速冻食品公司财务管理制度

速冻食品公司财务管理制度

第一条：工资奖金审批规定

1．工资发放时间

每月15日为发薪日，遇有节假日顺延。

2．工资的组成

集团与分公司对管理人员实行月薪制，月工资由月基薪工资(包括基本工资、住房补贴、伙食补贴、交通补贴)、满勤奖、月奖金三部分组成；即月满勤工资=月基薪工资+满勤奖+月奖金。

⑴月基薪工资，是计算日工资的基数，由员工的工作岗位确定；

⑵奖金，根据公司的效益决定，是对超额劳动的补偿（含周六加班费），奖金与个人工作业绩挂钩，实行奖优罚劣。

3．标准工作日、日薪、日奖金的计算方法

⑴月工作日=[ 365—52（周日）—（国家法定假日）]÷12 =25.5；

⑵日薪标准=月基薪工资÷25.5 =日薪；

⑶日奖金标准=月奖金÷25.5 =日奖金；

⑷满勤奖按考勤有关制度参照执行。

4．审批规定

⑴集团对工资奖金发放，实行保密制度，工资奖金的制表、审核、批示，均应在相应的管理权限范围内进行；

⑵各部门考勤，由考勤员在每月31日，报人事行政部（集团各部门报总经办），经审核无误后，统一制“月考勤报表”报财务审批、留存；

⑶财务会计，根据考勤与当月发生的奖罚通报，制定全体员工的工资奖金；

⑷工资奖金每月13日前交财务经理核定后，由集团总经理或分公司总经理签字生效；

⑸工资奖金表经审批后，每月15日，按工资表编制口径，到财务部领取现金发放；

⑹每月25日前，财务人员将已签领的工资表，交财务部经理存查备案。

凡违反上述规定，或编制工资、奖金中出现差错的，按有关“奖罚制度”处罚。

第二条：用款管理规定

1．各部门在具体用款时，由部门主管汇商财务部经理，根据用款计划，分期安排使用；特殊情况需超计划用款，应提前报财务部经理审核，集团或分公司总经理签批，以便于财务部组织筹措资金。

2．单项用款超过10万元的，应提前两天通知财务部；使用现金超过1万元的，应提前一天；使用现金超过5万元的，应提前两天通知财务部。

3．在使用款项时根据需要，应填写《借款单》，或《资金使用审批单》，经审批后，报财务部执行。

4．用款计划内款项，由部门主管与财务经理汇签后，予以报销；单项款项超过5000元的，需经集团或分公司总经理签批。

5．一般情况下，每周一至六14：00～16：00办理报销付款。

6．凡违反上述规定的，按有关“奖惩制度”执行。

第三条：票据管理规定

1．本规定所称票据是指：各类增值税发票、普通发票、行业发票，以及统一收据等。

2．上述票据，由财务部负责人指定专人领购、保管，并建立登记簿；日常由财务部经理督办、检查。

3．登记簿必须明确列示领用日期、领用发票编号、领用人及交回日期；一般情况下，发票由使用部门经理负责具体办理，收据由财

务部指定专人负责填开。

4．对外开具票据时，必须发生实际的业务活动或者款项往来；开具时要按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章，或发票专用章。

5．本集团与分公司票据，不得对外转借、转让、代开，不得拆本使用，不得改变用途、扩大范围使用。

6．取得发票、收据时，应符合规定的要求；不符合规定的，不得作为财务报销凭证，财务部有权拒收、要求补充或更换。

7．财务部要按规定存放和保管发票，不得擅自损毁；空白增值税发票，要存入保险柜内，其他票据如购入数量较大，可存入加锁文件柜中。

8．已经开具的票据存根和登记簿，按《会计档案管理办法》的有关规定，妥善保管，保存期满，报经有关部门查验后销毁。

9．因违反本规定给公司造成损失的，应负赔偿责任，并视情节按公司《奖惩制度》给予处理；构成犯罪的移送有关部门追究刑事责任。

第四条：费用开支报销规定

1.集团实行费用开支计划管理，分级授权审批制度；由财务部具体负责审核报销，并由财务经理进行审计监督。

2.管理费用：

⑴工资薪金，另行规定；

⑵差旅费，另行规定；

⑶办公费、公杂费、招待费，按审批后的月用款开支计划严格控制，报销程序，参照《用款管理制度》执行；

⑷水电费、市内电话费、报刊费，由行政副总审批；

⑸长途电话费、资料费、印刷费等费用，超月用款开支计划500

元以下由部门经理签批；超过500元，由集团或分公司总经理审批。

⑹临时开支，一律由集团或分公司总经理审批。

3．凡违反上述规定的，按有关“奖惩制度”执行。

第五条：支票使用管理规定

支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行，或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额，给收款人或持票人的票据；支票分为现金支票和转帐支票。

一、支票的使用

1．用现金支票取现金时，签发人必须按规定认真填写各项内容，加盖预留印鉴，严禁签发空白现金支票。

2．转帐支票结算金额起点为100元。

3．凡公司内部人员因工作需要领用支票时，一律填写《资金使用审批表》，经审批后，交出纳员签发。

4．出纳员在签发支票时，必须做到“五填写”：即出票日期、收款人、大写、小写、用途，严禁签发空白支票。

5．领用人必须在批准的限额内使用，超过规定的使用限额时，必须另行请示并报批后，方可使用。

6．领用支票一般为一张，经财务部经理同意，最多不得超过三张。

7．领用支票后应于次日下午4时前，向财务报帐；因客观原因不能报帐时，应及时将使用金额通报财务部经理。

8．支票领用人报帐时，会计人员要认真审核支票存根和原始凭证，财务部对借出的支票有权随时督促报帐。

二、支票的管理

1.支票由财务部出纳员根据用量，经请示部门经理同意后，统一到开户银行购买，并分门别类，按顺序号登记。