右,对于同行们来说,呵呵,应该还算非常不错的.

这里介绍粗略估算单笔业务利润的方法:

报价=工厂收购价/换汇成本

外贸企业一般贸易账务处理

根据苏州市国家税务局进出口税收管理处的“2007年出口退（免）税培训材料”，标准的一般贸易出口退税账务处理如下：

例：某外贸公司购进出口商品二批，一批取得的增值税专用发票上注明的商品价款300万元，增值税额51万元；另一批为从小规模纳税人（生产企业）购进特准退税的工艺品，普通发票上注明金额106万元。二批商品已经全部办理了出口报关手续，并已收到销货款45万美元，当天市场汇价1：8.3。出口商品的退税率为13%。试作会计分录：

一、购进出口商品时：

进项税额=510000+106000÷1.06×6%=516000元

借：商品采购-出口商品采购3100000

应交税金-应交增值税（进项税额）516000

贷：银行存款3616000

二、商品验收入库时：

借：库存商品-库存出口商品3100000

贷：商品采购-出口商品采购3100000

三、收到出口货款时：

借：银行存款（450000×8.3）3735000

贷：商品销售收入-出口商品销售收入3735000

四、结转出口商品成本时：

借：商品销售成本-出口商品销售成本3100000

贷：库存商品-库存出口商品3100000

五、调整出口商品成本时：

调整金额=3000000×（17%-13%）=120000

借：商品销售成本-出口商品销售成本120000

贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）120000

六、计算应收的出口退税时：

出口退税额=3000000×13%+100000×6%=396000

借：应收出口退税396000

贷：应交税金-应交增值税（出口退税）396000

出口收汇与结汇到底是如何计算的

税收主要分两种,⼀为流转税如增值税,消费税等,⼀为所得税,如企业所得税,可以理解成前者对商业过程征税,后者对商业结果征税.具体到外贸业务来讲,主要有三⽅参与其中,即⼯⼚,外贸公司和国外客户.我们只说外贸公司. 外贸公司从⼯⼚购进货物并向其⽀付货款,⼯⼚要为外贸公司开具增值税发票,税率为17%, 即如果你和⼯⼚商定的含税价是100元,则其中包含

100/1.17*0.17=14.53元的增值税, ⽽你向客户销售货物是不⽤交税的,差不多全世界的国家都对出⼝货物实⾏免税政策, 即你和客户商定100美元,那你就可以收到100美元,不⽤向国家交税(当然地税征收的⼩税种除外). 好了,那我外贸公司的利润是多少呢?别着急,⾃⼰先想⼀想,应该是多少.再和我跟你讲的对⽐⼀下.

+你的销售收⼊: 100 USD*8.26=826 RMB

-你的成本: 700 RMB (这是你和⼯⼚商定的含税价)

=你的销售利润:126 RMB

+退税收⼊: 700/1.17*0.13=77.78 RMB

=你的利润总额: 203.78 RMB.

那⼤家所说的外贸代理外汇⽤ 1USD=9.16 RMB来结算是怎么来的呢? 是这样的:

8.26+8.26/1.17*0.13=9.17 RMB,为什么?好好想⼀想.

还有⼀个问题,为什么有的外贸可以作到 1USD=9.20 RMB,那不赔钱了吗?当然不会赔钱了,下次再说吧.

举例，收汇 US$100, 出⼝公司给⼯⼚的汇率为 9.25 （⽬前流⾏的汇率）

⼯⼚可收货款 $100 * 9.25 = ￥925

目前有两种不同的计算方法

目前有两种不同的计算方法：

一种是：当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率

另外一种是：退税收入＝采购成本÷（1＋增值税率）×出口退税率

两这方法适用范围不同，一是“免、抵、退税办法”；二是“先征后退”

“免、抵、退”税适用于有进出口经营权的生产企业自营或委托出口的自产货物的增值税，计税依据为出口货物的离岸价，退税率与外贸企业出口货物退税率相同。其特点是，出口货物的应退税款不是全额退税，而是先免征出口环节税款，再抵减内销货物应纳税额，对内销货物应纳税额不足抵减应退税额部分，根据企业出口销售额占当期(1个季度)全部货物销售额的比例确定是否给予退税。

“先征后退”税办法，适用于没有进出口经营权的生产企业委托出口的自产货物。其特点是，对出口货物出口环节照常征收增值税、消费税，手续齐全给予退税。征税由主管征税的国税机关负责，退税由主管出口退税的国税机关负责。

目前，我国企业出口商品主要有生产企业自营（委托）出口和通过外贸

出口两种方式，相应地，出口退税形成了生产企业自营（委托）出口与外贸出口两种不同的退税方式。因为生产企业自营（委托）出口与外贸出口计算出口退税有差异，导致二者税负有较大区别，纳税人应结合自身情况，尽可能采用税负低、出口退税多的出口方式。

现行外贸企业出口货物应退增值税税额，依进项税额计算，具体计算公式为：应退税额＝购进货物的进项金额×退税率；对出口货物库存账和销售账均采用加权平均价核算的企业，应退税额＝出口货物数量×加权平均进价×退税率，其退税依据是外贸企业购进出口货物的进价。而生产企业自营（委托）出口应退的增值税是执行“免、抵、退”或“先征后退”，出口退税的税额取决于出口的离岸价销售收入及其进项税额。