浅谈内部控制制度在石化企业管理中的作用
加强石化内部控制提升企业经济效益
加强石化内部控制提升企业经济效益随着经济全球化的发展和市场竞争的日益激烈，内部控制已经成为石化企业提升经济效益的重要手段之一。
加强石化内部控制可以有效地规范企业经营行为，提高企业运行的效率和效益，从而为企业的可持续发展打下坚实的基础。
本文将就加强石化内部控制提升企业经济效益的重要性、关键措施以及未来发展趋势进行探讨。
1. 规范经营行为加强内部控制可以有效地规范企业的经营行为，防范各种经济犯罪和内部腐败行为，保护企业资产安全，维护企业的声誉和形象。
规范的经营行为可以提高企业的信誉度，增强企业在市场上的竞争力，从而带来更多的商业机会和合作伙伴，提升企业的经济效益。
2. 提高运行效率通过加强内部控制，可以规范企业内部流程和管理制度，优化资源配置，提高运行效率。
规范的内部流程可以减少操作风险和错误率，提高生产效率和管理效率，进而降低生产成本，带来更多的经济效益。
3. 防范风险加强内部控制可以帮助企业识别和评估各种风险，及时采取相应的防范和控制措施，降低风险发生的可能性和影响，保障企业的经济利益。
有效地防范风险可以减少企业的损失，提升企业的经济效益。
1. 建立健全的内部控制制度企业应该制定并落实健全的内部控制制度，确保各项制度和规定得到全面贯彻执行。
内部控制制度应涵盖企业各个方面的经营活动，包括财务管理、人力资源管理、生产运营管理等，以确保企业内部控制得到全面覆盖和有效执行。
2. 加强内部控制意识和培训企业应该加强员工的内部控制意识和培训，提高员工对内部控制的重要性和必要性的认识。
只有员工对内部控制有清晰的认识和理解，才能全面贯彻执行企业的内部控制制度，确保内部控制的有效性。
3. 强化内部监督和审计企业应该建立健全的内部监督和审计机制，加强对内部控制执行情况的监督和检查。
通过内部审计，及时发现和纠正内部控制方面的问题，保障企业内部控制的有效性。
4. 引入信息技术手段信息技术在今天的企业管理中扮演着越来越重要的角色，可以帮助企业建立完善的内部控制系统。
浅谈内部控制在石化管道企业中的实施
浅谈内部控制在石化管道企业中的实施【摘要】石化管道企业是联系中国石化上中下游企业的桥梁和纽带，加强石化管道企业内部控制的贯彻实施，能够科学有效地规范经营管理行为，切实防范风险，提高经营效率和效果。
本文首先阐述了内部控制的内涵及其在石化管道企业实施的重要性，然后对其实施现状进行了分析，最后针对实施中的问题提出建议，以便于内部控制在石化管道企业中得以更好的实施。
【关键词】内部控制石化管道企业现状问题实施石化管道企业的良好发展，对于拉动石化行业快速增长有着重要的桥梁作用，而完善的内控体系的实施，能够实现企业对生产经营全局性的控制，防范重大风险，保证企业健康、持续、高效发展。
1 内部控制的内涵及其在石化管道企业中实施的重要性1.1 内部控制的内涵内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的管理活动，涉及企业决策、管理、执行全过程，其任务是打造标准化的业务处理程序，形成岗位权责分明的监督制约机制，促进企业经营管理合法合规、保护企业资产安全、确保财务资料真实完整，提高经营效率和效果，实现企业发展战略。
1.2 内部控制在石化管道企业中实施的重要性第一、促进企业防范重大风险，不断提高经营效率和效果。
随着石化管道企业的快速发展，各种潜在的风险日益显现。
只有建立和实施科学的内控体系，建立风险识别预警机制并采取有效应对措施，完善各项管理流程，规范企业经营决策、管理、执行过程，才能不断提升风险防范能力，堵塞管理漏洞，从而提高企业经营效率和效果。
第二、规范业务行为，确保企业战略目标得以顺利实现。
完善的内控体系打破了专业条块分割的管理局限，使各项规章制度成为有机整体；通过流程规范各项业务处理的步骤和程序，形成标准化处理模式；通过明确各岗位职责、不相容岗位分离，明确各层级权限范围等，使决策权、执行权和监督权既相互分离，又高度统一，各项职能作用得以充分发挥。
第三、及时发现企业经营管理缺陷，不断提高竞争力。
中石化企业内部控制
中石化企业内部控制一、概述中石化是中国石油和化工行业中的巨头，作为世界五百强企业之一，其内部控制体系的完善程度对于公司的经营和发展至关重要。
本文将从中石化企业内部控制的概念、重要性以及实施过程等方面进行详细探讨。
二、内部控制概述内部控制是企业管理的一个重要组成部分，主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五大要素。
中石化作为一个大型企业，其内部控制不仅要符合国家法律法规，更重要的是要与国际践行的最佳实践相结合。
三、中石化内部控制的重要性中石化的内部控制对于保障公司的财务数据的准确性、有效性和及时性起着至关重要的作用。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效防范风险，提高公司的经营效率。
四、中石化企业内部控制的实施过程1. 内部控制目标的设定中石化企业内部控制的首要任务是明确内部控制的目标和标准，明确控制的范围和程度，确保内部控制的有效性。
2. 内部控制制度的建立在设定了目标后，中石化需要建立起完善的内部控制制度，包括组织结构、职责分工等，确保控制措施的有效实施。
3. 内部控制措施的执行中石化企业内部控制的执行需要全员参与，确保制度的贯彻执行，并及时对违规行为进行纠正和整改。
4. 内部控制的监督和评价中石化需要建立监督和评价内部控制的机制，及时发现问题并采取相应纠正措施，不断完善内部控制体系。
五、结论中石化企业内部控制对于公司经营的稳定和发展至关重要，加强内部控制的建设是中石化的长远发展之计。
只有通过完善的内部控制体系，中石化才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地。
以上就是关于中石化企业内部控制的一些讨论，希望对您有所帮助。
试论内部控制制度在企业管理中的作用
试论内部控制制度在企业管理中的作用第一篇：试论内部控制制度在企业管理中的作用试论内部控制制度在企业管理中的作用内部控制是现代企业管理的重要组成部分，也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。
随着市场竞争日益激烈，企业要想在经济的大浪里生存和发展，就必须建立强有力的内部控制制度，来保证企业的经济活动按照一定的正常秩序进行，从而提高企业的整体效益。
因此，加强企业的内部控制在现代企业中起着越来越重要的作用。
一、内部控制制度的概念内部控制是指由企业的决策治理机构、管理层和全体员工共同实施、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
其目的是保证企业会计资料的真实可靠，保护企业资产的安全完整，遵守国家法律和法规的要求，从而实现企业经营的效率和效果，健全的内部控制制度对推动经济良性循环具有深远意义。
二、建立健全企业内部控制制度的必要性（一）建立健全内部控制制度是企业的法定义务。
建立健全内部控制制度其目的就是要求企业自觉地把企业的经营行为约束在国家法律法规所允许的范围内，从而保证企业提供的会计信息合法、合规和真实、完整。
（二）建立健全内部控制制度是加强企业内部管理的需要一般而言一个企业经营管理不善，经济效益下滑，在部分原因都是因为缺乏企业内部控制制度或是内部控制制度不完善。
建立健全企业内部控制制度可以规范会计人员的行为，对保证企业会计工作的 1 正常运行和提高经营管理水平具有重要作用。
（三）建立健全内部控制制度是规范会计工作秩序，提高会计信息质量的客观要求健全的内部控制制度可以保护企业资产的安全，保证会计记录的可靠跃居第一，及时为决策管理层提供高质量的财务信息。
三、企业内部控制的内容（一）控制环境。
是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，包括治理结构、权责分配、企业文化、人力资源政策、反舞弊机制等内容，控制环境是实施内部控制的基础。
（二）风险评估。
风险评估主要是分析和辩认实现既定目标可能发生风险，包括实现绩效和获利目标、保障资产的安全、保证对外报送的财务报告等信息的真实可靠、遵循国家相关的法律法规等所面临的风险评估。
论内部控制在企业管理中的重要作用
论内部控制在企业管理中的重要作用内部控制是指企业为了有效管理和保护企业资产，合法合规经营，确保财务报告的真实可靠，提高经营效率，防范风险，建立的一系列组织、措施和方法。
内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。
内部控制可以帮助企业保护企业资产。
企业资产包括固定资产、流动资金、知识产权等，是企业运作和发展的重要基础。
通过内部控制，企业可以建立起完善的资产管理制度，包括资产登记、资产调配和资产清查等，确保资产的安全性和有效性。
内部控制可以帮助企业合法合规经营。
在企业运作过程中，会面临各种法律法规的约束和规范。
通过内部控制，企业可以建立起适应法律法规要求的制度和机制，包括内控与合规制度、内控人员培训等，确保企业的经营活动符合法律法规的要求，避免违法违规行为。
内部控制可以提高财务报告的真实可靠性。
财务报告是企业对外传递信息和决策的重要途径，对外部的投资者和社会各界具有重要的参考价值。
通过内部控制，企业可以建立起完善的财务管理制度，并进行内部审计和风险评估等工作，确保财务报告的真实、准确和完整。
第四，内部控制可以提高企业的经营效率。
通过内部控制，企业可以建立起有效的流程和程序，规范各项运作，优化资源配置，提高工作效率。
企业可以通过内部控制对内部各项活动进行监督和评估，及时发现问题和风险，并及时采取措施进行纠正和调整，提高管理效果。
第五，内部控制可以帮助企业防范风险。
企业经营过程中会面临各种内外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
通过内部控制，企业可以建立起风险管理体系，包括风险评估、风险预警和风险控制等，及时识别和应对各种风险，保证企业的可持续发展。
内部控制在企业管理中发挥着重要的作用。
它可以帮助企业保护资产、合法合规经营、提高财务报告的真实可靠性、提高经营效率和防范风险。
企业应该重视内部控制的建设和落实，不断完善内部控制制度和机制，提高企业管理水平，保障企业健康稳定发展。
浅析内部控制对国有化工企业的重要性
浅析内部控制对国有化工企业的重要性高焕焕摘要：内控制度在提高企业经营管理效率，和形成市场竞争优势方面，起着非常重要的作用。
而国有化工企业由于行业特性，对于内部控制有着不一样的要求。
本文通过阐述内部控制工作对国有化工企业的重要意义，分析国有化工企业内控工作的现实情况，并针对其中存在的不足提出完善企业内控工作的应对措施。
关键词：内部控制；国有化工企业；制度一、内部控制对于国有化工企业的重要性（一）国有化工企业行业特征随着国家产业结构调整的不断推进，整个社会对于环境的关注度不断增加，清洁生产的概念已经深入人心。
2016年开始，国家出台了多部环保政策法律，环保成为化工行业准入的强制性门槛。
作为一个污染较为严重的行业，如何实现节能减排以及如何满足环保要求，是国有化工企业需要关注的问题。
同时，化工企业使用的原材料是易燃、易爆、腐蚀性的危险品。
因此，安全生产也非常重要，在安全生产方面的内部控制对国有化工企业来说非常重要，需要加强对于各类危险品运输、储存等环节的内部管控，保证生产的安全性。
（二）内部控制对于国有化工企业的重要意义内部控制，是指通过制定符合企业需求的控制制度体系，并依托内控人员，严格按照制度流程规定，对于企业运营各环节行为加以管控和约束，以预防风险，并帮助公司实现资源配置的优化，提升管理和运营效率。
内控工作是一种完善的管理体系，它可以为企业带来多方面的意义。
一是，可以帮助企业规避风险。
国有化工企业因其行业特殊性，是国家环保机构的重要监督对象，节能减排不达标、清洁生产不到位，均会受到相关的制裁处罚，更严重的可能面临停业整顿。
因此，通过加强对于企业生产环节的内部控制和监督，可以有效地帮助企业规避可能面临的环保风险，实现企业正常运转。
二是，提升企业的管理水平。
国有企业因竞争意识不高，对于企业的管理可能偏软，而有效的内部控制工作，可以帮助企业完善自身的公司治理结构，保证企业各项工作的稳步推进和财务预算目标的顺利执行，实现企业各个环节的紧密联系，助推国有化工企业管理水平的不断提高。
浅析内部控制理论在石油企业中的应用
油田管理浅析内部控制理论在石油企业中的应用王智（中国石油辽河油田沈阳采油厂，辽宁沈阳110316）摘要：内部控制在现代企业发展中起着举足轻重的作用，对于我们现代企业规范管理，提升现代化管理水平有着积极而深远的影响，这也是当代企业必须面对的内部管控方式，是适用新形势发展的必然选择，本文旨在分析当代石油企业如何运行内部控制理论指导实践，加强内部控制，强化内部监督，促进企业的可持续、稳健发展。
关键词：理论；监督；内控；石油；内涵1内部控制的内涵什么是内部控制？理论界存在各种观点。
对于企业内部控制也可定义为：内部控制是在一定的环境下，企业内部控制主体为了达到其特定目标所采用的一系列的管理程序和方法。
2内部控制理论在石油企业中的推进石油企业推行内部控制是在全面运用内部控制理论的基础上，结合企业实际情况创新适合自身发展的内部控制方式和方法，石油企业应从内部控制的行为主体入手，狠抓控制环境建设和控制活动执行，创新内部控制原则、观念和举措，有效运用内部控制理论防范风险，提高企业的内控管理水平和经济效益。
3内部控制理论在企业中的应用过程一是宣贯学习，加强培训。
内部控制建设工作是一项需要全体员工共同参与配合才能实现的管理机制，因此，企业内控体系建设取得实效，文化建设起到了至关重要的作用。
企业通过加强内控管理培训，让全员掌握内控环境的所有要求、本岗位的流程、风险点、控制点，在全处形成了“全员学习内控、全员参与内控、强化内控促效益”的良好内控环境氛围。
树立“人人都是人才、人人都可成才”的思想，大力倡导“全员学习、时常学习、全过程学习、终身学习”的理念，把内控培训作为员工最大的福利，坚持思想的塑造和内控技能的提升，探索有效的内控培训方法。
二是制度建设到位。
企业应按照公开、公正、公平、全面、简捷、系统性原则，经常性地对企业的各项内部管理制度和业务规章等内控制度进行评价，寻找制度性漏洞和缺陷，并加以修订完善，形成了权责分明、制约平衡、规章健全、运作有序的内部控制制度，把所有业务和各个环节都严格置于制度的规范之下。
内部控制在油田企业经营管理中的作用
摘要：在当前油田企业转型升级的关键期，本文从内部控制在油田企业经营管理的现状入手分析，从企业文化、风险管控和社会责任履行三个方面探讨内部控制和油田企业经营管理的关系和实现路径，再从“互联网+”背景下内部控制在油田企业经营管理中需注意的问题进行延伸分析，对于当前油田企业内部控制的理论研究和实践参考具有一定的指导意义。
关键词：内部控制；油田企业；管理在当前石油依存度持续攀升的情况下，油田企业创新发展是我国油田企业长远发展的根本之策，参考内部控制对于企业发展的重要意义，内部控制在油田企业经营管理中也存在十分重要的发展空间。
一、内部控制在油田企业经营管理现状分析(一)内部控制要素分析一是内部环境作为内部控制在油田企业经营管理的主要基础，是整个内部控制能够有效执行的基本保障。
对于油田企业而言，企业内部环境可说企业整体组织架构，是企业文化，良好的内部环境可提升企业工作效能，彰显企业文化优势。
二是内部评估作为内部控制在油田企业经营风险的主要依据，是整个内部控制能顺利开展的保障形式之一。
现在油田企业正处于转型发展的关键时期，其在企业管理中的风险可来自内部，也可来自外部，做好内部评估工作可让油田企业在应对风险时准备好风险预案，加强风险管控。
三是控制活动作为内部控制在油田企业经营管理各项政策得以执行的依据。
油田企业的控制活动是企业管理层对于企业绩效进行的分析、比较和分工等。
四是信息与沟通作为内部控制在油田企业经营管理信息畅通的保障，其不仅对企业内部信息进行沟通，以保障企业员工及时履行企业职责；还包括企业与外部沟通的事项等，及时传达企业政策和信息，使企业外部机构及时了解企业发展状况。
五是内部监督作为内部控制在油田企业经营管理中的监控保障，其主要是监控油田企业在企业经营过程中是否按照内部控制目标及时完成工作步骤，对控制对象的设计和运作情况进行综合评估，为企业继续加强内部管控提供理论依据和修改建议。
(二)油田企业经营管理困局分析当前，油田企业基层单位仅仅围绕提质增效目标，积极探索创新管理，强化转型升级，大力开拓市场，破解困扰基层发展的困局方面，进行了有益的探索并取得一定成效。
化工企业会计内部控制制度探讨
化工企业会计内部控制制度探讨随着化工企业的发展，企业的经营和管理模式已经发生了巨大的变化，逐渐向现代化的管理方向发展。
其中，会计内部控制制度是一项非常重要的组成部分，具有举足轻重的地位。
本文主要从以下几个方面来探讨化工企业会计内部控制制度。
一、企业会计内控制的意义企业会计内控的核心是统筹管理、信息披露、风险管理等要素。
对于化工企业来说，会计内控的作用主要包括以下几个方面：1. 强化企业内部管理：会计内控体系的建立可以强化企业内部管理，同时由于化工企业往往存在风险较高的生产环境和产品特性，因此建立完善的会计内部控制制度，不仅可以减轻企业的财务风险，也可以提高企业的生产效率和低成本经营能力。
2. 提升企业信用评级：在当今市场经济与国际贸易越发发达的情况下，强化会计内控不仅可以提升企业间的信用评级，也可以对参与到企业的各个方面的人员起到管理作用，有效防止各种内部不良行为。
3. 提高企业财务透明度：化工企业每年涉及到的大量资金和复杂的业务流程，建立完善的会计内部控制制度可以提高企业的财务透明度和对外披露财务信息的及时性，使外部投资者和客户更加理性地进行商务合作。
4. 有效预防财务漏洞和造假行为：在化工企业中，财务倾斜以及未经内部审核的出入账记录很容易造成财务漏洞以及造假行为。
建立更加完善的控制系统可以有效预防这些情况的发生，保护企业的财务利益。
在认清了会计内部控制体系的意义后，化工企业应该建立哪样的控制制度呢？具体方案需考虑企业的本质、经营模式等因素。
以下是一些可行的建议：1. 建立完整、合理的会计体系。
化工企业内部控制制度可以从建立完整、合理的会计体系开始，建立起科学合理的财务管理流程和资金流向的追踪，为企业的财务管理和监控打下基础。
2. 制定科学完善的财务制度。
化工企业需针对企业的行业特性、生产模式等因素，制定一套科学完善的财务制度，包括财务核算制度、财务资料档案管理制度、账务处理制度、税务管理制度等，避免因财务管理出现漏洞和问题。
化工企业内部控制浅析
化工企业内部控制浅析随着“化工安全”日益受到关注，各大化工企业开始加强内部控制。
严谨的内部控制可以帮助企业管理者及时发现、预防和控制风险，从而确保企业的安全和稳定发展。
本文将从内部控制的定义、必要性、要素和措施等方面分析化工企业内部控制。
一、内部控制的定义及必要性内部控制是指企业内部建立的预防和控制制度，包括管理层制定的方针、计划、程序和方法，以及为实现这些目标而制定的组织结构、职责划分、制度和控制措施等。
内部控制的目标是确保企业运营和财务报告的可靠性、合法性和完整性，保护企业资产，防止企业受到损失和影响。
化工企业内部控制的必要性表现在以下几个方面：1、化工企业所涉及的各个环节较多，需要建立完善的预防和控制制度，以应对各种安全、环保和生产风险。
2、化工企业的风险涉及重大生命财产安全问题，对社会和环境带来的损害也较大，因此需要加强内部控制，降低风险。
3、化工企业的财务收支与资产管理也需要建立科学、严格的制度来保证现金流准确、资产保值。
1、控制环境：即控制制度的运行环境。
控制环境包括企业文化、组织结构、管理层的承诺和行动等。
2、风险评估：对企业所面临的风险进行评估，包括对企业安全、环保、生产经营、财务等方面的风险评估。
3、控制活动：一系列执行控制目标的活动，包括操作规程、程序和流程的制定、执行和监督等。
4、信息与沟通：内部控制的有效实施需要良好的信息和沟通，包括信息系统、内线通信和内部报告等。
5、监督：对内部控制的实施和有效性进行监督和检查，发现问题及时纠正，保证内部控制制度的连续有效性。
1、建立完善的组织架构和内部控制制度。
2、制定各种制度和政策，完善具体操作流程，确保每个操作流程能够高效地保障安全生产。
3、加强对员工的培训和教育，使员工掌握相关的安全知识和操作技能。
4、加强对设备的维护和管理，确保设备的正常运转和避免事故发生。
5、建立内外联动的安全管理机制，与当地政府、社区、第三方机构等建立良好、稳定的沟通渠道。
化工企业会计内部控制制度探讨
化工企业会计内部控制制度探讨化工企业会计内部控制制度的建立和落实对于企业财务管理和风险控制至关重要。
本文将探讨化工企业会计内部控制制度的重要性、目标和内容，以及建立和落实该制度的具体方法和步骤。
会计内部控制是指企业为保证财务信息的真实性和准确性，在公司内部建立起的一套制度和程序。
对于化工企业来说，会计内部控制制度的重要性体现在以下几个方面。
1.确保财务信息的真实性和准确性。
化工企业涉及到复杂的生产过程和成本费用结构，需要通过会计内控制度来保证各项财务信息的真实性和准确性，提供给企业管理层和外部利益相关者正确的财务信息。
2.提高财务风险控制能力。
会计内部控制制度可以帮助化工企业建立风险意识，识别和评估各种财务风险，并采取相应的控制措施，减少企业面临的风险。
3.规范企业运作和决策过程。
会计内部控制制度可以对企业的各项运作和决策过程进行规范，确保各项业务活动的合法性和合规性。
1.会计信息系统建设。
包括建立合理的财务会计制度，确定财务信息的核算和报告要求，确保会计信息的完整性和准确性。
2.会计核算和报告程序。
包括会计准则的执行、财务核算的方法和程序、财务报告的制作和审核等，确保财务信息的真实性和准确性。
3.财务监督和内部审计控制。
包括建立内部审计机构，开展定期和随机的内部审计工作，对企业内部各个环节进行监督和检查。
4.资产管理和风险控制。
包括建立合理的资产管理制度，确保企业资产的安全和有效使用，同时加强风险管理和控制，防范各种财务风险。
化工企业建立和落实会计内部控制制度的具体方法和步骤如下。
1.制定制度建设计划。
确定制度建设的目标和内容，制定详细的计划和时间表，明确责任人和执行步骤。
2.制定会计内部控制制度手册。
将制度的各项内容详细规定在手册中，包括会计核算和报告程序、财务监督和内部审计控制、资产管理和风险控制等。
3.制度宣贯和培训。
通过内部培训和会议等形式，向全体员工宣传和介绍会计内部控制制度，提高员工的意识和理解。
探讨内部控制制度在石化企业管理中的作用
探讨内部控制制度在石化企业管理中的作用摘要：在石化企业管理制度中，内部控制制度是非常重要的一个组成部分，内部控制制度是否合理、完善、有效，对石化企业管理效果具有直接的影响，并且还关系着石化企业的未来发展。
因此，在石化企业管理中，需要注重不断完善内部控制制度。
下文针对内部控制制度在石化企业管理中的作用进行深入分析，并提出实施内部控制制度的策略，希望可以有效加强内部控制管理，促进石化企业长期稳定发展。
关键词：内部控制制度；石化企业；企业管理；作用引言：内部控制制度，属于社会经济发展到一定程度的产物，也是现代石化企业管理的重要途径。
在石化企业管理中，内部控制主要是指通过制定有效的监控措施，对管理行为进行规范，对投资、生产、财务、经营等管理过程中有可能存在的内部风险和外部风险进行控制，进而保证实现企业整体目标。
在新时代背景下，针对石化企业来讲，具备一套完善的内部控制制度是非常重要的，不仅可以对管理行为进行有效约束和规范，还可以有效减少风险发生概率，可以促进企业长期稳定发展。
因此，在实际工作中，石化企业需要结合自身的实际情况，不断完善内部控制制度，并有效执行内部控制制度，进而提升企业管理质量和效果。
1.通过内部控制制度，保证企业财产安全性与完整性我国石化企业属于国家重点监管行业，其影响着不同领域的人、不同行业的利益，加之石化企业自身属于利益集团，其需要创建完善的内部控制制度，来对财产的安全性、完整性进行保证。
实际上，在石化企业管理中，内部控制主要是指通过制定科学合理的监控措施，对企业管理行为进行规范，对投资、生产、销售、财务、经营等管理中有可能发生的各种风险进行控制，进而实现企业经营目标[1]。
因此，在实际工作中，石化企业需要制定完善的内部控制制度，并以此为依据，有效加强内部监督力度，严格监管内部控制的各个环节。
针对审计部门，应贯彻落实一人一岗制度，定期核算企业的账目资产，杜绝出现贪污挪用公款行为，进而有效提升企业资金安全性。
内部控制制度在石化企业管理中的作用
内部控制制度在石化企业管理中的作用摘要：内部控制制度是现代化企业管理的一项重要方式,在石化企业管理中内部控制制度发挥了极为重要作用。
为此，下文将对内部控制制度在石化企业管理中的作用进行分析,并探讨充分发挥内部控制制度在石化企业管理中作用的有效策略,以供参考。
关键词:内部控制制度；石化企业；管理；作用一、内部控制制度在石化企业管理中的作用(一）确保石化企业经营目标的实现石化企业内部控制制度是为了确保企业经营正常，防范风险所采取的一系列管理措施,其目的在于对现代石化企业制度以及法人治理结果进行完善，对经营管理进行规范，从而达到提升其企业效益的目的.一方面其通过建立起完善管理体制，构建起信息、财力、物力以及人力等资源控制系统以及采购、生产、销售等经营环节控制系统来实现石化企业生产经营各个环节控制。
一方面其通过对管理权限进行明确，来切实落实企业各项经营方针到具体各个部门与员工.一方面其通过统一的管理信息系统来让全体工作人员都能够对内部控制制度进行了解，明确自身职责，且能够及时取得和交换在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息,从而有利于整体石化企业经营目标的实现。
（二）确保企业资产的完整与安全石化企业内部控制制度的重点在于会计控制，通过会计内部控制制度要求企业不同部门间、员工间以及岗位间建立起相互制约、相互验证的内部牵制，单独部门、个人均没有完全处理某项经济业务活动的权利，务必要通过不相容广大部门或人员进行核对、验证,并且企业关键岗位需要定期进行人员轮换。
在企业资金控制方面，对企业资金的筹措、分配、调度与使用均具有细致的分级权限控制，切实杜绝出现资金体外循环与越权循环的情况出现,有效保证石化企业在的完整与安全。
（三）保证经营成果的真实性建立起完善的石化企业内部控制制度能够有效保?C企业会计信息质量以及经验成果的真实性，并且对企业信息披露制度以及治理结构的完善、企业制度的优化、投资者权益的保障等均有着极为积极的现实意义.企业领导人员不但能够实时掌握企业不同环节经营活动信息，掌握实际经营状况,而且还可以通过对财务会计报告的审阅来了解企业资金情况,它将成为左右企业决策的重要信息和资料,为企业经营成果的真实性提供保证,而真实可靠的信息资料。
浅谈内部控制制度在石化企业管理中的作用
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石油天然气学报(江汉石油学院学报)Journal of Oil and Gas2005年8月第27卷第4期Aug.2005 V01.27 No.4Technology(J.J PI)浅谈内部控制制度在石化企业管理中的作用汤漫山(江汉油田分公司采油工艺研究院,湖北潜江4331 23)[摘要]内部控制制度是现代石化企业管理的重要手段,是石化企业健康发展的基本保证.通过介绍内部控制制度在石化企业中的运作情况,阐明了该制度在石化企业管理中4个方面的重要作用,即:保证石化企业经营方针和目标的顺利实现;保护石化企业资产安全完整;确保经营成果的真实性;规范石化企业经营行为. [关键词]内部控制制度;石化企业经营管理;作用 [中图分类号]TE-92 [文献标识码]A [文章编号]1000—9752(2005)04—0533一02 内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代石化企业管理的重要手段'1..内部控制是指石化企业管理层通过制定有效的监控措施,规范管理行为,控制投资,生产,经营,财务等管理过程中可能发生的内,外部风险,保证企业整体目标的最终实现.一套完整的内部制度体系和完善的内部控制制度,是约束,规范石化企业管理行为的准则,是减少或降低风险的重大措施,是企业经营健康发展的基本保证.内部控制制度在石化企业的有效执行,所凸现的作用包括:1保证经营目标的顺利实现石化企业内部控制制度是保证企业正常经营,防范风险所采取的管理措施,其根本目的是为了进一步完善现代石化企业制度和法人治理结构,实现经营机制的转换,规范经营管理,提高效益.立足点是通过内部控制保证其经营方针的贯彻执行和经营目标的顺利实现o.一是通过健全的管理体系,建立人力,物力,财力,信息等资源控制系统和采购,供应,生产,销售等经营环节控制系统,对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制;二是通过明确的管理权限,使企业的各项经营方针通过管理授权落实到企业的各个层面,各个环节,直至全体员工;三是通过统一的管理信息系统,使员工全面了解内部控制制度,知道其责任所在,并及时取得和交换在执行,管理和控制企业经营过程中所需的信息.中国石化股份有限公司实施《内部控制手册》就是为了规范管理,满足国内外资本市场对公司的监管要求,保证资产安全及财务报告真实,可靠.该《内部控制手册》从投资,生产,经营,财务,监督检查等方面,建立了统一的内部控制原则,业务流程控制体系及内部权限规范,进一步规范和完善了公司内部控制制度,并作为建立,执行,评价及验证内部控制的依据.由于内部控制渗透到油气,化工生产经营和资本经营活动的整个空间和时间范围,这种全过程,全方位的控制措施的触角纵向到底,横向到边,只要企业存在经营活动和经济管理的环节,内部控制就有相应的措施,经营管理职责得以正确履行,为经营活动的效率和效果,财务报告的可靠性,相关法规的遵循性等目标的实现提供了合理保证的过程,防止和降低了企业管理实施过程中的"无形损耗",有效地贯彻企业经营方针,顺利地实施企业经营战略, 最终使石化企业的经营目标得以实现.2保护资产的安全和完整性面对石化企业内外环境的It益复杂化,国内外企业间竞争的日趋激烈,石化企业经营风险不断提高,内部控制制度的建立确保了石化企业各项资产的安全,完整,经营成果与财务状况的真实,可靠, 有效防止了资产的流失.[收稿日期]2005—06一lO.[作者简介]汤漫山(1959一),女,1986年毕业于江汉石油学院.经济师,现从事经济管理工作. o中国石油化工股份有限公司.内部控制手册,2004.万方数据石油天然气学报(江汉石油学院学报)2005年8月为了保证资产的安全,石化企业建立严格的内部制衡机制作为内部控制制度的重点,其核心是会计控制,按照《会计法》对内部会计监督制度的要求,内部控制制度使部门与部门,员工与员工以及各岗位之问所建立的互相验证,互相制约的内部牵制得以实现,单独一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动没有完全的处理权,必须经过不相容的其他部门或人员的验证,核对和制约,同时对要害岗位定期轮换.通过对关键点的控制达到牵一发而动全身的作用,在资金控制上,通过对企业资金的筹集,调度,使用,分配等实行严格的分级权限控制,防止资金的越权循环和体外循环.在成本费用控制上,通过对企业的各项成本费用支出按照会计制度实施严格的监管,防止出现虚列,多列,不列或少列费用,成本等舞弊行为.在权限监控上,通过对企业各经营环节,经济活动操作者的权力实行分级授权,防止权力的越权使用和非程序化滥用,造成企业权益侵蚀,收入流失等经济损失.3保证经营成果的真实性制订构造有效运作的石化企业内部控制制度,确保会计信息的质量和经营成果的真实性,对于建立现代石化企业制度,完善法人治理结构和信息披露制度,保护投资者的合法权益,并保证资本市场的有效运行有着非常重要的意义.是企业管理者实现经营方针和经营目标的重要手段.企业领导者既要随时掌握本企业各个环节经营活动信息,全面了解企业的经营状况,更要通过精读财务会计报告,及时掌握企业家底,同时向投资者承诺财务报告的真实性.它将成为左右企业决策的重要信息和资料,为企业经营成果的真实性提供保证,而真实可靠的信息资料,必须依靠健全的内部控制制度来保证.前几年美国 "安然事件"等一系列会计造假丑闻及我国的"银广厦"等会计造假事件,给世界和国人带来的震撼是巨大的,在国内法律法规上除了《会计法》所要求的,"各单位应当建立,健全本单位内部会计监督制度"外,中国证监会对上市公司的监管包括:"上市公司董事长谈话制度实施办法","上市公司治理准则"等等.这足以说明会计信息质量,经营成果的真实性何等重要,它事关上市公司的形象和信誉,事关企业的生存和发展.内部控制制度的实施,可以及时发现和纠正各种错弊及不法行为,有利于保证资产安全和完整,保证财务状况与经营成果真实和可靠.4规范石油企业经营行为保证石化企业经营活动的规范及廉洁性,单靠企业管理者道德水准和觉悟水平的自我约束是远远不够的,管理者的行为规范必须靠程序控制来实现.通过内部控制制度的监督和控制,使石化企业包括管理者在内的每一位员工既是内部控制的主体,又是内部控制的客体;既要对其负责的作业实施控制,又要受到其他人员或制度的监督与制约,使权有所属,责有所归,保证了企业内部经营管理各个环节的健康运行和信息反馈的通畅,达到企业内部控制的有效执行. 当然,内部控制本身也有局限性,其中主要是单位负责人控制的随意性或相互串通,将导致内部控制形同虚设或只对下不对上的情况,因此,提高单位负责人自觉执行内部控制的意识显得尤为重要. 《会计法》明确规定,单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性,完整性负责.换言之,单位负责人负有执行《会计法》的法律责任,因此,单位负责人要对其内部控制制度的有效性,对可能存在的舞弊行为承担相应的法律责任.另外,石化企业的资本支出,货币资金,采购,销售等重要部门经营活动的廉洁性也是非常重要的,应对管理者的行为进行规范,以保证经营活动的廉洁性. 内部控制把石化企业经营管理活动和管理行为纳入透明管理的运行轨道,通过实行授权管理,明确各级领导,职能部门及各层面的权限标准,用权利制衡来削弱和防止暗箱操作,确保了内部控制制度在执行中的有效性,从而保证了石化企业经营管理活动的规范及廉洁性.[参考文献][1]潘经民.在实践中不断完善石化企业内部控制制度口].财务与会计,2001,(4):[编辑]苏开科万方数据1。
化工企业内部控制浅析
化工企业内部控制浅析随着化工企业的不断发展壮大，其规模和复杂程度也日益增加，管理层对企业内部控制的重视程度也越来越高。
内部控制是企业管理的基础，是保障企业持续健康发展的重要手段。
本文将对化工企业内部控制进行浅析，探讨其在企业管理中的作用和意义。
一、内部控制的定义和基本概念内部控制是指企业为实现经营目标和业务活动所制定的一系列措施和制度。
它是对企业各项活动进行规范、监督和管理的一种机制，通过内部控制，企业可以有效地预防和遏制各种风险，并保证企业的资产安全和运营正常。
内部控制包括战略管理、风险管理、控制活动、信息与沟通以及监督反馈等五大要素，其目的是确保企业的财务报告准确可靠、资产得到保护、普遍遵守法律法规和规章制度。
内部控制对于化工企业来说具有特殊的意义。
化工企业通常面临着复杂多变的市场环境和众多的生产安全风险，其内部控制系统需要更加完善和有效，以应对这些挑战并保证企业的可持续发展。
二、化工企业内部控制的特点1. 复杂性：化工企业通常涉及到多个生产环节和环境因素，其生产过程和原材料种类繁多，对于内部控制的要求也更加严格。
2. 安全风险：化工企业面临着爆炸、中毒、腐蚀等多种生产安全风险，需要通过内部控制系统来预防和应对这些风险。
3. 资金流动大：化工产品的生产需要大量资金投入，其资金流动性较强，需要通过内部控制系统对资金的使用进行合理规划和管理。
4. 环境保护：化工企业需要严格遵守环保法律法规，通过内部控制保障企业的生产活动不会对环境造成严重破坏。
由于上述特点，化工企业在内部控制上有一些独特的考虑和要求，需要结合具体情况进行有效的管理和控制。
1. 生产安全控制：化工企业的生产活动需要严格控制各种危险因素，包括原材料的存储、运输和使用，生产设施的安全运行，员工的安全培训等方面。
内部控制需要确保这些关键环节的安全可靠，避免发生各类生产事故。
2. 财务风险控制：化工企业通常资金投入较大，需要严格控制各项支出和资金的使用，避免资金浪费和风险投入。
化工企业内部控制浅析
化工企业内部控制浅析随着工业化的进程和技术的不断发展，化工企业在现代社会中扮演着重要的角色。
化工企业一直面临着内部控制方面的挑战。
内部控制是指组织内部制度和程序的一系列实践，旨在确保组织的运作有效、高效和符合法规。
本文将对化工企业内部控制进行浅析，探讨其重要性以及实施内控管理的一些基本原则和方法。
内部控制的重要性在化工企业中，内部控制的重要性不言而喻。
内部控制能够保护企业的财务利益。
化工企业通常需要处理大量的资金和财务交易，如果内部控制不完善，就容易出现资金挪用、财务失实等问题，给企业带来直接经济损失。
内部控制可以帮助企业遵守法律法规和行业标准。
化工企业一般需要面对各种环保、安全、质量等方面的要求，而这些要求通常会涉及到内部控制的规范和实施。
良好的内部控制可以帮助企业合规经营，避免法律风险。
内部控制还有助于提高企业的管理效率和竞争力。
通过规范、规范化的内部控制机制，可以有效地管理企业的各项活动，提高资源利用效率，降低成本，从而增强企业的市场竞争力。
内部控制的基本原则在化工企业内部控制的实施过程中，有一些基本原则是需要遵循的。
内部控制的设计应当合理；内部控制应当与企业的风险管理相结合。
合理的内部控制设计能够使得内部控制制度更加有效和高效，从而更好地保护企业的利益；与风险管理结合可以使得内部控制更加针对性和全面，能够更好地应对各种风险。
内部控制的实施应当由企业的高层管理层亲自参与和领导，以确保内部控制的完整性和有效性。
内部控制应当是灵活的，能够根据企业的实际情况和发展需求进行调整和改进。
这些基本原则的遵循是确保内部控制有效性和持续性的基础。
内部控制的实施方法在化工企业内部控制的实施过程中，需要采取一些具体的方法。
企业需要建立完善的内部控制制度和程序。
这些控制制度和程序应当涵盖企业的各个方面，包括财务管理、风险管理、生产安全、环境保护等，并且需要与企业的业务活动和经营特点相适应。
企业需要加强内部控制的监督和检查。
化工企业会计内部控制制度探讨
化工企业会计内部控制制度探讨一、会计内部控制制度的目的1.规范企业管理化工企业在其生产、销售等方面都存在着较大的安全和环保风险，需要在企业管理中严格制定一系列规章制度和流程规范和监管，从而保证企业运转的规范性，提高企业管理水平。
2.避免损失风险化工企业经常涉及到大量资金的投入，而环保、生产安全等方面的问题往往会给企业带来严重的损失，因此建立起一个健全的内部控制制度对于化工企业来说显得尤为重要，能够有效避免损失的风险。
3.提高财务报告的准确性和真实性一个完善的内部控制制度可以保证企业经营数据和财务报告的准确性和真实性，避免企业在财务报告中存在虚假记账和漏洞，从而保护企业的合法权益，并为企业的投资者提供真实、可信的财务信息。
1.风险评估对于化工企业而言，安全和环保风险始终是重要的问题，因此建立起一个健全的内部控制制度时，必须将风险评估作为重点。
2.内部审计内部审计是企业自身的一种审计，属于企业自我监管的范畴，可以帮助企业发现降低经营风险、提高经营效率的方法和方式，同时也有助于发现和纠正财务管理制度方面的不合理和漏洞。
3.制度和规范建立一套完整的管理制度和规范为化工企业内部控制制度的核心，包括人员配备、流程管理、内部控制原则等内容。
4.信息技术现代化工企业取消手工纸质文件，采用信息化技术实现财务记账、统计、报表等功能，因此信息技术也是化工企业内部控制制度不可或缺的要素之一，充当通信媒介的角色。
1.化工企业内部控制制度抽象原则的制定由高层管理层制定。
2.内部控制应在企业整个管理过程中贯穿始终。
3.化工企业应根据其实际情况编制详细的内部控制制度和实施方案，列出必要的流程和程序，并及时更新和完善。
4.加强对关键岗位的管理，及时调整能力不足或事情处理不当的人员。
5.定期对企业内部控制制度进行内审、外审、检查等，对于发现的问题及时处理、改正。
6.尽量把内部控制规范流程化、制度化，重点加强内部审计、风险管理、财务管理等，防范信息风险、市场风险、信用风险、法律风险等多种风险。
中小化工企业内部控制管理
中小化工企业内部控制管理随着市场竞争的日益激烈和市场环境的不断变化，中小化工企业在管理上面临着越来越大的挑战。
内部控制管理对于中小化工企业而言尤为重要，它不仅能够帮助企业提高治理水平，提升经营效率，保护企业利益，还可以提升企业的形象和信誉。
下文将从内部控制管理的概念、重要性、内容和建立步骤等方面展开探讨。
一、内部控制管理的概念内部控制是指企业通过设立的一系列程序、政策与管理手段，旨在提供合理保证有关企业运作效果、财务报告和符合法律法规的稳定性。
而内部控制管理是对内部控制规范的实施和运行情况进行评估和监督的过程，它是保证内部控制规范有效运行的关键。
二、内部控制管理的重要性1. 保护企业利益中小化工企业通常面临着各种内外部风险，如资金管理风险、生产环境安全风险、市场行为风险等。
通过建立健全的内部控制管理体系，可以有效防范和降低这些风险对企业利益的侵害，保护企业利益。
2. 提升经营效率内部控制管理能够帮助企业规范流程，提升管理效率。
有效的内部控制可以保证企业内部流程的顺利运转，减少冗余和浪费，提高生产效率和经营效率。
3. 提高股东信心内部控制管理对于股东而言是一种保证，能够让他们更加放心的投资于企业。
有了健全的内部控制管理，能够提高企业的透明度和规范性，增强股东的信心。
4. 增强企业自身管理能力建立内部控制管理体系需要企业进行规范化、制度化的管理，这对于企业自身管理能力的提升是至关重要的。
通过内部控制管理的实施，企业能够提升自身的管理水平和管理能力。
5. 上市铺垫和融资便利内部控制管理是企业能否顺利上市和获得融资的一项重要因素。
具备完善的内部控制管理体系，不仅能够提高企业品牌形象，还可以为企业的上市融资提供有力支持。
三、内部控制管理的内容内部控制管理主要包括五个方面的内容：1. 控制环境控制环境是指组织对内部控制的重视程度和营造的管理氛围。
它包括企业的组织结构、企业文化、管理层对内部控制的态度等。
建立健全的内部控制管理需首先建立一个良好的控制环境，通过严格的组织结构和文化营造，形成对内部控制的高度重视。
化工企业内部控制浅析
化工企业内部控制浅析随着国家对于安全生产和环境保护的要求不断提高，企业内部控制成为化工企业不可或缺的一部分。
企业内部控制是企业管理的一种重要手段，它通过明确企业内部管理过程的目标和方法，规范内部各项工作流程，确保企业的正常运营，有效防范各种风险和违规行为，促进企业持续健康发展。
化工企业内部控制的目标是保障企业的安全生产和环境保护。
化工企业的生产过程中存在着一系列的安全隐患和环境污染风险，这些风险需要企业通过规范管理、加强监督来降低和控制。
化工企业需制定企业管理制度、流程规范，设立各项管理岗位和职责，要求每位员工严格遵守企业规定的制度和流程、遵循高安全生产要求。
在日常工作中提高员工的安全意识和责任意识，加大对生产环节的监督和检查，及时发现和消除事故隐患、污染源等，坚决杜绝各种安全事故和环境污染事件的发生。
化工企业内部控制的方法主要包括规范流程、操作规范化、信息系统化、内部审计、内部控制评估、风险管理等。
其中，规范流程是化工企业内部控制的核心。
企业必须清晰明确的制定各项管理流程，针对不同的管理流程建立相应的管理手册和标准操作规范。
对于生产过程中发现的异常情况要及时记录并制定纠正方案。
化工企业建立信息化管理平台，将各项管理流程、工艺记录、检测指标等通过信息化手段进行管理，监控异常情况，确保生产过程的真实、准确和可追溯。
同时，化工企业内部还需建立一套灵活的内部控制评估体系，定期对内部控制机制进行审计、检测和评估。
让内部控制评估与企业的战略、风险和目标保持一致，保障企业长远的稳健发展。
化工企业内部控制的实践中需要抓紧几个关键点：1、培养全员意识：企业内部控制是全员参与和执行的，所有员工都应该认识到自己的重要性和职责。
企业内部控制需要从招聘、培训、考核、绩效奖惩体系等方面对员工进行培养和管理。
2、制定制度：化工企业需要设立各项管理岗位和职责，规定相应制度和流程，并将其纳入企业管理系统，使之成为企业文化的一部分。
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浅谈内部控制制度在石化企业管理中的作用
【摘要】随着石化企业现代企业制度的改革以及国际间合作的不断增强和竞争的不断加剧，石化企业越来越重视企业内部管理。
制定一套完善的内部控制制度，是企业在剧烈的竞争中立于不败之地的关键。
因为内部控制制度是根据企业的生产实际，结合管理人员的水平，建立起来的符合石化企业自身发展的制度。
这种制度代表着企业的利益，是凝聚企业千万职工力量的向心力。
企业只有搞好内部建设，才能走国际化发展的道路。
【关键词】改革管理制度发展国际化
石化企业的内部控制制度包括内部管理控制制度与内部会计控制制度两部分。
内部管理控制制度指的是对会计业务、会计报表以及会计记载的可靠性没有直接影响的内部控制。
在石化企业管理中，不仅要正确了解内部控制制度的种类，而且要认识到内部控制对企业管理的重要性，明确内部控制制度给企业带来哪些积极的意义。
本文主要从四个方面简单地阐述内部控制制度在石化企业管理中的作用。
1 保证石化企业财产的安全性和完整性
石化企业作为国家重点监管的行业，它牵动着不同行业，不同领域的人的利益。
石化企业本身又是一个利益集团，它需要建立完善的内部控制制度来保证财产的安全性和完整性。
所谓内部控制，是指石化企业管理各层通过制定合理的监控措施，规范企业管理行为，有效控制投资、生产、销售、经营、财务等管理过程中可能发生的各种风险，保证企业经营目标的最终实现。
制定内部控制制度，可以有效加强内部监督力度，对内部控制工作的各个环节都要严格监管。
审计部门实行一人一岗制，定期对企业账目资产进行核算，严厉制止各种贪污挪用公款的行为，确保企业资金的安全性。
采用内部控制制度，可以减少和有效防止财产物质被损坏，杜绝糟蹋、偷盗和不合理使用财物等问题的发生，保证企业资产的完整性。
2 提高企业内部会计材料的准确性和可靠性
石化企业经营管理者了解过去、控制现在、预测将来、做出决策的首要依据来自于准确可靠的会计数据，内部会计控制制度的确立，使内部控制系统通过制定和运行业务处理程序，合理地进行职责分工，使产生的会计材料可以相互牵制，程序化的内部控制有效防止了各种弊端的产生，避免了人为因素造成的数据丢失，从而会计材料的准确性和可靠性得到制度上的有力保障。
《中华人民共和国会计法》明文规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的准确性、可靠性负责。
也就是说，单位负责人承担执行《中华人民共和国会计法》的法律责任，所以，单位负责人应当对其内部控制制度的有效性有不可推卸的责任，要对可能存在的各种舞弊行为承担相应的法律责任。
另外，内部会计控制制度，可以结合相应的法律法规对任何徇私舞弊、利用职务之便肆意篡改会计材料的行为做出相
应的处罚，从法律上保证会计材料的准确可靠。
3 促进石化企业顺利达成经营目标
企业的正常经营需要制度来保障，石化企业内部控制制度正是保证企业的正常经营、防范各种风险所采取的一种管理措施，它的根本目的就是为了进一步健全现代石化企业制度和企业法人治理结构，实现经营方式的转换，规范企业的经营管理，提高社会效益等。
出发点是通过内部控制来保证其经营策略的贯彻执行和经营目标的顺利达成。
其一，建立健全管理体系，即建立人力、财力、物力、信息等资源控制系统以及采购、生产、供应、销售等经营环节控制系统，对企业生产经营活动实施全程控制；其二，明确限定管理权限，使企业的各项经营政策通过管理者授权落实到企业的各个环节，各个层面，直至每一位员工；其三，建立统一的企业管理信息系统，让每位员工都能全面的了解内部控制制度，明确其职责所在，并及时获得和反馈在管理、执行和控制企业在经营过程中所需要的各种信息。
中国石化股份有限公司推行实施《内部控制手册》就是为了规范企业管理，让国内外资本市场更好的监管公司经营状况，保证公司资产的安全及财务报表的真实、准确。
该手册涉及到投资、财务、生产、经营、监督检查等方面的内容，它确定了统一的内部控制标准、业务流程控制体系及内部权限范围，进一步规范和健全了企业的内部控制制度，并且作为建立、执行、评价和验证内部控制的理论依据。
由于内部控制覆盖到油气开发、化工生产经营和资本经营活动的整个时间和空间领域，这种全过程、多方位的控制措施的触角纵向延伸到底、横向扩展到边，只要企业存在生产活动和生产管理的环节，就有与之相适应的内部控制措施。
4 规范石化企业经营环境和维护市场秩序
石化企业是一个系统庞大的生产集团，它的正常运作需要一个稳定的市场环境，仅靠企业管理者的道德水准和思想觉悟的自我约束是远远不够的，企业管理者的行为必须遵循严格的企业制度。
通过企业内部控制制度的约束和监督，培养石化企业包括管理者在内的每一位员工的主人翁精神，是他们成为内部控制的主体，同时也是企业内部控制的客体。
要求每位员工既要对其负责的作业进行监督和控制，又要接受其他人员的监督以及相关制度的制约，使每位员工都在自己的权限范围内履行相应的职责。
实行岗位责任制，保证了企业内部管理中各个环节的正常运行和信息反馈的及时通畅，达到企业内部控制有效执行的目标。
当然，内部控制制度的制定是为企业的运作服务的，如果管理者执行力不高，或者是某些管理者利用职务之便随意串通，将会导致内部控制制度形同虚设，制度本身也就失去了意义，因此，必须提高管理者自觉执行内部控制的意识。
内部控制制度把石化企业经营管理活动以及管理行为纳入透明化管理的运行轨道，通过对各级领导、职能部门及各层面实行授权管理，明确各自的权限范围，用权利制衡来削弱和打击暗箱操作，确保内部控制制度在执行中的强制约束性，从而最大程度地保证了石化企业经营管理活动的规范性及廉洁性，为石化企业的生产活动创造一个良好的经营环境，保证了企业的发展沿着正确的轨道健康
发展，有利于维护社会主义经济市场新秩序。
5 结语
可见，在石化企业管理中推行实施内部控制制度具有十分重要的现实意义，内部控制制度可以从思想上和行动上有效约束企业管理者的行为，健全企业法人治理结构和完善内部机制，可以有效抵制企业经营风险，有助于加强对企业生产成本的控制，有利于合理配置企业资源，提高资源利用率，使企业有一个长远的发展目标。
参考文献
[1] 汤漫山.浅谈内部控制制度在石化企业管理中的作用[J].石油天然气学报，2009（27）
[2] 陈文萍.石化企业内部控制制度概述[J].中国外资，2012（24）
[3] 董爱红.石化企业内部控制概念的发展[J].辽宁化工，2009（7）
[4] 马江.浅谈对石化企业内部控制的认识[J].中国经贸，2011（12）。