物流成本管理

Supply Chain Management
劳动生产率
KPI为：台或辆/人（指物流人员）。 台或辆为按东风公司劳动工时定额折算的当量台或辆。 改善措施或方策：见表2
改善措施 导入新的生产管理系統 生产管理制度改善 导入精确到货时间制度 导入按时生产・ 順序生产制度 新系統导入前的准备期的管理改善 设定标准作业系統 容器改善 物流器械・ 设备改善 现场管理/5S/2日改善
生产管理人员 仓储人员 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎
物流运输人员 其它物流人员 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ ◎
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物流费用
1、通常KPI是以生产单位产品的物流费用消耗不外衡量，即：元/台或辆，适用 情况为整车厂或总成厂。 2、产品难以用台或辆计算的用E/S（%）作为物流费用的KPI，适用情况为零件 厂或毛坯厂。（E－Expense物流费用，S－Sales销售额)。 目前公司整体是以第1种方式来确定SCM部门物流费用的KPI。 前提条件： 1、未包括下列相关费用：如物流部门的一般管理费、采购零部件运输费包含 在零部件价格中、车间内部的物流费、铁路运输费用（材料供应部）。 2、未考虑的因素：产量、结构变动（车型品种结构、销售地区结构）、市场及 环境变动（工资增长、通货膨胀（如：燃料费涨价等）） 物流费用的KPI按供应链的流转来划分为原材料费用KPI、外制件费用KPI、 工厂间费用KPI、整车费用KPI、服务备件费用KPI及自销费用KPI。
设施：
指供应链风格中物资储存、装配或制造的地方。主要设施可分为两 类：一是生产场所；二是储备场所。
Supply Chain Management (二)、东风有限供应链管理（SCM） 二 、东风有限供应链管理（ ）
供应链管理范畴与对象
• 管理范畴 • 管理对象：
物流人员 物流费用
供应链管理（SCM）的KPI（Key Performance Indicator 关键过程控制指标)
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3、预算目标 1）商用车公司的总目标：物流费用下降3.7%； 2）各专业厂的分解目标，目标确定（即分解方式）见H:\预算说明. xls表5。 4、编制原则 1）以事业计划目标实现为根本宗旨，结合公司及各单位的商品计划目标进行预算。 2）物流费用预算以事业计划确定的2002年各单位发生作为预算编制和管理基点值。 3）物流费用预算应结合下列因素进行： a.产量变化因素。 b.产品结构变化因素。 c.产品销售地区差异。
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3、物流费用实绩报告 在上述基础上编制月度物流费用实绩报告表（H:\预算编制 表.xls表7），对差异项目进行要因分析。 4、目标管理说明。 详见H:\预算说明.xls表6
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The End. Thanks!
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（三）预算目标管理
1、即对物流费用的实绩管理。各单位每月须对物流费用的发生情况及预算目标的达成 情况进行汇总、分析。 2、实绩管理。 1）根据04年物流费用预算原单位和当月产量对当月物流预算值进行修正，编制变动 费用预算值修正表； 2）根据修正过的预算值进行差异分析，对以下不可控因素导致的物流费用增减额度 予以剔除： a. 2002年采购原材料或外制件时包括在采购价格中的物流费用，但在预算年度内却进 行了分离的物流费用（新外化物流费用）。 b.工资增长因素（以人事部门提供的数据为准）。 c.材料供应部发生的铁路运输费用，或实际发生使用了替代运输方式的，则在预算管 理中对替代费用部分进行相应的剔除。 d.通货膨胀、国家税赋上升以及法律法规变更等不可控因素导致物流费用上升。 e.物流费用管理领域的变化导致费用变化的差异
(一)、基本定义 一、 供应链：
供应链是一个动态系统，它包括不同环节之间持续不断的信息流、产 品流和资金流。
供应链管理：
供应链管理包括了对供应链各环节内部和各环节之间信息流、产品流 和资金流的管理，以实现整体利润最大化。
供应商 制造商 分销商 零售商 顾客
供应商
制造商
分销商
零售商
顾客
供应商
制造商
分销商
汇总后直接纳入到制造成本管理。
Supply Chain Management 三、物流费用管理与预算
（一）物流预算 1、目的
1)保证商用车公司中期SCM事业计划目标全面实现。 2)确定预算值：04年物流部门费用发生预算总额。 3)确定预算管理目标：各物流部门04年围绕财务值实现所设定的对象、范围及管理目标。
零售商
顾客
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物流：
物料的仓储、搬运与运输，是供应链共生体。
库存：
库存是指供应链中所有的原材料、流程中的半成品和制成品。 库存量I，物流周转时间T，销售速度（或单位时间消耗量）R，三者 之间的关系可表示为：I=RT（R、T必须使用相同的单位）
运输：
运输是指将库存产品从供应链中的一处转移到另一处。
部 部 件 事 业 部
零
SCM
SCM
SCM
司 专 业 厂 子 公 SCM 部 门 各
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二、物流投资管理
1、目的
保证事业计划生产、物流各项改善措施的实现。
2、范围和分类
更新
新增投资
改造
能力及新增 物流投资 运输改善 标准化作业费用 工位器具改善 仓库维持费 标签 5S管理活动
2、范围 1）费用预算范围见下表 2）不列入物流费用预算范围包括： a.财务定义中确定不列入物流费用的项目（\预算说明\表3）； b.已经摊入制造成本的车间内部的物流费用； c.经销商至用户的整车或服务备件的运输费。
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物流投资固定资产 部分纳入2004年物 流投资预算，属于 费用性项目部分的 改善投资纳入费用 预算。
管理对象：
物流人员（可参照\zxk\调查材料），但特别பைடு நூலகம்定：
1、机动车驾驶员不包括各单位小车队司机和车队接送员工上下班的客车司机。 2、对于从事车间与车间（或车间与仓库）物流作业但是隶属于车间管理的叉、 电瓶车司机等纳入物流人员范畴。
物流费用（可参照\zxk\7-23物流费用调查表）。
Supply Chain Management 供应链管理（ 供应链管理（SCM） ）
o 物流费用 o 库存 o 劳动生产率
供应链管理（SCM）组织框架
东风汽车有限公司SCM构架 基本职责划分
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供应链管理（SCM）范畴：
1、供应链管理范畴为汽车及零部生产过程所涵盖的采购物流、生
产物流及销售物流等，机动设备备件、工装等不纳入管理范畴。 2、各工厂（含子公司）的车间（不包括仓库）内部工序与工序间 的物流作业所涉及的人员、费用、设施等不纳入供应链管理范畴。
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 改善措施 材料库存 外制件库存 自制件库存 整车库存 服务备件库存 提高计划精度 ◎ ◎ ◎ 订货LOT的缩小（订货次数増加） ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 扩大采购零部件集配中心的作用 ◎ 导入新的生产管理方式 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎ 生产LOT缩小（车型变换频次増加） ◎ ◎ 库存定额的重新修订 ◎ ◎ ◎ 提高生产计划精度（含组织机构的重组） ◎ ◎ ◎ ◎ 提高市场预测精度 ◎ ◎ 扩大定单生产 ◎ ◎ 重新评定整车库存基准 ◎ 重新考虑备件的库存管理（包含经销商库存） ◎ 扩大子公司代保管范围 ◎ 扩大原材料代保管范围 ◎ 长期库存削减 ◎ ◎ ◎ ◎ ◎
II类：铁路运输费用（材料） 固定费用 变动费用 I类： SCM事 业计划 目标管 理费用
国铁费用预算与材料采购部 的04年商品采购计划进行， 东风铁路运费按材料采购部 的年采购总量进行预算。
包括：外委运输费用、自有车辆 修理费、路桥费及油耗、包装费 用、叉车修理费及油耗、物流人 员工资（临时）、工位器具费用 。
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I类费用定义 类费用定义
十堰管理部及 其它各单位
原材 料供 应商 东风铁 路
外 销 仓库 供办 零部件、装备事业 部各单位 仓库 配套 部件毛坯 厂 外 销 客 底 车辆装配 厂
销售部 仓库
分库或 经销商 整车
销售 部 仓库
备件
外制件 供应商
服务站 、经销 商
费用性投资
汽车更新 叉车更新 仓库（货架） 汽车改造？？ 装卸改善 仓储改造 物流小车 运输货车 叉车 仓库（货架） 整车发运 备件发运 劳动生产率提高 生产、仓储、运输 仓库修缮费 生产管理 仓储管理
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3、仓库投资（以销售部备件物流中心重建为例说明） 1）投资需求来源 2）仓库现状 3）改善措施（可供选择方案） 4）各方案所需投资比较（或收益分析） 5）方案优化组合 6）方案选择 具体见销售部备件物流中心方案H:\投资\市场销售总部配件投资方案 AB(10-13).doc。 4、物流装备、设施大修理
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物流成本管理
主讲：章信开
中心主题： 一、供应链管理（20分钟） 二、物流投资（20分钟） 三、物流费用管理与预算（120分钟）
Supply Chain Management Supply Chain Management
一、供应链管理（SCM） 供应链管理（ ）
Supply Chain Management
供应链管理（SCM）组织框架
东风汽车有限公司SCM规划部
商 乘 用 车 公 司 SCM 部