公司逾期应收账款管理细则

公司逾期应收账款管理细则

1. 引言

逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客

户未能按时结清应付款项的情况。逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。

2. 定义

2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收

到相应款项的金额。

2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能

结清的金额。

2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付

款截止日期。

3. 逾期应收账款管理流程

3.1 逾期提醒

3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归

类为逾期应收账款。

3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。

3.2 电话催收

3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评

级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。

3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，

并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。

3.3 上门催收

3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。

3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。

3.4 委外催收

3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。

3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。

4. 逾期应收账款风险控制

4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。

4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。

4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。

4.4 加强内部管理：优化内部流程，提高应收账款的催收效率，及时与其他部门沟通，共同解决逾期问题。

5. 绩效考核与奖惩

5.1 绩效考核指标：设立逾期应收账款的催收率、回款速

度等指标，作为绩效考核的重要依据。

5.2 奖励机制：对于有效减少逾期应收账款和提升催收效

率的员工，给予相应的奖励，如奖金、荣誉或晋升机会。

5.3 处罚机制：对于未能在规定时间内催收到款项或未能

按规定进行催收工作的员工，给予相应的处罚，如警告、扣减绩效奖金或降职处理。

6. 逾期应收账款数据分析与报告

6.1 数据收集与整理：各部门应及时提供逾期应收账款相

关数据，并进行统计分析。

6.2 数据报告及分析：定期发布逾期应收账款的报告，分

析逾期情况、趋势及原因，为管理决策提供参考。

7. 法律事务处理

7.1 资信调查：在与客户建立业务往来前，进行资信调查，了解客户资产状况和信用记录，确保与有支付能力并具有诚信的客户进行业务合作。

7.2 与律师合作：对于难以催收的大额逾期应收账款，公

司与合作律师事务所合作，寻求法律途径解决纠纷。

7.3 诉讼管理：在必要时，向法院起诉逾期客户，并有效

跟进诉讼程序，维护公司的合法权益。

结论

公司逾期应收账款管理细则旨在规范公司对逾期应收账款

的管理流程和风险控制措施，以提高企业的现金流和经营效益。逾期应收账款管理需要全员参与，准确把握市场风险，并采取

相应的措施，确保公司的权益得到维护。同时，建议定期评估和更新管理细则，以适应市场和公司需求的变化。