公司逾期应收账款管理细则
公司逾期货款管理制度范本
一、总则为加强公司资金管理，确保资金流转安全，提高资金使用效率，防范和降低逾期贷款风险，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有贷款业务，包括但不限于银行贷款、信用贷款、担保贷款等。
三、逾期贷款的定义逾期贷款是指贷款到期后，借款人未按约定偿还本金及利息的贷款。
四、逾期贷款的管理职责1. 财务部负责制定逾期贷款管理制度，监督、检查逾期贷款的还款情况，并采取措施催收逾期贷款。
2. 各部门负责人应积极配合财务部的工作，对逾期贷款情况进行汇报，并采取措施防止逾期贷款的发生。
3. 借款人应按时偿还贷款本金及利息，如遇特殊情况无法按时偿还，应及时与财务部沟通，寻求解决方案。
五、逾期贷款的管理措施1. 财务部应建立逾期贷款台账，详细记录逾期贷款的借款人、贷款金额、逾期天数、利息等信息。
2. 财务部应定期对逾期贷款进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式提醒借款人按时还款。
3. 对逾期贷款，财务部可采取以下措施：（1）协商还款：与借款人协商，制定合理的还款计划，确保贷款尽快偿还。
（2）加收滞纳金：对逾期贷款，按照约定加收滞纳金，提高借款人按时还款的积极性。
（3）依法诉讼：对拒不还款的借款人，可依法向人民法院提起诉讼，追究其法律责任。
4. 对逾期贷款，财务部应定期向公司管理层汇报，确保管理层了解逾期贷款的情况。
六、逾期贷款的考核与奖惩1. 对逾期贷款管理工作的考核，应纳入财务部及相关部门的绩效考核体系。
2. 对逾期贷款管理工作中表现突出的个人或部门，给予奖励；对工作不力、造成损失的个人或部门，给予处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司管理层根据实际情况予以补充和完善。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
公司逾期账款管理制度范本
公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。
第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。
2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。
第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。
2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。
第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。
2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。
第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。
2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。
第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。
2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。
第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。
2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。
第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。
公司名称：制定日期：生效日期：。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。
第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。
第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。
第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。
第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。
第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。
第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。
第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。
第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。
第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。
第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。
第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。
完整版应收账款催收规章制度
17.1催收工作应严格遵守国家相关法律法规，尊重客户合法权益，不得采取任何违法手段进行催收。
17.2建立催收合规监督机制，对催收过程中的违法行为进行及时发现和纠正。
17.3定期对催收团队进行法律法规培训，提高催收人员的法律意识和合规意识。
十八、客户关系维护
18.1在催收过程中，应注意维护良好的客户关系，避免因催收行为影响客户满意度和公司形象。
12.3建立与行业同仁的交流机制，分享催收经验，共同提升行业应收账款管理水平。
十三、催收信息化建设
13.1推进催收信息化建设，通过引入ERP系统、客户关系管理系统等，实现应收账款的实时监控和管理。
13.2利用大数据分析技术，对客户信用状况进行评估，为催收工作提供数据支持。
13.3通过移动办公、云计算等手段，提高催收工作的灵活性和便捷性。
二十一、持续优化与改进
21.1建立持续优化与改进机制，对催收流程、策略、团队建设等方面进行定期评估和调整。
21.2鼓励创新思维，探索新的催收方法和工具，提高催收工作的科学性和先进性。
21.3及时总结国内外催收行业的最佳实践，借鉴先进经验，不断提升公司的应收账款管理水平。
二十二、催收工作评估与反馈循环
23.2强化催收人员的职业道德教育，确保催收行为符合社会主义核心价值观和社会责任。
23.3通过内部宣传和培训，不断提升催收团队对催收工作的认识和理解，树立正确的催收价值观。
二十四、总结
本规章制度旨在建立一套完整、有效的应收账款催收管理体系，通过明确的催收原则、流程、策略和考核机制，确保公司资金流的健康运转。通过催收团队的专业化建设、法律法规的严格遵守、客户关系的维护、催收费用的管理、应急处理机制的建立以及持续的优化与改进，不断提升催收工作的效率和成效。公司全体员工应共同努力，遵守本规章制度，为公司的稳定发展和客户关系的和谐共建作出贡献。在此基础上，公司将不断总结经验，适应市场变化，完善应收账款催收工作，以实现公司长远发展目标。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度1. 引言逾期应收账款是指债务人未能按照约定的时间支付应付款项。
在企业经营中，逾期应收账款会对资金流动性造成负面影响，增加企业经营风险。
因此，建立一个有效的逾期应收账款管理制度对于保障企业经营的正常运转至关重要。
2. 目的逾期应收账款管理制度的目的是为了规范企业逾期应收账款的处理流程，确保及时催收逾期账款，降低坏账损失，同时维护企业的客户关系。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期账款识别当账款未在约定的付款期限内到账时，应及时将其纳入逾期应收账款管理流程。
责任部门应对逾期账款进行登记，并进行相应的分类和归档。
3.2 催收通知一旦逾期账款被确认，责任部门应通过书面或电话方式通知欠款方，提醒其尽快支付未付款项，并明确付款截止日期。
3.3 催收措施- 第一阶段：友好提醒欠款方未在付款截止日期内支付欠款时，责任部门应再次与欠款方联系，表达对逾期款项的关注，并再次强调付款的重要性。
- 第二阶段：书面通知若逾期账款在第一阶段仍未得到妥善解决，责任部门应以书面形式向欠款方发出正式通知，要求其支付逾期款项，并说明可能采取的进一步措施。
- 第三阶段：法律手段若欠款方仍然不履行支付义务，企业可根据实际情况决定是否采取法律手段，如委托律师进行律师函催收、提起诉讼等。
3.4 坏账核销在一定时期内，若欠款方没有偿还欠款并且无还款迹象，企业应将该逾期应收账款列为坏账，并进行相应的核销处理。
4. 客户关系维护逾期应收账款的管理中，维护与客户的良好关系同样重要。
因此，在催收过程中，应保持积极的态度，并尽量与客户进行有效沟通，寻找解决方案，以促使欠款方尽快偿还逾期款项。
5. 监督与评估逾期应收账款管理制度的有效性需要进行监督与评估。
企业应定期分析和评估逾期账款的情况，查找潜在问题，并根据实际情况进行相应的调整和完善。
6. 结论逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。
通过建立规范的管理流程和相应的催收措施，能够有效降低逾期账款风险，确保企业资金流动性，增强企业竞争力。
公司财务逾期应收账款管理制度
公司财务逾期应收账款管理制度一、制度目的和依据1.1目的该制度旨在规范公司财务逾期应收账款的管理，提高应收账款的回收效率，降低逾期账款损失，保证公司经营资金的稳定和安全。
1.2依据该制度的制定依据包括但不限于相关法律法规、公司内部管理制度及相关政策、财务管理原则、会计准则等。
二、逾期应收账款管理流程2.1逾期账款的监测和提醒2.1.1财务部负责监测和跟踪客户应收款项的支付情况。
2.2催收措施2.2.1首次提醒：在距离账款逾期的第一个月底之前，向客户发出催款提醒函，要求客户尽快支付欠款，并提醒其支付逾期将产生的利息和滞纳金。
2.2.2第二次提醒：在距离账款逾期的第二个月底之前，若客户未及时支付，再次向客户发出催款提醒函，明确账款及滞纳金的金额，并告知将采取进一步法律措施的可能性。
2.2.3逾期利息和滞纳金的计算：按照公司规定的逾期利息和滞纳金率计算，具体金额在催款提醒函中明确说明。
2.2.4第三方催收：若客户在上述提醒函发出后仍未支付欠款，财务部可委托第三方催收公司进行催收工作，并承担相应的费用。
2.2.5诉讼维权：若客户拒绝支付逾期账款，财务部可立即向法院提起诉讼，维护公司合法权益。
2.3预防和控制措施2.3.1风险评估：对于新客户及财务状况不明的客户，财务部门在与其签订业务合同前，应进行风险评估并采取相应措施，如要求提供担保或提前支付一定比例的款项。
2.3.2信用额度管理：对于老客户，财务部门应根据其信用状况，设定合理的信用额度，并进行定期评估和调整。
2.3.3严格催款政策：对于出现欠款的客户，公司应采取坚决的催收措施，不能放任逾期欠款。
三、相关责任和权益3.1财务部门的责任和权益财务部门负责逾期账款的监测、催收和法律维权工作，并有权向逾期客户收取逾期利息和滞纳金。
3.2相关部门的责任和权益其他部门在收到财务部门的催款提醒后，应积极参与催收工作，配合财务部门的工作，并有权要求财务部门提供相关的催收信息。
企业逾期应收账款管理制度
企业逾期应收账款管理制度第一章总则为了加强企业对逾期应收账款的管理，规范逾期应收账款的处置程序，防范企业逾期应收账款风险，保障企业财务稳健，制定本制度。
第二章逾期应收账款的界定本制度所称逾期应收账款是指客户未在合同约定的付款期限内支付货款或服务费用的账款。
逾期应收账款包括逾期未收回的应收账款和预收账款。
第三章应收账款的跟踪和监控1. 每月对应收账款的计提与核销情况进行监控，并定期编制逾期应收账款清单，了解逾期应收账款的金额和持有人，及时了解必要的详细信息，并向相关负责人汇报。
2. 每半年对逾期应收账款进行一次全面检查，对逾期应收账款及时做出相应的调整。
第四章逾期应收账款的追讨程序1. 对于逾期应收账款，应及时与客户进行沟通，了解拖欠原因，并尝试通过友好协商的方式解决。
2. 若客户无法偿还逾期应收账款，应立即向法律部门报备，并启动法律程序进行追讨。
3. 若客户恶意拖欠，企业有权向客户采取法律手段，包括但不限于法院起诉、律师函威胁等方式进行追讨。
第五章逾期应收账款的减值准备1. 对逾期应收账款进行审计后，如认为有必要计提减值准备的，应及时在财务报表中予以体现。
2. 逾期应收账款计提减值准备需经财务部门和总经理办公会审核，获得同意后方可进行。
3. 对已计提减值准备的逾期应收账款，应及时进行核销或追讨，以减少对企业资金流动的影响。
第六章逾期应收账款的管理要求1. 对逾期应收账款的处理应建立相应的档案，包括客户应收账款台账、追讨记录、沟通记录、法律程序记录等，以备查阅审计。
2. 对逾期应收账款的处置程序应规范化，明确流程，确保追讨工作的有序进行。
3. 对逾期应收账款的风险评估应及时更新，根据风险程度对逾期应收账款进行分类管理，提高追讨效率。
第七章逾期应收账款管理的监督与考核1. 设立逾期应收账款管理专门小组，负责监督和协调逾期应收账款的处置工作。
2. 定期对逾期应收账款追讨工作进行考核，将逾期应收账款管理情况纳入年度绩效考核指标。
应收账款逾期规章制度
应收账款逾期规章制度第一条为规范公司应收账款管理，防范应收账款逾期风险，特制定本规章制度。
第二条公司应收账款逾期是指客户未按合同约定的付款时间付款或者逾期付款的情况。
公司对应收账款逾期的定义和处理均按照本规章制度执行。
第三条公司各部门在执行业务过程中，应当加强对应收账款的管理，确保账款按时到账，减少逾期风险。
第四条对于应收账款逾期的处理，公司按照以下程序执行：1. 逾期提醒：逾期客户在逾期后第1个工作日，财务部门向客户发出电话或短信提醒信，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
2. 书面催款：逾期客户在逾期后第3个工作日，财务部门向客户发出书面催款函，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
3. 采取法律措施：若客户在逾期后一周内仍未还款，公司将采取法律措施，包括起草律师函、起诉等手段要求客户履行还款义务。
第五条公司在处理应收账款逾期时，应当注重与客户的沟通，保持良好的合作关系，力求协商解决逾期问题。
第六条对于经常逾期的客户，公司应当评估其信用风险，有必要的情况下可以考虑终止与其的合作关系，以避免进一步损失。
第七条公司应当建立完善的应收账款管理制度，包括建立客户信用档案、建立逾期客户黑名单等，以规范应收账款管理流程。
第八条公司财务部门应当及时更新应收账款情况，每周向公司领导和相关部门报告应收账款逾期情况，及时汇报措施和处理进展。
第九条公司应当加强对员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视，确保全员参与应收账款逾期风险防范。
第十条公司应当不定期对应收账款管理制度进行评估和调整，以及时跟进市场变化，规范应收账款管理流程。
第十一条本规章制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应当经公司领导同意后方可生效。
以上是关于应收账款逾期规章制度的详细内容，希望公司员工们能认真执行，并不断加强与客户的沟通，规范管理手续，以提高公司业务运营效率，确保公司财务稳定发展。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、制度背景与目的逾期应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未按约定期限支付的款项。
逾期应收账款管理制度旨在规范企业对逾期应收账款的处理，以确保企业的资金回收和经营稳定。
二、逾期应收账款的分类1. 欠款期限分类：a. 短期逾期：逾期期限小于30天；b. 中期逾期：逾期期限在30天至90天之间；c. 长期逾期：逾期期限大于90天；2. 拖欠方式分类：a. 无合理解释的欠款：客户无正当理由未履行支付义务；b. 有合理解释的欠款：客户因特殊原因未能按期支付，如自然灾害、资金紧张等。
三、逾期应收账款管理流程1. 提醒与催收：a. 确定逾期账款款项的具体金额、到期日和逾期天数；b. 第一次催收：电话通知或发出催款函提醒客户；c. 第二次催收：电话、短信或上门拜访，强调逾期情况的严重性；d. 第三次催收：采取法律手段，委托律师发起法律程序。
2. 利益调整：a. 若客户提供了有效的合理解释，可以与客户商议调整付款方式或期限；b. 针对拖欠较久的长期逾期应收账款，可以考虑与客户签订还款协议，明确还款计划。
3. 记账与关注：a. 将逾期应收账款列入应收账款坏账准备，将损失纳入成本；b. 定期核对逾期应收账款，关注拖欠较长时间的账款，及时采取相应的行动。
四、逾期应收账款管理的原则与要求1. 依法经营：企业应遵守相关法律法规，合法催收逾期应收账款；2. 公平公正：对待不同类型的逾期应收账款要进行分类处理，公平公正地进行催收；3. 风险控制：加强对客户信用评估，降低逾期应收账款的风险；4. 及时反馈：对逾期情况要及时报道给相关部门，确保信息畅通；5. 多元化催收策略：采取多种催收手段，如电话通知、短信提醒、上门拜访等；6. 忠诚与稳定：维护与客户的良好关系，解决问题应以合作为前提；7. 规范操作：按照制度要求，建立完善的逾期应收账款管理制度。
五、管理制度的执行与监督1. 执行责任人：指定专人负责逾期应收账款的管理与催收工作；2. 监督与考核：建立监督制度，对逾期应收账款管理工作进行监督，并对执行情况进行考核；3. 风险排查：定期开展风险排查，及时识别可能出现的逾期风险；4. 整改与审计：对逾期应收账款管理工作进行定期自查与内部审计，及时发现问题并进行整改。
公司逾期应收账款清理制度
公司逾期应收账款清理制度一、背景介绍应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
由于各种原因，企业的应收账款可能会出现逾期现象，给企业的资金流动带来困扰。
为了规范公司的经营管理，加强对逾期应收账款的管理和清理，特制定此制度。
二、适用范围三、制度要求1.逾期应收账款登记：销售部门对每笔逾期应收账款进行登记，包括客户名称、逾期金额、逾期天数等信息，并及时上报财务部门。
2.逾期应收账款跟踪：销售部门负责与逾期客户进行跟踪沟通，了解其还款意愿和资金困难情况，并将相关情况记录在逾期登记表中。
3.催收通知：财务部门根据逾期登记表，及时向逾期客户发送催收通知，明确账款逾期情况和追加还款期限，要求对方尽快支付。
4.催收流程：(1)第一次催收通知：逾期1周后发送，提醒对方尽快支付。
(2)第二次催收通知：逾期2周后发送，要求对方在一周内支付，否则将采取进一步法律措施。
(3)第三次催收通知：逾期3周后发送，要求对方立即支付，并告知将采取法律措施以维护公司权益。
(4)法律诉讼：逾期1个月后，如对方仍未支付，财务部门应及时向法务部门报告情况，并由法务部门负责采取法律诉讼等进一步措施。
5.坏账核销：逾期超过3个月的应收账款无法回收，财务部门应及时将其列为坏账，并依据公司财务政策进行核销。
6.定期汇报：财务部门每月应对逾期应收账款进行统计和分析，并向公司管理层汇报逾期账款情况，提出合理化建议。
四、违规处理对违反逾期应收账款清理制度的人员，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、降低绩效评价等，情节严重者将依法纪律进行处理。
五、制度宣传与培训公司应组织相关培训，确保全体员工了解逾期应收账款清理制度，并定期进行宣传和解释，以确保全员遵守该制度。
六、制度监督与改进公司设立监督部门，负责监督逾期应收账款清理制度的执行情况，并不断总结经验，完善制度，提高清收率和公司资金流动性。
七、实施日期本制度自颁布之日起执行，并于有关人员签署确认后生效。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未按时支付货款或服务费用。
对于企业来说，逾期应收账款会直接影响到现金流的流动性和企业的盈利能力。
为了更好地管理和控制逾期应收账款，建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度显得尤为重要。
一、制度目的逾期应收账款管理制度的目的在于规范企业与客户的交易行为，确保账款按时、足额回收，减少逾期账款的风险，维护企业的正常运营。
二、制度内容1. 债权管理a. 确立应收账款的归属部门和负责人，明确责任边界。
b. 建立清晰的应收账款记录系统，包括账款的来源、金额、到期日等信息，并进行定期更新和审查。
c. 针对不同客户制定信用额度政策，确保客户的信用额度与其信用状况相匹配。
d. 建立客户评估机制，定期对客户进行风险评估，对高风险客户采取相应措施，如要求提供担保或提前付款。
2. 逾期账款管理a. 设立逾期账款提醒机制，提前对即将到期的账款进行提醒和催收。
b. 制定明确的逾期账款处理流程，包括内部催收、外部催收和法律诉讼等环节。
c. 建立催收措施，包括电话通知、函件催收等方式，并设定催收时限。
d. 在与客户进行催收沟通时，保持良好的沟通态度和专业素养，争取客户的理解和支持。
3. 风险控制a. 定期进行坏账准备计提，根据历史数据和风险评估情况合理计算坏账准备金。
b. 加强与客户的合同管理，明确付款方式和付款期限，并强制执行合同条款。
c. 建立内部风险控制机制，包括对账款回收情况进行跟踪和监控，及时发现和应对风险。
三、实施与监管1. 内部培训a. 对相关部门和负责人进行逾期应收账款管理培训，提高其风险意识和催收能力。
b. 定期组织内部会议，分享逾期账款管理经验和案例，促进学习和进步。
2. 监督与考核a. 建立逾期账款管理指标体系，对应收账款回收率、逾期账款比例等指标进行监督和考核。
b. 定期对制度执行情况进行检查，发现问题及时进行整改，并追究相关责任人的责任。
四、制度修订与完善逾期应收账款管理制度是一个动态的管理工具，需要根据实际运营情况进行修订和完善。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则一、总则1、目的为了加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，减少坏账损失，特制定本制度。
2、适用范围本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动，包括销售、财务等部门。
3、职责分工销售部门负责客户信用评估、合同签订、销售发货及应收账款的催收工作；财务部门负责应收账款的核算、监控、分析及坏账准备的计提工作。
二、客户信用评估1、信息收集销售部门在与新客户建立业务关系前，应收集客户的基本信息，包括但不限于营业执照、税务登记证、财务报表、银行信用证明等，对客户的信用状况进行初步评估。
2、信用评级根据客户的财务状况、经营状况、信用记录等因素，将客户分为不同的信用等级，如 A、B、C 级。
A级客户信用良好，可给予较高的信用额度和较长的信用期限；B 级客户信用一般，给予适中的信用额度和信用期限；C 级客户信用较差，应谨慎合作，给予较低的信用额度和较短的信用期限或要求现款交易。
3、信用额度和期限根据客户的信用等级，确定其信用额度和信用期限。
信用额度是指客户在一定期限内可以赊销的最大金额；信用期限是指客户从购货到付款的最长时间。
信用额度和期限应经财务部门审核，报总经理批准后执行。
三、合同签订1、合同条款销售合同应明确商品或服务的名称、规格、数量、价格、交货方式、付款方式、违约责任等条款。
付款方式应明确约定收款时间、收款金额及收款方式。
2、审批流程销售合同签订前，应经销售部门负责人审核，财务部门对合同中的财务条款进行审核，报总经理批准后签订。
四、销售发货1、发货审批销售部门根据客户订单和合同约定，填写发货申请单，经部门负责人审核后，交仓库发货。
2、发货记录仓库应做好发货记录，包括发货日期、货物名称、规格、数量、客户名称等信息，及时将发货情况反馈给销售部门和财务部门。
五、应收账款核算1、入账时间财务部门应在销售实现、货物发出并取得客户签收的凭证后，及时确认应收账款。
2、明细核算对应收账款进行明细核算，按照客户名称设置明细账，详细记录应收账款的发生、增减变动、余额等情况。
公司逾期货款管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司资金管理，保障公司财务健康，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及涉及逾期货款业务的部门。
第三条本制度依据国家相关法律法规及公司财务管理制度制定。
第二章逾期货款定义及分类第四条逾期货款是指客户或供应商在约定的还款期限届满后未按时归还的款项。
第五条逾期货款分为以下类别：（一）短期逾期货款：还款期限在1年以内的逾期货款；（二）中期逾期货款：还款期限在1年至3年的逾期货款；（三）长期逾期货款：还款期限在3年以上的逾期货款。
第三章逾期货款管理职责第六条财务部门负责逾期货款的管理，包括：（一）建立逾期货款台账，记录逾期货款的产生、催收等情况；（二）定期分析逾期货款情况，制定催收计划；（三）协调各部门共同处理逾期货款问题。
第七条销售部门负责逾期货款的催收，包括：（一）加强与客户的沟通，了解逾期原因；（二）制定催收方案，按期催收逾期货款；（三）对催收不力的客户进行预警，防止逾期情况扩大。
第八条客户服务部门负责客户关系维护，配合销售部门进行逾期货款催收。
第四章逾期货款催收流程第九条发现逾期货款后，财务部门应立即通知销售部门。
第十条销售部门接到通知后，应在3个工作日内与客户联系，了解逾期原因，并制定催收方案。
第十一条催收方案应包括以下内容：（一）逾期款项金额；（二）逾期时间；（三）逾期原因；（四）催收措施；（五）催收期限。
第十二条销售部门按催收方案执行催收工作，并在催收过程中做好记录。
第十三条催收过程中，如客户提出还款计划，销售部门应与财务部门协商，制定还款方案。
第五章逾期货款处理第十四条对于逾期货款，公司采取以下处理措施：（一）对短期逾期货款，采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（二）对中期逾期货款，采取上门催收、律师函等方式进行催收；（三）对长期逾期货款，采取法律途径进行追讨。
第十五条对于无法收回的逾期货款，财务部门应按照公司规定进行处理。
第六章监督与考核第十六条财务部门定期对逾期货款管理情况进行检查，确保各项制度的落实。
逾期账款跟踪管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司逾期账款的管理，提高资金回笼效率，降低财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有逾期账款的管理和催收工作。
第三条本制度旨在规范逾期账款的处理流程，明确各部门职责，确保账款及时回收。
第二章责任与分工第四条财务部门负责逾期账款的统计、分析、报告及催收工作的监督。
第五条销售部门负责逾期账款的日常管理，包括客户信用评估、账款回收进度跟踪等。
第六条客服中心负责与客户进行沟通，催收逾期账款，并做好相关记录。
第七条各部门应相互配合，共同推进逾期账款回收工作。
第三章账款管理第八条账款逾期判定标准：1. 账款到期后，客户未在约定时间内支付款项；2. 账款到期后，客户未按约定支付部分款项。
第九条逾期账款分类：1. 逾期1-30天；2. 逾期31-60天；3. 逾期61-90天；4. 逾期91天以上。
第十条逾期账款处理流程：1. 账款逾期后，客服中心应及时通知客户，要求其尽快支付；2. 客服中心根据逾期天数，将逾期账款分类，并按照分类制定催收计划；3. 销售部门协助客服中心与客户进行沟通，催收逾期账款；4. 财务部门对逾期账款进行统计分析，定期向公司领导汇报。
第四章催收措施第十一条催收措施：1. 电话催收：通过电话与客户沟通，了解逾期原因，督促客户尽快支付；2. 信函催收：发送逾期账款催收函，明确还款期限及逾期利息；3. 现场催收：针对逾期严重的客户，派专人前往现场催收；4. 法律途径：对拒不还款的客户，可采取法律手段进行催收。
第五章账款回收第十二条账款回收要求：1. 各部门应密切配合，确保账款及时回收；2. 对回收的逾期账款，应及时入账，并做好相关记录；3. 财务部门对回收的逾期账款进行统计分析，定期向公司领导汇报。
第六章责任追究第十三条对逾期账款回收不力的部门和个人，公司将进行责任追究。
第十四条责任追究方式：1. 对逾期账款回收不力的部门，公司将给予通报批评；2. 对逾期账款回收不力的个人，公司将根据情节轻重给予相应处罚。
逾期应收账款责任追溯管理细则
逾期应收账款责任追溯管理细则第一章总则第一条为做好逾期应收账款责任追溯管理工作，明确工作流程及各部门工作职责，根据股份公司《应收账款管理办法》，特制定本细则。
第二条本细则适用于应收账款逾期未收回的责任追溯。
第二章工作职责第三条市场部负责组织对应收账款逾期未收回的原因、影响程度进行深入分析。
根据项目实际执行情况，配合财务部确认逾期应收账款时间及金额。
并负责核算逾期应收账款清收过程中产生的超过正常货款清收的其他清收费用。
第四条企管部负责组织制造部、质量管理部等职能部门对导致应收账款逾期未收回的原因、影响程度进行确认，确定责任部门，拟写和发布考核通报。
第五条财务部根据市场部确认情况，编制逾期应收账款明细表。
并负责核算应收账款未及时收回产生的资金成本。
第三章工作流程第六条财务部每月在应收账款会议前，组织市场部等相关部门对应收账款逾期情况进行确认，编制逾期应收账款明细表，并按同期贷款利率核算应收账款未及时收回产生的资金成本，发至市场部。
第七条市场部组织各销售合同收款部门（销售部、客服中心、、国际贸易成套分公司）填报逾期未收回的原因。
同时，核算逾期应收账款清收过程中产生的超过正常货款清收的其他清收费用。
第八条各销售合同收款部门应认真对应收账款逾期收回的原因进行分析，并在收到通知后1日内完成原因填报，经部门领导审核后报市场部。
第九条市场部汇总各销售合同收款部门填报的原因后，在应收账款会议上进行通报，并组织深入分析各项逾期款尤其是大额逾期款形成的原因及这些原因的影响程度，确保填报的客观性。
第十条企管部根据应收账款会议上分析确认的逾期应收账款原因，组织质量管理部、制造部等相关职能部门进行原因调查，明确责任部门、责任人，并核实是否已考核及考核额度等，出具考核意见。
第十一条对经调查确认，属于内部原因导致应收账款逾期未收回的，按第四章进行考核。
第十二条对经调查确认，属于外部原因导致应收账款逾期未收回的，由企管部指定相应的部门收集整理相关材料并依据相关制度或合同提出考核意见。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司逾期应收账款管理细则
1. 引言
逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客
户未能按时结清应付款项的情况。
逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。
为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。
2. 定义
2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收
到相应款项的金额。
2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能
结清的金额。
2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付
款截止日期。
3. 逾期应收账款管理流程
3.1 逾期提醒
3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归
类为逾期应收账款。
3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。
3.2 电话催收
3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评
级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。
3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，
并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。
3.3 上门催收
3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。
3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。
3.4 委外催收
3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。
3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。
4. 逾期应收账款风险控制
4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。
4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。
4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。
4.4 加强内部管理：优化内部流程，提高应收账款的催收效率，及时与其他部门沟通，共同解决逾期问题。
5. 绩效考核与奖惩
5.1 绩效考核指标：设立逾期应收账款的催收率、回款速
度等指标，作为绩效考核的重要依据。
5.2 奖励机制：对于有效减少逾期应收账款和提升催收效
率的员工，给予相应的奖励，如奖金、荣誉或晋升机会。
5.3 处罚机制：对于未能在规定时间内催收到款项或未能
按规定进行催收工作的员工，给予相应的处罚，如警告、扣减绩效奖金或降职处理。
6. 逾期应收账款数据分析与报告
6.1 数据收集与整理：各部门应及时提供逾期应收账款相
关数据，并进行统计分析。
6.2 数据报告及分析：定期发布逾期应收账款的报告，分
析逾期情况、趋势及原因，为管理决策提供参考。
7. 法律事务处理
7.1 资信调查：在与客户建立业务往来前，进行资信调查，了解客户资产状况和信用记录，确保与有支付能力并具有诚信的客户进行业务合作。
7.2 与律师合作：对于难以催收的大额逾期应收账款，公
司与合作律师事务所合作，寻求法律途径解决纠纷。
7.3 诉讼管理：在必要时，向法院起诉逾期客户，并有效
跟进诉讼程序，维护公司的合法权益。
结论
公司逾期应收账款管理细则旨在规范公司对逾期应收账款
的管理流程和风险控制措施，以提高企业的现金流和经营效益。
逾期应收账款管理需要全员参与，准确把握市场风险，并采取
相应的措施，确保公司的权益得到维护。
同时，建议定期评估和更新管理细则，以适应市场和公司需求的变化。