学校财务内部牵制制度(精品)
2.4财务内部牵制制度
财务内部牵制制度为了加强财务管理, 严格按财务规章制度处理会计业务,各岗之间在既相互配合,又相互牵制的制约机制中开展工作, 根据有关法律法规和财务规章制度，制定财务工作内部牵制制度。
第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第一条. 根据"钱帐分管"的原则, 出纳员不得兼管业务稽核、会计档案、债权债务帐目的登记工作。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第二条. 业务印鉴分管,“出纳业务专用章”、"法人代表财务专用章”、“财务业务专用章”,分别由出纳员、复核人员、审核人员或指定人员使用和保管。
未经领导批准，不得擅自委托他人代管业务印鉴。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银免费公文网，全国公务员共同天地行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
学校财务管理内控制度（精选3篇）
学校财务管理内控制度学校财务管理内控制度（精选3篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的学校财务管理内控制度（精选3篇），希望对大家有所帮助。
学校财务管理内控制度1为规范学校财务行为，加强学校财务管理，对学校财务进行有效地控制和监督，确保我校教育教学工作顺利开展，按照区教育局《关于财务内控制度的规定》的要求，特制定学校财务管理内控制度。
一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。
2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。
3、学校的银行存款账户的开设和变更均应报财政部门批准。
二、收入管理1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。
三、支出管理1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理（一）现金管理1、学校一切现今总收入，均须及时解入银行。
2、出纳员每日按时记好现金日记账。
3、会计与出纳定期对账，保证账账相符，账物相符。
4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。
2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。
3、及时与银行对账，发现问题立即查询。
4、按照财务要求做好银行日记账。
（三）财产物资管理1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。
学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度
为保证全校经济活动有效进行，保证学校资产的安全和完整，利于防止、发现、纠正错误，为保证会计资料的真实完整，特制定本制度。
1、每个财会人员都必须严格恪守《××市实验学校职工守
则》中的岗位责任制的要求，履行职责。
2、会计人员在处理业务时必须注意：
（1）一切现金、财物的出入，手续上要经过二人以上
签字。
（2）每一笔经济事项，至少要经过上下级有关人员，
以便相互监督、牵制。
基本要求是：财会人员在处理每笔业务时都必须经过二人以上，即坚持“审批与经办分开，会计与出纳分开，钱与物分开”的原则。
从而达到权限分明，分工明确，相互分离，相互制约，相互监督，以防止错误和舞弊的发生。
3、学校财务应主动接受上级有关部门对财务工作的定
期与不定期的审计。
及时纠正错误和不足。
4、校长、财务主管与财会人员的制约关系
（1）校长、财务主管不得非法干预会计人员依法履行
职责。
（2）会计人员在工作中违规违法办事时，一经发现校长、财务主管有义务和责任予以纠正。
（3）校长、财务主管有义务采纳会计人员提出的纠正错误的合理建议。
（4）校长、财务主管不得授意、指使、强令会计人员违规违法办理会计事项。
（5）会计人员有权拒绝违法办理会计事项。
（6）加强对账、不定期的清点金库，确保会计信息的准确情和可靠性。
学校财务内控管理制度范本（通用13篇）
学校财务内控管理制度学校财务内控管理制度范本（通用13篇）随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控管理制度范本，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
学校财务内控管理制度篇1一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
学校财务管理规章制度(3篇)
学校财务管理规章制度第一章总则第一条为规范学校财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于学校财务部门和相关人员。
第三条学校财务管理应遵循公开、公正、公平和透明的原则。
第四条学校财务管理应严格依照国家财务法律法规和学校的有关规定进行。
第五条财务管理部门应及时将财务信息报送给上级部门和有关单位。
第六条学校财务部门应对财务数据进行备份，并定期进行财务数据的核对和抽查。
第七条学校财务部门应建立健全财务内部控制机制，加强财务盘点和审计工作。
第八条学校财务管理人员应具备相应的财务知识和操作技能，并遵守相关职业道德规范。
第二章财务预算第九条学校财务部门应根据学校的发展规划和经济实际情况，制定年度财务预算计划。
第十条学校各部门应按照财务预算计划，编制自己的预算，并按规定的程序报经财务部门审核。
第十一条学校财务部门应对财务预算进行审查，并提出合理化建议。
第十二条财务预算的执行应严格按照预算计划进行，不能擅自挪用或超支。
第十三条财务预算执行过程中出现重大差异的，应及时报告学校领导，并采取相应措施进行解决。
第三章资金管理第十四条学校财务部门应建立合理的资金管理制度，确保学校各项资金的安全和正常使用。
第十五条学校资金应按照国家有关规定进行分类管理，并建立相应的账户。
第十六条学校财务部门应将收到的资金及时存入指定账户，并做好账务记录。
第十七条学校财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额的准确性。
第十八条学校资金支付应按照相关程序进行，并严格控制支付权限和支付限额。
第十九条学校资金收支情况应定期向上级部门和有关单位进行报告。
第四章费用管理第二十条学校各部门在进行费用支出时应遵守相关规定，确保费用的合理性和合法性。
第二十一条学校财务部门应建立费用管理制度，制定合理的费用使用标准。
第二十二条学校财务部门应对各部门的费用支出进行审查和核实，确保费用的合规性。
第二十三条学校财务部门应按规定程序对费用报销进行审核，并及时支付。
大学财务工作内部牵制制度
大学财务工作内部牵制制度第一章总则第一条为进一步提高学校财务管理水平，完善财务内部控制机制，规范岗位职责，实现不相容职务的分离与牵制，防范财务风险，依据《会计法》《预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等法律法规和相关规定，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条财务工作内部牵制制度，是学校内控制度建设的重要内容之一。
通过有效实施内部牵制，可以有针对性地防范财务风险。
第三条学校财务工作内部牵制制度的基本目标：（一）保证国家法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行；（二）规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整；（四）保证学校及时发现风险并有效控制财务风险。
第二章内部牵制制度的基本原则第四条学校财务工作内部牵制制度的基本原则：合法性、制衡性、平等性和成本效益性原则。
合法性原则是指符合国家法律法规和基本规范，以及学校财务管理规章制度；制衡性原则是指保证学校财务岗位的合理设置，职责权限的合理划分，坚持不相容岗位职务相互分离，不同岗位之间权责分明、相互制约、互相监督；平等性原则是指制度面前人人平等，内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内控制度约束的特殊权力；成本效益性原则是指合理控制成本达到最佳的控制效果。
第五条会计机构、岗位设置及内部牵制合理设置会计机构，配备会计机构负责人和专业会计人员，合理设置岗位，定期轮岗，明确各岗位职责权限，做到会计事项必须由两个人以上经办，审批与经办业务相互制约，比如预算编制与审定，预算审定与执行，会计核算制单与复核，银行结算与银行对账，工资录入与审核等各个岗位必须分离；各种票据与财务印章、印鉴分离；真正实现机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第三章内部牵制制度的主要内容第六条内部牵制制度的主要内容包括：货币资金管理、收费票据管理、财务信息管理、会计核算、会计稽核、会计档案等管理。
中学财务牵制制度(5篇)
中学财务牵制制度1.按照“钱账分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用。
2.空白支票必须由出纳人员负责登记，保管、领用、缴销。
3.空白支票和印鉴章应分别保管。
4.会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。
5.出纳人员不得兼管稽核、会计档案、财产保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。
6.除按规定提取、转账的各项费用，其他开支的一切费用，必须由有关部门批准、领导签字，方可报销入账。
7.建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款，做到银行日记账与银行对账单相符，如有不符应及时查明原因填制银行存款调节表。
8.建立支票使用、入账及作废的统计制度，会计应根据入账的支票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支票一定要附在记账凭证后面，并登记支票使用入账及作废的统计表备查。
9.总务负责人负责票据保管工作，每次购回票据均应按本编号，并在收据登记本上登载，出纳负责票据的领用工作，会计应根据发票记账联对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，已使用的票据存根联经财政局检验后由学校总务处统一保管(五年)。
10.学校购入、调拨、报废固定资产，由财产管理员负责登记财产的固定资产总账及明细账，同时开出三联单交会计人员入账，财产管理员和会计应经常核对固定资产账目，做到账账相符、账物相符。
中学财务牵制制度（2）是指为了确保中学财务管理的规范和透明，防止财务风险和滥用财务资源的制度和措施。
中学财务牵制制度的核心目标是确保财务资源的合理配置和使用，保障学校的正常运转和教育教学工作的顺利进行。
下面是一些常见的中学财务牵制制度：1. 财务管理人员的职责和权限明确：明确财务管理人员的职责和权限，包括财务收支管理、财务报表编制和审计等工作。
2. 预算编制和执行制度：制定财务预算，明确收入和支出的安排，合理规划财务资源的使用。
学校财务牵制制度
一、制度背景为了规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学校资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、制度目的1. 规范学校财务收支行为，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 强化财务内部控制，防范财务风险。
3. 提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展。
三、制度内容1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处负责全校财务管理工作。
（2）财务处下设财务科、审计科、资产科等部门，各司其职，相互配合。
2. 财务收支管理（1）预算管理：学校预算由财务处编制，经校长批准后执行。
预算执行过程中，财务处应加强监控，确保预算的合理性和有效性。
（2）收入管理：学校各项收入必须依法取得，并按规定纳入预算。
收入管理包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
（3）支出管理：学校支出必须严格按照预算执行，并遵循以下原则：① 事前有计划，量入为出；② 严格执行收支两条线；③ 严禁白条入账；④ 重大支出事项，需经校长办公会研究决定。
3. 内部牵制制度（1）审批权限：学校财务支出实行审批一支笔制度，每张原始单据需经经办人、分管领导、主管财务领导三人签字后方可报销。
（2）凭证管理：财务凭证需规范填写，确保凭证真实、完整、合法。
凭证需经经办人、审核人、审批人签字后方可入账。
（3）现金管理：学校现金收支实行日清月结制度，确保现金安全。
现金收支需由出纳人员负责，并定期进行盘点。
（4）资产管理：学校资产实行统一管理，明确资产使用责任人。
资产购置、报废、转让等事项需经校长办公会研究决定。
4. 监督检查（1）财务处定期对学校财务收支、资产使用等情况进行检查，确保财务管理制度落实到位。
（2）学校内部审计部门对财务工作进行定期审计，及时发现和纠正财务问题。
四、附则1. 本制度自发布之日起执行。
2. 本制度由学校财务处负责解释。
学校财务内部控制制度(3篇)
学校财务内部控制制度第一章总则第一条为加强学校内部会计监督，规范财务和会计行为，健全财务管理制度，提高资金使用效益，促进学校各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《内部会计控制规范》(试行)等相关规定，结合学校实际制定本制度。
第二条学校财务内部控制制度的基本目标(一)规范学校会计行为，保证会计资料真实、完整。
(二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护学校资产的安全、完整。
(三)确保国家有关法律法规和学校内部规章制度的贯彻执行。
(四)保证学校能及时发现风险并控制风险。
第三条学校财务内部控制制度的基本原则(一)合法性原则:符合国家有关法律法规和基本规范，以及学校的实际情况。
(二)平等性原则:约束全校内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越制度的权力。
(三)系统性原则:涵盖全校内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(四)牵制性原则:保证学校内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，不同机构和岗位之间权责分明、互相制约、互相监督。
(五)合理性原则:遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
(六)谨慎性原则:强化校内约束机制，以有效防范各种风险为核心。
第四条财务内部控制制度的内容财务内部控制制度包括内部机构岗位设置控制、货币资金内部控制、会计核算程序内部控制、预算管理控制、会计电算化控制及风险控制。
第二章内部机构岗位设置控制第五条各会计岗位设置、职责和权限划分遵循第三条各原则，做到所有会计事项必须由两人以上经办，审批与经办分管，钱与账、钱与物、账与物分管，各种发票与财务专用章分管，印鉴与银行票据分管，印鉴分管，对各项会计业务必须进行稽核。
第三章货币资金内部控制第六条根据“不相容职务相互分离”的原则，货币资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，审核和出纳岗位必须由不同人员担任，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
学校财务内控的管理制度5篇
学校财务内控的管理制度5篇随着社会一步步向前发展，大家逐渐认识到制度的重要性，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家收集的学校财务内控的管理制度，希望对大家有所帮助。
学校财务内控的管理制度篇1一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。
经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。
对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b、上级拨入的预算外资金。
c、学生学杂费收入。
d、各种捐赠款项收入。
e、其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
中学财务牵制制度(三篇)
中学财务牵制制度，是指为了加强中学的财务管理，防止财务风险和滥用职权现象，而制定的一系列规章制度。
下面是关于中学财务牵制制度的详细介绍。
一、中学财务牵制制度的背景和意义中学作为一所教育机构，面临着大量资金的运作与管理。
财务管理不善往往会导致资金的浪费与滥用，不仅会影响学校的正常运作，还可能给学生、教职员工带来损失。
因此，建立中学财务牵制制度，对于规范财务流程，强化财务监管，提升财务效益具有重要意义。
中学财务牵制制度能够有效防范财务风险，杜绝财务滥用职权现象，增强财务透明度和公信力，提升学校形象和声誉。
同时，中学财务牵制制度的建立还可以规范财务管理流程，加强财务内部控制，加强对资金的监管力度，确保资金的合理使用和安全性，为学校的可持续发展提供保障。
二、中学财务牵制制度的内容和要点1. 资金管理（1）制定预算管理制度：每学期初，学校财务部门依据上一学期的财务情况和学校发展需求，制定新学期的预算计划，并明确资金用途、规模和来源。
（2）设立专账管理：学校应设立专门的资金账户，用于接收学校收入和支付学校支出，确保资金来源和用途的真实可靠。
（3）资金使用审批制度：凡涉及学校资金支出的事项，均须经过审批程序，包括编制并提交支出申请、经过财务部门审核、校长批准等环节。
确保经费的使用符合学校的实际需要和财务策划。
（4）定期财务报告：学校财务部门应按照一定的时间周期，向学校领导和相关部门提供财务报告，明确说明资金的收入和支出情况，以及资金的运营状况。
2. 预算管理（1）编制预算方案：财务部门应协同其他部门，根据学校的发展需求，制定详细的预算方案，包括收入预算、支出预算和财务指标等。
（2）预算执行控制：学校各部门需按照预算方案的要求，制定具体的工作计划和费用预算。
财务部门要加强预算执行的监控和控制，及时发现预算执行情况中的偏差，并及时采取措施进行调整。
（3）预算决策和调整：对于预算执行中的变动情况和需求变化，财务部门应及时进行预算决策和调整，确保预算的有效、准确和合理。
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财务内部牵制制度优质文档(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）财务内部牵制制度一、印鉴由专人保管,印鉴使用应由保管人员亲自加盖，严禁他人代盖。
未经领导批准，印章保管人不得擅自委托他人代管业务印鉴。
二、严格支票管理制度，使用人应按规定领用并进行备查登记。
三、出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作;出纳不得兼记总分类账的登记工作；不得兼任银行存款余额调节表的编制工作。
四、审核报销单据人员不得兼任出纳。
五、各项付款凭据一经支付，应立即加盖支付印戳,防出重复付款。
六、月末会计人员应及时将银行存款日记账发生额与银行对账单进行核对，保证余额相符.银行存款管理制度一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例,接受银行监督。
二、银行账户只限本单位使用，不准给他人使用。
三、严格支票管理，不得签发空头支票。
空白支票必须严格领用注销手续.四、应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。
五、银行存款的收付业务由出纳会计负责办理。
六、出纳人员必须及时掌握银行存款实际情况,把握单位银行存款账户的资金动态。
现金管理制度一、现金收付原则1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签字的，出纳不予付款。
2、现金支付尽量使用转账（网银)方式,减少现金支付量.3、出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位的现金以个人名义存入银行。
二、现金收入和支出1、收入的现金，原则上应于当日送存开户银行.2、支付现金应从库存现金中支付或从银行转账；不得从现金收入直接支付，坐支现金。
三、库存现金的保管1、库存现金不应超过银行规定的限额（5000元）,超过限额要送存银行。
2、办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账,及时登记现金日记账,结出现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符.3、不准白条抵库，要求借用现金的条据经领导审批后记入往来账。
学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度随着教育行业的不断发展，学校财务管理不再是简单的账务管理，而是需要建立科学的内部牵制制度，确保学校资金使用的透明性、规范性和安全性。
本文将从内部牵制制度的必要性、应遵循的原则、制度的具体内容等方面进行探讨。
一、内部牵制制度的必要性1.确保学校资金使用的透明性。
学校的每一笔资金流转都需要明确记录，这样不仅方便管理人员对账，也能够方便教职员工和学生家长的监督和了解。
2.确保学校资金使用的规范性。
学校资金的使用必须符合相关的法律法规和财务管理制度，否则管理人员要承担由此带来的风险和责任。
3.确保学校资金使用的安全性。
学校资金必须得到妥善保管，防止出现财务损失。
同时，学校也需要建立风险防范机制，防止相关人员盗窃、侵占、挪用学校资金。
二、应遵循的内部牵制制度原则1.合法性原则。
所有的成员在财务管理中必须遵守相关的法律法规，保证资金的合法性、合规性，不得为私人利益和违法行为服务。
2.职责分工原则。
在学校财务管理中，各个职能部门都有不同的职责和权力，必须严格按照职责分工原则进行协作和管理，避免职责不清、权力滥用等问题。
3.审计监督原则。
学校需要设立审计机构，对学校资金管理进行监督和审计，保证学校财务管理的规范性和透明性，避免内部人员的侵占和挪用行为。
4.责任追究原则。
对于违反学校财务管理制度的人员，学校要严格按照相关的制度进行管理，确保相关人员会被问责和追究责任。
三、内部牵制制度的具体内容1.制定符合实际情况的管理制度。
学校应根据实际情况和发展需求，制定符合自身特点的财务管理制度，为资金管理提供标准化的规范。
2.建立科学的预算管理制度。
学校在使用资金前要进行科学的预算管理，为后续作出决策提供依据，同时也有利于资金使用的规范化。
3.建立现金管理制度。
学校应建立现金收支流程，保证现金的流转透明化，通过对现金收支记录和对账方式，防范财务损失。
4.建立采购管理制度。
学校在采购物资时，必须按照采购程序和要求进行采购，确保采购的物资的质量和价格合理。
学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度1. 背景学校是一个庞大而复杂的机构，需要资金来维持日常运营和发展。
因此，学校财务管理显得尤为重要。
同时，在财务管理中很容易出现资金管理不当、财务犯罪等问题。
为了保障学校财务安全，校方制定了学校财务内部牵制制度。
本文将详细介绍该制度的内容和实施情况。
2. 制度内容2.1 职责分工学校财务内部牵制制度的核心是实行职责分工。
根据学校的组织架构，将财务职能区分并分配给不同的部门和岗位，确保每个岗位在工作中都有相应的义务和权力，各自独立、互相协作，防止因职责不清而产生的资金混乱的情况。
具体的分工如下：•财务处负责全校财务管理，是财务管理的主管单位。
•各院系负责本单位的经济管理，包括资金预算、经费审批、报账、财务收支等工作。
院、系财务人员负责相应经费管理工作。
•各部门职责各不相同，但在经济事务上，主要是监督、协调、检查各个单位经济事务的合理性和合规性。
2.2 资金管理学校财务内部牵制制度对资金管理方面进行了详细的规定，包括：•学校的资金管理应该根据预算科目进行预算编制、执行、审查和监督。
•各经费单位按照预算执行，严格控制支出，降低成本。
•学校财务收支按照财务收支制度执行。
•学校的资金往来必须通过银行结算，并保留相关证明文件（例如汇票、支票、银行回单等）。
•财务人员不得随意挪用学校经费、调整预算，不得擅自决定学校经费的用途。
2.3 审计机制学校财务内部牵制制度还规定了审计机制，以确保资金使用的合理合法。
审计机制主要内容包括：•学校应具备相应的财务审计机构，对学校的财务收支情况进行定期的审计、检查。
•各经费单位应该按照学校的要求，提交经济差旅报销申请等材料，并保留相关支出凭证。
•经费单位应当按照规定检查使用经费的合理性、合法性，做好财务记录。
3. 实施情况学校财务内部牵制制度实施情况如何，是衡量制度有效性的主要指标之一。
学校为了确保该制度的顺利实施，着手进行了以下工作：•建立相关制度，明确职责分工和资金流动路线。
学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度背景学校是一个公共机构，财务管理十分重要。
学校的财务管理一般由财务处或财务部门来管理。
财务部门是学校内部的财务管理机构，它负责学校的财务管理、监督和审计工作，保障学校财务运作的合规性和安全性。
学校财务管理的复杂性和高风险性，要求学校建立一套完备的资金使用、管理和监督制度。
此类制度要求科学合理，严格执行，为学校的稳定发展提供有力的支持。
其中，财务内部牵制制度是学校财务控制体系中的重要组成部分。
财务内部牵制制度的定义财务内部牵制制度是指为控制、监督和防止学校内部财务管理中出现违法和不合规的行为，而设计和实施的制度。
具体而言，即为了防止某一财务部门或个人在财务管理方面出现失误，造成滞后或影响学校财务管理的体系运转而采取的措施。
财务内部牵制制度的必要性学校需要建立财务内部牵制制度，有以下几个原因：1.防止财务管理人员的不当行为财务管理人员的不当行为可能导致学校资产损失或其他不利后果，使用财务内部牵制制度是保护学校资产安全的一种途径。
财务内部牵制制度通过规定责任分工和职责范围，制定准确、规范的管理要求，对学校内部的财务管理方针起到了重要的约束作用。
2.强化学校财务内部的监督财务内部牵制制度也可帮助学校加强对财务管理人员的监督，及时发现问题，防止问题扩散和恶化，避免损失扩大。
3.加强学校内部沟通与协调学校内部各部门之间的沟通和协调是健全财务内部牵制制度的重要前提。
财务内部牵制制度对各部门之间的工作分担和负责的角色定位，起到了协调的作用。
财务内部牵制制度应包含的要素学校建立财务内部牵制制度时，应该制定具体的内控策略，明确相应的责任分工和职责要求。
具体而言，财务内部牵制制度应包含以下要素：1.授权和责任学校应当制定专门的财务管理规章制度和操作程序，包括具体的授权规定和责任分工，使管理者在财务处理过程中履行他们的职责。
2.审计制度学校应建立和完善内部审计制度，以便定期对学校内部财务情况进行监督和审计。
中学财务牵制制度范文(三篇)
中学财务牵制制度范文第一部分：导言本制度是为了规范中学的财务管理工作，保障学校财务资源的合理使用，遵守财务管理的法律法规，确保财务活动的透明度和公正性而制定的。
本制度适用于中学的各类财务工作，对涉及财务管理、资金使用、采购、报销等方面的事项进行规范和管理。
第二部分：财务管理原则1. 尊重原则：财务工作应尊重法律法规、学校规章制度和财务职责的规定，尊重财务工作的客观性和独立性。
2. 公正原则：财务管理工作应公开、公正、公平，任何个人和组织都应按照规定的程序和标准进行财务活动，不得有损学校财务利益的行为。
3. 审慎原则：财务管理应根据实际情况做出合理决策，确保财务活动的合理性和稳定性。
第三部分：财务管理流程1. 财务预算和计划：学校应每年制定财务预算和计划，包括收入、支出、资产和负债等方面，确保财务活动的有序进行。
2. 资金管理：学校应建立健全的资金管理制度，包括资金归集、拨付、使用和监督等方面，确保资金的安全、合理和有效使用。
3. 采购管理：学校应建立规范的采购管理制度，包括采购需求确认、招标、评审、合同签订和验收等方面，确保采购活动的公正、透明和合规进行。
4. 报销管理：学校应建立严格的报销管理制度，包括费用报销申请、审批、发放和核销等方面，确保费用的合理性和规范性。
5. 财务监督和检查：学校应建立有效的财务监督和检查制度，包括内部审计、外部审计和财务报告等方面，确保财务活动的合规性和真实性。
第四部分：财务责任和追究1. 财务责任：学校财务工作的责任应明确分工和岗位职责，有关人员应按照规定的程序和规范履行职责，保障财务活动的规范和正常进行。
2. 追究责任：对于违反财务管理制度和规定的个人和组织，学校应及时发现、查处并追究其法律责任，保护学校财务利益和权益。
第五部分：附则1. 本制度自颁布之日起生效，并提请有关部门和人员执行。
2. 学校应定期评估制度执行情况，并根据需要进行修订和完善。
3. 对于本制度未涉及的具体事项，学校应参照相关法律法规和规章制度进行处理。
长春大学财务处内部牵制制度
长春大学财务处内部牵制制度
为了加强财务内部监督，防止舞弊等现象，使向岗位之间和各岗位与各院、部、处、系室之间朴素协作，避免或减少会计工作的失误，更好地执行各项法律、法规和制度，特制定本制度。
一、岗位分工
财务会计岗位分为:会计机构负责人、出纳、工资核算、资金审核、审核、稽核、预决算及总帐报麦、电算管理等。
二、出纳岗位的职责和限制条件
学校财务部门和独立核算单位，必须指定专人担任出纳员亨，并且出纳与会计分开，权责明确。
1(出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和稽核工作以及会计档案保管工作，实行钱帐分管。
2(出纳员支付的原始凭证，必须先由会计人员审核签章; 出纳员不得填制记帐凭证业务。
三、其他岗位的职责和权限
1(预留开户银行的印章、印签必须分开保管，不得一人同时保管。
2(出纳员临时离开岗位，不得随意将保险柜钥匙或者空白支票交给他人，必须经财务主管同意并指定人员代管。
3(会计人员编造各种付款凭证或自制付款凭证如工资表、津贴表、助学金表等，必须经另一名会计人员(一般由稽核人员) 复核才
能付款。
4(会计人员根据会计资料所做出的各种计算，由另一名会计人员验算或复核。
四、聘任会计人员应当实行回避制度
单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计机构负责、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中聘任。
财务内部牵制制度管理规定
财务内部牵制制度管理规定（2018年4月制定）为加强财务管理，使财务内部岗位合理分工，形成相互制约、相互监督的制约机制，避免舞弊现象的发生，更好地保护学院资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》（财会字19号）的有关规定，结合我院实际情况，特制定本规定。
第一条办理会计业务须按照规定的业务处理程序进行。
未经会计人员审核，现金会计不得先行做收、付款业务。
第二条现金会计不得兼管稽核、会计档案保管以及收入费用、债权债务账目的登记工作。
第三条不得在未填明日期、收款单位、账号、用途的空白支票上加盖银行印鉴。
第四条现金会计要不定期清点现金库存。
第五条除大量的集中收费外，日常工作中，非现金会计人员，不得直接收管现金，特殊情况需由非出纳人员代收的，要及时将有关凭据转交给出纳人员。
第六条现金会计要按月与银行对账，并根据“银行对账单”编制“银行存款余额调节表”，必须经财务处副处长核实并签字。
第七条对银行印章实行分管。
由现金会计保管单位银行印签、现金收讫章、财务专用章，会计人员保管法人代表名章、发票专用章、计划财务处公章。
在处理业务时，双方要对记账凭证、相关业务和银行结算凭证及相关业务进行双向审核，共同把关，确认无误后方可加盖印章；开票人员不能保管与之相关的印章。
加盖印章须建立登记簿制度。
第八条印章使用应由保管人员亲自加盖，严禁他人代盖。
未经领导批准，印章保管人员不得擅自委托他人代管业务印鉴。
第九条审核人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务，复核人员不得受理未经审核人员审核的会计业务，复核人员不得接收不符合规范的原始凭证、记账凭证。
第十条票据电子化业务须由票据管理人员按开票权限下发票据，其他开票人员才可按有关规定开票。
票据管理人员及时收缴票据存根。
第十一条国库集中支付业务须由录入、审核、盖章三人使用不同的密钥，按程序完成资金支付。
第十二条会计人员调动或因故离职，必须在监交人的监督下，将所经管的会计工作全部移交。
财务规章制度之内部牵制制度(doc 2页)
财务规章制度之内部牵制制度(doc 2页)财务规章制度-内部牵制第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。
使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。
存根与票面内容完全一致。
由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。
支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。
对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银公务员之家，全国公务员共同天地行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
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学校财务内部牵制制度
1、设置专职的会计人员和出纳人员。
二者严格分开，实行会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，分工明确，责任分清。
2、会计人员必须经常进行库存现金抽查，监督现金合理使用。
更换出纳时，应监督办理交接手续，督促收回钥匙和更换密码。
保证现金的安全完整。
3、空白支票、收据、各类银行票据由专人保管，印鉴章二人以上负责保管。
领用空白票据要有领用登记和注销制度，作废收据要盖“作废”章，并同存根一同保存。
4、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债条帐目的登记工作。
5、设置专职的财产保管员，负责财产物资的收发工作，建立财产帐，制定各种管理制度。
6、会计人员掌握银行存款总帐，控制出纳人员的存款收付业务。
7、会计人员掌握的固定资产总金额，控制财产保管员的固定资产总金额，加强相互制约，相互核对，提高会计工作的质量。
8、现金保险箱钥匙及密码由出纳员保管，出纳员工作调动时收回钥匙和更换密码。