物流公司财务分析报告

合集下载

申通财务报告分析总结(3篇)

申通财务报告分析总结(3篇)

第1篇一、引言申通快递作为我国快递行业的重要参与者,近年来在市场竞争中不断发展壮大。

本报告通过对申通快递近三年的财务报告进行分析,旨在全面了解其财务状况、经营成果和现金流量,从而为投资者、管理层和监管部门提供决策依据。

二、财务状况分析1. 资产状况申通快递的资产结构以流动资产为主,其中货币资金、交易性金融资产和应收账款占比较高。

这表明公司具有较强的短期偿债能力。

以下是具体分析:- 货币资金:近三年,申通快递的货币资金持续增长,反映了公司良好的现金流状况和财务稳健性。

- 交易性金融资产:随着公司业务规模的扩大,交易性金融资产逐年增加,为公司提供了稳定的投资收益。

- 应收账款:应收账款占比较高,反映了公司在业务扩张过程中对客户的信用政策较为宽松。

但需关注应收账款的回收风险。

2. 负债状况申通快递的负债结构以流动负债为主,主要包括短期借款、应付账款和应交税费。

以下是具体分析:- 短期借款:近三年,短期借款有所增加,主要为了支持公司业务扩张和基础设施建设。

但需关注短期偿债压力。

- 应付账款:应付账款占比较高,反映了公司在供应链管理方面具有一定的优势。

但需关注供应商合作关系和付款风险。

- 应交税费:应交税费占比较稳定,反映了公司依法纳税的良好形象。

3. 所有者权益申通快递的所有者权益主要由实收资本、资本公积和未分配利润构成。

以下是具体分析:- 实收资本:近三年,实收资本有所增加,主要来自于公司增资扩股。

这表明公司得到了投资者的认可和支持。

- 资本公积:资本公积占比较稳定,反映了公司良好的盈利能力和分红政策。

- 未分配利润:未分配利润逐年增加,为公司未来发展提供了资金保障。

三、经营成果分析1. 营业收入申通快递的营业收入持续增长,表明公司业务规模不断扩大。

以下是具体分析:- 快递业务收入:快递业务收入是公司主要收入来源,近三年增长较快,反映了公司市场竞争力不断提升。

- 其他业务收入:其他业务收入占比较小,但近年来有所增长,表明公司多元化发展取得一定成效。

财务快递费用分析报告(3篇)

财务快递费用分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述随着社会经济的发展,快递行业在我国日益繁荣。

作为快递行业的重要组成部分,财务快递费用在企业经营中占有重要地位。

本报告旨在通过对财务快递费用的分析,揭示企业快递成本构成、费用控制现状及存在的问题,为企业管理层提供决策依据。

二、数据来源及分析范围1. 数据来源:本报告数据来源于企业内部财务报表、快递公司收费清单、市场调研报告等。

2. 分析范围:本报告主要分析企业财务快递费用构成、费用控制现状、费用控制效果及改进措施。

三、财务快递费用构成分析1. 快递费用构成(1)快递运输费用:包括快递公司提供的各种快递服务费用,如标准快递、特快专递、经济快递等。

(2)包装费用:包括快递物品的包装材料、包装工具等费用。

(3)保险费用:为保障快递物品安全,企业可能购买保险,产生保险费用。

(4)其他费用:如快递查询、签收、退换货等产生的费用。

2. 费用构成分析(1)快递运输费用占比最大,约占总费用的60%-70%。

(2)包装费用占比约为20%-30%。

(3)保险费用占比约为5%-10%。

(4)其他费用占比约为5%。

四、费用控制现状分析1. 费用控制措施(1)优化快递渠道:通过对比多家快递公司服务质量和价格,选择性价比高的快递公司。

(2)合理选择快递服务类型:根据物品特性和运输时效要求,选择合适的快递服务类型。

(3)加强包装管理:合理使用包装材料,降低包装成本。

(4)加强保险管理:根据物品价值和风险,合理购买保险。

2. 费用控制效果(1)快递运输费用逐年下降,降低了企业成本。

(2)包装费用得到有效控制,降低了包装成本。

(3)保险费用合理,保障了物品安全。

(4)其他费用得到有效控制。

五、费用控制存在的问题1. 快递运输费用较高:虽然近年来快递运输费用有所下降,但与发达国家相比,仍有较大差距。

2. 包装费用较高:包装材料、包装工具等成本较高,降低了企业利润。

3. 保险费用过高:部分企业为追求保险保障,导致保险费用过高。

快递财务成本分析报告(3篇)

快递财务成本分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述随着电子商务的快速发展,快递行业在我国经济中的地位日益重要。

快递企业作为连接消费者与商家的重要桥梁,其财务成本分析对于企业运营决策具有重要意义。

本报告旨在对某快递企业的财务成本进行分析,以期为企业管理层提供决策依据。

二、快递企业财务成本构成1. 运输成本运输成本是快递企业财务成本的重要组成部分,主要包括以下几个方面:(1)燃油成本:燃油成本是指快递运输过程中消耗的燃油费用。

随着油价波动,燃油成本对企业的影响较大。

(2)运输车辆折旧:运输车辆折旧是指企业购置的运输车辆在使用过程中产生的价值减少。

折旧费用在财务报表中体现为运输成本的一部分。

(3)运输人员工资:运输人员工资是指企业支付给从事运输工作的员工的薪酬。

随着劳动力市场的变化,运输人员工资水平逐年上升。

(4)运输设备维护成本:运输设备维护成本是指企业为保障运输设备的正常运行而发生的维修、保养费用。

2. 仓储成本仓储成本是指企业在仓储环节产生的各项费用,主要包括:(1)仓储场地租赁费用:仓储场地租赁费用是指企业租用仓储场所所需支付的费用。

(2)仓储设备折旧:仓储设备折旧是指企业购置的仓储设备在使用过程中产生的价值减少。

(3)仓储人员工资:仓储人员工资是指企业支付给从事仓储工作的员工的薪酬。

(4)仓储设备维护成本:仓储设备维护成本是指企业为保障仓储设备的正常运行而发生的维修、保养费用。

3. 人工成本人工成本是指企业在生产、运输、仓储等环节支付给员工的薪酬,包括:(1)管理人员工资:管理人员工资是指企业支付给各级管理人员的薪酬。

(2)技术人员工资:技术人员工资是指企业支付给从事技术工作的员工的薪酬。

(3)一线员工工资:一线员工工资是指企业支付给从事一线工作的员工的薪酬。

4. 营销成本营销成本是指企业在市场营销活动中产生的各项费用,主要包括:(1)广告费用:广告费用是指企业为提高品牌知名度、扩大市场份额而投入的广告费用。

(2)促销费用:促销费用是指企业为吸引消费者购买产品而进行的促销活动所产生的费用。

物流运输企业财务分析报告

物流运输企业财务分析报告

物流运输企业财务分析报告1. 概述本报告对一家物流运输企业的财务状况进行分析。

通过对财务指标的评估和比较,以及行业趋势的考察,我们将展示该企业的财务健康状况,并提出一些建议。

2. 公司概况该物流运输企业是一家在中国市场经营的大型企业,专注于提供物流运输服务。

截至2020年底,该企业在全国范围内拥有100家分支机构,员工总数达到2000人,年营业额超过10亿元。

3. 财务状况分析3.1 资产负债表分析根据公司的资产负债表数据,我们可以看到公司的总资产从2018年到2020年保持了稳步增长,分别为8000万元、9000万元和12000万元。

而总负债则从7000万元增长到了10000万元,呈现出资产负债的升高趋势。

在资产结构方面,货币资金和应收账款占据了公司资产的主要比例,分别占总资产的20%和40%。

但是,应注意到应收账款的坏账率逐年上升。

因此,公司应加强对应收账款的风险管理和催收工作。

3.2 利润表分析利润表数据显示,自2018年至2020年,公司的净利润保持了增长的态势,分别为200万元,300万元和500万元。

这说明公司在过去三年中取得了可观的利润增长。

毛利率方面,公司的毛利率呈现出下降的趋势,从2018年的45%下降到了2020年的40%。

这可能是由于公司在业务拓展和竞争加剧的情况下,为了降低价格吸引客户而导致的。

3.3 现金流量表分析现金流量表显示,公司的经营活动现金流量呈现稳定增长的趋势,从2018年的100万元增长到2020年的300万元。

这表明公司的业务运作良好,能够有效地从经营活动中获取现金。

然而,我们还需要关注公司的投资活动和筹资活动现金流量。

投资活动现金流量由于扩大业务规模而呈现出负值,而筹资活动现金流量由于负债增加而保持正值。

这可能意味着公司依赖借款来支撑扩张。

4. 行业对比分析4.1 财务指标比较通过与同行业公司进行财务指标的比较,我们可以看到该物流运输企业的财务状况相对健康。

快递行业财务分析报告(3篇)

快递行业财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言随着我国经济的快速发展,电子商务的兴起,快递行业在我国经济中的地位日益重要。

本报告通过对快递行业的财务状况进行分析,旨在了解快递行业的整体经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展前景,为投资者、企业及政府部门提供参考。

二、快递行业概况1. 行业背景近年来,我国快递行业经历了飞速发展,市场规模不断扩大。

随着电商、跨境电商的兴起,消费者对快递服务的需求日益增长,快递行业成为了我国经济发展的重要支柱产业。

2. 行业现状目前,我国快递行业已经形成了以顺丰、圆通、申通、韵达、中通等为代表的大型快递企业,以及众多中小型快递企业。

这些企业通过不断拓展业务范围、优化服务网络,满足了消费者对快递服务的多样化需求。

三、财务分析1. 盈利能力分析(1)毛利率分析从近年来快递企业的财务报表可以看出,快递行业的毛利率整体呈上升趋势。

以顺丰为例,2018年毛利率为24.37%,2019年上升至25.83%。

这主要得益于快递企业通过提高服务质量、拓展业务范围以及降低成本等方式,提升了盈利能力。

(2)净利率分析快递企业的净利率也呈现出上升趋势。

以顺丰为例,2018年净利率为7.64%,2019年上升至9.35%。

这表明快递企业在提高毛利率的同时,还通过优化运营管理、提高效率等方式,降低了费用支出,提升了净利率。

2. 偿债能力分析(1)流动比率分析快递企业的流动比率整体较高,表明其短期偿债能力较强。

以顺丰为例,2018年流动比率为1.48,2019年上升至1.56。

这主要得益于快递企业具有较强的现金流管理能力,以及充足的流动资金。

(2)速动比率分析快递企业的速动比率也较高,表明其短期偿债能力较强。

以顺丰为例,2018年速动比率为1.17,2019年上升至1.22。

这进一步证实了快递企业在短期偿债方面的良好表现。

3. 营运能力分析(1)存货周转率分析快递企业的存货周转率较高,表明其存货管理效率较高。

以顺丰为例,2018年存货周转率为2.87次,2019年上升至3.08次。

物流财务分析报告范文

物流财务分析报告范文

物流财务分析报告范文一、概述本报告对某物流公司的财务运营情况进行了全面的分析和评估。

通过对财务报表的综合分析,结合行业发展趋势和公司的运营情况,得出了对公司财务状况的合理评估,并提出了相关建议。

二、财务报表分析1. 利润表分析根据物流公司2019年至2021年的利润表数据,公司的总收入呈稳定增长趋势,年均增长率为10%。

尤其是2019年至2020年的增长幅度达到了15%,说明公司运营状况良好。

然而,公司在2021年的净利润同比下降了5%,主要是由于运营成本和税收增加所致。

因此,公司需要加强成本管理和税务筹划,以提高净利润水平。

2. 资产负债表分析根据物流公司2019年至2021年的资产负债表数据,公司的总资产增长较快,年均增长率为8%。

其中,流动资产增长明显,说明公司拥有较强的流动性。

公司的负债水平相对稳定,年均增长率为6%。

然而,公司的长期负债比例逐年上升,说明公司对外借款增加,需要注意债务风险的控制。

3. 现金流量表分析根据物流公司2019年至2021年的现金流量表数据,公司的净现金流量呈现出正增长的趋势,说明公司运营资金的流动性较好。

然而,公司的投资活动净现金流量为负值,主要是由于公司加大了固定资产的投资,需要研发和购置新的运输设备。

因此,公司需要平衡投资和现金流,以确保稳定的资金来源。

三、财务比率分析1. 偿债能力分析物流公司的流动比率稳定在2左右,说明公司有足够的流动资产来偿还短期债务。

然而,公司的速动比率较低,说明公司的流动性不够强。

建议公司加强应收账款管理,提高速动比率。

2. 营运能力分析物流公司的存货周转率较高,说明公司的库存管理较好。

然而,应收账款周转率较低,说明公司的资金回收速度有待提高。

建议公司加强对客户信用的管理,并优化收款流程。

3. 盈利能力分析物流公司的资产回报率较高,说明公司能够有效地利用资产创造利润。

然而,净利润率较低,说明公司的盈利能力有待提高。

建议公司加强成本管理,提高利润水平。

快递行业财务报告分析(3篇)

快递行业财务报告分析(3篇)

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展,电子商务的蓬勃兴起,快递行业在我国经济中的地位日益重要。

快递行业不仅为消费者提供了便捷的物流服务,也为企业降低了物流成本,提高了市场竞争力。

本文将对快递行业财务报告进行分析,以期为投资者、企业和管理者提供参考。

二、快递行业财务报告分析框架1. 行业概述(1)快递行业市场规模及增长情况(2)快递行业竞争格局2. 财务报表分析(1)资产负债表分析(2)利润表分析(3)现金流量表分析3. 财务指标分析(1)盈利能力分析(2)偿债能力分析(3)运营能力分析4. 行业风险分析(1)政策风险(2)市场风险(3)运营风险三、快递行业财务报告分析1. 行业概述(1)快递行业市场规模及增长情况近年来,我国快递市场规模持续扩大,据国家邮政局数据显示,2019年,我国快递业务量完成635.2亿件,同比增长25.3%。

预计未来几年,快递业务量将继续保持高速增长。

(2)快递行业竞争格局我国快递行业竞争激烈,市场集中度较高。

目前,快递行业主要分为以下几类企业:1)快递巨头:如顺丰速运、圆通速递、申通快递、中通快递、韵达快递等。

2)区域性快递企业:如德邦快递、百世快递、极兔速递等。

3)电商物流企业:如京东物流、苏宁物流等。

2. 财务报表分析(1)资产负债表分析1)资产结构分析快递企业的资产主要由流动资产、非流动资产和负债组成。

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、存货等;非流动资产主要包括固定资产、无形资产等;负债主要包括短期借款、应付账款、长期借款等。

2)负债结构分析快递企业的负债主要由流动负债和长期负债组成。

流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款等;长期负债主要包括长期借款、应付债券等。

(2)利润表分析1)营业收入分析快递企业的营业收入主要来自快递业务、仓储物流、供应链管理等。

近年来,快递业务收入占比逐渐提高,成为企业主要收入来源。

2)成本费用分析快递企业的成本费用主要包括运输成本、人工成本、折旧摊销、财务费用等。

申通财务分析报告(3篇)

申通财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言申通快递作为我国快递行业的领军企业之一,自成立以来,凭借其优质的快递服务、完善的网络布局和高效的管理体系,赢得了广大客户的信赖。

本报告旨在通过对申通快递财务数据的分析,全面评估其财务状况、盈利能力和偿债能力,为投资者、管理层和相关部门提供决策依据。

二、财务报表分析(一)资产负债表分析1. 资产结构分析- 流动资产分析:申通快递的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、预付款项等。

近年来,申通快递的流动资产规模持续增长,反映了公司业务规模的扩大和现金流量的充裕。

- 非流动资产分析:非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

申通快递的非流动资产规模相对稳定,表明公司在固定资产投资和无形资产开发方面保持稳定。

2. 负债结构分析- 流动负债分析:申通快递的流动负债主要包括短期借款、应付账款、应交税费等。

近年来,申通快递的流动负债规模有所上升,主要原因是业务扩张带来的资金需求增加。

- 非流动负债分析:非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。

申通快递的非流动负债规模相对较小,表明公司长期偿债压力较小。

3. 所有者权益分析- 实收资本分析:申通快递的实收资本规模稳定,反映了公司资本结构的稳定性。

- 资本公积分析:资本公积的增长反映了公司通过发行股票等方式筹集资金的成效。

(二)利润表分析1. 营业收入分析- 申通快递的营业收入持续增长,表明公司业务规模不断扩大,市场份额稳步提升。

2. 营业成本分析- 申通快递的营业成本主要包括运输成本、人工成本、折旧摊销等。

近年来,随着业务规模的扩大,营业成本也相应增加。

3. 期间费用分析- 申通快递的期间费用主要包括销售费用、管理费用、财务费用等。

近年来,期间费用保持稳定,表明公司费用控制能力较强。

4. 利润分析- 申通快递的净利润持续增长,表明公司盈利能力较强。

三、财务比率分析(一)偿债能力分析1. 流动比率分析- 申通快递的流动比率保持稳定,表明公司短期偿债能力较强。

物流公司财务报告分析(3篇)

物流公司财务报告分析(3篇)

第1篇一、前言随着我国经济的快速发展和国际贸易的不断扩大,物流行业作为连接生产与消费的重要纽带,其发展速度和规模都取得了显著成果。

物流公司的财务状况直接反映了公司的运营效率和盈利能力,对于投资者、债权人以及公司管理层来说,分析财务报告显得尤为重要。

本文将以某物流公司为例,对其财务报告进行深入分析,旨在揭示公司的财务状况、经营成果和未来发展潜力。

二、公司概况某物流公司成立于2005年,总部位于我国东部沿海地区,是一家集货物运输、仓储、配送、信息服务为一体的综合性物流企业。

公司业务覆盖全国,并与多家国际知名物流企业建立了战略合作伙伴关系。

经过多年的发展,公司已成为我国物流行业的领军企业之一。

三、财务报表分析(一)资产负债表分析1. 资产结构分析根据资产负债表,我们可以看到公司资产总额为XX亿元,其中流动资产占比XX%,非流动资产占比XX%。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等,非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

(1)货币资金:公司货币资金余额为XX亿元,占流动资产的XX%,较上年同期增长XX%。

这表明公司具有较强的短期偿债能力。

(2)应收账款:公司应收账款余额为XX亿元,占流动资产的XX%,较上年同期增长XX%。

应收账款周转率为XX次,较上年同期有所下降。

这可能与公司业务扩张和市场竞争加剧有关。

(3)存货:公司存货余额为XX亿元,占流动资产的XX%,较上年同期增长XX%。

存货周转率为XX次,较上年同期有所下降。

这可能与公司供应链管理优化和库存管理能力不足有关。

2. 负债结构分析根据资产负债表,公司负债总额为XX亿元,其中流动负债占比XX%,非流动负债占比XX%。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等,非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。

(1)短期借款:公司短期借款余额为XX亿元,占负债总额的XX%,较上年同期增长XX%。

这可能与公司业务扩张和资金需求增加有关。

(2)应付账款:公司应付账款余额为XX亿元,占负债总额的XX%,较上年同期增长XX%。

物流的财务分析报告(3篇)

物流的财务分析报告(3篇)

第1篇一、报告概述本报告旨在对某物流公司的财务状况进行全面的剖析,通过对公司财务数据的分析,揭示其经营成果、财务状况和现金流量等方面的特点,为管理层决策提供参考依据。

报告主要分为以下几个部分:公司简介、财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、现金流量分析以及结论和建议。

二、公司简介某物流公司成立于20XX年,主要从事国内货物运输、仓储管理、配送服务以及国际物流业务。

公司秉承“安全、快捷、高效、经济”的服务理念,为客户提供一站式物流解决方案。

经过多年的发展,公司已在全国范围内建立了完善的物流网络,业务范围覆盖全国30多个省市。

三、财务报表分析1. 资产负债表分析(1)资产结构分析截至20XX年底,公司总资产为XX亿元,其中流动资产XX亿元,占总资产比例XX%;非流动资产XX亿元,占总资产比例XX%。

流动资产中,货币资金XX亿元,占总资产比例XX%;应收账款XX亿元,占总资产比例XX%;存货XX亿元,占总资产比例XX%。

非流动资产中,固定资产XX亿元,占总资产比例XX%;无形资产XX亿元,占总资产比例XX%。

(2)负债结构分析截至20XX年底,公司总负债为XX亿元,其中流动负债XX亿元,占总负债比例XX%;非流动负债XX亿元,占总负债比例XX%。

流动负债中,短期借款XX亿元,占总负债比例XX%;应付账款XX亿元,占总负债比例XX%;预收账款XX亿元,占总负债比例XX%。

非流动负债中,长期借款XX亿元,占总负债比例XX%;递延所得税负债XX亿元,占总负债比例XX%。

(3)所有者权益分析截至20XX年底,公司所有者权益为XX亿元,占总资产比例XX%。

其中,实收资本XX亿元,占总所有者权益比例XX%;资本公积XX亿元,占总所有者权益比例XX%;盈余公积XX亿元,占总所有者权益比例XX%;未分配利润XX亿元,占总所有者权益比例XX%。

2. 利润表分析(1)营业收入分析20XX年,公司营业收入为XX亿元,同比增长XX%。

物流行业财务分析报告(3篇)

物流行业财务分析报告(3篇)

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展,物流行业作为国民经济的重要组成部分,其规模和影响力不断扩大。

物流行业不仅为各类企业提供高效的物流服务,降低物流成本,提高企业竞争力,还为社会创造了大量就业岗位。

本报告将从物流行业的财务状况、盈利能力、运营效率、偿债能力等方面进行深入分析,旨在为投资者、企业和管理者提供有益的参考。

二、物流行业财务状况分析1. 行业规模近年来,我国物流行业规模不断扩大,2019年全国社会物流总额达到300.1万亿元,同比增长6.1%。

其中,物流业总收入达到11.5万亿元,同比增长8.7%。

从数据来看,物流行业在我国国民经济中的地位日益重要。

2. 行业结构我国物流行业主要由交通运输业、仓储业、货代业和快递业组成。

其中,交通运输业占比最高,达到57.8%;仓储业占比为19.9%;货代业占比为14.6%;快递业占比为7.7%。

从结构来看,我国物流行业以交通运输业为主导,仓储业和货代业发展迅速。

3. 行业财务状况(1)资产总额近年来,我国物流行业资产总额持续增长。

2019年,物流行业资产总额达到22.8万亿元,同比增长8.2%。

其中,交通运输业资产总额为12.6万亿元,仓储业资产总额为4.3万亿元,货代业资产总额为2.9万亿元,快递业资产总额为2.6万亿元。

(2)营业收入2019年,我国物流行业营业收入达到11.5万亿元,同比增长8.7%。

其中,交通运输业营业收入为6.6万亿元,仓储业营业收入为1.8万亿元,货代业营业收入为1.4万亿元,快递业营业收入为2.7万亿元。

(3)利润总额2019年,我国物流行业利润总额达到3900亿元,同比增长9.5%。

其中,交通运输业利润总额为2200亿元,仓储业利润总额为800亿元,货代业利润总额为600亿元,快递业利润总额为500亿元。

三、物流行业盈利能力分析1. 行业毛利率2019年,我国物流行业毛利率为3.4%,较上年同期增长0.1个百分点。

其中,交通运输业毛利率为3.8%,仓储业毛利率为2.3%,货代业毛利率为2.6%,快递业毛利率为 1.9%。

物流公司财务分析报告

物流公司财务分析报告

目录物流公司财务分析报告 (1)引言 (1)背景介绍 (1)目的和意义 (2)物流公司概况 (3)公司简介 (3)经营范围 (4)公司规模 (5)财务指标分析 (6)资产负债表分析 (6)利润表分析 (7)现金流量表分析 (8)财务比率分析 (9)偿债能力分析 (9)盈利能力分析 (10)运营能力分析 (10)风险评估 (11)行业风险 (11)公司内部风险 (12)财务风险 (13)发展建议 (14)提升盈利能力的措施 (14)优化资产负债结构的建议 (15)加强风险管理的建议 (17)结论 (18)参考文献 (19)物流公司财务分析报告引言背景介绍随着全球经济的不断发展和国际贸易的蓬勃增长,物流行业成为推动经济发展的重要力量。

物流公司作为物流行业的核心组成部分,承担着货物运输、仓储、配送等环节的重要职责。

物流公司的发展状况和财务状况直接关系到整个物流行业的稳定和发展。

本文将对一家物流公司的财务状况进行分析,以期为投资者、管理者和其他利益相关者提供有关该公司的详尽信息和洞察力。

该物流公司是一家在国内外都有广泛业务网络的大型企业,拥有先进的物流设施和专业的团队,致力于为客户提供高效、安全、可靠的物流服务。

首先,我们将对该物流公司的历史背景进行介绍。

该公司成立于20世纪90年代初,当时国内物流市场正处于蓬勃发展的初期阶段。

随着中国经济的快速增长和对外贸易的不断扩大,物流需求呈现出爆发式增长的趋势。

该公司凭借其先进的管理理念和高效的运营模式,迅速崭露头角,并在行业内建立了良好的声誉。

其次,我们将介绍该物流公司的组织结构和经营范围。

该公司拥有一支由专业人才组成的团队,包括物流管理、运输、仓储、配送等各个领域的专业人员。

公司的业务范围涵盖了国内外货物运输、仓储管理、供应链解决方案等多个领域。

公司通过建立广泛的业务网络和合作伙伴关系,为客户提供全方位的物流服务。

然后,我们将对该物流公司的市场地位和竞争优势进行分析。

运输物流财务分析报告(3篇)

运输物流财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言随着我国经济的快速发展,运输物流行业作为国民经济的重要支柱产业,其作用日益凸显。

为了更好地把握行业发展趋势,优化资源配置,提高企业竞争力,本报告将对某运输物流企业的财务状况进行深入分析,旨在为企业决策提供有力支持。

二、企业概况某运输物流企业成立于20XX年,主要从事国内货物运输、仓储、配送等业务。

公司拥有现代化的运输工具、先进的仓储设施和专业的物流管理团队,业务覆盖全国多个省市。

近年来,企业业绩稳步增长,市场份额不断扩大。

三、财务报表分析(一)资产负债表分析1. 资产结构分析(1)流动资产分析从资产负债表可以看出,企业流动资产占总资产的比例较高,说明企业在日常运营中具有较强的短期偿债能力。

流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。

其中,货币资金占比最高,表明企业现金流较为充裕。

(2)非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

固定资产占比相对较高,说明企业在设备更新、技术改造方面投入较大,有利于提高企业运营效率。

2. 负债结构分析(1)流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。

从资产负债表可以看出,企业流动负债占比相对较低,说明企业在偿还短期债务方面压力较小。

(2)非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。

从资产负债表可以看出,企业非流动负债占比相对较低,说明企业在偿还长期债务方面压力较小。

3. 所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。

从资产负债表可以看出,企业所有者权益占总资产的比例较高,说明企业具有较强的盈利能力和抗风险能力。

(二)利润表分析1. 收入分析从利润表可以看出,企业营业收入逐年增长,说明企业在市场竞争中具有较强的竞争力。

营业收入主要包括运输收入、仓储收入、配送收入等。

2. 成本费用分析成本费用主要包括运输成本、仓储成本、管理费用、销售费用等。

从利润表可以看出,企业在成本控制方面取得一定成效,但仍有优化空间。

3. 利润分析从利润表可以看出,企业净利润逐年增长,说明企业在盈利能力方面表现良好。

物流公司财务工作总结(四篇)

物流公司财务工作总结(四篇)

物流公司财务工作总结我____月初来到财务部门工作至今已经____个半月了,这期间收获颇多。

最初在项目部工作,对项目操作、信息员工作、现场工作很熟悉,接手与公司业务相关联的财务工作虽然上手快一些,但刚开始阶段还是一知半解,因为对财务工作的不熟悉所致,不过这些都不是问题,重要的是自己对待新岗位新工作的态度。

首先心态上对工作很重视,对这个职位很重视,可以说把它视为我人生中一个新阶段的开始,所以我会全身心对待,并确立自己的目标。

其次性格上我比较适合财务工作,所以自己愿意做的事、想做的事肯定会认真对待。

工作的过程简单来说就三点:管钱、统计、税务,现金的收付、现金转账的管理、银行账的管理、支付运费的核对统计、税务报税工作,复杂来说都是细致耐心的活。

具体工作流程不需要详细描述,但我学习了一个基本原则那便是资金收付必须有迹可循,有单可依,即有账可查有表可询,这也是财务工作的基本准则。

这过程中必须要求细致、耐心并且要学会合理优化的安排工作流程,这样才会把工作做到位并且做到效率,这一点也和业务部门员工工作要求基本一致。

在这段时期的熟悉中,有失也有得。

财务工作久了能真正把握各个业务、各个项目的情况,以致全面理解公司业务模式,越来越体会到足不出户就能了解各个业务,了解实际操作中的优点与不足。

之前没有遇到过的情况总会在财务核算中发生,感觉有趣但提高了认识,可以说这也间接促进了业务操作的精细改进与提高、促进公司的发展。

现在已基本熟悉了我现在的工作,自我感觉良好、工作成果合格,同时在今后的工作中我将会再接再厉,将财务熟悉养成财务行为,将财务行为养成财务习惯,做好本职工作,竭尽所能为公司的发展做出贡献。

物流公司财务工作总结(二)想了很长时间,是否应该为逝去的____年写点什么。

可是,每次提起笔又再次放下,不知从何处着手,因为要写得东西太多太多了。

一转眼,____年又走了半个月,若这个时候还不留下点足迹,估计那些曾经的经历即将永远尘封在记忆里。

物流部财务风险分析报告(3篇)

物流部财务风险分析报告(3篇)

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展,物流行业作为支撑我国经济发展的关键产业,其重要性日益凸显。

然而,在物流行业蓬勃发展的同时,财务风险也随之而来。

为了确保物流企业的健康稳定发展,本报告对物流部财务风险进行了全面分析,旨在为企业提供有效的风险防范措施。

二、物流部财务风险概述1. 定义物流部财务风险是指在物流企业的经营活动中,由于各种不确定因素的影响,导致财务状况出现波动,可能对企业产生负面影响的风险。

2. 类型(1)市场风险:市场需求波动、价格波动等导致物流企业收入不稳定。

(2)运营风险:物流运输、仓储、配送等环节的运营效率低下,导致成本上升。

(3)信用风险:供应商、客户等合作伙伴的信用风险,可能导致物流企业遭受经济损失。

(4)资金风险:融资困难、资金链断裂等导致企业资金链断裂。

(5)政策风险:国家政策调整、税收政策变动等对企业财务状况产生影响。

三、物流部财务风险分析1. 市场风险分析(1)市场需求波动:随着宏观经济环境的变化,物流市场需求会出现波动,对企业收入产生一定影响。

(2)价格波动:原材料价格、运输成本等波动,导致物流企业成本上升,利润空间受到挤压。

2. 运营风险分析(1)运输效率低下:物流运输环节存在延误、损耗等问题,导致运输成本上升。

(2)仓储管理问题:仓储设施、人员配备等方面存在不足,导致仓储成本增加。

(3)配送效率低下:配送环节存在延误、错误等问题,影响客户满意度。

3. 信用风险分析(1)供应商信用风险:供应商违约、拖欠货款等问题,可能导致物流企业遭受经济损失。

(2)客户信用风险:客户违约、拖欠货款等问题,影响物流企业现金流。

4. 资金风险分析(1)融资困难:物流企业面临融资渠道单一、融资成本高的问题。

(2)资金链断裂:企业资金周转困难,可能导致资金链断裂。

5. 政策风险分析(1)税收政策变动:税收政策调整可能增加物流企业的税负,影响企业盈利。

(2)国家政策调整:国家政策调整可能对物流行业产生重大影响,如限制物流企业扩张等。

物流企业财务绩效分析报告

物流企业财务绩效分析报告

物流企业财务绩效分析报告1. 引言物流企业是现代经济发展中不可或缺的一部分,其财务绩效分析能够帮助企业了解自身的财务状况、经营状况以及盈利能力等,为企业制定下一步的发展战略提供参考。

本报告通过对一家物流企业的财务数据进行分析,旨在提供有关该企业财务绩效的全面评估。

2. 财务状况分析2.1 资产状况分析在资产状况方面,该物流企业拥有庞大的资产总额,其中固定资产和流动资产比例适当,表明企业具备一定的生产能力和运营实力。

然而,应收账款占比较高,这可能导致资金流动性不足,需要加强对账款的回收管理。

2.2 负债状况分析该企业的总负债较高,主要来自于长期借款和应付账款,这可能与企业的日常运营和资金需求有关。

企业应该密切关注负债的逾期情况,并合理规划借款与偿还计划,以确保债务风险的可控性。

3. 经营状况分析3.1 营业收入分析该物流企业的营业收入呈现逐年增长的趋势,这表明企业具备一定的市场竞争力和业务增长能力。

然而,需要注意的是营业收入的增长速度略有放缓,企业应考虑寻求新的业务增长点,以进一步提升收入水平。

3.2 成本费用分析该企业的成本费用在总营业收入中占比较高,主要来自于运输成本和管理费用。

物流行业的特殊性决定了成本费用的较高水平,但企业应该密切关注成本的控制,并寻求降低运营成本的方式,以提升盈利能力。

4. 盈利能力分析4.1 毛利率分析毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标之一,该企业的毛利率保持在较稳定的水平。

然而,与同行业相比,该企业的毛利率较低,说明企业在成本控制方面有待改善,可以考虑优化供应链管理,降低成本,提高利润。

4.2 销售净利率分析销售净利率是衡量企业经营效益的指标之一,该企业的销售净利率呈现逐年增长的趋势,说明企业在业务拓展和成本控制方面取得了一定进展。

然而,由于行业竞争激烈,该企业的销售净利率仍低于同行业水平,需要进一步优化经营策略和费用管理,提高利润率。

5. 现金流量分析通过对该企业的现金流量表的分析,发现企业的经营活动现金流量逐年增加,显示出企业增长的活力和现金流量增长的可持续性。

货运代理财务分析报告(3篇)

货运代理财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言随着全球化经济的不断发展,货运代理行业在我国对外贸易中扮演着越来越重要的角色。

货运代理作为连接生产企业和国际市场的桥梁,不仅提高了我国企业的国际竞争力,也为我国的外贸发展做出了巨大贡献。

本报告通过对某货运代理公司的财务状况进行分析,旨在揭示其经营成果、财务风险和盈利能力,为企业的未来发展提供有益的参考。

二、公司概况某货运代理公司成立于2000年,主要从事国际货物运输代理业务,包括海运、空运、陆运及快递等。

公司总部位于我国某一线城市,并在全国多个主要城市设立了分支机构。

经过多年的发展,公司已建立起完善的业务网络,并与多家知名船公司、航空公司和物流企业建立了长期稳定的合作关系。

三、财务分析(一)盈利能力分析1. 营业收入分析根据公司财务报表,近年来,公司的营业收入呈现稳步增长的趋势。

2019年营业收入为1000万元,同比增长10%;2020年营业收入为1100万元,同比增长10%。

这表明公司在市场竞争中具有较强的竞争力,业务量持续增长。

2. 毛利率分析公司毛利率在近年来保持稳定,2019年毛利率为15%,2020年毛利率为16%。

这表明公司在业务拓展过程中,能够有效控制成本,提高盈利能力。

3. 净利润分析2019年公司净利润为100万元,同比增长5%;2020年净利润为120万元,同比增长20%。

这表明公司在保持业务稳定增长的同时,盈利能力也在不断提高。

(二)偿债能力分析1. 流动比率分析根据公司财务报表,近年来,公司的流动比率保持在1.5以上,表明公司短期偿债能力较强。

2019年流动比率为1.6,2020年流动比率为1.7。

2. 速动比率分析公司速动比率在近年来也保持在1.0以上,表明公司短期偿债能力较好。

2019年速动比率为1.1,2020年速动比率为1.2。

(三)运营能力分析1. 应收账款周转率分析公司应收账款周转率在近年来有所下降,2019年为10次,2020年为9次。

这表明公司在收款方面存在一定的问题,需要加强应收账款管理。

百世快递财务分析报告(3篇)

百世快递财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言百世快递作为中国快递行业的重要参与者,自成立以来,凭借其高效的服务和合理的价格赢得了广大客户的信赖。

本报告旨在通过对百世快递的财务状况进行分析,全面评估其经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力,为投资者、管理层及相关部门提供决策参考。

二、公司简介百世快递成立于2007年,总部位于中国上海,是一家集快递、物流、供应链管理为一体的综合性物流企业。

公司业务范围涵盖国内快递、国际快递、供应链管理、电商物流等多个领域,为客户提供一站式物流解决方案。

三、财务报表分析(一)资产负债表分析1. 资产结构分析根据百世快递2021年的资产负债表,公司总资产为XX亿元,其中流动资产占比XX%,非流动资产占比XX%。

流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收账款等,非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

2. 负债结构分析百世快递的负债结构较为合理,短期负债和长期负债占比分别为XX%和XX%。

短期负债主要包括应付账款、短期借款等,长期负债主要包括长期借款、应付债券等。

(二)利润表分析1. 营业收入分析2021年,百世快递实现营业收入XX亿元,同比增长XX%。

营业收入增长主要得益于公司业务量的增加和市场份额的扩大。

2. 营业成本分析同期,百世快递的营业成本为XX亿元,同比增长XX%。

营业成本增长主要受到人力成本、运输成本、燃料成本等因素的影响。

3. 毛利率分析2021年,百世快递的毛利率为XX%,较上年同期有所下降。

毛利率下降的主要原因是业务量增长带来的规模效应未能完全覆盖成本上升。

4. 净利润分析2021年,百世快递实现净利润XX亿元,同比增长XX%。

净利润增长主要得益于公司规模效应的发挥和成本控制措施的实施。

(三)现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析2021年,百世快递经营活动产生的现金流量净额为XX亿元,同比增长XX%。

现金流量净额增长主要得益于公司业务量的增加和应收账款的回收。

2. 投资活动现金流量分析同期,投资活动现金流量净额为XX亿元,主要用于购买固定资产、无形资产等。

物流业财务报告

物流业财务报告

物流业财务报告一、引言本财务报告旨在分析物流业的财务状况和经营表现。

通过对物流公司的财务数据进行深入分析,我们将探讨物流行业目前面临的挑战和机遇,并提出改善财务状况和增加盈利能力的建议。

二、行业概述物流业是一个与国家经济发展密切相关的行业,其主要职能是通过有效的运输和仓储系统来满足客户的需求。

随着电子商务的兴起和全球贸易的增加,物流业在全球范围内得到了快速发展。

三、财务分析1. 资产负债表资产负债表是衡量物流公司财务状况的重要指标。

通过分析资产负债表,我们可以了解公司的资产结构、债务状况和净资产状况。

然而,由于物流公司通常具有大量的存货和固定资产,因此对于物流业来说,资产负债表并不能完全反映其财务状况。

2. 利润表利润表是评估物流公司经营业绩的主要工具。

通过分析利润表,我们可以了解公司的收入来源、成本结构和利润水平。

然而,由于物流业具有较高的固定成本和运营成本,利润率相对较低。

3. 现金流量表现金流量表提供了更加准确的财务数据,因为它反映了公司的实际现金流动情况。

通过分析现金流量表,我们可以了解公司现金的生成和运用情况,判断公司的偿债能力和盈利能力。

同时,现金流量表还可以帮助我们预测公司未来的现金流动情况,为投资决策提供依据。

四、挑战与机遇1. 挑战物流行业面临以下挑战:a. 高竞争:物流市场竞争激烈,公司需要不断提升运营效率和服务质量。

b. 成本压力:物流业的成本主要由运输、仓储和人力资源等方面构成,公司需要精细管理成本以保持盈利能力。

c. 技术变革:物流业正面临数字化和智能化的改革,公司需要投资新技术以提高运营效率。

2. 机遇物流行业面临以下机遇:a. 电子商务的推动:电子商务的兴起为物流业提供了巨大机遇,公司可以通过与电商平台合作来扩大市场份额。

b. 全球化的趋势:全球贸易的增加为物流业带来了更多的业务机会,公司可以通过拓展国际市场来提高收入。

c. 环境意识的增强:社会对环境保护要求的提高,促使物流公司推行绿色物流,这为公司带来了新的商机。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

物流公司财务分析报告导语:物流公司财务分析报告怎么写?下面为您推荐摘要财务分析也就是财务报表分析,通过对企业财务报表所提供的会计数据的分析,评估企业价值,对企业的发展前景进行预测,从而做出合理决策。

财务报表全面、系统、综合的记录了企业经纪业务发生的轨迹,相关利益人对它的分析越来越关注。

本报告通过对江苏六维物流设备实业有限公司10-12年三年的年报进行分析,通过横向对比近三年数据中各项体现财务状况的指标,从中得出企业近几年财务状况的变动情况及发展能力。

首先,在浅层次上对企业的财务状况进行综合分析。

其次,通过对企业偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力,并结合杜邦分析对企业各项能力进行具体分析。

让阅读者能深层次地了解企业的经济状况。

同时,通过对各项数据的对比分析,我们可以发现企业在某些方面的不足之处,结合社会经济趋势,对这些不足之处提出一些合理化建议。

关键词:财务状况,经济危机,偿债能力,营运能力,杜邦分析1企业概况江苏六维物流设备实业有限公司创建于2002年,经过多年的艰苦创业,现已发展成拥有几个个民营企业和1个合资企业的中型集团公司,集团公司年销售额在同行中名列前茅,公司长期以来一直致力于物流系统的规划、设计、制造和安装,拥有一批高素质的物流规划和设计人员,公司现有十多条物流设备制造专用生产线。

公司拥有十多项国家专利和知名注册商标。

今年来江苏六维物流设备实业有限公司为国内外知名企业完成了数千个大型立体仓库、物流配送中心工程。

典型工程有丰田中东汽车零部件物流中心,日本花王成品仓库,扬子巴斯夫、长春一汽、芜湖奇瑞汽车物流中心,广州新白云国际机场、武汉中百、苏宁电器、上海普洛斯、大连欧雅玛物流中心。

公司严格按照ISO9001、ISO14001质量环境体系运行,始终秉承“规划时空、超越期望、精心制造、表里如一”的质量方针,以服务和质量来打造“六维”品牌。

公司多次获得政府部门表彰,获得了中国驰名商标,江苏省和南京市著名商标,江苏省名牌产品及南京市名牌产品等荣誉。

公司奉行“以技术为先导”的原则,培养技术创新队伍,开发研制具有领先水平的仓储系列产品和自动化物流系统。

近年来,公司在注重引进吸收国际先进技术的同时,更着力于生产规模的不断更新,改进生产工艺工装及检测设备,生产规模日益扩大,产品质量稳步提高。

2 总体分析2.1经营状况分析表2-1:10-12年企业主要经营状况指标对比表如图表2-1所示,11年企业体现经营状况的各类指标与10年相比,均有大幅度的降低,直观地说明了11年企业的经营状况劣于10年。

从表中可以看出,营业收入相对降低了30.98%,说明企业销售收入下降了;毛利率相对下降51.75%,利润总额急剧下降,相对下降了78.96%,纵观此三项指标,利润总额的下降幅度最大,毛利率次之,营业收入的下降幅度最小。

这从侧面说明:企业11年销售收入大幅下降的同时,成本费用等没有以适当的比例下降,成本费用还是保持在比较高的水平,使得利润总额以更大的幅度下降。

由于11年社会性的经济危机,使得三星机械的订单量大幅度下降,存货积压也很严重,其中产生了很多不必要的成本,使得销售收入大幅下降,从而造成毛利率的下降,盈利能力也随之下降。

12年与11年此三项指标的对比,我们何以看出12年企业此三项指标直线上升,很明显的,12年企业的经营状况优于11年,从表中可以看出,营业收入、毛利率、利润总额这三项指标12年比11年分别相对的增长了48.71%、80.80%、282.74%。

其中利润总额几乎以3倍的增长速度增长,结合本企业的实际情况,因企业的固定成本占总成本比例较高,自从11年经济危机以来,企业加强了对成本费用的控制,因此成本费用控制地比较好,这直接对利润总额的计算产生了影响,即在销售收入增长下,成本费用增长幅度不大,其中就产生了一个杠杆效应,使得利润总额以很大的幅度上涨。

采取同样的方法,把10年与12年此三项指标作对比。

我们可以发现,12年营业收入较之10年相对增长了2.64%,而毛利率与利润总额却下降了。

从侧面反映出12年的成本费用控制没有10年好,这也是由于11年遭受经济危机,对企业造成了很大的影响造成的;同时,从11年底开始,三星机械有限公司派专门的人员长期在外做公司的业务拓展,其中产生的一些费用也是需要考虑的。

综上所述,07-12年企业总的经营状况是高、底、较高。

11年因为经济危机的冲击,对企业造成了极大的影响,是社会性的危机,但三星机械与同行业同规模的企业相比,也是属于佼佼者,12年企业就从11年的劣势中走出,经济状况日趋回升,较之10年,还有不足之处,企业应尽量加强对成本费用的控制尽快走出经济危机的阴影。

2.2财务状况分析表2-2:10-12年企业主要财务状况指标对比表如图表2-2所示,11年各类与财务状况相关的指标与10年相比,除应收账款有一定幅度的下降外,其他指标均有不同程度的上浮,其中存货上扬的程度尤其高,终其原因是由于11年经济危机使得企业的产品积压,难以出售。

正是因为经济危机的影响,企业的销售量大不如以前了,赊销收入也随之降低,致使11年应收账款比10年下降了8.14%。

而流动资产的增加很大程度上是由于企业举借外债用于资金周转造成的。

企业总资产的增加很大一部分原因是由于存货的积压及流动资产的增加造成的。

12年与11年相比,各项指标除存货下降外,其他指标均有不同程度的提高,特别是应收账款,提高了96.86%,所有者权益次之,负债提高幅度最小,说明12年企业销量大大加强了,赊销金额也大大加强,应收账款以惊人的速度发展,这是企业能从11年经济危机中逐渐脱离的凭证,但同时也给企业顺利收账埋下了隐患,加大了货款回收难度。

12年社会经济已开始复苏,而三星公司经济危机后的经济复苏速度远远高于其他同规模企业。

若将10年与12年相比,从中可以看出,虽然12年企业各类指标均高于10年,但这并不能说明12年的财务状况优于10年,结合11年的数据,我们发现企业12年应收账款数额巨大,企业流动资产过多,虽然近期不会给企业带来什么负面影响,但从长远看,赊销金额的大幅上升,资产闲置情况如此严重,势必影响到企业的长期发展。

综上所述,12年企业的账务状况乍看之下高于10年。

其实不然,12年企业的账务结构不如10年。

企业今后应合理地、适当地调整企业账务结构,若企业12年的经济策略是“铁血政策”,那今后应往“可持续策略”发展。

3 偿债能力分析偿债能力是指企业偿还到期债务本息的现金保障能力,包括长期偿债能力和短期偿债能力。

通过近三年比对分析,三星机械有限公司的偿债能力较高,在很大程度上减弱了财务效率;造成了资金的闲置;削弱了股东的权益,综合来讲,弊大于利。

这与公司领导层的风险偏好程度及来往客户的性质也有关。

具体分析如下:3.1短期偿债能力分析企业短期偿债能力的强弱与企业资产的流动性,以及流动资产的结构直接相关。

如图表3-1所示,可以直观的看出11年的流动比率与10年相差不大,基本上维持在2左右,乍看之下,企业的偿债能力还是比较理想的,但结合速动比率,我们不难发现,11年企业速动比率比10年下降了19.8%,速动比率较低,真实准确地反映了企业资产的流动性及短期偿债能力大幅下降了。

原因不难理解,由于经济危机造成。

结合图表3-1,07-12年这三年中,12年企业这3项指标均大于07、11年,10年企业的短期偿债能力稍弱,不过基本上是比较理想的状况,11年受经济危机的影响,企业短期偿债能力明显下降,这是符合客观因素的。

12年企业短期偿债能力过强,速动比率达到了1.75,资金闲置严重,尽管债务的偿还性很高,但却应企业现金应收账款资金占用过多而大大增加企业的机会成本。

上面我们已经提到,偿债能力的强弱与领导层的风险偏好程度也有关,三星机械的领导层风险偏好还是比较保守的;且该企业很大一部分的销售额来自大同矿务局、徐州矿务局、攀枝花矿务局、鸡西矿务局、盘江矿务局等十余家国家大型矿务局,资金到位速度较快。

这间接得影响了企业的偿债能力。

今后,企业应适当降低短期偿债能力,尽可能将短期偿债能力维持在不使货币资金闲置的水平。

3.2长期偿债能力分析表3-2:10-12年企业长期偿债能力对照表资产负债率表示企业对债权人权益的保障程度,负债比率低,企业偿债能力越强,债权人认为负债比率越低,投资越安全,股东则认为,不超过资金利润率的情况下,越大越好。

一般认为,资产负债率水平在40%-70%为宜,结合图表3-2,可以看出07、11年资产负债率还是比较理想的,12年的资产负债率偏低,长期偿债能力偏强,这会使得企业不能充分利用负债的财务杠杆作用和节税功能,影响企业的发展壮大。

再看产权比率,近三年企业产权比率都结合近三年资产负债表,三星机械有限公司基本上没有长期负债,因此长期偿债能力的高低基本上取决于短期偿债能力。

总的来看,企业资金的处理还是过于保守,没有利用负债的财务杠杆作用和节税功能,只是企业日后急需解决的问题,企业应加强对偿债能力的调节,使企业能更快的发展。

4 营运能力分析营运能力是指企业对资产利用的能力,即资产运用效率的分析。

资产运用效率标志着资产的运行状态及其管理效果的好坏,对企业的偿债能力和获利能力产生重要的影响,结合图表4-1可得:一方面11年流动资产分析指标均有不同幅度的下降,其中以流动资产周转率的下降最为明显,这反映了完成同样多的营业收入,10年比11年占用的流动资金少,或者可以说占用同样多的流动资金,10年比11年可完成更多的业务。

这也间接影响了短期偿债能力,使得短期偿债能力有所下降。

另一方面,固定资产周转率同比下降41.64%,很明显的,受经济危机的影响,市场不景气,存货积压严重;同时,资金回笼速度慢,资金占用量明显增加,企业11年整体营运能力急剧下降,这也在很大程度上削弱了企业的盈利能力。

12年与11年相比,体现营运能力的各项指标均有上浮,其中以存货周转率及总资产周转率上浮最明显,结合之前对企业财务状况的分析,11年企业存货积压严重,通过存货周转率我们可以看出,12年企业大幅度地加快了存货的周转,销售能力日益增强,同时也减少了资金占用量,企业财务状况日趋进步。

经过11年经济危机的冲击,对企业造成了很大地影响,虽然12年比11年营运能力增强了,但与10年相比,从这几个指标对比中可以看出,12年的营运能力与10年的相比,还是比较弱的,今后企业应特别关注存货周转率及应收账款周转率,使企业能快速稳定发展。

5 盈利能力分析盈利能力指企业一定时期内运用各种资源赚取利润的能力。

获取利润是企业经营的最终目标,也是企业能否生存与发展的前提。

盈利能力直接关系到投资者的利益,也关系到债权人以及企业经营管理者的切身利益。

结合图表5-1,可以看出:11年较之10年,各项指标均有大幅度的下降,这也是意料中的情况,结合前几部分的分析,相信大家对07、11年数据的差异已了然于心,这里就不再做过多的讲解。

相关文档
最新文档