第二章商业银行风险管理基本架构
银行从业人员资格试题：商业银行风险管理基本架构
银行从业人员资格试题：商业银行风险管理基本架构银行从业人员资格试题：商业银行风险管理基本架构一、单项选择题1. 商业银行的内部控制的主要原则是( )。
A.全面、合理、公正、有序的原则B.全面、审慎、有效、独立的原则C.全面、谨慎、有效、合理的原则D.全面、审慎、高效、方便的原则2. 商业银行公司治理的核心是( )。
A.所有权与经营权分离的情况下，完善商业银行内部组织结构权力分配体系B.所有权与经营权分离的情况下，强化对董事会和管理层行为的约束C.所有权与经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制D.所有权与经营权分离的情况下，实现公司权力的分配与制衡，增强核心竞争力3. 控制管理商业银行的一种机制或制度安排的是( )。
A.商业银行内部控制B.商业银行风险管理C.商业银行管理战略D.商业银行公司治理4. ( )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
A.监事会B.高级管理层C.董事会D.风险管理部门5. 商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( )。
A.制作风险清单B.情景分析法C.专家预测法D.录制清单法6. 下列属于商业银行风险管理战略的内容的是( )。
A.战略目标和战略方式B.战略目标和实现路径C.战略目标和实现方式D.战略目标和战略管理7. ( )是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行。
A.商业银行风险管理流程B.商业银行公司治理C.商业银行内部控制D.商业银行信息系统安全管理8. ( )是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。
A.风险监测B.风险计量C.风险控制D.风险识别9. ( )的主要职责是负责风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
A.高级管理层B.董事会C.监事会D.风险管理专门委员会10.集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，( )是商业银行核心竞争力的重要体现。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构1. 概述1.1 目的1.2 范围1.3 定义2. 风险管理框架2.1 风险管理委员会2.1.1 职责2.1.2 成员构成2.2 风险管理政策和指导方针2.2.1 风险接受政策2.2.2 风险评估和测量政策2.2.3 风险监测和控制政策2.2.4 风险报告和沟通政策2.3 风险分类2.3.1 信用风险2.3.2 市场风险2.3.3 流动性风险2.3.4 操作风险2.3.5 法律和合规风险 2.4 风险评估和测量方法 2.4.1 定性评估2.4.2 定量评估2.5 风险监测和控制2.5.1 内部控制体系 2.5.2 风险限额与限制 2.5.3 内部审计2.6 风险报告和沟通2.6.1 内部报告2.6.2 外部报告3. 流程与责任3.1 风险识别与评估流程3.2 风险监测与控制流程3.3 风险报告与沟通流程3.4 风险管理的责任分工3.4.1 高级管理层3.4.2 风险管理部门3.4.3 业务部门3.4.4 内部审计部门4. 风险管理工具和系统4.1 风险评估工具4.2 风险监测工具4.3 风险控制工具4.4 风险报告工具4.5 风险管理信息系统5. 法律和合规要求5.1 相关法规和规章5.2 内部合规要求5.3 风险管理政策的法律效力附件：本文档涉及的附件法律名词及注释：- 风险管理委员会：负责制定和监督银行风险管理政策及相关程序的委员会。
- 信用风险：由于借款人或其他方无法按时履约而导致银行资产损失的风险。
- 市场风险：由于市场行情波动引起的银行风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格波动风险等。
- 流动性风险：银行在面对现金不足时难以及时偿还债务或满足其他支付义务的风险。
- 操作风险：由于内部流程、人为失误、系统故障等引起的损失或不利影响的风险。
- 法律和合规风险：由于违反法律法规或合规要求而导致的法律责任或声誉损失的风险。
第二章 商业银行风险管理基本架构-高级管理层
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：高级管理层● 定义：向董事会负责，是商业银行的执行机构● 详细描述：1、主要职责：（1）组织实施银行董事会审核通过的重大风险管理事项（2）向董事会就银行风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督（3）组织开展各类风险管理活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险2、负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
3、公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。
商业银行治理结构中，“将风险管理系统转化为具体的政策、程序和步骤，便于贯彻落实”，是高级管理层的责任。
4、高级管理层应当确保商业银行能够充分识别和及时处理可能导致声誉风险的事件，准确评估和报告声誉风险管理政策的遵守情况，正确识别和审核早期预警指标，在发生未遵守操作规程的情况下采取适当的跟进措施。
例题：1.在银行风险管理中，银行()的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。
A.高级管理层B.董事会C.监事会D.股东大会正确答案：A解析：高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
2.()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会B.监事会C.股东大会D.高级管理层正确答案：D解析：高级管理层主要负责实际执行风险管理政策，制定管理程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的风险。
商业银行风险管理架构体系
商业银行风险管理架构体系商业银行风险管理架构体系一、引言商业银行作为金融机构，面临着多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
为了有效管理这些风险，商业银行需要建立一个完善的风险管理架构体系。
本文档旨在提供一个详尽的商业银行风险管理架构体系的范本，以供参考使用。
二、风险管理架构体系概述1、风险管理目标和原则：明确商业银行风险管理的目标，并指导原则，包括风险识别、评估、监控和控制等。
2、风险管理组织架构：介绍商业银行风险管理的组织架构，包括风险管理委员会、风险管理部门等。
3、风险管理政策和程序：商业银行风险管理的政策和程序，包括风险管理框架、风险分类和定义等。
4、风险管理流程：介绍商业银行风险管理的流程，包括风险识别、评估、监控和控制等。
5、风险报告和沟通：商业银行风险报告和沟通的方式和内容。
三、信用风险管理1、信用风险识别：介绍商业银行识别信用风险的方法和工具，如客户信用评级模型等。
2、信用风险评估：商业银行对客户信用风险进行评估的方法和模型，包括借款人违约概率的计算方法等。
3、信用风险监控和控制：商业银行对信用风险进行监控和控制的方式和方法，包括限额控制、风险权重计算等。
四、市场风险管理1、市场风险识别：商业银行识别市场风险的方法和工具，如风险敞口计算方法等。
2、市场风险评估：商业银行对市场风险进行评估的方法和模型，如风险价值计算等。
3、市场风险监控和控制：商业银行对市场风险进行监控和控制的方式和方法，如止损机制等。
五、操作风险管理1、操作风险识别：商业银行识别操作风险的方法和工具，如流程分析和控制矩阵等。
2、操作风险评估：商业银行对操作风险进行评估的方法和模型，如事件树分析等。
3、操作风险监控和控制：商业银行对操作风险进行监控和控制的方式和方法，如内部控制体系建设等。
附件：本文档涉及的附件包括风险管理委员会成立文件、风险管理部门组织结构图等。
法律名词及注释：1、《中华人民共和国商业银行法》：商业银行的法律基础，主要规定商业银行的监管和管理等事项。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构一、引言商业银行作为金融机构，面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了确保银行的稳健经营和资金安全，需要建立完善的风险管理基本架构。
本文档将介绍商业银行风险管理的基本架构，包括风险管理的目标、组织架构、风险识别与评估、风险监控与报告等内容。
二、风险管理的目标⒈确保银行的资产负债表始终保持合理的风险水平。
⒉提高银行的盈利能力和业务发展的可持续性。
⒊防范和减少各类风险对银行经营的影响。
⒋遵守相关法律法规和监管要求。
三、组织架构⒈风险管理委员会：负责制定和监督风险管理策略，审核并决定风险管理政策和措施。
委员会由银行高层管理人员组成。
⒉风险管理部门：负责具体的风险管理工作，包括风险识别、风险评估、风险监控等。
⒊相关部门合作：风险管理部门与业务部门、财务部门等紧密合作，共同开展风险管理工作。
四、风险识别与评估⒈信用风险：建立客户信用评级模型，定期对重点客户进行信用审查和评估。
⒉市场风险：建立市场风险监测系统，对各类金融市场的波动进行监控和评估。
⒊操作风险：建立内部控制机制，规范业务流程，防范操作风险的发生。
⒋战略风险：定期评估银行的战略目标和业务策略，确保其与风险承受能力相匹配。
五、风险监控与报告⒈风险指标监控：制定风险指标，定期对风险指标进行监测和分析，及时发现异常情况。
⒉风险报告：定期编制风险报告，向高层管理人员和风险管理委员会汇报风险状况和存在的问题。
⒊内外部审计：定期进行内部和外部审计，确保风险管理措施的有效性和合规性。
六、附件本文档涉及的附件包括：风险管理委员会会议纪要、风险指标监测报告、风险评估模型等。
七、法律名词及注释⒈信用风险：指因债务人未履行债务而导致的损失风险。
⒉市场风险：指因金融市场行情波动导致的资产负债价值的变化风险。
⒊操作风险：指由于内部操作失误、人为疏忽等因素导致的风险。
⒋战略风险：指由于银行战略决策和业务策略不当导致的风险。
风险管理组织架构
⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和 战略、控制环境相一致。
⑦商业银行应保持公司治理的透明度。
⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。
二、商业银行内部控制
1、定义和内涵 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定
2、商业银行公司治理的特征
⑴内部机构权责分明，相互制衡。 ⑵委托与代理，纵向授权。 ⑶激励与约束机制并存
⑴市场主导型公司治理模式下的商业银行内 部控制组织结构
银行股东大会
银行董事会 银行监事会
银行总裁（行长）
业务职能部门 ⑵出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构
4、巴塞层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风 险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状 况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织 结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、 监测和控制各项业务所承担的各种风险。
二、商业银行风险管理组织架构的常见模式
第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式
一、风险管理组织架构的基石 1、董事会及其专门委员会
董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银 行管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计算、监测 和控制各项业务所承担的各种风险。
2、监事会
监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负 责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监 督等监察工作。
①董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业 银行的各项事务作出正确的判断。
②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传 达贯彻。
第二章 商业银行风险管理基本架构-风险计量／评估
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第二章 商业银行风险管理基本架构知识点：风险计量／评估● 定义：（1）准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的(2)注重防范模型风险● 详细描述：1、方法： 敏感性分析、压力测试、情景分析常用2、风险计量的注意事项或技术要求（1）建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；（2）是否积累足够的历史数据（3）是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；（4）是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；（5）对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；（6）风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。
3、对于同一客户，不同的信息来源有时会出现重叠应该记录匹配加以核实，取消重复的信息，避免夸大数据量。
如果确实无法确认哪一个是真实数据，则应根据风险计量的保守原则，选取风险值较高的指标值。
例题：1.在商业银行的风险管理活动中，下列哪些环节属于风险管理流程()。
A.风险监测B.风险承担能力确定C.风险计量D.风险额度分配E.风险控制正确答案：A,C,E解析：管理决策的最终责任2.商业银行应当根据（），对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。
A.不同的业务性质B.规模C.复杂程度D.风险指标E.利率变动正确答案：A,B,C解析：商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。
3.风险计量/量化是（）得以有效实施的基础。
A.全面风险管理B.资本监管C.经济资本配置D.风险控制E.风险识别正确答案：A,B,C解析：DE属于风险的控制识别4.商业银行采用高级风险量化技术时，面临()。
A.高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险B.随着复杂程度的增加，高级量化技术更加适用C.风险会随复杂程度的增加而减少D.更高的风险正确答案：A解析：商业银行采用高级风险量化技术时，面临高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险5.开发风险管理模型的难度不在于所应用的数学和统计知识有多么深奥，重要的是模型开发所采用的数据源是否具有高度的（）。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构1、引言1.1 背景1.2 目的1.3 范围2、风险管理框架2.1 风险管理目标2.2 风险管理政策和策略2.3 风险管理组织结构2.4 风险管理流程3、风险识别与评估3.1 风险识别流程3.2 风险分类3.3 风险评估方法3.4 风险评估报告4、风险监测与控制4.1 风险监测指标4.2 风险控制措施4.3 风险报告与通知机制4.4 风险事件处理5、风险应对与回避5.1 应对措施制定5.2 应急预案5.3 风险避免策略5.4 风险转移与回避6、风险审计与监督6.1 风险审计流程6.2 内部审计6.3 外部审计6.4 风险监督及报告义务7、法律合规与风险管理7.1 法律风险分类7.2 法律合规流程7.3 合规风险监测与控制7.4 法律风险应对与回避附件：1、风险管理组织结构图3、风险监测指标列表4、风险事件处理流程图法律名词及注释：1、风险管理：商业银行根据法律法规和内部规定，在经营决策中对风险进行预见、评估、控制和应对的管理活动。
2、风险识别与评估：商业银行通过调查、研究和数据分析等方式，识别和评估可能对其业务活动、财务状况和声誉造成不利影响的风险。
3、风险监测与控制：商业银行通过设立风险监测指标、制定控制措施、及时报告和通知等方式，监测和控制风险的发生和扩大。
4、风险应对与回避：商业银行根据风险类型和程度，制定相应的应对策略和应急预案，并通过各种措施减少和避免风险的影响。
5、风险审计与监督：商业银行通过内部和外部审计，以及风险监督和报告等方式，对风险管理制度和控制措施进行评估和监督。
6、法律合规与风险管理：商业银行在风险管理过程中，需要遵守相关的法律法规和行业规定，以确保合法经营，降低法律风险和合规风险的发生。
银行从业资格考试《风险管理》风险管理的三道防线
银行从业资格考试《风险管理》风险管理的"三道防线"中华会计网校为了帮助广大考生充分备考，整理了银行从业资格考试知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！第二章商业银行风险管理基本架构2.2 商业银行风险管理组织专栏：风险管理的“三道防线”商业银行在不断提高风险管理专业知识和技术的同时，如果能够回归到风险管理的一些基本环节，特别是加强风险文化的培育与“三道防线”的建设，则一定能够更加有效地管理各类风险。
风险管理的“三道防线”模式，指的是在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。
“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。
第一道防线——前台业务部门（风险承担部门）。
前台业务人员处在业务经营和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险-收益理念，掌握最新的风险信息，对其业务经营活动所承担的风险实施积极、主动的管理，切实遵守风险偏好、风险限额等风险管理政策制度，及时报告、主动化解业务经营中出现的风险。
其中，可持续的风险-收益理念是商业银行持之以恒地培育健康风险文化的必然结果。
第二道防线——风险管理职能部门。
除了审慎且负责任的前台业务人员，商业银行还需具备高效、高素质且受到尊重的风险管理职能部门。
风险管理职能部门和风险经理要对对业务及其所承担的风险有清晰的理解，从而对业务经营部门开展业务经营活动提供专业支持，并对业务经营活动承担的风险水平进行识别、计量、监控、报告，控制业务部门过度承担风险。
第三道防线——内部审计。
内部审计不仅要对前台如何盈利等业务问题有深入的理解，而且要对风险管理政策和流程有正确的认识，独立、客观地对风险管理有效性进行监督评价，确保业务部门和风险管理部门切实履行董事会所批准的风险管理政策及程序。
商业银行风险管理基本架构
2. 商业银行公司治理的原则和做法
目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则 和巴塞尔委员会的公司治理原则。
（1）OECD认为： 公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇； 如果股东利益受损，股东有权得到补偿； 治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利 益相关者的积极合作； 治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露； 确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督。
1.2 银行风险管理基本架构
本章概要 本章是对商业银行内部风险管理基本架构 的介绍。
1.好的风险管理环境 2.合理设置风险管理组织 3.科学的风险管理基本流程 4.安全高效的风险管理信息系统。
商业银行风险管理基本架构
章节架构
❖ 2.1 商业银行风险管理环境 2.1.1 商业银行公司治理 2.1.2 商业银行内部控制 2.1.3 商业银行风险文化 2.1.4 商业银行管理战略
商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
❖ 2.1.1 商业银行公司治理 1. 定义和内涵
（1）商业银行公司治理是控制、管理商业银的一种机制或制度安排，
是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。 （2） 核心：在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代 理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 （3）良好的公司治理结构的标志： 能够激励董事会和管理工作层一致追求商业银行和股东的利益目标。 分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、有利于有效的监督。
风险文化，是商业银行在经营管理活动 中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观， 通过风险管理战略、风险管理制度、风险管 理行为表现出的一种企业文化。
风险文化一般由风险管理理念、知识和 制度三个层面组成。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行风险管理基本架构1.引言1.1 目的和范围1.2 定义和缩写2.风险管理框架2.1 风险管理委员会2.2 风险管理政策和策略2.3 风险识别和评估2.4 风险测量和监控2.5 风险控制和缓解2.6 风险报告和沟通3.信用风险管理3.1 信用风险识别和评估3.2 信用风险测量和监控3.3 信用风险控制和缓解3.4 信用风险报告和沟通4.市场风险管理4.1 市场风险识别和评估 4.2 市场风险测量和监控 4.3 市场风险控制和缓解4.4 市场风险报告和沟通5.流动性风险管理5.1 流动性风险识别和评估 5.2 流动性风险测量和监控 5.3 流动性风险控制和缓解5.4 流动性风险报告和沟通6.操作风险管理6.1 操作风险识别和评估 6.2 操作风险测量和监控 6.3 操作风险控制和缓解6.4 操作风险报告和沟通7.合规风险管理7.1 合规风险识别和评估 7.2 合规风险测量和监控 7.3 合规风险控制和缓解7.4 合规风险报告和沟通8.附录8.1 风险管理工具和方法 8.2 风险管理流程图8.3 风险报告示例8.4 风险管理相关知识库附件：1.风险管理政策文件2.风险评估表格3.风险测量工具4.风险控制措施记录5.风险报告样本法律名词及注释：1.合规风险：指商业银行因违反法律法规、监管要求或自身内部规章制度而面临的潜在风险。
2.信用风险：指商业银行在进行借贷和信贷业务过程中，因客户违约或其他形式的信用损失导致的风险。
3.市场风险：指商业银行在金融市场交易中，由于市场价格波动等原因导致资产价值减少或损失的风险。
4.流动性风险：指商业银行在面临支付和偿付义务时，无法及时获得足够现金流量来满足需求的风险。
5.操作风险：指商业银行在内部操作过程中，由于人为失误、系统故障、欺诈等导致的风险。
6.风险管理委员会：商业银行设立的专门机构，负责制定和监督风险管理政策和策略，协调各部门风险管理工作。
商业银行全面风险管理的架构
商业银行全面风险管理的架构商业银行全面风险管理的架构分为以下几个层次：一、风险管理战略层：该层次主要负责制定银行的风险管理战略、政策和目标，以确保银行在风险可控的前提下实现可持续发展。
风险管理战略应与银行的战略目标、业务发展和监管要求相匹配。
二、风险管理组织架构层：该层次主要包括风险管理委员会、风险管理部门和风险管理团队。
风险管理委员会负责审议和决策银行的风险管理事项，风险管理部门负责组织实施风险管理工作，风险管理团队则负责具体的风险识别、评估、控制和监测。
三、风险识别与评估层：该层次通过对银行的各类业务和资产进行风险识别和评估，以确定银行所面临的风险类型、风险程度和风险来源。
风险识别主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险等，风险评估则通过风险指标、风险评级和风险地图等工具进行。
四、风险控制与缓释层：该层次负责制定和实施风险控制措施，以降低银行的风险暴露。
风险控制措施包括授信审批、贷款风险分类、拨备计提、交易对手限额管理等，风险缓释则通过担保、抵押、质押等手段实现。
五、风险监测与报告层：该层次负责对银行的风险暴露和风险管理措施的有效性进行持续监测，以确保风险在可控范围内。
风险监测主要包括风险指标监控、风险事件报告和风险管理报告等，风险报告则分为内部报告和外部报告，向监管机构、董事会和股东大会等披露银行的风险状况。
六、风险管理培训与文化建设层：该层次主要负责培养银行员工的风险管理意识和能力，营造良好的风险管理文化。
通过培训、考核和激励等手段，提升员工对风险管理的认知和执行力。
七、风险管理的监督与评价层：该层次负责对银行的风险管理架构、流程和制度进行监督与评价，以确保风险管理工作的有效性和合规性。
评价方法包括内部审计、监管检查和第三方评估等。
通过以上七个层次的全面风险管理架构，商业银行可以实现对各类风险的识别、评估、控制、监测和应对，确保银行在风险可控的前提下实现可持续发展。
在当前经济金融环境下，商业银行应不断完善风险管理体系，提升风险管理能力，以应对日益复杂的风险挑战。
商业银行风险管理基本架构
商业银行风险管理基本架构商业银行的风险管理基本架构包含以下几个方面：1. 风险识别和分类：商业银行首先需要对其风险进行识别和分类。
通过对银行业务的全面了解和分析，识别出银行所面临的各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
然后，将这些风险进行分类，以便更好地管理和监控。
2. 风险评估和测量：商业银行需要对识别出的风险进行评估和测量。
通过运用各种风险评估模型和方法，对风险进行量化，以便银行能够更好地了解其风险暴露程度，并做出相应的风险管理决策。
3. 风险控制和限制：商业银行需要建立相应的风险控制和限制措施，以防止风险的发生和扩大。
这包括制定适当的风险管理政策和程序，确保合规性和内部控制的有效性，建立适当的风险限额和风险集中度的监控机制等。
4. 风险监测和报告：商业银行需要建立风险监测和报告机制，以及相应的监测指标和报告格式。
通过对风险指标和报告的及时监测和分析，银行可以更好地了解其当前的风险状况，并及时采取必要的风险管理措施。
5. 风险应对和处理：商业银行需要建立相应的风险应对和处理机制，以应对风险的发生和变化。
这包括建立有效的风险溢出和风险转移机制，制定灵活的风险管理策略和措施，以及建立应急预案和应急响应机制等。
总之，商业银行的风险管理基本架构是一个系统化和综合性的体系，需要包括风险识别和分类、风险评估和测量、风险控制和限制、风险监测和报告，以及风险应对和处理等方面。
通过有效的风险管理，商业银行可以降低风险暴露，提高经营稳定性和盈利能力，确保持续发展。
商业银行的风险管理基本架构是为了对银行所面临的各种风险进行有效管理和控制而建立的。
这些风险包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，这些风险可能对商业银行的盈利能力、资本充足率以及声誉和信誉造成重大影响。
下面将详细介绍商业银行风险管理基本架构的各个要素。
首先，风险识别和分类是风险管理的基础。
商业银行需要通过对其业务范围和各项业务的了解和分析，识别出可能存在的风险。
风险管理修订版第二章商业银行风险管理基本架构
▪ 3、一般采用定性和定量相结合的方式阐述风险 偏好。定量指标通常包括：资本类指标、收益类 指标、风险类指标和零容忍度类指标。
▪ 董事会风险管理委员会负责向董事会就银 行当前及未来总体的风险偏好和风险管理 策略提出建议，并对高管层具体执行情况 进行监督。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.2.2监事会
▪ 监事会在商业银行风险管理方面，主要负 责监督董事会、高管层是否尽职履职，并 对银行承担的风险水平和风险管理体系的 有效性进行独立的监督、评价。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.1.3 商业银行风险文化
▪1、定义：是商业银行在经营管理活动中逐步形成 的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的 风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险 管理行为表现出来的一种企业文化。 ▪2、健康的风险文化应包括的内容： （1）树立正确的风险管理理念。 （2）加强高级管理层的驱动作用。 （3）创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
▪培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终 身事业”。商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育 融入到每一位员工的日常行为中。
风险管理修订版第二章商业银行风 险管理基本架构
2.1.4 商业银行管理战略
▪ 1、定义：是商业银行在综合分析外部环境、内 部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整 套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的 行动方案。包括战略目标和实现路径两方面内容。
商业银行风险管理架构体系
商业银行风险管理架构体系近年来，全球金融市场的波动性不断增加，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化。
为了有效应对这些风险，商业银行建立了完善的风险管理架构体系。
本文将重点介绍商业银行风险管理架构体系的基本框架和各个环节的功能。
一、风险管理架构体系概述商业银行的风险管理架构体系由风险管理政策、组织结构、风险识别、风险测量、风险控制和风险监督等环节组成。
这一体系的建立旨在保护商业银行自身及其客户利益，确保稳定经营并承担适度的风险。
二、风险管理政策风险管理政策是商业银行风险管理的基础，是管理者制定和执行风险管理策略的指导原则。
风险管理政策需要充分考虑商业银行的经营特点、风险承受能力和法律法规等因素，确立风险管理的目标和原则。
风险管理政策应涵盖以下内容：风险分类和定义、风险度量和评估方法、风险承受能力的设定、风险分配和控制策略、风险报告和沟通机制等。
这些政策的制定与执行需要与各级管理层紧密配合，确保风险管理的有效性和一致性。
三、组织结构商业银行的风险管理需要建立一个统一的组织结构来负责协调和监督各类风险。
通常，商业银行会成立风险管理委员会来负责制定风险管理策略，并将其下属的部门或团队划分为市场风险、信用风险、操作风险等专业组织，负责具体的风险管理工作。
风险管理委员会是商业银行风险管理的最高决策机构，由高级管理人员和风险管理专家组成。
其职责包括确定整体的风险承受策略、审查并批准各项风险管理政策、监督各类风险管理工作等。
专业风险管理团队应负责具体的风险测量、控制和监测工作，确保风险管理的有效性。
四、风险识别与评估风险识别与评估是商业银行风险管理的核心环节。
通过风险识别，商业银行可以及时发现可能的风险点，并评估其对经营状况的影响程度，从而采取相应的风险控制和管理策略。
风险识别主要包括内部风险和外部风险两个方面。
内部风险是指商业银行内部因素带来的风险，如信用风险、流动性风险和操作风险等。
外部风险则是指来自市场环境、宏观经济、法规变化等原因引起的风险，如市场风险和政治风险等。
国内主要商业银行风险管理架构介绍
国内主要商业银行风险管理架构介绍随着金融市场的不断发展和变化，商业银行面临着多样化和复杂化的风险。
风险管理作为商业银行经营的核心要素之一，对于银行的发展和稳定具有重要意义。
本文将介绍我国主要商业银行的风险管理架构，包括风险管理的组织结构、主要职能部门以及风险管理的具体实践。
商业银行风险管理的组织结构通常分为三级：总行级、分行级和支行级。
总行级主要负责制定总体风险管理政策和策略，监督和指导分、支行级的风险管理工作。
分行级则负责将总行级的政策和策略具体落实到分行层面，同时负责对辖下支行的风险管理进行监督和指导。
支行级则是具体的操作层面，负责实施总行级和分行级制定的风险管理措施。
在商业银行的风险管理框架中，主要包括风险管理委员会、风险管理部门以及内部审计部门等。
风险管理委员会是商业银行内部的最高决策机构，负责制定并监督风险管理政策和策略。
该委员会通常由银行高层管理人员组成，每位成员都具有丰富的经验和专业知识。
风险管理委员会会议定期召开，通过制定风险管理政策和策略，为整个银行的风险管理工作提供了统一的指导。
风险管理部门是商业银行的核心部门之一，承担着日常风险管理工作。
该部门主要负责风险的策略规划、风险监测和控制、风险评估和报告等工作。
风险管理部门通常由风险管理专业人员组成，他们具备扎实的风险管理理论知识和丰富的实践经验。
通过与其他部门的紧密合作，风险管理部门能够全面了解银行的风险状况，并针对性地制定相应的控制措施。
内部审计部门是商业银行中的独立监管机构，主要负责对银行的全面审计工作。
该部门独立于其他业务部门，直接向董事会或监事会汇报。
内部审计部门主要对银行的运营风险、市场风险、信用风险、操作风险等进行审计，并提出改进建议。
内部审计的独立性和客观性保证了审计结果的可靠性和权威性。
在实践中，商业银行的风险管理主要包括市场风险管理、信用风险管理、操作风险管理和法律合规风险管理等。
市场风险管理主要是指对金融市场价格波动造成的风险进行有效的量化和控制。
国内主要商业银行风险管理架构介绍
一、工商银行图 1 ：工商银行风险管理组织架构图1.风险管理部职责风险管理部主要职责：牵头推进本行全面风险管理工作，统筹研究提出董事长董事会风险管理委员会风险管理委员会行长资产负债管理委员会首席风险官内控合规部—操作风险信贷管理部—信用风险资产负债管理部—流动性风险分行管理层分行风险管理部风险管理部—市场风险副行长全行风险偏好与战略，汇总报告各类风险情况；组织信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的量化管理；组织推动内部评级法工程，负责采集、整理、分析与测算各类风险要素数据，进行模型设计；拟定全行产品控制的政策制度；开展不良贷款管理与清收处置。
此外，风险管理部为本行风险管理委员会和市场风险管理委员会提供行政支持，直接向首席风险官汇报。
2.各类主要风险管理基本情况风险类型全面风险管理信用风险管理市场风险管理管理部门风险管理部信贷管理部授信业务部信用审批部风险管理部资产负债管理部具体职责牵头负责全面风险管理工作，汇总、报告全行各类风险(包括信用风险、市场风险和操作风险等)管理工作情况，构建全面风险管理体系。
全行信用风险的牵头管理部门；负责统一确认和发布涉及信用风险的相关政策、制度、办法、流程、规程。
负责客户信用评级管理、审查审批客户的授信额度、项目贷款评估及担保品价值评估。
负责贷款、担保及其他信贷申请的审查与审批。
牵头管理全行市场风险管理工作；拟订全行市场风险管理政策、制度和办法；负责全行市场风险识别、计量、监控、分析和报告；牵头编制市值评估方法和市场风险计量方法；负责全行市场风险限额管理和全行市场风险管理相关系统的管理和维护；计量市场风险资本。
管理银行账户利率风险和汇率风险，包括：负责制定全行银行账户利率风险和汇率风险管理办法与流程；识别、计量、监控和报告全行银行账户利率风险和汇率风险；拟定银行账户利率风险和汇率风险的对冲策略和方案；负责银行账户本外币利率风险管理相关信息系统的开辟、维护和升级等；配置市场风险资本。
(整理)中国银行业从业人员资格认证考试风险管理科目考试大纲.
中国银行业从业人员资格认证考试风险管理科目考试大纲（2013年版）第1章风险管理基础1.1风险与风险管理1.1.1风险、收益与损失1.1.2风险管理与商业银行经营1.1.3商业银行风险管理的发展1.2商业银行风险的主要类别1.2.1信用风险1.2.2市场风险1.2.3操作风险1.2.4流动性风险1.2.5国别风险1.2.6声誉风险1.2.7法律风险1.2.8战略风险1.3商业银行风险管理的主要策略1.3.1风险分散1.3.2风险对冲1.3.3风险转移1.3.4风险规避1.3.5风险补偿1.4商业银行风险与资本1.4.1资本的定义、作用和分类1.4.2监管资本与资本充足率要求1.4.3经济资本及其应用1.5风险管理的数理基础1.5.1收益的计量1.5.2常用的概率统计知识1.5.3投资组合分散风险的原理第2章商业银行风险管理基本架构2.1商业银行风险管理环境2.1.1公司治理2.1.2内部控制2.1.3风险文化2.1.4管理战略2.1.5风险偏好2.2商业银行风险管理组织2.2.1董事会及其风险管理委员会2.2.2监事会2.2.3高级管理层2.2.4风险管理部门2.2.5其他主要风险控制部门/机构2.3商业银行风险管理流程2.3.1风险识别/分析2.3.2风险计量/评估2.3.3风险监测/报告2.3.4风险控制/缓释2.4商业银行风险管理信息系统第3章信用风险管理3.1信用风险识别3.1.1单一法人客户信用风险识别3.1.2集团法人客户信用风险识别3.1.3个人客户信用风险识别3.1.4贷款组合的信用风险识别3.2信用风险计量3.2.1风险暴露分类3.2.2客户评级3.2.3债项评级3.2.4信用风险组合的计量3.3信用风险监测与报告3.3.1风险监测对象3.3.2风险监测主要指标3.3.3风险预警3.3.4风险报告3.4信用风险控制3.4.1限额管理3.4.2信用风险缓释3.4.3关键业务流程/环节控制3.4.4资产证券化与信用衍生产品3.5信用风险资本计量3.5.1权重法3.5.2内部评级法3.5.3经济资本管理第4章市场风险管理4.1市场风险识别4.1.1市场风险特征与分类4.1.2主要交易产品及其风险特征4.1.3账户划分4.2市场风险计量4.2.1基本概念4.2.2市场风险计量方法4.3市场风险监测与控制4.3.1市场风险管理总体要求4.3.2市场风险监测与报告4.3.3市场风险控制4.3.4银行账户利率风险管理4.4市场风险资本计量方法4.4.1标准法4.4.2内部模型法4.4.3经济资本配置和经风险调整的绩效评估4.5交易对手信用风险4.5.1交易对手信用风险的定义和计量范围4.5.2交易对手信用风险的计量4.5.3交易对手信用风险管理第5章操作风险管理5.1操作风险概述5.1.1操作风险的定义与特点5.1.2操作风险相关概念辨析5.1.3操作风险的监管规则5.1.4操作风险分类5.1.5操作风险识别方法5.2操作风险评估5.2.1操作风险评估的定义与原理5.2.2操作风险评估的原则5.2.3操作风险评估的步骤5.2.4操作风险评估的价值5.2.5操作风险评估与其他管理流程的结合应用5.3操作风险控制5.3.1操作风险控制环境5.3.2操作风险缓释5.3.3主要业务操作风险控制5.4操作风险监控与报告5.4.1关键风险指标法5.4.2损失数据收集5.4.3风险报告5.5操作风险资本计量5.5.1基本指标法5.5.2标准法5.5.3高级计量法第6章流动性风险管理6.1流动性风险识别6.1.1资产负债期限结构6.1.2资产负债币种结构6.1.3资产负债分布结构6.2流动性风险评估6.2.1流动性比率/指标法6.2.2现金流分析法6.2.3其他流动性评估方法6.3流动性风险监测与控制6.3.1流动性风险监测/预警6.3.2压力测试6.3.3情景分析6.3.4流动性风险管理实践第7章其他风险管理7.1国别风险管理7.1.1国别风险的概念7.1.2国别风险管理的基本做法7.2声誉风险管理7.2.1声誉风险的概念7.2.2声誉风险管理的基本做法7.2.3声誉危机管理规划7.3战略风险管理7.3.1战略风险管理的概念7.3.2战略风险管理的基本做法第8章风险评估与资本评估8.1总体要求8.2风险评估8.2.1风险评估最佳实践8.2.2风险评估的总体要求8.3压力测试8.3.1基本框架和要求8.3.2关于压力测试的监管要求8.4资本评估8.4.1资本定义、功能与分类8.4.2资本规划的主要内容及频率8.4.3主要监管要求8.5内部资本充足评估报告（ICAAP报告）8.5.1内部资本充足评估报告的主要内容和作用8.5.2关于内部资本充足评估报告的监管要求第9章银行监管与市场约束9.1银行监管9.1.1银行监管的内容9.1.2银行监管的方法9.1.3银行监管的规则9.2市场约束9.2.1市场约束机制9.2.2信息披露9.2.3外部审计。
银行从业考试风险分值分布
风险管理★第一章风险管理基础第一章占分是10分，讲述了风险主要类别、风险管理的主要策略、风险与资本、风险管理的数理基础，在复习时要注意风险与收益的关系、四大主要风险、四大风险管理的策略和资本的分类这些知识点。
★第二章商业银行风险管理基本架构第二章在考试中占5分，主要讲述了风险管理环境、组织和流程，在复习时要注意董事会、风险管理委员会、三道防线、风险管理流程这些知识点。
★第三章信用风险管理第三章考试中占25分，主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。
★第四章市场风险管理第四章市场风险管理占20分，本章主要讲述了市场风险的管理包括的五个部分，首先是市场风险应该怎么识别，识别之后要怎么计量，之后计量完成需要检测和控制风险，到了第四节风险资本计量方法，以及第五节交易对手信用风险。
★第五章操作风险管理本章考试占18分，第一节中强调定义、特点，最重要的是操作风险分类，里面细分类要非常清楚。
第二节掌握风险评估原则、原理就行了。
第三节风险控制中风险缓释非常重要，尤其是里面业务外包要重点关注。
第四节关键风险指标法、损失数据收集的原则和价值，以及6个风险报告的主要部分。
最后，第五节中要掌握基本标准法的计量和标准法计量。
★第六章流动性风险管理第六章在考试中占11分，主要讲述了流动性风险识别、评估、检测与控制，在复习时要注意流动性风险资产负债结构、流动性比率/指标法这些知识点。
★第七章其他风险管理第七章考试占分6分，主要讲述了国别风险管理、声誉风险管理、战略风险管理，在复习时要注意国别、声誉、战略风险管理的具体做法。
★第八章银行监管与市场约束第八章考试占分4分，主要讲述了银行监管和市场约束，在复习时要注意风险监管原则、银行监管方法、市场约束参与方及其作用这些知识点。
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第二章商业银行风险管理基本架构一、单项选择题1．下列关于商业银行内部控制的描述正确的是( )。
A．商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为铺”的要求B．内部控制的建设、执行部门同时负责内部控翻的监督、评价C．内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与D．内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力【解析】A项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；B项内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；D 项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
2．巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好方法，应对操作风险的第一道防线是严格的( )。
A．外部监管B．员工培训 C．内部控制 D．职责分工【解析】风险管理的第一道防线是前台业务人员。
前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险一收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。
3．根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是( )。
A．风险管理部门应当全面负责风险管理策略的执行B．风险管理部门应当与业务部门保持相对独立C．风险管理部门应当承担风险管理的最终责任D．风险管理能力有限的商业银行可以将风险识别、计量、监测和控制的职能外包【解析】A项高级管理层负责执行风险管理政策；C项董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；D项风险管理部门要配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员，不能外包。
4．商业银行采用高级风险量化技术面临( )。
A．声誉风险 B．模型风险 C．市场风险 D．法律风险【解析】商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。
因此，使用高级风险量化技术进行辅助决策以及核算监管资本的数量时，商业银行应当具备相应的知识和技术条件，并且事先通过监管机构的审核与批准。
5．我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是( )。
A．完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序B．明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务C．董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致D．建立完善的信息报告和信息披露制度【解析】C项属于巴塞尔委员会制定的稳健银行公司治理应遵循的八项基本原则之一。
我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理要求，除ABD三项外还包括：①建立、健全以监事会为核心的监督机制；②建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
6．稳健银行公司治理所共同遵循的八项基本原则不包括( )。
A．董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务作出正确的判断B．高级管理层应核准银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻C．董事会和高级管理层有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用D．董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致【解析】B项应为董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。
7.下列关于内部控制的表述，不正确的是( )。
A．内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的，为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程B．内部控制体系需要适时修改，以应对任何新的或之前未能有效控制的风险C．商业银行内部控制不包括问题整改机制D．监管部门对内部控制评价的内容主要包括内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价【解析】C项，为建立完善、健全的内部控制体系，商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制。
8.监管部门对内部控制评价的内容不包括( )。
A．内部控制环境评价B．信息披露评价C．内部控制措施评价 D．信息交流与反馈评价【解析】监管部门对内部控制评价的内容包括：①内部控制环境评价；②风险识别和评估评价；③内部控制措施评价；④监督与纠正评价；⑤信息交流与反馈评价。
9.关于先进的风险管理理念，下列说法不正确的是( )。
A．风险管理的目标是消除风险B．风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段C．风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略D．商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度【解析】A项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。
10.根据商业银行公司治理原则，商业银行的战略目标应由( )审批。
A．董事会 B．高级管理层 C．监事会 D．股东大会【解析】董事会负责审批风险管理的整体战略和政策，确定商业银行的风险偏好和可承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。
11.商业银行的最高风险管理／决策机构是( )。
A．股东大会 B．董事会 C．高层管理者 D．监事会【解析】董事会是商业银行的最高风险管理／决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任；监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责；高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策。
12.( )是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。
A．商业银行内部控制 B．商业银行公司治理C．商业银行战略管理 D．商业银行风险管理【解析】商业银行公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。
13.商业银行有效风险管理的基石是( )。
A．公司治理结构的完善 B．风险控制制度的贯彻执行C．风险管理文化的形成 D．高级管理层的支持与承诺【解析】高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。
14.( )负责监督风险限额的使用状况是否遵从商业银行风险管理的限制标准。
A．风险管理部门 B．高级管理层 C．经营部门 D．董事会【解析】风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。
实践中，风险管理部门履行的具体职责包括但不限于：①监控各类限额；②核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。
15.关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法正确的是( )。
A．风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作B．董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程C．高级管理层是商业银行的最高风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任D．风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施【解析】A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。
16.风险因素与风险管理复杂程度的关系是( )。
A．风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易B．风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C．风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D．风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大【解析】风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。
但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。
17.不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是( )。
A．最佳避险报告 B．整体风险报告C．具体的头寸报告 D．风险监测报告【解析】风险监测和报告要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求。
高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。
18.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理／控制措施可以采取( )。
A．从基层业务单位到高级管理层的二级管理方式B．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式C．从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式 D．从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。
二、多项选择题1．下列对商业银行风险计量的理解，正确的有()。
A．应确保所开发的风险模型准确并长期有效B．风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性C．风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况D．深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充E．所采用的风险计量方法／模型越高级，计量出来的风险越准确【解析】A项所开发的风险模型应该是能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型；E项商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。
2．商业银行都致力于培育良好的风险文化，对此以下描述正确的有( )。
[ 2010年5月真题]A．风险文化应随着外部经营环境的变化而不断加以修正B．风险文化应当融入到商业银行员工的价值观和日常行为中C．风险管理理念应当固化到内部规章制度并辅之以合规和绩效考核D．风险文化应贯穿于商业银行的整个生命周期E．商业银行应通过开展运动式的教育活动来尽快形成良好的风险文化【解析】由于商业银行的内外部经营管理环境不断发生变化，风险文化也会被不断修正，因此商业银行无法通过突击式的培训和教育达到培育风险文化的目的，而只能将其贯穿到商业银行的整个生命周期。
培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。
3．根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到()A．确认利益相关者的合法权利B．保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息C．确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管D．维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇E．如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿【解析】经济合作与发展组织认为，公司治理应当维护股东权利、确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇；如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿；治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作；治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息；治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。