浅谈我国财产保险业存在的问题及措施分析
浅谈保险公司财务管理风险及对策
AI KUAI GUAN LI财会管理C- 37 -保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。
一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题（一）内部控制制度存在缺陷就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。
在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。
另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。
（二）财务核算准确性较低现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。
（三）没有较为完善的技术平台作为支撑就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。
浅谈中国保险业现状及发展前景
浅谈中国保险业现状及发展前景作者：钟惠平来源：《财税月刊》2018年第06期摘要本文通过介绍保险业的概念、其市场、以及通过不同标准进行的分类让读者对保险业有一个基本的了解。
进而介绍由于早期保险业乱象导致现在我国保险业得不到广大民众的信任，接着对保险业的发展现状和发展前景做一个简略的分析。
关键词保险业；发展现状；发展前景保险业是指将通过契约形式集中起来的资金，用以补偿被保险人的经济利益业务的行业。
保险市场是买卖保险即双方签订保险合同的场所。
它可以是集中的有形市场，也可以是分散的无形市场。
按照保险标的的不同，保险可分为财产保险和人身保险两大类。
财产保险是指以财产及其相关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险、农业保险等。
它是以有形或无形财产及其相关利益为保险标的的一类补偿性保险。
人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。
当人们遭受不幸事故或因疾病、年老以致丧失工作能力、伤残、死亡或年老退休时，根据保险合同的约定，保险人对被保险人或受益人给付保险金或年金，以解决其因病、残、老、死所造成的经济困难。
按照与投保人有无直接法律关系，保险可分为原保险和再保险。
发生在保险人和投保人之间的保险行为，称之为原保险。
发生在保险人与保险人之间的保险行为，称之为再保险。
保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生而造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残和达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的行为。
我们把从事保险工作的人称之为“搞传销的”，把保险销售员叫做“卖保险的”。
“我们”是谁？“我们”是中国人民的大多数。
“搞传销的”和“卖保险的”是对中国保险业一种污蔑性的称呼，这里并不说明大多数中国人民无知和不尊重人，要知道，能让14亿中国人中的大多数都认可的这样一种评价，绝对不只是空穴来风，也不是不了解所能一笔带过的，这些评价反映了我国保险业并不得人心，这里我们对保险业的发展现状和发展前景做一个简略的分析。
浅谈我国财产银行保险业务的发展
预 二 个 新 的 台 阶 ， 此 同 时 ， 险 银 行 、 与 产 工商银 行等 与 国内人保 、 太保 、 施 促 进 住 房 消 费 ， 计 今 年 一 、
行 保 险 业 也 正 呈 立 体 化 、 样 化 发 平保等产 险公 司组 建成 战 略联盟 ， 级 市 扬 的房 屋 交 易 面 积 将 达 到 ４ 多 —
在 ０ ６年我 国房地 产 展 ， 前 景 和 潜 力 非 常 巨 大 ， 行 积极参 与到 西 部大 开 发 的多 个项 ６亿平 方米 ， ２ ０ 其 银 级 市场 的年交易量 将会达到 ４０ ０ 已成 为 产 险 中 介 市 场 的 一 支 重 要 目 。
一
的 生 力 军 。本 文 拟 就 财 产 保 险 业
合作范 围 已突 破 了简 单 代 理 企 业 内银 行 也 已 意 识 到 个 人 银 行 业 务 行 受 理 汽 车 消 费 贷 款 业 务 的 分 支 特 ６ 财 产 保 险 ， 寿 险 银 行 保 险 相 比 ， 是现代银行 业的发 展趋 势 ， 别是 机 构 已 经 达 到 １０余 个 营 业 网 点 ， 与 个人消 费信 贷 业 务 ， 以批 量 大 、 累 计 发 放 贷 款 １０ ０笔 ， 款 金 额 它 ８０ 贷 风 险 低 、 务 范 围 广 、 营 收 入 稳 达 到 ２ ． 元 。 由 于 汽 车 的 流 动 业 经 １ ６亿 １ 银行 已成为 财产 保 险业进 ． 定 的特 点 正 日益 得 到各 家商 业 银 性 ， 消费信贷 比住 房消 费信 贷风 其 入 国 内大、 中型 建 设 项 目的桥 梁 ， 行 的 青 睐 ， 得 到 迅 猛 发 展 。 个 人 险更大 ， 需银 保 加 强 合 作 ， 车 并 更 汽 为财产保 险业 提 供 了 快速 扩大 规 消费信 贷业 务 在 我 国 主要 是 住 房 分期付 款保证保 险市场大有 可为 。 模 的机遇 。 消费信贷和 汽车消 费信贷 ， 银行 需 ３ ．我 国 个 人 财 产 增 加 迅 速 ， 近 几 年 来 ， 为 国 家 金 融 核 心 作 要 保 险 公 司 提 供 配 套 的 保 险 或 担 个 人财产保 险市 场广 阔 ， 银行 成为 的银行业 正 积 极 参 与 国 家 或地 方 它 的合作 领域更为广 阔 。
关于财产保险的市场分析
［ １ ］ 周庆凡 我国天然气发展前景广阔 Ⅱ ］ ． 中国石化 ，２ ０ ０ ９ （ ５ ） ： ６ — ９ ． ［ ２ 】 秦 扬， 曹丽娟 ． 论低碳经济背景下我 国天然气产业的发展 Ⅱ ］ ． 西南 石油大学学报 （ 社会科 学版 ） ，２ ０ １ １ （ ４ ） ： １ ８ — ２ １
一
、
财产保 险的概述
财产保 险是保 险基本类 型之一，具有广义 和狭义之分 。广义
的财产保险是指以财产及相关利益为保 险对 象 ，以对投保人 的经 济损失进行赔偿 为主要 目的的一种社会化经 济补偿行 为。狭义 的
财产保险主要是揩投保人根据合同约定， 交付保险费，保险人把
收取 的保险费建立集中的保险基金 ，当投保人在经济遭受损失或 财产受到威胁时 ，保 险人 采用分散危险、分摊损失 的方法 ，按 照
社会经济发展 中发挥着重要作用 ，成为衡量社会发展水平 的重要
标准 。新形势下 ，财产保 险市场显 示了巨大的潜 力 ， 正朝着健康 的方 向发展。本 文立 足于财产保 险市场 的发展状况 ，深入分析市 场 中存在 的问题 ， 探 索出财产保 险市场 的改进对 策，是完善财产
保险市场体系的重要措施 。
场仍存在诸 多问题。 多角度全方位地分析财产保险市场状况 ，不
断完善保险 市场体 系，对于保障财产保 险市场的稳 定发展 具有 重
要意义。
【 关键词 】 财产保险 ； 市场分析 ； 改进 对策
Байду номын сангаас
随着市场经济和经济全球 化趋 势的不断发展 ，保 险业进入 了
一
个全新的发展阶段。财 产保 险作 为保 险业 的主要组成部分 ，在
浅谈我国保险法律的现状与完善
江西广播电视大学毕业（设计）论文题目：浅谈我国保险法律的现状与完善学生姓名：学号：专业名称：学习层次：年级：指导老师：职称：教学点：江西广播电视大学开题报告一、选题的背景及意义：我国保险业由于历史的原因，法律法规很不健全，现有法律体系仍有许多缺陷和不易操作的内容，随着我国经济的发展，经济运行保障保的险业是不可或缺的行业，随着我国加入WTO时的承诺，中国保险市场运行规划必须与国际接轨。
为了使我国保险业健康有序发展，就必须完善和改进现有法律规范。
二、研究的内容及可行性分析：现有法律规章对保险业原则的缺失，在格式合同中的责任义务不尽明确，合同陷阱的预防。
根据我国市场经济体系的逐步完善，相应的法律配套措施也相继出台，修改和完善现行保险业法律法规有利于我国保险业与国际接轨，也能促使保险合同的完善，以达到减少合同纠纷的目的。
三、论题的研究方法：查阅资料的方法：去书店和档案馆查阅有关保险业历史及案例的书籍文章。
走访调查的方法：到当地保险公司询问调查当前保险业界的动态及保险业在运作过程中的状况和纠纷容易产生的原因。
阅读教材：认真阅读经济法学、民法学和商法案例教材。
四、论文拟解决的关键问题及措施和建议：主要是对现行保险法律法规中有关原则的缺失和现行保险法律表述的简易和现有保险格式合同中存在的问题进行探讨。
建议加强监管，同时认为在立法方面应参照发达国家有关法律体系完善和配套我国保险法律体系的建设。
五、论文的进度安排：2010年9月份前准备有关资料，10月份集中资料撰写论文初稿，11月份完成论文。
六、论文的写作提纲：1、我国保险业的发展及现状2、列举我国现行保险法律体系的漏洞和不完善的地方，参照案例加以说明。
3、笔者本人对完善保险法律的探讨：①完善修改现行保险法律法规；②参照国际惯例和发达国家保险法规配套立法；③加大对保险业的监督管理力度。
七、参考文献：1、《经济法学》潘静成主编中央广播电视大学出版社2、《保险学》，许谨良主编上海社会科学院出版社3、《商法案例教程》王志远主编中央广播电视大学出版社4、《保险学管理与实务》赵青梅主编上海财经大学出版社5、《民法学》王利明主编中央广播电视大学出版社浅谈我国保险法律的现状与完善目录绪言：我国保险立法和保险业务经历了历史发展阶段和恢复运行阶段，从单一的国家行政运作，向商业化转化，现在国有控股保险公司和民营股份制保险公司并存，随着我国加入WTO后的承诺，我国的保险事业将逐步与国际接轨，因此本文就当前保险业务的法律关系谈谈自己初浅的见解。
当前农行代理财产保险问题及对策
的形势下，各家银行都在不断探 索与傣隆公 司开展 业务备样妁路径 ．以期 突 破
代 理 地位 被 动 对 业务发 展 的瓶 颈制 约 ，寻 求业 务 持 续增 长 的新 途径 、新 模 式 本文 就 目前 黄 冈 市农 行财 产保 险代 理存 在 的主 要 问题 浅谈 今 后 的对 策 。
八一个大的工程或上项 目由上面管理
单位进行统一保险 ．形成 系统垄断 这些垄断的原 因主要 是保 险高额利益 的驱动。 ２ 、代理单位 的增 加 ．分割 了保 险代理市场。保 险代理业务已成 为热 点 业务 ．几 家国 有商 业银 行 ．嵌发
初 下降 了 １７万 元 ．在现 有 存量贷 ８２ 款 中，竞争性客户和不 良贷款客户贷
田抽水 蓄能 、蕲 春九 裸松 红 安 烟
厂 、还有重 点高中 师院等 ．农 行找 他们保险 多了．企业领导就说 ： 。 要 保险 ．还 贷款” ；二是管理单位 集中
（三 ） 自身不 足影响 产险 业务
的 拓 展 和 营 销
１ 、信贷投入太少 ．存量 客户有 限 ．营 销保 险艰难 。２ ０ 年末全 市 ０５ 农 行 正 常 法人 存 量 贷 款 １ ２ ７ 万 ３８２ 元 ，新 审批贷款４ ４ ７ ４ ２ 万元 。其中竞 争 性 客 户 需 要 保 险 豁 免 的 贷 款 ３ ７０ ０ ０ 万元 ．占新增贷款６ ％。今年 ９ ４ 月底存量贷款 为１ ０ ７ 万 元 ．比年 ３ ９６
限的资源中分得一杯羹。
３ 、产 险 不 能 在农 行 柜 面 “ 出
八 分别达 到２ 万元 、 １万 元 ，贷 款 ５ ０ 户户户都 由农行 办理 了保险。少数单
位 产险没 有做 起来．一是认识上有偏
单”影响营销 成果。财产保险农行代
浅谈我国财产险保险公司内部控制中存在的问题及解决措施
浅谈我国财产险保险公司内部控制中存在的问题及解决措施改革开放以来，我国经济获得了长足的发展，而在这其中我们越明显地感受到企业要想获得更大的发展，进行内部控制是必要条件。
基于此，文章重点对我国财产险保险公司内部控制建造存在的问题进行了分析，并提出具有针对性的解决措施，希望通过文章的分析，能够对财产险保险公司内部控制更好的进行提供参考，进而促进企业的持续发展。
标签：财产险保险公司；内部控制；存在问题；加强措施1 我国财产险保险公司内部控制存在的问题1.1 财产险保险公司员工在内部控制的认识上没有达到一定的高度由于财产险保险公司员工在内部控制工作上出现的问题而导致的损失，往往会给公司带来巨大的影响。
有的财产险保险公司下级分公司没有建立员工内部控制机制，就造成了财务人员在制定财务报告和统计数据时难以对应着规范的职业执行标准，所得数据的真实性和可靠性难以保障。
同时，公司内部和外部审查考核体制没有发挥出应有的作用，很多员工对于内部控制的作用没有达到一定的认识高度。
尤其是基层分公司往往只重视业务，而忽视内部控制，在员工的评判上也往往将业绩作为重要的标准，在长时间的积累下，内部控制就形同虚设了。
1.2 员工分工不明确，职责不清很多财产险保险公司内部没有独立的内部审计机构，对于员工的岗位责任没有进行良好的界定，有的部门会存在岗位空缺的问题，职工的管理体制没有得到建立。
绩效考核上传统的考核方式还是占据着主导地位，员工的岗位界定不明确，各部门间的岗位空缺，这些都造成了员工的业绩考核没有一个完善的机制，就会造成员工不明确，职责不清的问题，部门和岗位间团结合作的精神没有体现出来，也影响了工作的连贯性。
1.3 员工工作的责任体制不完善对于员工工作的责任体制，财产险保险公司需要作进一步的完善，如果有员工在工作中出现失误进而对公司造成经济损失的情况也没有进行必要的责任追究机制。
就算是建立了相关的责任体制也往往浮于表面，与检查和引导员工行为无法起到实质性的作用。
浅谈中国财产保险业承保能力分析
２ ． 我国财产保险业承保能力不足的原 因所在 承 保能力是一个保 险公司经营发展 的关键， 保险公司承保能力不 足的 话将严 重阻碍 保险公司的发展 。 然而导致保险公司承保能力不足的原因是 多方面的 ， 第一 ， 是 市场 的 发 展 水 平 ， 由于 经 济 体 制 的 改 革 ， 如 今市场经济 已经 成 为 主 导 ， 政府 在处理市场 关系时 ， 推 出 了 一 系 列 措 施 来 推 进 我 国现 代保险市场的发展。如今财产 保险市场得 到了有效的发展， 但是与其他 国 家相 比仍然存在着较 大的差距 ， 同时 国内的地 区性差异较大 ， 导致我 国保 险 业的市场化 水平偏低 。 第二， 保险的供给 主体不足， 我 国的保 险也发展至 今， 其所经营 的主题 也在不断 的丰富和发展之 中， 如今 已经 向着多元化发 展的趋势 ， 但根据 资料显示我 国的保险供给 主体仍有所不 足， 所接受投保 的资金大都 以外 资为 主， 相应 的风 险也就增加 。第 三， 保险行 业的收益不 足， 投资和承保业务 是保险业发 展的基础 ， 中国保险也在 国家 政府政策 的 支持下得到 了有 效的发展 ，但 由于资金方面 的运用渠道受 到 了严格 的限 制， 这 就 导 致 几个 有 限 的 品 种 除 了 投 资 的 基 金 之外 ， 其 收 益 相 对 其 他 的行 业仍在 较低的领域涨 幅， 这就制 约了我国保险 资金 的充分利用 ， 其资金 的 收益率 也就相应 的下 降， 进而影响 了财产保险也 的承保能力日 。 ３ ． 对改善我国财产保险业承保能力的建议 ３ ． １调整财产保险产 品的结构 如今我 国财产保险 的产 品结构还不够合理 ， 其险种 的配额存在着失衡 现象， 这就需要对其产 品的结构进 行优化 ， 而这 种优化行为首 先就应体现 在其业务 的管理 当中。可以将业务的结构编入考核 的体系当中， 并将一些 新 型的险种按照调整 的比例来结合保险公司其营业机构 的经验 装来 ， 并 以 此将其列入经营 的指标 内。同时还应 当加大在财务 上的支持力度 ， 对一些 重点发展 的贤重给予较 高的资金配额 。 而如果传 统的三大险种业务规模超 出比例之时 ， 就可 以对其作 出出单的选择方法 ， 这是一种考核 的重要指标 。 同 时还 应 当 提 高 对 于 产 品 的 创 新 力 度 ， 通 过 创 新 的 方 法 来 对 产 品 进 行 优 化， 而这点就 需要相关 的监管部 门来推动进行。 另外加强兼业经营 的力度 ， 做到各个险种之 间的有效配置 ， 市场上的竞争促使保险 公司想 着多元化经 营 的方 向 发展 ， 不 过 由于 当 今 国 内现 行 的 分 业 经 营 的 管 理 体 制 ， 使 得 保 险 公 司在较短的时期 内仍然很难实现兼业经营 的计划 ， 不 过如 今保险业的发 展 在 法 律 的框 架 内探 索 深 入 带 来 集 团 化 、 专业化的发展之路。 ３ ． ２对 财 产 保 险业 务 的调 整 前面提 到中 国的财 产保险的发展 是有公司本 身的承保业务 以及投资 业务作为发展的支撑点 。而这 ， 也是导致我 国保险行业 业务 结构不合理的
浅谈财产保险公司的经营风险管理
作 的始 终 。 ２ 、提高承保质量 ， 对可保财产进行可行ｌ 生研究和效益评估 。承
简述财产保 险公 司经 营风 险管理中存在 的问题
１ 、承保质量低， 缺乏风险选择 。由于各种因素的影响， 在承保 过程 中出现各种偏差 ， 有一部分账产保 险合同在签单时没有进行检 验， 只要投保人提出申请 ， 保险人就予以承保 。甚至有的业务人员明 知是必然风险， 却主动提出予以承保， 把不该保的财产保了进来。有 的业务人员为 了完成任务不择手段， 不惜牺牲保 险的整体利益 ， 造成 财产保 险业务质量急剧下降。 ２ 、制度管理的整体完善不够。在企业财务 内部控制的定位上 ， 还存在一定的定位缺失， 尤其是受到财务审计人员的责任心 、 价值 观、整体素质等多方面的影响， 在一些定位上还停 留在查错纠弊、 堵塞漏洞等上面 ， 导致内审工作没有体现出应有的预防价值 ， 不能发 挥内审价值创造的前瞻 陛作用 ； 加之履查履犯现象的存在 ， 内审没能 发挥分析问题及解决 问题的作用。同时， 内审的职责和作用被随意 扩大 ， 在众多管理 决策 中均需要 内审部 门参与 ， 存在一定的管理误 区。此外 ， 另有的下属企业负责人在经营管理过程 中严重不负责任， 导致保险公司资产被骗； 在投资上 缺乏严密 的、科学的投资可行性 研究， 投资管理严重滞后 ， 造成投资失误 ， 投资项 目效益低下， 给企业 带来巨额的损失， 使保险公司资产大量流失。 ３ 、成本管控风险的整体 『 生 不够 。 在企业财务核算管理机制中， 对于整个静音管理尤其是保险经营风险的控制力度不够 ， 特别是在 核算手段 、理赔成本的管控方式等上还缺少一定的严密性 ， 有些人 员对于风险控制没有掌握在最小化 阶段 ， 这些都不利于整个成本控 制的综合运用 ， 尤其是在 内部财务控制手段的更新上 ， 没有与成本核 算 、风险控制相联系 ， 造成整体管理 的漏洞。
浅谈保险公司的财务业务数据失真的成因及对策_邵益斐
二、财务业务数据失真的主要原因
1 ． 保险业经营环境导致数据失真 。 目前我国的信用体系还 不 完 善， 商业活动中存在不讲诚信的问题， 这种信用环境势必影响到保险公 司的经营行为。 信息提供者利已的动机是普遍的且难以从根本上消 除， 而保险公司、 委托代理方以及客户之间存在着信息不对称， 数据不 拥有更多信息的一 真实就有了生存的土壤 。 在信息不对称的市场上， 方， 为了得到更好的交易结果， 会采取一些令人可信的方式将错误信息 发布给缺乏信息的另一方： （ 1 ） 保险公司的经营者行使经营权， 直接指挥并控制公司、 财务部 门及其核算与报告活动， 掌握了充分的内部信息， 某些公司就通过各种 扩大经营业绩， 粉饰报表； 财务处理手段， （ 2 ） 部分代理人和经纪人为了控制客户资源， 提供的客户信息质量 较差。而保险公司只关心与客户风险有关的部分信息， 甚至只关心手 续费和保费收入， 对重要的客户基本信息没有很好的审核； （ 3 ） 保险从业人员由于担心业务信息泄漏影响未来个人业绩， 而客
一、财务业务数据失真的主要表现
1 ． 保费数据失真一般有两种表现： （ 1 ） 减少入账的实收保费， 方式主要有虚挂应收保费 、 净保费入账、 虚假批退、 撕单埋单、 阴阳单、 系统外出单等； （ 2 ） 虚增保费， 由于按目前的财务制度， 保费收入与退保支出分别 退保金不直接冲减保费收入， 导致部分机构以 属于收入与支出科目， “承保 － 退保 － 再承保 － 再退保 － 再承保 ”的方式反复多次操作同一 笔资金， 虚增业绩。 2 ． 赔款数据失真一般有两种表现： （ 1 ） 套取赔款资金以作它用， 方式主要有编制虚假赔案或扩大损失 在赔款中列支理赔人员工资和查勘费用 、 向被保险人支付赔款后 金额、 收取返还等； （ 2 ） 人为控制赔款的支付及入账时间， 主要是在年末或季度末发 主要是为达到跨年或跨季调整利润的目的 。 生， 3 ． 手续费数据失真一般有三方面表现： （ 1 ） 将直接业务挂为代理业务， 套取手续费； （ 2 ） 向不符合代理资质的机构或个人支付代理手续费， 而通过其他 科目来列支； （ 3 ） 支付超额手续费， 并将超额部分以其他科目列支 。 4 ． 经营管理及业务推动费用数据失真一般有三方面表现： （ 1 ） 套取资金， 主要用于列支一些不方便直接入账的费用， 如超预 算的公关费用等； （ 2 ） 部分人员虚报费用， “报 方式主要为虚列费用而寻找各类发票 ， 如虚开车辆汽油费 、 过桥过路费、 会务费、 餐旅费、 招待费、 办公用 销” 品费等发票套取资金 。 5 ． 未决赔款责任准备金数据失真主要表现为： 保险公司为应对外部审计， 人为调节未决赔款估损金额， 导致未决 赔款责任准备金数据不真实 。
财产保险业发展现状与趋势
浅析财产保险业发展现状与趋势摘要：随着全球化经济形势以及市场经济的不断发展，我国保险业已经演变为多家鼎立的局势。
尤其是近些年，我国保险市场不断的对外开放，使得保险业的竞争日趋激烈。
经济走势的发展使得重要保险类型——财产保险面临的形势更加严峻。
本文通过对我国财产保险业发展过程的梳理，分析了当前我国财产保险业的现状，对财产保险业的发展趋势进行了系统的研究。
关键词：财产保险；发展现状；发展趋势我国财产保险市场的发展历程大致可以分为以下两大块：1、建国初期至上世纪70年代末中国人民保险公司于1949年10月20日在北京正式挂牌成立，在人民银行的“保本”资金管理政策下，成为参与国家建设的主力军。
由于建国初期国内的特殊经济形势，使得保险业主要是依靠政府开展强制性参保。
同时由于大量不同类型企业参与到了国家的经济建设中，所以财产保险业在这个阶段有了很大的发展。
从某种意义上说，建国初期形成的保险业主要的经营内容就是财产保险。
但是随着“社会主义改造”的逐步完成以及“文化大革命”的出现，使得从1958年一直到70年代末，国内的保险业务基本处于停滞状态，更谈不上有什么发展了。
2、上世纪70年代末至今自79年中国人民保险公司逐渐恢复国内保险业务以来，可以将财产保险业的发展概括为以下两个阶段：第一阶段：保险垄断性经营1979年至1990年，11年间的国内保险市场一直是由中国人民保险公司一家占有，广阔的市场使得该公司所获得财产保险保费由80年时的2.9亿元猛增至90年的107亿元，有了将近37倍的提升。
这种一家独霸市场的情况指导80年代后期才开始有所变化，自此进入我国财产保险也发展的第二阶段。
第二阶段：3家保险公司共同享有国内保险市场市场有了竞争才会有创新发展，我国政府为了能够营造良性发展的国内保险市场，于80年代后期新批准了两家保险公司参与到国内保险市场的竞争。
一家是从交通银行中分离出来的太平洋保险公司，另一家是92年成立的平安保险公司。
浅谈保险公司财务管理现存问题的成因及治理方法_唐艳
动下， 保险公司相关利益集团就可能利用会 计政策选择上给予的灵活性对数据进行操 纵，使利益在有关利益人之间重新划分，谋 取本集 团的最大福利，尤其是从事有利于经 营者自身的财富再分配，如操纵会计利润来 提高管理人员的工资、奖金、红利等造成保 险公司财务的不真实。
（三）信息不对称是财务不真实的客观 条件。信息提供者利已的动机是普遍的且难 以从根本上消除，但如果能对其进行严格的 监督，动机不一定转化为现实的行为，但由 于委托方和代理方之间存在着信息不对称， 财务不真实就有了生存的七壤。根据科斯的 “契约理论”，企业是一个在其框架中由相 互合作的大量生产要素所有者达成的书面或 非书面的契约。委托方和代理方均不可避免 的存在着信息不对称问题。在信息不对称的 市场上，拥有更多信息的一方，为了得到更 好的交易结果，会采取一些令人可信的方式 将错误信息发布给缺乏信息的另一方。保险 公司的经营者行使经营权，直接指挥并控制 公司、财务部门及其核算与报告活动，掌握 了充分的内部信息；大股东凭借优势股权成 为董事会成员，能够直接从食业取得较为详 细可靠的信息并监督经营中小投资者由于股 权比例小而远离企业最终控制权，只能以间 接的方式获取会计信息。在上级机构和下级 机构之间，财务信息在空间上和时间上也存 在着不对称。如某些分支机构就可能利用总 公司对分支机构财务情况的不了解，通过各 种财务处理手段如虚增保费，谋求本部门、 本机构业绩和薪酬最大化。对此保险监管机 关虽然已引起了高度重视 ，但由于人力有 限，监管手段还不完善 ， 信息技术落后， 监 管的力度和成效仍不理想 。在缺乏内外部强 有力的约束情况下，保险公司的经营者与大 股东可能利用和扩大信息的不对称 ，通过其 对财务资料的操纵扩大经营业绩，粉饰报 表。
（四）健全保险会计制度要在系统把握 保险会计特点、保险会计规范发展与变革趋 势以及我国保险业发展的实际情况的基础
浅谈财产保险公司应收保费舞弊防范及其审计
浅谈财产保险公司应收保费舞弊防范及其审计应收保费是保险公司办理保险业务应向被保险人收取但尚未收到的保险费，是保险公司销售保单这一经营活动所形成的债权。
从性质上相当于工业企业的应收账款。
近年来，随着保险市场竞争日趋激烈，各保险公司的应收保费余额也越来越大，截止2021年底，中国财产保险业务应收保费余额达到170亿元，占当年财产保险保费收入2337亿元的7.27%，同比增长了17.75%。
应收保费已经成为财产保险公司的一项重要资产。
同时，应收保费作为在保单销售过程中形成的资产，其管理规范与否，对保险公司增长方式转变、经营效益改善、资金风险防范、资产质量提高以及消费者利益保护等方面都有着重要意义。
因此，加强应收保费管理，有效查处和防范应收保费管理过程中存在的各类问题，显得非常必要。
但因应收保费发生频繁，范围大，且往来单位分散，在实际工作中，容易被人忽视，因此，应重点防范应收保费中的舞弊行为。
一、应收保费舞弊的主要表现有关舞弊的定义存有很多种，从审计工作的角度来说，舞弊就是指审计工作单位的管理层、环境治理层、员工或第三方采用蒙骗手段以获取不当或非法利益的故意犯罪行为。
就应收账款保额而言，牵涉其舞弊犯罪行为主要整体表现在以下七个方面：（一）不按保险责任确认保费收入分担保险责任就是证实保额总收入的必要条件，有些财产保险机构为了增加收入和美化经营成果，在保险责任起期还未已经开始就证实保额收入，特别是对于贷款购买新车业务，有些地区的车辆管理所要求车辆所有人要一次性购买两年或两年以上车辆保险，由于车险是一年期的业务，正常情况下，应该在每年的保险起期日分别确认保费收入，但个别保险公司却在第一年全部确认保费收入。
（二）实行先签前进方式虚报保额总收入这种舞弊方式多发生在季度末或年终，同样是为了粉饰经营业绩，与关系密切的客户或企业签订虚假的保险合同，并在当期确认保费收入和应收保费，待下一个核算期间再以退保形式冲减保费收入。
我国保险市场存在问题
浅谈我国保险市场存在的问题摘要：我国保险业正处于快速成长的战略转型期，各项指标与经济发展水平不协调，对社会经济生活的渗透力不深，对宏观经济决策的影响力不强，且存在着保险不能健康发展，创新力不强，保值增值等诸多问题，找出保险业存在的问题，是我国保险业的健康发展的需要。
关键词：保险市场存在的问题新中国保险业历经60多年的发展，特别是改革开放以后，保持着高速增长，在市场体系建设，监管体制改革，企业制度创新等方面取得了很大的成就，目前正处于建国以来最好的发展时期。
但从全面建设小康社会的高标准看，从做大做强我国保险业的要求来看，我国保险业还处于发展的初级阶段，做大做强我国保险业，提高保险业的整体实力和核心竞争力，是当前我国保险业的一项历史使命，也是保险业贯彻落实科学发展观的具体体现。
现阶段，我国保险业正处于快速成长的战略转型期，各项指标与国民经济发展水平不协调，对社会经济生活的渗透力不深，对宏观经济决策的影响力不强，在经济理论、制度、产品、服务、技术等方面的创新力不大，但这也说明我国保险业蕴藏着巨大的发展潜力。
随着外资保险公司大批入境，促成保险市场竞争日趋激烈，在激烈的竞争中，刺激着中资保险公司业务大发展，保费急剧增加，而有些保险公司由于管理没跟上，保险风险随之增大。
因而，出现了利润减少，效益下降，甚至造成了经营亏损，主要原因是重业务轻管理，原则性差，执行制度不严，违规经营和高额保单没有达到“大数法则”的低限要求等等，因此若要做大做强我国保险业，必须要加强自身建设，认真分析保险业存在的问题，确保我国保险业健康发展，下面就保险业存在的问题做简要的分析。
一、保险供给方的问题1、险种单一，保险产品同构现象严重。
目前，保险市场运行的许多险种针对性差，条款设计缺乏严密性，不能很好地满足投保人多方面的需要，甚至成为营销的淘汰产品。
因此，许多保险公司的经营都集中在数量有限的一些险种，在寿险中，各大公司都在拼命争夺、抢占少儿险市场；在产险上，各公司集中在财产、车辆、货物运输等少数几个大险种上。
浅谈财产保险公司县域市场营销现状及存在问题探讨
财产保险公司县域市场营销现状及存在问题探讨随着我国经济的不断发展和人民生活水平的不断提高，越来越多的人开始注重自己的财产保险。
在这个背景下，财产保险公司县域市场的发展越来越受到人们的关注。
在这篇文章中，我们将会探讨财产保险公司县域市场营销的现状以及存在的问题，以期为该市场的进一步发展提供一定的借鉴和指导。
一、财产保险公司县域市场营销的现状1.市场竞争激烈财产保险公司县域市场一直以来都是一个竞争激烈的市场。
不同的保险公司通过不同的渠道、不同的营销手段来争夺客户。
由于县域市场的规模相对较小，市场竞争更加激烈。
因此，保险公司需要不断提高自身的市场竞争力，以赢得更多的客户。
2.营销渠道单一财产保险公司县域市场的营销渠道相对较为单一，多数是通过保险代理人的网络渠道来实现营销。
由于县域市场的人员相对较少，保险代理人的数量也相对较少，这就限制了保险公司的市场拓展。
3.销售模式单一财产保险公司县域市场的销售模式相对较为单一，多数是面对面营销。
在这种销售模式下，保险公司需要有足够的专业人员进行协商和谈判，以确保客户能够购买到适合自己的保险产品。
4.客户服务不足在财产保险公司县域市场中，客户服务往往不足。
由于县域市场相对较小，客户数量不多，因此，保险公司并没有为客户提供全方位的服务。
这就导致了客户的不满和流失。
二、财产保险公司县域市场营销存在的问题1.缺乏专业的人才财产保险公司县域市场相对较小，因此，很难吸引到专业的人才。
缺乏专业的人才会影响保险公司的业务拓展和市场竞争力。
2.服务质量不足财产保险公司县域市场的服务质量往往不足。
保险公司对客户的服务并不完善，对客户的反馈也不及时。
这就导致了客户的不满和流失。
3.营销渠道单一财产保险公司县域市场营销渠道相对较为单一，大多通过代理人网络来实现。
由于代理人数量和网络有限，所以营销效果会受到很大的限制。
4.产品同质化现象严重财产保险公司县域市场的产品同质化现象非常严重。
大多数保险公司所提供的保险产品都是同质化的，这给保险公司的差异化竞争带来了很大的挑战。
保险销售误导问题与防范对策分析
丝 路 视 野近年来，媒体对于保险行业的聚焦关注力度较大，尤其是保险销售误导问题，引起了不少网友的讨论。
作为从业者来讲，需要对保险销售误导问题充分认识，并且通过合理措施来防范此类问题，规范保险销售工作，为客户提供满意的服务，树立良好的品牌形象。
一、保险销售误导问题的表现形式和原因分析（一）表现形式保险销售误导，主要表现在对客户的误导，让客户对保险的保障作用产生错误认知，或是无法达到某种期望。
具体来说，保险销售误导的主要表现形式有以下几种。
一是夸大产品功能。
每一种保险，都有具体的保障范围和限制规则。
但是个别销售人员在销售保险产品时，夸大产品功能，对消费者形成误导。
二是混淆产品概念。
保险产品有很多不同的类型，有些保险在名字上非常相似，但是功能则存在较大区别。
个别销售人员在销售产品时，故意混淆概念，对产品进行模糊化说明，让客户在稀里糊涂中被误导。
三是隐瞒事实，对保险产品存在的风险未向客户说明，导致客户误以为没有风险，这也是一种误导。
（二）问题原因出现保险销售误导，对于背后的原因，需要形成清楚认识。
第一，个别保险销售人员的个人专业素质不强，对保险产品业务及相关专业概念不清楚，或者是对一些专业流程不清楚，从而因为专业能力不强混淆概念，导致对客户产生误导。
第二，个别保险销售人员职业道德素养不高，为了业绩绩效，故意对客户进行误导，为了业绩引诱客户购买产品。
第三，企业管理不当。
出现保险销售误导的问题，除了销售人员自身的因素之外，企业管理方面也存在问题，对于销售人员职业道德考核不足，对产品合同的审查不足，对客户的回访不足等，导致未能及时发现存在问题的销售合同。
二、保险销售误导的危害保险销售误导问题在行业中切实存在，而且存在多方面的引发因素。
这类问题的存在，会产生一定的危害，这需要客观认识其危害性。
第一，保险销售误导的投诉增多。
依据近年来公司实际情况来看，接到的客户投诉中，保险销售误导类的投诉呈现出逐步上升的趋势，这说明保险销售误导问题在增多。
浅谈我国财产保险市场的发展现状及其原因
浅谈我国财产保险市场的发展现状及其原因作者：刘坤来源：《财经界·学术版》2014年第02期摘要：我国财产保险市场自中国1980年恢复国内保险业务以来，保费从1980年起以平均每年25.20%的增长速度从4.6亿增长至2010年的3895.6亿元。
而自从2001年中国加入WTO 以后，外资保险公司也开始大量进入，使我国财产保险市场日益受到国际社会的广泛关注，本文将从市场规模，市场格局，偿付能力等多个角度来分析中国保险市场的发展现状。
关键词：财产保险发展现状市场规模市场格局一、市场规模在改革开放初期，中国保险业得到恢复，但中国保险市场的成长却并不迅速。
但在进入21世纪，中国保险市场规模迅速扩大，公司数量明显增加，而外资财产保险公司数量也稳步提升。
以下是今年来中国财产保险公司数量的增长过程。
从表格1中可以看出，由于国家政策，市场需求等各方面原因，2004年至2005年中国财产保险公司数量急剧上升，之后几年，中国财产保险市场的市场规模趋于稳定，并不断提高。
财产保险公司从2000年的17家扩展到2010年的53家数量上的变化十分明显。
二、市场格局随着中国保险公司数量和市场规模的快速增长，中国保险市场的格局也悄然发生着变化。
提高市场竞争力，围绕核心市场业务，侧重多元化，降低经营成本，充分发挥不同业务之间的协同优势，这才是保险机构实现规模扩张和资源整合的最佳方法。
目前，保险企业集团化经营共有三种模式，以下是保险企业集团化经营三种模式的比较：（表2）三种集团化经营模式各有自己的优点和缺点，保险公司需要根据自己的优势和劣势，明确自己的发展战略定位才能使自己的企业逐渐发展壮大。
三、保费规模以下是2005年以及2010年中国各大保险公司以及外资保险公司的市场份额表：从表3中，我们可以发现，5年来，财产保险的保费规模变化还是很大的，人保股份不再一家独大。
目前，中国财产保险市场仍属于寡头垄断型市场，大部分保费收入还是牢牢掌握在国内几大保险公司手中，一些中小型保险公司虽然成长很快，但不足以对几个巨头构成威胁。
浅谈县域保险市场管理存在的问题及解决方法
浅谈县域保险市场管理存在的问题及解决方法随着保险行业的快速发展，县域保险市场逐渐成为了保险公司竞相开拓的目标。
由于县域保险市场管理存在着一些问题，导致了市场的不规范和混乱。
本文将就县域保险市场管理存在的问题及解决方法进行浅谈。
一、问题分析1.监管不到位在很多县域市场，由于监管力度不够，保险公司和从业人员存在着违规违法行为。
一些保险公司为了拓展市场，采取了低价竞争、滥发保单等违规行为，给消费者带来了极大的风险。
2.销售人员素质参差不齐在县域保险市场，一些销售人员的素质参差不齐，存在着忽悠顾客、强行销售、违规套骗等现象，给消费者造成了财产损失。
3.产品宣传不规范一些保险公司在县域市场推广产品时，宣传不规范，存在夸大产品功效、隐瞒产品风险等行为，给消费者带来了信任危机。
二、解决方法1.加强监管力度为了让县域保险市场健康发展，相关部门应该加强对县域保险市场的监管力度，建立健全的监管体系，加大对保险公司和从业人员的日常监督检查力度，对违规行为进行严厉惩罚。
保险公司应该加强对销售人员的培训和考核，提升他们的专业素养和职业道德，规范他们的销售行为，杜绝忽悠顾客、强行销售等现象。
4.加强消费者教育相关部门和保险公司应该加强对消费者的保险知识和风险教育，提高他们的保险意识和风险防范能力，让消费者在购买保险产品时能够理性选择，避免被误导。
5.合理定价保险公司在县域市场销售产品时，应该根据当地的经济实际情况，合理定价，避免采取低价竞争的手段，保证产品的质量和服务水平。
三、结语县域保险市场的健康发展离不开相关部门和保险公司的共同努力。
加强监管力度、提升销售人员素质、规范产品宣传、加强消费者教育、合理定价等措施是促进全国县域保险市场健康发展的关键。
希望通过各方的共同努力，县域保险市场能够迎来更加规范、清朗的发展前景。
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浅谈我国财产保险业存在的问题及措施分析作者：兰沈春
来源：《经营者》2015年第12期
摘要近几年，财产保险业同其他许多行业一样，显示了巨大的潜力。
我国财产保险市场抓住改革发展的机遇，扩大了市场范围，提升了在人民心中的品牌形象，市场结构划分进一步清晰，优胜劣汰状况明显，监督制度进一步改善，但是当前市场中仍然存在问题，本文通过问题的探讨，尝试寻找改进的对策。
关键词财产保险保险结构存在问题解决措施未来展望
一、我国财产保险业存在的主要问题
（1）消费者保险知识淡薄，权益难受到保障。
保险行业消费者普遍缺乏保险专业知识，不了解保险专业术语，甚至读不懂保单的情况普遍存在，特别是在边远地区表现得更加明显，这种现象的存在直接导致了投保、理赔、保险客户服务等环节出现的保险纠纷，最终导致消费者的合法权益受到侵害。
（2）银行代理中诱骗部分储户将储蓄做成保险。
银行代理的保险业务，是指银行在授权范围内为保险公司代理销售业务和收付业务，并收取一定费用的行为。
现在银行代理的业务品种繁多，包括各种保险、证券类、水电费、电话费、代发工资养老金等，特别是有些柜台操作员受利益驱使，用“高息存款、可以随时提取”等手段诱骗部分储户将储蓄业务误做成保险业务，储户在签名时稍不留神就会把保单当存单签名，从而导致自身的利益受到损害。
（3）代位求偿权和重复保险处理原则。
保险代位求偿权是指当保险标的遭受保险事故造成的损失，依法应由第三者承担赔偿责任时，保险公司自支付保险赔偿金之日起，在赔偿金额的限度内，相应地取得向第三者请求赔偿的权利。
代位求偿权只存在于财产保险中，人身保险中没有代位求偿权。
但是在实际的保险理赔案件中，有的保险公司常常在人身保险中滥用代位求偿权，在人身保险理赔时他们要求投保人或受益人先向侵权人请求赔偿，不足部分再由保险公司赔偿，有的保险公司甚至将医疗保险中依法应由第三者赔偿的部分作为合同的免责条款，从而逃避保险人的部分义务，并最终侵害消费者的合法权益。
（4）车险理赔时，难做到公平公正。
在车险理赔时，定损和赔付往往使保险公司处于强势地位.保险公司既是定损方又是赔付方，被保险人或者受益人处于被动无奈的地位，有的保险公司定损时常常能省则省能拖则拖，名牌车当普通车修、普通配件充当名牌配件的现象屡见不鲜，难以做到公平公正。
虽然按规定车主可以请“第三方”保险评估公司重新定损估价，但评估公司的评估，也不一定能得到保险公司的认可，况且评估公司定损都要收取一定的费用且过程较为复杂，多数车主经不起这样的复杂过程会选择放弃委托第三方。
（5）退保费用过高，导致被保险人舍不得退保。
保险消费者在购买保险后，有时会因为各种各样的原因需要退保，比如购买了不合适的保险产品、不愿或小能继续支付保费、不满意保险公司的售后服务或者对保险公司的经营能力持怀疑态度等原因，但过高的退保费用，使得消费者望而却步，可是不退保就面临着年年交保费的情况。
这对消费者来说，明显是不公平的，特别是很多消费者投保时根本不了解退保计算方法，等到退保时才发现退保计算方法存在明显不公，但为时已晚，不得不接受不公正的待遇。
（6）保险合同中有关利息部分的条款，明显有失公平。
保险公司的合同是格式合同，是保险公司单方制定的，其中大多都有如下的利息条款：“如投保人所交保险费小于应付保险费的，保险公司有权要求投保人补交保险费及利息”。
而保险法中并未要求补交利息，并且，投保人所交保险费大于应付保险费的，则只退还多交保险费。
这意味着少交保费要付相应的利息，多交保费却不退还利息，这些条款明显有利于保险公司不利于消费者。
另外，保险合同中还常提及假设银行加息，保险金的计算公式相应调整，但对于银行降息后保险金的计算公式则只字未提，这对消费者明显是不公平的。
二、完善我国财产保险业的有效途径
（1）对保险业监管体系与监管制度进行完善。
建立健全财产保险行业监管体系与制度：保监会监管为主体，保险公司自我约束为基础，以社会监督与行业自律为补充。
从而达到以下目标：第一，营造一个比较宽松的经营氛围，保障市场主体和中介机构公平竞争。
第二，要强化内控制度，对各项业务操作规程与管理制度进行完善。
最后，要以效益监管作为导向，不断加强监督指导工作。
（2）提高理赔服务水平。
提高理赔服务水平主要从以下三个方面入手：首先，建立健全理赔服务考核体系。
其次，采取限时反馈事故处理意见与建议，通过简易处理程序进行快捷赔付，尽量缩短理赔周期。
最后，要建立突发事件应急处置制度。
（3）改革财产保险业体制。
为了财险公司的稳健经营，防范化解风险，一方面要建立一个产权清晰、责权明确的经营管理制度。
此外，保险公司还要坚持商业保险原则，建立和完善承保与理赔两头同等重视、财务监督与内部管理相结合的经营体系，广泛推行承诺服务，加强理赔真实性、合法性和及时性的工作力度；加强资金与费用管理力度，提升企业内部理财技能与实效，以应对保险市场的不断变化。
（4）实施人才战略。
建立健全一个良好的吸引人才、留住人才的选人用人机制，要做到人尽其才、才尽其能、能有所酬，重视人才的培训与培养，千方百计提升现有员工的整体素质，特别要注意的是，加强中高级管理人员的培训力度，为公司经营管理水平的提高打下坚实的基础。
（5）实施创新战略。
在新的发展形势下，创新主要内容就是要在经营决策、市场企划及服务和管理方面有新的突破。
要用战略眼光、世界观以及战略思维来对新事物、新问题进行研究，创新和决策是要有前瞻性思维。
三、我国财产保险的发展前景分析
（1）行业增长速度：从短期的平缓到长期的迅速。
总体估计，财产保险保费收入的增长幅度在未来几年内不会过高。
但就长期而言，保险行业仍会保持高速的增长。
这有三个方面的原因：一是我国产险业基数较小，待开发的市场很大。
二是产权控制日益明晰。
三是个人资产的迅速增长以及宏观经济的平稳运行为财产保险提供了强大的购买力支撑。
（2）行业增长方式：从外延式增长到内涵式增长。
回顾我国产险业的发展历史，无论是产品设计、分销模式还是管理目标，基本上都是以保费收入的增长为核心。
这种发展方向所造成的后果已经在各家保险公司不足的偿付能力与低下的盈利水平中体现出来。
因此，在与国际惯例的碰撞中，以及与国际产险公司的竞争中，我国财产保险公司应逐步树立起质量和品牌意识，实现由外延式增长到内涵式增长的根本转变。
（3）市场结构：从短期的行业集中到长期的竞争。
目前，我国财产保险业的格局体现了较强的垄断性。
在短期内，出于对国际竞争的考虑，国内保险市场结构不会发生大的变动，甚至会出现有意识的集中，目的是为了形成与外资财产保险公司相抗衡的实力。
但新的所有制形式与外资的参与不能避免，中长期内财产保险本身的性质也会显现出来，市场会逐渐分散、重组、再分散。
最终，产险领域的消费者将在激烈的行业竞争中获益。
参考文献
[1] 蒋菲.我国企业财产保险发展对策研究[J].保险职业学院学报，2009（02）.
[2] 朱铭来，奎潮.我国企业财产保险需求分[J].中国保险，2009（08）.。