AFP考试金融理财基础第二章考点：两级认证制度
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AFP考试设有《金融理财基础一》和《金融理财基础二》两个科目，具体各科目考试重点如下：
《金融理财基础一》考试重点：
1. 金融理财基础：主要考察金融理财概述与CFP认证制度、经济学基础知识、货币时间价值与理财资讯平台的运用、金融理财法律等知识点。
2. 风险管理与保险规划：主要考察风险与风险管理、保险基本原理、人寿保险、年金保险等知识点。
《金融理财基础二》考试重点：
1. 家庭综合理财规划：主要考察家庭财务分析、税务筹划、消费决策、投资组合与资产配置、财富保障与规划等知识点。
2. 企业理财规划：主要考察企业财务分析、投资决策、融资决策、税务筹划、风险管理等方面的知识点。
3. 金融市场与产品：主要考察金融市场概述、投资工具、投资策略与资产配置等方面的知识点。
4. 金融理财产品与服务：主要考察各种金融理财产品的特点、适用范围和风险控制等方面的知识点。
总体来说，AFP考试重点涵盖了金融理财的基本概念、原理和方法，以及各种金融理财工具和产品的运用。
考生在备考过程中需要全面了解和掌握这些知识点，同时注重实际应用和案例分析，以提高自己的分析问题和解决问题的能力。
AFP金融理财师
AFP金融理财师百科名片AFP(金融理财师)---Associate Financial Planner 目前，中国国内实行的是金融理财师(AFP，Associate Financial Planner)和国际金融理财师(CFP)两级认证制度。
也就是说，必须要首先获得AFP资格，才能进一步参加CFP的资格认证，这无疑加大了CFP的含金量。
目录概述“4E”标准职业背景报考条件AFP考试方式和考试地点考试费用证书样板概述金融理财师作为一种新兴的个人理财职业，主要职责是为个人客户提供全方位的专业理财建议，通过不断调整各种金融产品组成的投资组合，设计合理的税务规划等，来满足客户长期的生活目标和财务目标。
AFP资格认证考试时间为4月份的第二个星期六，7月份的第一个星期六和11月份的最后一个星期六，由中国金融理财标准委员会组织考试。
2009年2月16日，FPSB发布公告，经与中国金融教育发展基金会商定，将中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会(FPSCC)转型为“国际金融理财标准委员会中国专家委员会”（英文为FPSB China Advisory Panel）和“现代国际金融理财标准（上海）有限公司”（英文为FPSB China Ltd.）。
FPSB与现代国际金融理财标准（上海）有限公司签定新的协议，FPSB China作为FPSB 的成员单位，承担中国金融教育发展基金会与FPSB原授权协议中的所有权利和义务。
AFP资格认证是一项国际标准，内容本土化，水平国际化。
2009年以前，AFP资格证书由中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（标委会）进行认证，2009年开始，随着标委会转型为国际金融理财标准委员会中国专家委员会和现代国际金融理财标准（上海）有限公司（也即FPSB China）之后，AFP金融理财师由FPSB China进行认证。
AFP目前已经纳入FPSB国际认证体系。
从2008年开始，中国注册理财规划师协会所属的金融理财标准委员会也开展了金融理财师的专业认证。
AFP新版作业(2022年)
AFP新版作业（2022年）1)金融理财基础课程：（AJA）金融理财概述与CFP资格认证制度1、下列关于中国的金融理财师资格认证制度的说法中，错误的是（）。
中国目前实行的是AFP资格认证和CFP资格认证两级认证体系AFP资格认证培训为CFP资格认证培训的第一个阶段，培训时间为108个小时FPSBChina规定，拥有经济类和管理类博士学位的人员，申请后经过批准，可以直接报名参加金融理财师资格考试对于拥有学士学位的人员，AFP资格认证工作经历的认定标准是在金融理财相关领域至少工作3年答案：D解析：解析：拥有学士学位的人员符合要求的工作经验最少是2年。
2.若在2022年2月初提出AFP资格认证申请，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，下列情形中符合AFP资格认证工作经验认定要求的是（）。
张先生2000年至2001年期间，曾在某证券公司担任过客户经理；2002年之后一直担任某高科技公司的产品经理李小姐2022年7月大专毕业后，在某商业银行做客户经理王先生2022年本科毕业后，在某租赁公司从事行政管理工作近两年；2022年7月辞职，2022年8月起开始任某银行客服经理白女士2022年本科毕业后，一直在某会计师事务所从事税务筹划工作答案：D解析：解析：《金融理财师资格认证办法》对工作经验的要求是：与金融理财相关的行业、金融机构、会计师事务所、律师事务所或FPSBChina认可的其他机构；与金融理财的相关工作；工作经验有效期为近10年；研究生要求1年，本科生2年，大专3年的工作经验。
C选项，王先生本科毕业，有效工作经验从2022年8月起，到2022年2月不足两年；B选项中工作期限不足3年，错误；A选项，张先生10年内的工作经验不满足行业和岗位要求，10年前的工作经验已经失效。
选项D符合要求。
3.根据CFP资格认证制度，下列有关4E认证标准，说法正确的有（）。
（1）CFP资格认证制度要求CFP持证人在每个报告周期内，完成30个学时的继续教育（2）在中国大陆，除经济学或经济管理类博士之外，所有学员需要在获得了FPSBChina授权教育机构的培训合格证书之后，才有资格参加AFP资格认证考试（3）李瑞本科期间，在某律师事务所金融理财相关岗位兼职2年，折合1,500小时（按2,000小时的兼职工作时间等同1年的全职工作时间换算），毕业后又在某会计师事务所全职从事金融理财相关工作半年，刚通过了AFP资格认证考试，则此时他满足了AFP资格认证工作经验的要求（4）理财师王金的姐姐打算近期卖掉房子，恰巧王金的客户老张让王金帮他买套二手房，王金在没有告诉客户业主的情况下推荐客户购买了姐姐的房子，从而得到了姐姐给的2万元好处费，这种情况属于金融理财活动中的结构性冲突（2）（3）（4）（1）（2）（3）（1）（2）（4）答案：B解析：解析：（3）AFP资格认证对本科生工作经验的时间要求是，至少要有2年的全职工作经验，或等同的兼职工作经验。
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（4）委托—代理问题
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股东作为公司的所有者，“委托”职业经理人“代理”其负责公司的实际经营，导致公
司所有权与经营权的分离，从而产生了委托—代理问题，委托人为股东，代理人为经理等
管理者。委托—代理存在如下问题：
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e．证券交易所上市规则规定的其他情形。 根据《证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上 市交易： a．公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件，在证券交易所规定的期 限内仍不能达到上市条件； b．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正； c．公司最近 3 年连续亏损，在其后一个年度内未能做到恢复盈利； d．公司被解散或宣布破产； e．证券交易所上市规则规定的其他情形。 （5）配股与增发 配股是指上市公司向原股东配售股票筹集资金的方式，股价远低于市场价格，需要除权。 增发是指上市公司向全体社会公众发售股票筹集资金的方式，股价略低于市场价格，不 需要除权。 （6）拆股与并股 ①拆股又称股票分割，是指按照一定比例将一股分拆成多股，从而降低股票价格，增加 普通股数量的行为。 实行股票分割的主要目在于：a．降低股票市价；b．为新股发行做准备；c．有助于公 司兼并、合并政策的实施。 ②并股，是指公司将多股流通股合并为一股，从而减少公开市场流动的股份，提高股价 的行为。并股后的资本总额、资本公积、留存收益、股东权益总额都保持不变。 （7）股票回购 股票回购是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的部分股票的行
与股东大会；③持有者凭股票参与公司的利润分配。
AFP金融理财师金融理财原理第1篇 金融理财基础知识与技能第2章 CFP认证制度综合练习与答案
AFP金融理财师金融理财原理第1篇金融理财基础知识与技能第2章CFP认证制度综合练习与答案一、单选题1、根据中国金融理财标准委员会的规定，AFP持证人继续教育学分要求是每两年______个合格的学分；CFP持证人继续教育学分要求是每两年______个合格的学分。
（）A.10；30B.20；30C.20；40D.40；20【参考答案】：B【试题解析】：没有试题分析2、下列选项中属于合理理财目标的是（）。
A.我要买福利彩票中大奖B.现在的资产为10万元，两年以后，我要使我的资产增加到20万元C.我要成为一个亿万富翁D.我要投资，个人资产从现在到下半年从10万元增长到1000万元【参考答案】：B【试题解析】：没有试题分析3、除了参加美国CFP标准委员会认可的课程可以获得继续教育学分之外，参加美国CFP标准委员会认可的其他一些活动亦有可能按一定的比例折算为一定的继续教育时间，下列不可以折算为继续教育时间的是（）。
A.参加相关课程B.从事相关教育C.写作相关书籍D.自学【参考答案】：D【试题解析】：继续教育要求可以通过自学来达到，但必须在自学程序的最后，参加一个书面的或者在线的考试，通过了考试才可获得一定的学分，即自学并通过考试。
4、下列关于AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式，正确的是（）。
A.标准培训、课程豁免、资历评选B.标准培训、学分评估、资历评选C.标准培训、课程豁免、学分评估D.资历评选、课程豁免、学分评估【参考答案】：C【试题解析】：没有试题分析5、根据美国的《道德准则和专业责任》，下列各项不属于关于“公平”的具体准则的是（）。
A.CFP执业者向其雇主、合伙人或企业的共同拥有人通报他在向客户提供服务时获得的额外报酬或其他福利B.从事理财服务时，CFP执业者在正式建立理财服务关系前，CFP应以书面形式披露的内容有：CFP执业者的利益冲突和薪酬来源C.当CFP执业者了解到的情况使其产生对其他CFP执业者违背专业原则、存在欺诈或非法行为的重大怀疑时，应当立即通知适当的监管机关或专业处罚机构D.供职于机构的CFP执业者在提供专业理财服务时，应当在遵守CFP 执业道德准则前提下，致力于帮助雇主实现其合法的目标【参考答案】：C【试题解析】：C项属于“专业精神”的原则。
AFP考试考点精选1(非常重要,建议重点复习)
AFP考点集金融理财概述及CFP资格认证制度考点1：金融理财的概念•并不是客户自己理财，而是专业人员提供理财服务•不是产品推销，而是综合金融服务•不是一个一次性产品，而是一个动态的过程•不是纯粹追求高收益•不是有钱人才需要金融理财•不能消除所有投资风险，不能减少疾病、意外等风险•须因人而异，没有适合所有人的产品和标准化方案考点2：“4E”认证体系中国,日本等实行两级认证制度：AFP→CFP“4E”认证体系Education：教育（经济学或经济管理类博士可豁免），培训合格证书有效期：4年Examination：考试（不可豁免），成绩有效期：4年Experience：工作经验（不可豁免）Ethics：职业道德（不可豁免）每2年需再认证一次，这期间需参加继续教育（AFP和CFP30学时）继续教育的形式：参加 FPSB China 组织、认可、授权的活动；或金融理财相关的著作、论文；在职学历或学位教育考点3：工作经验•行业要求：•金融机构（商业银行、保险公司、证券公司、基金公司、投资咨询公司等）、会计师事务所、律师事务所•岗位要求；•金融理财相关工作（行政、人力等岗位不符）•时间要求：• AFP资格认证：研究生1年，本科2年，大专3年（1、2、3）• CFP资格认证：研究生2年，本科3年，大专5年（2、3、5）••工作经验有效期为最近10年考点4 ：结构性冲突与情景性冲突结构性冲突：在一个人同时担任两个具有冲突性的角色时出现如：金融理财师在客户委托其出售资产时作为买家买下该资产情景性冲突：在一个人具有自己的私利时出现如：金融理财师在推荐产品时，推荐为自己带来更多佣金的产品考点5：职业道德之正直诚信常见的违反正直诚信的行为：1.夸大胜任能力或业务范围2.夸大自身业绩（吹牛）3.欺诈、虚报，或呈递虚假或者误导性报告（欺骗）4. 未经客户授权，处理客户资产（未授权）5. 以组织名义发表个人观点6. 未将客户资产与个人和所在公司资产分别管理考点6：职业道德之客观公正•常见的违反客观公正的行为：1.向客户推荐产品时更多考虑自己的利益（业绩、佣金收入或上级压力），而不是考虑客户的需要2.未披露可能产生的佣金或其他相关收入3. 在推荐理财产品时，淡化或隐瞒存在的风险4.未公正、诚实地披露利益冲突考点7：职业道德之专业胜任常见的违反专业胜任的行为：1.不具备相应的专业知识或经验，或没有取得相关的资格证书，而提供相关领域的服务如：港台CFP持证人没有通过跨境教育取得大陆地区的CFP资格，而在大陆地区执业2. 在尚不具备胜任能力的领域，可采取以下措施（不违反专业胜任原则）(1) 聘请专家协助工作(2)向专业人员咨询(3)将客户介绍给其他相关组织考点8：职业道德之专业精神常见的违反专业精神的行为 :1. 不公平竞争，诋毁或恶意伤害同行2. 对其他金融理财师违反职业道德的行为知情不报考点9：职业道德之保守秘密常见的违反保守秘密的行为 :1.未经客户同意，将客户的资料告知第三人（如其他客户、其他金融理财师、亲人等）2. 未经所在单位的同意，将单位的客户资料或商业机密泄露给第三人（客户或其他机构）豁免条款：1.建立咨询或经纪人账户、为了达成交易时2.针对失职指控，金融理财师进行申辩时考点10：职业道德之克尽职守常见的违反克尽职守的行为：1.没有针对客户的具体情况提供理财建议2.没有对向客户推荐的产品进行调查3.没有对下属向客户提供的个人理财规划服务进行监督，没有对下属触犯道德准则的行为及时制止考点11：理财服务操作流程1.建立和界定与客户的关系2.收集客户信息，了解客户的目标和期望：应尊重客户的理财价值观不应代替客户确定理财目标不能对不充足信息进行假设无法获取重组信息时，可控制服务范围，并告知潜在风险，或解除合同，终止服务3.分析和评估客户当前的财务状况：•假设条件应合理，不能因目标无法实现而人为地改变假设条件4.制定并向客户提交个人理财规划方案5. 执行个人理财规划方案客户自己执行，或委托理财师执行6.监控个人理财规划方案执行考点12：CFP商标的使用规范1. 形式 : CFP CERTIFIED FINANCIAL PLANNER （必须全部大写）2.不同形式的商标不能作为彼此的附加说明3.当首次出现在印刷材料中时，必须标注TM上标如，CFPTM （此为上标）4.不能单独使用，只能搭配8个固定名词：持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士例外：名片中，张三 CFPTM金融机构功能与监管。
金融理财师（AFP）资格认证考试...
金融理财师（AFP）资格认证考试...第一篇金融理财原理第一章金融理财概论与CFP认证制度一、金融理财的概述1．金融理财的定义金融理财是指专业理财人士收集客户家庭状况、财务状况和生涯目标等资料，明确客户的理财目标和风险属性，分析和评估客户的财务状况，为客户量身定制合适的理财方案并及时执行、监控和调整，最终满足客户人生不同阶段的财务需求，使其最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。
金融理财是综合金融服务，是一个动态的过程，针对的是客户的一生。
2．金融理财的目标（1）平衡收支；（2）投资管理；（3）风险管理；（4）退休保障；（5）减轻税负；（6）财产传承。
3．金融理财师需具备的知识、能力和技能（1）金融理财师需要具备跨学科的全面的知识，包括投资、保险、经济学、税收、法律等多学科内容。
知识体系要求兼具国际化和本土化、前瞻性和现实性的特色，此外，金融理财师还需要在工作中进行不断的积累并接受持续教育。
（2）金融理财师需要具备有效沟通能力。
人际沟通能力被认为是影响金融理财师成功的因素中最重要的一项，沟通能力要求金融理财师能及时、准确地将信息传递给客户。
（3）金融理财师需要熟练掌握基本技能。
二、CFP制度1．CFP制度的建立与发展沿革（1）CFP的含义CFP（Certified Financial Planner）即国际金融理财师、注册金融理财师或者注册理财规划师，是由各国或地区金融理财标准委员会向那些经过规定的培训，通过了严格的专业考试，具有所要求的金融理财工作经验，并自愿遵守高标准的道德准则的专业人员发放的水平认证证书。
（2）CFP制度的建立与发展①1970年，国际金融理财协会（IAFP）成立；②1973年，CFP协会（ICFP）成立并开始使用CFP标志；③1985年，国际CFP标准与实践委员会（IBCFP）成立；④1990年，澳大利亚建立了CFP认证制度，CFP开始国际化；⑤1994年，IBCFP更名为金融理财标准委员会（CFP Board）；⑥2004年，非政府、非盈利组织——国际金融理财标准委员会（FPSB）成立，负责美国以外地区CFP商标的授权使用和管理。
金融理财师(AFP)资格考试题型、样题、及难易程度示意
金融理财师（AFP）资格考试题型、样题、及难易程度示意一、概念题:1. 简单: 只考一个概念或理念，单选下列属于个人/家庭财务报表中存量的概念是( B )A) 收入B) 资产C) 储蓄D) 支出解析: 资产是存量的概念2. 中等: 考一个理财流程中几个相关的概念或理念，单选当客户现有储蓄不足以满足其所有理财目标时，金融理财师帮助客户进行调整的正确顺序应该是(B) ?A)提高投资报酬率假设→提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标B)提高储蓄额→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高投资报酬率假设C)提高储蓄额→提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标D)提高投资报酬率假设→放弃优先顺序靠后的理财目标→提高储蓄额解析:提高储蓄额完全取决于客户的努力程度和实际情况，只有客户的储蓄额无法提高时才应该建议其放弃优先顺序靠后的理财目标。
提高投资报酬率假设，通常只适用于原来对投资报酬率的估计过于保守的情况。
如果客户已经假设了合理的投资报酬率，进一步提高对报酬率的假设就是不切实际的。
3. 较难: 考四个概念或理念的正确性，一个选择题相当于四个判断题，单选。
在编制个人/家庭的收支损益表与个人/家庭的资产负债表时，下列叙述哪个正确? (A)A)以成本计价的净资产增加额等于当期储蓄额B)股票投资获得的资本利得应列为资产负债表中的资产C)家庭全体的银行存款余额即为家庭的净资产D)每期偿还银行的贷款本息应视为当期的支出解析:A) 当期储蓄额等于以成本计的净资产增加额B) 股票投资获得的资本利得应列为收支损益表中的收入C) 家庭全体的银行存款余额只是家庭净资产的一部份，资产-负债=净资产D) 每期偿还银行的贷款本息，其中利息应视为当期的支出（理财支出），而偿还的本金是个人/家庭负债的减少。
4. 最难:考一个单元或含盖不同单元中四个概念或理念的正确性，并且以复选的方式出题(A)目前，关于美国CFP标准委员会在其CFP资格认证制度中对合格的工作经验的要求，下列哪些叙述是正确的?I大学本科学位+金融理财相关全职工作三年以上（含三年）II大学本科学位以下+金融理财相关全职工作五年以上（含五年）III工作经验起始时间最早可追溯至资格考试合格前15年，最晚可延续到资格考试合格后5年IV1800小时的兼职工作时间等于一年的全职工作时间A)I、IIB)I、IIIC)I、II、IIID)II、III、IV解析:C) 合格的工作经验最早只可追溯到资格考试合格前10年D) 按照美国CFP标准委员会的规定，1600小时的兼职工作时间等于一年的全职工作时间二、计算题1. 简单: 只有一个计算步骤，单选(D )根据股票定价模型中的现金股利折现法，若每股现金股利为2元，股息成长率为10%，投资人要求的投资报酬率为15%，合理的股价为多少?A)13.3元B)20元C)40元D)44元解析:(2元 1.1)/(0.15-0.1)=44元2. 中等: 两个计算步骤( C )王先生购房后向银行申请了30万的房贷，假设房贷利率为5%，请问王先生如果每两周缴1000元的本利平均摊还额，可比每月缴2000元的本利平均摊还额提前几年还清所有房贷?A)0.81年B)1.35年C)2.44年D)3.16年解析:300,000PV，-2,000PMT，5/12=0.4167 I/Y，CPT N=235.9， 235.9/12=19.66300,000PV，-1,000PMT，5/26=0.1923 I/Y，CPT N=[447.7， 447.7/26=17.2219.66-17.22= 2.443. 较难: 三个以上计算步骤，单选( D )王先生购房以后准备居住五年再换一个新房，旧房购买时办理了为期20年总额为30万的房贷，房贷利率为5%，定期本利摊还。
AFP认证培训最新辅导教材1-金融理财概述与CFP制度
AFP®认证培训现场辅导金融理财概述与CFP®认证制度金融理财师2说明本讲义讲述内容为课程中相对的重点难点以及学员疑问较多的知识点，不涵盖所有考试范围。
AFP 认证考试范围应以当年《考试大纲》为准。
金融理财师3授课内容⏹金融理财概述（★）⏹CFP 认证制度☐4E 认证体系（★）金融理财师4一、金融理财概述⏹金融理财（Financial Planning ），是一种综合金融服务。
金融理财是指专业理财人员通过分析和评估客户财务状况和生活状况、明确客户的理财目标、最终帮助客户制订出合理的、可操作的理财方案，使其能满足客户人生不同阶段的需求，最终实现人生在财务上的自由、自主和自在。
⏹要点：☐金融理财是综合性金融服务，涵盖保险规划、遗产规划、税务规划等多个方面。
金融理财不等于理财产品推销。
☐金融理财是由专业人士提供的金融服务，而不是客户自己理财。
☐金融理财是针对客户一生的长期规划，而不仅是针对客户某个阶段的规划。
并且理财方案的规划需要尽量满足客户的个性化需求。
☐金融理财是一个动态的过程，而不是一次性产品。
金融理财师52013年5月真题⏹根据FPSB China 对金融理财的定义，以下对金融理财的理解错误的是（）。
A.李先生认为金融理财是根据客户的理财目标，制定符合客户风险属性的理财方案B.赵先生认为金融理财是要根据每个人所处的不同阶段来制定理财方案C.杨女士认为金融理财师应提供一个适合所有客户的标准化理财方案D.王小姐认为自己虽然刚大学毕业，财力有限，但是也应该尽早制定理财方案规划未来⏹答案：C⏹解析：根据金融理财的定义，每个客户的财务状况、生活状况、理财目标和风险偏好都不相同，所以不存在一个万能的方案能适合所有的客户，C 错误。
金融理财师6二、CFP 认证制度⏹CFP 认证的4E 认证体系☐教育（★）☐考试☐工作经验（★）☐职业道德准则（★）金融理财师74E 认证体系-教育Education ⏹教育培训：☐共240学时【AFP 108学时+CFP 132学时】☐豁免—经济学或经济管理类博士可以申请豁免教育，直接参加AFP/CFP 考试。
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(二)》复习全书个人所得税及其筹划【圣才出品】
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偷税、逃税、欠税、抗税、骗税等是违犯税法的行为，应该承担相应的法律责任，具体 内容如下：
（1）偷税和逃避缴纳税款罪 ①偷税 《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《征管法》）第六十三条规定，纳税人 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入， 或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的， 是偷税。对纳税人偷税的由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴的 税款50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 ②逃避缴纳税款罪 根据《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）第二百条，纳税人采取欺骗、隐瞒 手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上 的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的， 处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款 的规定处罚。 对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。 有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行 政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关 给予二次以上行政处罚的除外。 （2）欠税与逃避追缴欠税罪 ①欠税
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第三篇 个人所得税及其筹划
第十九章 税收基础知识
一、税收概述 1．税收含义 税收是国家为满足社会公共需要，实现其公共财政职能，凭借政治权力，按照法律规定 的标准和程序，参与企业和个人的收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。 2．税收的职能 （1）组织财政收入 组织财政收入是税收的基本职能。税收强制性、无偿性、固定性的特点使其收入稳定可 靠，成为组织财政收入的基本形式。 （2）调控经济运行 通过增税、减税或者税率、征税范围的调整可以影响经济主体的利益，引导经济主体的 行为，从而调节宏观经济的总量与结构。 （3）调节收入分配 税收是国家参与收入分配最主要、最规范的形式，能够调整政府、企业和个人之间的收 入。 （4）监督经济活动 税收涉及生产、流通、分配、消费各个领域，通过征税活动，能够了解微观经济的状况， 从而加强对纳税人经济活动的监督。 3．税收的分类 按照不同的分类标准，税收可以分为不同的类型，具体如表19-1所示。
金融理财师AFP资格认证考试金融理财基础二复习全书
2019年金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》复习全书,益星学习网有全套资料第一部分复习指南目录封面第一部分核心讲义第一篇投资规划第一章投资基础第二章现金及其等价物第三章债券市场和债券投资第四章股票市场和股票投资第五章期权基础知识第六章外汇与汇率第七章贵金属投资基础第八章基金投资第九章理财产品投资第十章投资组合理论第十一章投资人特征分析第十二章资产配置与绩效评估第二篇员工福利与退休规划第十三章薪酬与员工福利第十四章员工福利第十五章法定福利第十六章退休规划概述第十七章退休规划制作流程第十八章理财资讯平台在退休规划中的运用第三篇个人所得税及其筹划第十九章税收基础知识第二十章中国个人所得税制度第二十一章个人所得税筹划第四篇金融理财道德与实践（综合案例）第二十二章金融理财师职业道德准则第二十三章综合理财规划流程第二十四章理财资讯平台在综合规划中的运用第二部分历年真题及详解2013年5月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解2010年7月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解2008年3月金融理财师（AFP）资格认证考试《金融理财基础（二）》真题及详解第二部分考试真题第一篇投资规划第一章投资基础一、投资规划基础知识1．投资的含义投资人是指希望通过牺牲当前消费以取得未来更高水平消费的个人。
投资是指为牺牲当前消费，将工资、分红等收入资金投入到能保值增值的投资工具上，从而满足未来的消费需求的过程。
投资的成本即牺牲当前消费的机会成本。
2．投资类别根据不同的分类标准，投资可以为不同的类别，具体如表1-1所示。
表1-1 投资的分类分类标准类别说明证券投资是指投资于债权、股权或购买和销售法定所有权的投资投资对象物权投资是指对实物财产或有形的个人财产的投资直接投资是指投资人直接购买的证券或实物的投资是否委托他人间接投资是指对于投资组合产品进行的投资投资工具债券投资债券表示持有人借出资金以换取在未来给定的时间取得利息和收回本金股票投资股票代表的是一个企业或资产的持续所有权衍生金融工具投资衍生证券的价值“衍生于”其标的资产风险的高低低风险投资比较安全的，能获得正的投资收益高风险投资具有投机性，收益往往具有很高的不确定性期限长短短期投资是指投资期间小于1年的投资长期投资是指投资期间长于1年的投资投资地域国内投资是指在境内对本国证券或实物的投资国外投资是指对境外证券或实物的投资3．投资过程（1）建立投资目标金融理财师或投资顾问通过对投资人的风险承担能力、投资区间和赋税状况进行分析，结合投资人的需要，建立投资目标。
金融理财师(AFP)资格认证考试《金融理财基础(二)》复习全书金融理财道德与实践【圣才出品】
第四篇金融理财道德与实践（综合案例）第二十二章金融理财师职业道德准则一、守法遵规根据《金融理财师职业道德准则》第九条至第十一条，金融理财师守法遵规有以下三个基本要求：（1）金融理财师应以国家相关法律法规为行为准绳，遵守社会公德。
（2）金融理财师应遵守标准委员会制定的相关规章制度，服从标准委员会的监督与管理。
（3）服务于金融机构的金融理财师，应遵守所属机构的管理规定和道德操守准则。
二、正直诚信根据《金融理财师职业道德准则》第十二条至第十五条，金融理财师正直诚信有以下要求：（1）金融理财师向客户提供理财服务时，应恪守正直诚信原则，不得利用执业便利为自己谋取不正当利益。
（2）金融理财师在拓展业务时不得有下列行为：①用虚假或误导性的广告来夸大自身的胜任能力，以及与其相关联的机构规模和业务范围等；②当金融理财师就专业问题参与演讲、接受采访、出版书籍及其他出版物，举办研讨会、参加电台、电视台节目，或通过互联网宣传，以磁带、光盘等媒介宣传时，含有抬高自己或夸大金融理财业务范围的成分；③假借标准委员会或者其他组织的名义发表个人观点。
获得标准委员会或者其他组织授权的除外。
（3）在执业活动中，金融理财师不应当有欺诈、虚报等行为，也不能有意向客户、雇主、雇员、同行、政府部门、立法机构或者其它任何个人和组织，呈递虚假或者误导性的报告。
（4）金融理财师在处理客户金融资产或其他资产时，应当负有以下职责：①金融理财师在获得合法授（如特别授权书、信托证明、遗嘱执行人授权书等）时，有义务依法在被授权的范围内，行使对客户金融资产和其他资产的保管权和处置权；②对客户授权保管和处置的金融资产和其他资产总额，金融理财师应及时与客户共同确认，并保留完整的记录；③金融理财师在收到属于客户的金融资产或其他资产时，应立即或在与客户约定的时间内，将资金或者其它财产转移给客户或被授权的第三方，应客户或者其他被授权者要求，金融理财师应立即向其提供完整的会计记录；④金融理财师应当将客户的金融资产或其他财产，与金融理财师个人或其所在公司的金融资产或其他财产分别管理，分别记账；⑤在符合相关法律的规定，并且能够为每一位客户单独提供详细、准确的会计记录的情况下，金融理财师可以将不同客户的金融资产或其他财产统一管理；⑥金融理财师作为客户资产的受托人，在保管客户的全部资产或用于投资的资产时，必须谨慎、勤勉。
CFP认证制度
第二章 CFP认证制度●2.1 国际CFP制度●2.2 中国的金融理财师两级认证制度●2.3 4E认证标准●2.4 职业道德准则●2.5 执业操作准则2.1 国际CFP制度●CFP的含义●CFP制度的建立和发展●CFP发展前景CFPCertified Financial Planner 的简称,是指由各国金融理财标准委员会向那些受过规定的教育或培训的、通过严格的考试、具有相当的理财工作经验并且自愿遵守高标准的道德要求的专业人员发放的水平资格认证证书.CFP组织（FPSB; FPSCC）●Financial Planning Standards Board (FPSB )作为国际金融理财标准委员会,是CFP商标在美国以外其他国家和地区所有权和使用权的唯一拥有者,负责督导和管理国际金融理财师的认证.●FPSB在每个成员国家或地区选取一个非盈利性组织签订排他性的合作协议.中国金融理财标准委员会(FPSCC)中国金融理财标准委员会(Financial Planning Standards Council of China)是国际CFP组织在中国大陆唯一的、排他性的合作伙伴,取得授权开展CFP教育、考试、认证和管理CFP 商标使用的机构.CFP发展的历史背景CFP制度的建立源于美国,不限于本土全球CFP分布及增长情况●教材表1-1国际CFP组织正式成员一览表及CFP执照拥有人数（23页）●历史最早，规模最大，占比最高，稳中有升的是美国（1990年，5万多，1/2)●积极响应，逐渐增加的是澳大利亚●急起直追，名列前茅的是加拿大和日本近几年增长势头（中国及印度增长极快）●2000年底以来，全球的CFP持证人人数已经增加了一倍多●2006底全球拥有CFP执照人数10万人● 2008底全球拥有CFP执照人数11.8万人● 2009底全球拥有CFP执照人数12.6万人,中国6139人。
●中国和印度持证人人数的增长率将近80%●印度尼西亚和巴西2009年的增长率分别为41%和28%选择题（多）金融理财与经济发达程度紧密相连，下列国家CFP人数较多的是（1）美国（2）英国（3）日本（4）澳大利亚选择题（多）金融理财与经济发展密切相关，下列国家CFP人数增长很快的是（1）美国（2）巴西（3）印度（4）中国CFP行业前景职业前景理财人员在汇丰银行发展路径2.2 中国的金融理财师两级认证制度●产生历史●两级认证制度中国CFP的产生历史中国的AFP与CFP两级认证制度●国际模式●1．一级认证制度美国/加拿大/台湾加拿大和台湾正在研究采用两级制度●2．两级认证制度日本/韩国AFP(Associated FinancialPlanner)l●中国本土化金融理财师；l●了解现代金融理财理论l●基本掌握各项理财工具l●提高为客户服务的综合技能；l●具备崇高的金融理财职业道德；l●CFP资格的第一阶段.AFP考试教材：金融理财原理（上下册）CFP(Certified Financial Planner) l●国际化金融理财师；l●洞悉现代金融理财理论；l●熟练掌握各项理财工具；l●具备为客户服务的综合技能；l●具备崇高的金融理财职业道德CFP考试教材● 《投资规划》● 《退休规划与员工福利》● 《个人税务与遗产筹划》● 《个人风险管理与保险规划》● 《金融理财综合规划案例》2.3 “4E”认证标准●Education-教育●Experience-经验●Examination-考试●Ethics-道德理财师的素质●“CFP资格认证项目评估了理财师的知识，技能及专业精神。
2018年最新AFP结业作业试题及答案
第一章金融理财概述与CFP资格认证制度1 AJA5644下列案例属于金融理财的是（）。
A 、张先生和王女士属于再婚家庭，为了一生中财务资源配置效用最大化，找到理财规划师小王，对自己的理财目标进行规划B 、张先生今年45岁，由于家庭经济负担比较重，上要赡养远在农村的父母，下要抚养儿女，为了平衡收支，因此努力工作，增加收入C 、李小姐打算近期购房一套，为了赚够首付，她把自己全部的资金投入到收益最高的理财产品上D 、张女士为了逃避税收，请理财规划师为自己做一次个人税收筹划方案，从而提高收入正确答案:A解析解析：理财发展一共经历了三个阶段：代际赡养、国家福利、终身理财。
张先生属于代际赡养，不是金融理财；李小姐把资金投入到收益最高的理财产品上，是客户自己理财，而金融理财是由专业人士提供的金融理财服务；张女士只做一次筹划，不是属于终身理财，与金融理财不是一次性产品是一个动态过程，是客户一生的需求不符合。
2 AJA5652下列关于CFP商标的使用，正确的是（）。
A 、张三的理财师是一名CFP持证人B 、张三是一名CFP（(CERTIFIED FINANCIAL PLANNER)专业人士C 、某CFP课程的老师是一名资深的CFP执业人士D 、张三是一名CFP专家正确答案:A解析：CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标不能用作“CFP”的附加说明，B选项错误；CFP只能用作形容词，并且只能修饰持证人、资格认证、证书、资格、考试、商标、执业人士、专业人士等词，C、D选项均错； A选项正确。
3 AJA5450至2011 年3 月止，根据《金融理财师资格认证办法》的规定，以下资格申请人中，符合AFP 资格认证工作经验认定要求的是：（）。
A 、王先生1998年至2000年期间，曾在某银行担任过两年的营业员；2000年至2003年期间攻读工商管理硕士研究生，毕业后一直担任中大科技有限公司项目经理。
B 、赵小姐2008年7月大专毕业后，在德诚会计师事务所先后任助理会计师、会计师。
AFPCFP考试简介
AFP/CFP考试简介中国金融理财标准委员会决定采用多数国际CFP组织正式成员的做法，在中国实施两级金融理财师认证制度，即金融理财师（Associate Financial Planner，以下简称AFP）和国际金融理财师（Certified Financial Planner，以下简称CFP）认证制度。
中国金融理财标准委员会在成为国际CFP组织正式成员前，只进行AFP的资格认证，在成为国际CFP组织正式成员后，除AFP的资格认证外，同时进行CFP的资格认证。
按照中国金融理财标准委员会的规定，无论AFP还是CFP，都必须在达到其制定的教育（Education）、考试（Examination）、从业经验(Experience）和职业道德（Ethics）标准（以下简称为“4E”标准）后，方可取得相关的资格认证。
金融理财管理师（EFP）是从事金融理财管理，达到标准委员会所制定的教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）和职业道德（Ethics）标准并取得资格认证的专业人士。
金融理财管理师的工作职责是对金融理财服务从业人员的理财活动进行专业指导、业务监督、风险控制和考核评价。
报名条件具备下列条件之一者，可以报名参加金融理财师资格考试。
1．获得中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会颁发的《金融理财师（AFP）培训合格证书》，可报考AFP资格考试；2．获得中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会颁发的《国际金融理财师（CFP）培训合格证书》，可报考CFP资格考试；3．参加由中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会授权组织的金融理财管理师培训课程，并通过结业考试，可报考金融理财管理师资格认证考试；< 4．拥有中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会认可的经济管理类或经济学博士学位，并经标准委员会批准可以豁免全部培训课程的，可报考AFP资格考试或CFP资格考试。
AFP2
2007-7-23培 训金 融 理 财 师声明培 训金 融 理 财 师AFP AFP 培 训 AFP 培 训AFP本讲义版权属中国金融教育发展基金会 金融理财标准委员会所有,受法律保护。
金融理财概述版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC1版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)中国金融理财标准委员会(FPSCC)金 融 理 财 师本讲学习目标掌握金融理财的定义 理解金融理财的价值 了解CFP制度的发展沿革 了解中国CFP制度的建立和发展 了解成为CFP的路径培 训金 融 理 财 师AFP授课大纲一.什么是金融理财 二.为什么需要金融理财 三.CFP制度的发展沿革 四.中国CFP制度的建立和发展 五.成为CFP的路径3版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)4版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)金 融 理 财 师培 训金 融 理 财 师AFP金融理财的定义银监会《商业银行个人理财业务管理 暂行办法》第一章第二条： 个人理财业务：本办法所称个人理财 业务，是指商业银行为个人客户提供 的财务分析、财务规划、投资顾问、 资产管理等专业化服务活动。
特点：实质是对金融理财工作范围的界定一. 什么是金融理财5版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)6版权属FPSCC所有 受法律保护 Copyright © FPSCC中国金融理财标准委员会(FPSCC)12007-7-23培 训金 融 理 财 师金融理财的定义香港－财务策划是指运用科学公正的财务 分析程序来对个人的财务计划、投资策略 等进行合理的规划与管理，以实现其长期 理财和生活目标的专业个人理财服务。
Afp考试总结的重点
考试考点:1.金融理财的概念;金融理财的目的；2.CFP认证制度的建立与发展；FSCB是一个非政府、非营利组织；3.国际认证体系；两级认证制度的内容；三个办法，两个标准；4.职业道德准则（重点）：正直诚信：夸大，假借名义发表，谨慎、勤勉保管客户资产；客观公正；保守秘密；恪尽职守：下属；5.5个CFP商标可搭配使用的名词；6.直接融资/间接融资直接证券/间接证券；7.连续复利；8.零息债券；债券价格计算9.需求曲线的移动；10.财政政策的主要工具；购买性支出；11.国际收支账户，差错与遗漏；汇率-标价方式；12.限制民事行为能力的人；13.一人有限责任公司（注册资本10万）；有限合伙人；14.夫妻共同共有财产制度；15.行纪，居间；16.效力待定合同+保险内容；17.继承法；遗嘱的形式；18.仲裁，两审终审制；19.责权发生制，收付实现制；20.家庭收支储蓄表--理财收入，理财支出；21.收支平衡点收入的计算；22.分类记账（所得税与三险一金的记账方式）；23.子女教育金的特性，子女教育金规划的原则；24.题目：读研究生的投资报酬率；25.购房和租房的优缺点；26.做市商交易机制；卖空交易，买空交易；27.持有期收益率的计算；必要收益率；真实与名义无风险收益率；28.风险溢价；29.协方差，相关系数；最小方差资产组合；30.不同类型有效市场中股价所包含的信息（弱型，半强型，强型）31.现金股利，股票股利；32.市盈率；33.长期偿债能力比率；实值，平值，虚值期权；34.詹森比率；35.纯粹风险，投机风险；36.权利代位（代位追偿权）；37.射幸合同；附和合同；38.保险人一般不可解除合同，除非；39.现金价值；40.联合人寿；41.万能寿险：A方式；42.宽限期、失效与复效条款；43.意外伤害保险的责任免除；44.相对免赔额，绝对免赔额；45.车辆损失保险：保险责任；46.公众责任保险；47.税收分类；稿酬所得；税收优惠；个人所得税纳税申报；48.享受企业职工基本养老保险的条件；49.医疗费用“三目录”，“板块式”医疗保险方案；50.抵利型房贷；倒按揭；气球贷；51.失业保险金领取；。
金融理财师资格认证办法
金融理财师资格认证办法（2007年12月21日）为建立和完善中国的金融理财师认证制度，促进中国金融理财业的健康发展，中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会（以下简称为标准委员会）特制定本办法。
第一章金融理财、金融理财师和金融理财师组织第一条：金融理财是面向个人和家庭的综合性金融服务。
它包括，个人和家庭的生命周期每个阶段的资产和负债分析、现金流量预算与管理、个人风险管理与保险规划、投资规划、职业生涯规划、子女养育及教育规划、居住规划、退休计划、个人税务筹划和遗产规划等内容。
第二条：金融理财师是从事金融理财，达到标准委员会所制定的教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）和职业道德（Ethics）标准（以下简称为“4E”标准），并取得资格认证的专业人士。
金融理财师工作的最终目标是，在客户既定的条件和前提下，运用专业知识与技能，最大化地满足客户对财富保值和增值的期盼及其人生不同阶段的财务需求。
第三条：国际金融理财标准委员会（Financial Planning Standards Board，英文缩写为FPSB，以下简称为国际CFP组织）是在全球范围内受到广泛认可的金融理财师认证机构。
作为国际CFP组织的成员之一，标准委员会由业界和学术界有丰富从业经验和学术地位、有社会责任感和热心金融理财事业的人士组成，是旨在中国建立金融理财师制度，确立资格标准，组织资格考试，认证专业人才，规范职业道德，维护行业秩序的非政府、非营利的组织。
第二章中国的金融理财师认证制度第四条：标准委员会决定采用多数国际CFP组织成员的做法，在中国实施两级金融理财师认证制度，即金融理财师（AFP）和国际金融理财师（CFP）认证制度。
AFP的注册商标为，CFP的注册商标为，CERTIFIEDFINANCIAL PLANNER®，CFP®，CFP TM，CFP CM。
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1、AFP考试知识点：中国CFP的产生历史
■ 2000 人总行牵头，刘鸿儒教授负责筹备
■ 2003 蔡重直博士代表中国参加FPSB年会
■ 2004. 9金融理财标准委员会成立
■ 2004.11出版国内第一套CFP教材，首批人员培训(工行、中行)
■ 2005.2第二批人员培训(建行、光大、浦发)
■ 2005. 4 南非年会批准中国入会
■ 2005.5 首届AFP考试535人.通过380人
■ 2005. 7 国际组织正式批准中国加入
■ 2005. 8 国际咨询委员会(IAP)成立，正式宣布加入国际组织Financial Planning Standards Council of China (FPSCC)
■性质一非政府、非营利行业自律组织
■角色一中国金融教育发展基金会(CFDFE)开展金融理财教育的执行者
■授知一金融理财标准委员会(FPSB)在中国唯一取得FPSB授权在大陆开展CFP认证工作、管理CFP商标在中国大陆使用
■职责
—在中国建立cfp制度，确立资格标准
—组织资格考试，认证专业人才
—规范职业道德，维护行业秩序
2、AFP考试知识点：中国的AFP与CFP 两级认证制度
国际模式
(1).一级认证制度
美国/加拿大/台湾
加拿大和台湾正在研究采用两级制度(2).两级认证制度
日本/韩国
AFP(Associated Financial Planner)
(1)中国本土化金融理财师;
(2)了解现代金融理财理论
(3)基本掌握各项理财工具
(4)提高为客户服务的综合技能;
(5)具备崇高的金融理财职业道德;
(6)CFP资格的第一阶段.
CFP(Certified Financial Planner)
(1)国际化金融理财师;
(2)洞悉现代金融理财理论;
(3)熟练掌握各项理财工具;
(4)具备为客户服务的综合技能;
(5)具备崇高的金融理财职业道德。