市场财务管理规定完整版

市场财务管理规定

Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

市场财务管理制度

《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。

按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。

我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制

方式。

会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。

第一部分市场财务管理制度篇

第一章岗位设置与岗位职责

一、市场部岗位设置

A．市场部财务设置以下岗位：

市场部销售内勤一名

B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。

二、岗位职责

市场部销售内勤岗位职责

l 认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。

l 组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域

各办事处的财务行为。

l 严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。l 严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。

l 严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。

l 审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。

l 管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。

l 定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。

l 负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。

l 对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。

l 对所属区域各办事处人员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。

l 每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。

l 办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。

l 接受并配合公司财务部的审核及指导。

l 保守公司的商业机密。

l 积极参与市场部的其他工作与活动。

第二章资金管理

1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。

1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。

2）现金--费用户：办理市场部的日常运营所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。

2. 严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。

3. 帐户的设置、使用、备案

员，填制《交款单》或财务开具《收款收据》。

l 市场部内勤将收到的货款及时送存银行，将收到的银行汇票当日用“特快专递”方式寄出。

l 业务员向药店结款，货款中药店已扣税时，凭药店收款收据（收税证明），市场部销售内勤应从“现金----收入户”中支出，记入“经营费用----税费”科目。

l 严格限制赊销铺货数量及期限，赊销期超过三个月必须向市场部申报。

l 设立专柜、赊销点前必须取得协议由市场部经理批准后方可执行。

l 发生销售退回，均冲减当月销售。实际退款金额与零售价的差额红冲“商品差价”。

二、营业外收入

市场部营业外收入，收到的现金存入“现金----收入户”连同销售款一并汇往公司指定帐号。

三、回款

l 严格执行每周回款一次的制度。

l 无论是电汇、还是银行汇票，向公司回款后，当日填制《回款执行单》电传公司财务。

l 每月25日为市场结帐日，市场部务必于25日将本月最后一笔货款电汇公司（遇节假日顺延）。

l 月末，编制《市场部月度销售明细分解表》特快邮寄/电传公司财务部。l 公司财务部按照规定时间内的市场销售回款，作为考核市场业绩的依据

第五章费用的管理制度

一、借款报销管理

（一）业务借款----其他应收款科目

l 市场员工因公借款，必须填制借款单，说明借款事由。

l 经市场部内勤人员审核、经理批准后方可付款。

l 严格执行“前帐不清，后帐不借”原则。

l 严禁个人私借公款。

l 员工离职、调动或请假时，如有欠款，必须要求其清理借款。

l 员工借款日期超过3天报销时间仍不报销，必须要求其归还借款。

l 禁止非本市场人员在本市场借款，特殊情况下需要借款，必须经总经理审批，且电传借条。

（二）报销