逾期应收账款催收制度

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逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度概述：逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，未能按照合同约定的时间收回款项的情况。

为了规范逾期应收账款的管理，确保企业的资金流畅与经营稳定，制定一套逾期应收账款管理制度是必要的。

本文将从以下几个方面详细介绍逾期应收账款管理制度。

一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理制度的目的是帮助企业合理分配资金资源，减少逾期账款对企业经营的不利影响。

二、责任人的角色与职责1. 财务部门负责制定逾期应收账款的管理制度，并监督执行情况。

2. 销售部门负责与客户进行合同签订和监督付款情况，并及时通知财务部门逾期情况。

3. 客户服务部门负责与客户进行沟通与催款工作，并向财务部门提供相关信息。

三、逾期应收账款的分类与处理1. 根据逾期账款的金额和逾期时间，将逾期账款分为不同类别。

2. 对于逾期时间较短、金额较小的账款，采取内部催收措施，如电话通知、邮件提醒等方式进行催收。

3. 对于逾期时间较长、金额较大的账款，需经过财务部门会议决定后，采取法律途径进行催收。

四、催收措施及时间安排1. 第一次逾期催款：逾期一周内进行电话提醒，督促客户及时支付。

2. 第二次逾期催款：逾期两周内，以书面形式发送催款通知函，并告知采取法律途径催收的决定。

3. 第三次逾期催款：逾期三周后，由公司律师代表企业向客户发送律师函，要求尽快支付。

4. 法律途径：如果逾期时间超过一个月，仍未收到款项，将委托专业律师采取诉讼等法律手段进行催收。

五、逾期应收账款的管理流程1. 销售部门与客户签订合同时，明确付款期限并添加到合同中。

2. 合同生效后，财务部门进行账款登记，并与销售部门进行确认。

3. 销售部门定期向财务部门报告逾期账款情况，并提供相关证据。

4. 财务部门根据逾期账款情况，进行催收措施的决策与执行。

5. 客户服务部门负责与客户进行沟通并提供协助，确保催款工作的进行。

六、逾期应收账款管理制度的优势及风险1. 优势：通过制定逾期应收账款管理制度，企业可以及时催收逾期账款，保障企业的现金流畅与健康发展。

企业逾期账款催收制度范本

企业逾期账款催收制度范本第一章总则第一条目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金流转速度，提高资金使用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于本公司与客户之间的逾期应收账款催收工作。

第二章逾期应收账款的定义与计算第三条逾期应收账款的定义本制度所称逾期应收账款，是指客户按照销售合同约定应支付给公司的款项，自约定付款之日起超过规定期限未支付的部分。

第四条逾期应收账款的计算逾期应收账款的计算公式为：逾期应收账款 = 总销售金额× 逾期比例。

其中，逾期比例是指逾期天数与销售合同约定付款期限的比率。

第三章逾期应收账款的管理与催收第五条销售部门职责1. 负责应收账款的催收工作，确保客户按照销售合同约定的付款期限支付款项。

2. 对客户的信用情况进行调查，评估客户的信用风险，为信用管理部门提供参考。

第六条信用管理部门职责1. 建立客户信用档案，对客户的信用情况进行调查、评估和监控。

2. 制定信用政策，对客户的信用额度和付款期限进行审批。

3. 对逾期应收账款进行催收，采取相应的措施确保款项的收回。

第七条财务部门职责1. 督促销售部门加紧催收逾期应收账款。

2. 对应收账款进行会计处理，确保财务报表的准确性。

3. 对逾期应收账款进行分析，为管理层提供决策依据。

第四章逾期应收账款的催收流程第八条逾期前催收1. 在逾期前，销售部门应主动与客户沟通，提醒客户按期付款。

2. 销售部门可采取电话、传真、邮件等方式向客户发送逾期提醒。

第九条逾期后催收1. 逾期后，销售部门应立即启动催收流程，与客户进行沟通，了解逾期原因。

2. 根据客户的逾期情况，采取相应的催收措施，如发送催款函、上门催收等。

3. 对长期未支付的逾期账款，可聘请专业催收机构进行催收。

第十条法律途径1. 对于逾期严重的客户，公司可采取法律途径，如起诉、申请仲裁等，维护公司合法权益。

2. 在采取法律途径时，应按照公司内部审批流程进行。

应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度一、背景介绍应收账款催收是企业财务管理中极为重要的环节，对企业的资金流转和现金流的稳定有着直接的影响。

为了提高应收账款的回收率，加强对逾期账款的催收工作，制定并实施一套科学、规范的应收账款催收管理制度势在必行。

二、催收目标1. 提高催收效率：确保应收账款的追回时间得到缩短，加快企业现金流的周转速度。

2. 降低坏账风险：通过催收措施的精准实施，最大限度地减少坏账损失。

3. 维护客户关系：在催收过程中，秉持友好合作的原则，维护良好的客户关系，确保长期合作的可持续性。

三、催收措施1. 催收提醒函根据逾期账款的程度，及时向客户发送催收提醒函，明确逾期金额、逾期天数以及催收要求。

提醒函的内容应表述坚决催收的立场，同时保持合理、客观的语气。

示例：尊敬的客户：经核对，发现您公司截至XX日期已逾期**笔应收账款，合计金额**万元。

敬请您尽快结清上述逾期款项，并确保今后的款项按时支付。

如您需要协助解决付款问题，烦请及时与我们的财务部门联系。

为了维护我们良好的合作关系，我们希望您能积极配合，尽快解决这一问题。

谢谢！2. 客户回访及时与逾期客户进行电话回访，了解逾期款项的原因并提供解决方案。

在回访中需要保持冷静、客观，并着重强调款项的重要性和追回的紧急性。

示例：尊敬的客户：您好！我是XX公司的催收专员。

根据我们的记录，我们发现您公司目前有一笔逾期款项。

我们非常重视这个问题，所以我特地给您打电话，希望能与您协商解决这一事宜。

我了解到有时候逾期款项可能是由于疏忽或其他原因造成的，如果是这样的话，请您尽快结清该笔款项，以便我们继续合作。

如果您在付款上遇到了困难，我们非常愿意与您沟通，共同找到解决方案。

期待您的配合与回复。

谢谢！3. 法律手段如果经过一段时间的催收后，逾期款项仍未得到回收，可以考虑通过法律手段进行催收。

在启动法律程序前，需征得公司领导的同意，并委托专业的律师事务所提供法律支持。

四、绩效考核为了确保催收工作的有效性，需要对催收人员进行绩效考核。

应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度一、概述应收账款催收是企业在经营过程中常常面临的难题之一。

为了提高催收效率、降低坏账风险，制定一套科学有效的应收账款催收管理制度势在必行。

本文将从以下几个方面，对应收账款催收管理制度进行详细阐述。

二、催收流程及责任划分1. 催收流程（1）催收前：在与客户签订合同之前，应对客户的信用状况进行评估，确保信誉良好且具备偿还能力。

同时，要确保合同中明确约定了应收账款的支付期限和催收方式。

（2）初期催收：应收账款逾期后，催收团队应及时与客户取得联系，提醒其履行还款义务，并了解还款原因。

（3）中期催收：若客户未能及时履行还款义务，催收团队应加大催收力度，通过电话、函件等方式不断督促客户还款。

（4）终期催收：若客户拒绝或无力还款，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款。

2. 责任划分（1）财务部门：负责建立并监督催收制度的执行，制订催收目标，负责催收数据的统计和报告。

（2）销售部门：拥有与客户多次接触的机会，在初期催收阶段负责提醒客户履行还款义务及了解逾期原因。

（3）催收团队：指派专人负责催收工作，与客户沟通、协商及追讨欠款。

（4）法务部门：协助催收团队，若客户无法偿还欠款，提供法律支持。

三、催收方法和策略1. 催收方法（1）电话催收：催收团队应与客户进行电话沟通，提醒其还款义务，了解原因，并寻求解决方案。

（2）函件催收：若电话沟通无果，催收团队应以函件形式进一步督促客户还款，同时注明法律追偿的可能性。

（3）上门催收：若客户拒绝还款或无法联系上，可派催收团队前往客户所在地进行上门催收。

2. 催收策略（1）友好催收：初期催收应以友好的方式与客户沟通，理解其原因并提供帮助，增加还款意愿。

（2）严厉催收：若客户始终未还款，催收团队应适度加大催收力度，采取更具压力的方式进行催促，例如下发最后催收通知等。

（3）法律追偿：在经过一定的催收期限后，若客户仍不履行还款义务，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款，包括起诉、强制执行等。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。

逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。

为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。

一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。

逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。

2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。

3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。

二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。

2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。

3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。

4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。

5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。

三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。

2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。

3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。

4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。

应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度一、引言应收账款（Accounts Receivable）作为企业的重要资产之一，对于企业的经营和现金流具有至关重要的影响。

然而，由于各种原因，一些账款无法按时收回，给企业带来不小的风险。

因此，建立一套科学、规范的应收账款催收管理制度是确保企业盈利和稳定运行的重要一环。

本文将围绕应收账款催收管理制度进行论述。

二、催收政策与目标1. 催收政策催收政策是指企业针对应收账款逾期情况制定的一系列措施和规定，旨在加速账款回收，减少坏账风险。

催收政策应明确条款、条件和利益保证，确保合理和公正的催收程序。

催收政策应包括但不限于以下内容：（1）催收时间和频率：规定催收时间的起始日期和截止日期，并制定催收频率，如每周、每月进行一次。

（2）催收方式：包括书信催收、电话催收、上门催收等多种方式，针对不同情况灵活选择，确保效果最大化。

（3）催收措施：列出具体的催收措施，如提醒催款、逾期利息、法律诉讼等，依照应收账款数额和逾期程度进行区分。

（4）逾期费用：明确逾期费用的计算方式，例如按逾期天数累计计算或按固定比例计算。

（5）催收记录：建立完善的催收记录和归档系统，确保催收活动的全程可追溯、可核查。

2. 催收目标企业制定催收政策的目标一般包括以下几个方面：（1）降低坏账发生率：通过及时催收，减少逾期账款，降低坏账风险。

（2）减少现金流压力：加速应收账款回收，提高现金流入，确保企业正常运营。

（3）维护客户关系：催收过程中，注重与客户的沟通和合作，保持良好的客户关系，提升客户满意度。

（4）提升催收效率：通过合理的催收方式和措施，有效提升催收效率，节省催收成本。

三、催收流程与责任划分1. 催收流程（1）催收准备：建立完善的客户档案和账款信息归档，明确催收政策和措施，熟悉催收流程。

（2）催收通知：根据催收政策中规定的时间和方式，向客户发出催收通知，提醒其按时还款。

（3）电话催收：根据催收计划，及时与客户进行电话联系，了解还款情况，协商还款方案。

逾期应收账款催收制度

若贵公司在月日前仍不能将货款结清，我公司将委托××法律机构前往贵公司进行催讨，特此通知。
××公司销售部
年月日
附件4：告知函
××公司（客户）：
关于贵公司拒付货款一事，我公司已委托××法律办事处进行办理，特此通知。
因贵公司一再拖延付款，我公司不得已而诉诸法律催讨。
本案已由××法律机构受理，将在月日前向××法院提起诉讼。
××公司
年月日
编制日期
审核日期
批准日期
修改的情况
第4条以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章催收前的准备工作
第5条销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。
关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等
轰炸法
1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收
2．亲自上门表明立场
3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款
关系一般的客户或销售人员手里客户较多
关系法
通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决
第7条截止到年月日，××公司（客户）已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。
第8条逾期15天未付款，发出第一封催讨函（见附件1），并打电话给对方负责人询问情况，了解××公司（客户）态度。
第9条逾期30天未付款，发出第二封催讨函（见附件2）。再次与对方通电话，并同时停止发货。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。

12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。

22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。

3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。

32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。

33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。

4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。

412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。

413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。

42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。

422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。

423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。

5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。

52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。

公司逾期账款管理制度范本

公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。

第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。

2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。

第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。

2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。

第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。

2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。

第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。

2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。

第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。

2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。

第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。

2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。

第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。

公司名称：制定日期：生效日期：。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。

二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。

2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。

三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。

对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。

跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。

2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。

分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。

协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。

3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。

对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。

四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。

2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。

3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。

五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。

向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。

2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。

暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。

应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。

第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。

第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。

第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。

第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。

第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。

第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。

第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。

第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。

第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。

第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。

第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。

对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。

为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。

本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。

二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。

具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。

2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。

催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。

3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。

为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。

核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。

三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。

评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。

2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。

这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。

3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。

积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。

4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。

完整版应收账款催收规章制度

十七、催收法律法规遵守
17.1催收工作应严格遵守国家相关法律法规，尊重客户合法权益，不得采取任何违法手段进行催收。
17.2建立催收合规监督机制，对催收过程中的违法行为进行及时发现和纠正。
17.3定期对催收团队进行法律法规培训，提高催收人员的法律意识和合规意识。
十八、客户关系维护
18.1在催收过程中，应注意维护良好的客户关系，避免因催收行为影响客户满意度和公司形象。
12.3建立与行业同仁的交流机制，分享催收经验，共同提升行业应收账款管理水平。
十三、催收信息化建设
13.1推进催收信息化建设，通过引入ERP系统、客户关系管理系统等，实现应收账款的实时监控和管理。
13.2利用大数据分析技术，对客户信用状况进行评估，为催收工作提供数据支持。
13.3通过移动办公、云计算等手段，提高催收工作的灵活性和便捷性。
二十一、持续优化与改进
21.1建立持续优化与改进机制，对催收流程、策略、团队建设等方面进行定期评估和调整。
21.2鼓励创新思维，探索新的催收方法和工具，提高催收工作的科学性和先进性。
21.3及时总结国内外催收行业的最佳实践，借鉴先进经验，不断提升公司的应收账款管理水平。
二十二、催收工作评估与反馈循环
23.2强化催收人员的职业道德教育，确保催收行为符合社会主义核心价值观和社会责任。
23.3通过内部宣传和培训，不断提升催收团队对催收工作的认识和理解，树立正确的催收价值观。
二十四、总结
本规章制度旨在建立一套完整、有效的应收账款催收管理体系，通过明确的催收原则、流程、策略和考核机制，确保公司资金流的健康运转。通过催收团队的专业化建设、法律法规的严格遵守、客户关系的维护、催收费用的管理、应急处理机制的建立以及持续的优化与改进，不断提升催收工作的效率和成效。公司全体员工应共同努力，遵守本规章制度，为公司的稳定发展和客户关系的和谐共建作出贡献。在此基础上，公司将不断总结经验，适应市场变化，完善应收账款催收工作，以实现公司长远发展目标。

应收账款催收管理制度

应收账款催收管理制度一、背景介绍应收账款是企业经营过程中的重要资产，催收管理制度的制定和执行对于企业的财务健康和经济效益至关重要。

本文旨在介绍一套完善的应收账款催收管理制度，以提高企业的催收效率和减少坏账风险，确保企业的经济利益。

二、催收责任与权限1. 催收团队的成立：企业应设立催收团队，明确团队成员的经验要求和相关培训计划，确保团队的专业素质和业务水平。

2. 催收责任与权限：催收团队应明确各岗位的催收责任和权限，在催收过程中保证信息的流通和讨债活动的合法性。

三、应收账款催收流程1. 欠款提醒：当客户逾期未付款时，催收团队应及时向客户发出欠款提醒，提醒客户还款，并附上详细的欠款明细和逾期利息计算。

2. 电话催收：在欠款提醒后，催收团队应进行电话催收，与客户沟通并了解其还款意愿和付款能力，协商制定还款计划。

3. 上门催收：如果电话催收无效，催收团队应进行上门催收，与客户面对面沟通，进一步了解还款情况，并促使其还款。

4. 法律诉讼：若上述催收方式均无效，催收团队应在法律的框架下提起诉讼，追求法律制裁和还款。

四、催收记录与汇报1. 催收记录：催收团队应详细记录每一次催收行动，包括催收方式、沟通内容、客户反馈等信息，以便后续分析和决策。

2. 催收汇报：催收团队应按照制定好的频率向企业管理层提供催收汇报，汇报内容应包括催收进度、回款情况、风险预警等，以提供决策参考。

五、催收奖惩机制1. 催收绩效考核：根据催收团队的工作表现和工作效率，制定相应的绩效考核机制，对表现优异的成员进行奖励和激励。

2. 催收风险管控：对于存在坏账风险的客户，催收团队应及时上报风险部门，并协助进行风险管理和控制。

六、催收数据分析与优化1. 数据收集：催收团队应定期收集和整理催收数据，包括逾期率、回款率、催收周期等，以便进行分析和优化。

2. 数据分析：根据收集的催收数据，催收团队应进行定量和定性的数据分析，找出问题和瓶颈所在，制定相应的改进措施。

应收账款管理催收制度范本

应收账款管理催收制度范本一、目的和原则1. 目的：为了规范公司应收账款的管理和催收工作，确保公司资金的及时回笼，降低坏账风险，提高经济效益，制定本制度。

2. 原则：应收账款管理应遵循全面、及时、准确、有效的原则，确保应收账款的真实性、完整性和可追溯性。

二、组织结构与职责1. 设立应收账款管理小组，由财务部主管担任组长，负责应收账款的管理和催收工作。

2. 财务部负责应收账款的登记、核对、分析、报告等工作。

3. 销售部门负责及时提供客户信用资料、销售合同及款项催收情况。

4. 法务部门负责处理应收账款的法律纠纷及坏账处理工作。

三、客户信用管理1. 销售部门在签订销售合同前，应详细了解客户的信用状况，包括经营状况、财务状况、信誉度等。

2. 财务部对客户信用进行评估，确定信用等级和信用额度。

3. 针对不同信用等级的客户，制定相应的付款条款和担保措施。

四、应收账款登记与核对1. 财务部应设立应收账款台账，详细记录应收账款的形成、变动、收回等情况。

2. 销售部门在收到订单后，应及时将相关资料提交给财务部，财务部进行应收账款的登记。

3. 财务部应定期与销售部门、客户进行核对，确保应收账款的真实性和准确性。

五、应收账款催收1. 财务部根据账龄分析，对逾期应收账款进行分类管理。

2. 对逾期较短的客户，采取电话、邮件等方式进行温和催收。

3. 对逾期较长的客户，采取发送催款函、法律诉讼等方式进行严厉催收。

4. 对恶意拖欠、长期不付款的客户，采取法律手段追讨应收账款。

六、坏账处理1. 财务部设立坏账准备金，根据应收账款的风险程度和账龄进行分析，合理计提坏账准备。

2. 对确认为坏账的应收账款，经审批后进行核销。

3. 对坏账进行追踪管理，一旦发现客户恢复偿债能力，应及时追回坏账。

七、考核与奖惩1. 设立应收账款管理考核指标，包括应收账款周转率、逾期账款比例等。

2. 对应收账款管理优秀的部门和个人给予奖励。

3. 对应收账款管理不善、导致坏账损失的部门和个人进行处罚。

逾期应收账款管理制度

为了进一步规范逾期应收账款的催收，特制定本制度.1、欠款到追收。

对拖欠账款的追收，要采用多种方法清讨，催收账款责任到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

如果是单一的大区经销商或者代理商,则由客服中心定期对其进行沟通、催付。

对已发生的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。

对于确实由于资金周转艰难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠,采取债务重整策略。

应收账款的最后期限，不能超过回款期限的 1/3( 如期限是 60 天，最后收款期限不能超过 80 天)；如超过，即即将采取行动追讨.2、总量控制,分级管理。

财务部门负责应收账款的计划、控制和考核.销售人员是应收账款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。

追款三步骤:①、联系：电话联系沟通, 债务分析，分析拖款征兆销售人员或者客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。

②、信函：期限实地考察保持压力确定追付方式销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的, 越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低.并且赋予客户一个正确的观念,我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的.③、走访：资信调查合适的催讨方式销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款,或者电话催收.即使是过期一天，也应即将追收，不应有等待的心理.遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参预分析,及时对下属申报的问题赋予指导和协助.3、对已拖欠款项的处理事项：①、文件:检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；②、采集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并采集资料以证明其正确性;③、追讨文件：建立账款催收预案。

根据情况不同,建立三种不同程度的追讨文件― -—预告、警告、律师函,视情况及时发出；④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或者诉讼。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未能按照约定时间付款或延迟付款的情况。

逾期应收账款的存在给企业带来了一定的风险和压力，因此建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的正常运作非常重要。

一、定义与分类逾期应收账款管理制度首先需要对逾期应收账款进行明确的定义和分类。

逾期应收账款可以按照拖欠时间的长短、欠款金额的大小以及客户信用状况等进行分类。

通过分类，企业可以更加清晰地了解各类逾期应收账款的特点和风险程度，为后续的管理工作提供有力的依据。

二、催收流程逾期应收账款管理制度需要明确的催收流程。

催收流程应包括逾期提醒、逾期通知、电话催收、上门催收等环节，并规定每个环节的责任人和操作流程。

同时，在催收过程中，要注意客户关系的维护，坚持原则性与灵活性相结合，根据不同客户的情况采取不同的催收方式和策略。

三、逾期费用与利息逾期应收账款管理制度需要明确的逾期费用与利息政策。

逾期费用与利息的设定应充分考虑企业的经营成本、市场竞争力以及客户的还款能力等因素。

制定合理的逾期费用与利息政策可以有效地刺激客户按时付款，减少逾期现象的发生。

四、法律手段逾期应收账款管理制度需要明确的法律手段。

当客户拖欠款项已经严重影响到企业的经营和利益时，企业可以采取法律手段进行催收。

在使用法律手段前，企业应咨询专业律师并充分评估风险与成本，确保合法合规的操作。

五、风险防范逾期应收账款管理制度需要包括风险防范措施。

企业应建立健全的信用评估体系，通过客户的信用状况、往后扣款记录等方面进行评估，及时发现存在风险的客户，并采取措施进行风险防范。

此外，企业还应定期进行逾期应收账款的风险评估和预警，及时调整管理策略。

六、考核与奖惩逾期应收账款管理制度需要明确的考核与奖惩机制。

通过建立科学的考核体系，对应收账款管理工作的效果进行评估，对表现良好的员工进行奖励，对管理不善的员工进行相应的处罚和纠正措施，促进逾期应收账款管理工作的规范化与提升。

应收账款催收规章制度

应收账款催收规章制度第一章总则第一条为了加强对应收账款的催收管理，确保企业正常运营，规范应收账款催收行为，保护企业的合法权益，特制定本规章制度。

第二章应收账款的分类和管理第二条应收账款根据时间和性质进行分类，分为长期应收账款和短期应收账款。

第三条应收账款管理由公司内设的财务部门负责，财务部门根据有关财务制度进行应收账款的登记、核对和核销工作。

第三章应收账款的催收流程第四条应收账款逾期未支付的，由财务部门向应收账款所在部门发出催收通知。

第五条应收账款所在部门收到催收通知后，应立即进行内部催收工作，通过与客户沟通和协商，争取尽快收回欠款。

第六条若内部催收工作无效，应收账款所在部门应将应收账款案件交由法务部门处理，逐步进行法律催收程序。

第七条涉及到法律催收程序的应收账款，法务部门应与律师事务所合作，保证催收工作的顺利进行。

第四章应收账款催收的原则和技巧第八条应收账款催收的原则是公平、公正、文明、合法。

第十条应收账款催收期间，应收账款所在部门应对催收进展进行定期汇报，以及时调整催收策略和进度。

第五章应收账款催收的制度监督和考核第十一条公司财务部门对应收账款的催收情况进行监督，确保催收工作的规范进行。

第十二条公司高层对财务部门的催收工作进行年度考核，考核内容包括催收工作的效率、效果和合规性等。

第六章附则第十三条本规章制度由公司财务部门负责解释和修订。

第十四条本规章制度自发布之日起生效，并适用于公司所有相关部门和人员。

以上是应收账款催收规章制度的主要内容和要点，具体实行时还需根据公司的实际情况进行具体制定和实施。

通过合理的催收流程、明确的催收原则和技巧、规范的制度监督和考核，能够更好地控制应收账款风险，保障企业的资金流动和稳定运营。

企业应收账款催款制度模板

企业应收账款催款制度模板一、目的和原则1.1 目的为确保企业应收账款的及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，维护企业合法权益，制定本催款制度。

1.2 原则（1）依法催收：遵循国家法律法规，采取合法手段进行应收账款的催收。

（2）及时高效：及时发现应收账款逾期情况，采取有效措施进行催收。

（3）分类管理：根据客户信用状况和逾期程度，实行分类管理，制定针对性的催收措施。

（4）全过程控制：从销售合同签订、发货、收款到售后服务，实现全过程控制，预防应收账款逾期。

二、组织架构和职责2.1 组织架构企业应设立应收账款管理小组，负责应收账款的日常管理工作。

应收账款管理小组由财务部门、销售部门、法务部门等组成，各部门分工协作，共同完成应收账款的催收工作。

2.2 职责分工（1）财务部门：负责应收账款的核算、统计、分析工作，及时发现逾期情况，向销售部门和法务部门提供催收依据。

（2）销售部门：负责客户关系的维护，及时了解客户经营状况，预防应收账款逾期。

对逾期客户进行初步催收，协调解决客户问题，促进账款回收。

（3）法务部门：负责应收账款的法律事务处理，包括但不限于发送律师函、提起诉讼等。

三、催款流程3.1 预防措施（1）客户信用评估：在签订销售合同前，对客户进行信用评估，根据客户信用状况制定相应的付款条款。

（2）合同管理：明确销售合同中的付款期限、付款方式、违约责任等条款，确保合同的合法性和可执行性。

（3）发货及售后服务：确保产品质量和售后服务，为客户提供满意的服务，提高客户支付意愿。

3.2 初步催收（1）逾期提醒：在应收账款逾期初期，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。

（2）现场催收：对重点客户或逾期严重的客户，销售部门应派员上门进行现场催收。

3.3 正式催收（1）发送催款函：在逾期一定期限后，向客户发送催款函，明确催收金额、逾期利息、违约金等。

（2）法务介入：对逾期严重、催收无果的客户，法务部门应介入处理，采取法律手段进行催收。

逾期应收账款管理制度

逾期应收账款管理制度一、制度背景与目的逾期应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未按约定期限支付的款项。

逾期应收账款管理制度旨在规范企业对逾期应收账款的处理，以确保企业的资金回收和经营稳定。

二、逾期应收账款的分类1. 欠款期限分类：a. 短期逾期：逾期期限小于30天；b. 中期逾期：逾期期限在30天至90天之间；c. 长期逾期：逾期期限大于90天；2. 拖欠方式分类：a. 无合理解释的欠款：客户无正当理由未履行支付义务；b. 有合理解释的欠款：客户因特殊原因未能按期支付，如自然灾害、资金紧张等。

三、逾期应收账款管理流程1. 提醒与催收：a. 确定逾期账款款项的具体金额、到期日和逾期天数；b. 第一次催收：电话通知或发出催款函提醒客户；c. 第二次催收：电话、短信或上门拜访，强调逾期情况的严重性；d. 第三次催收：采取法律手段，委托律师发起法律程序。

2. 利益调整：a. 若客户提供了有效的合理解释，可以与客户商议调整付款方式或期限；b. 针对拖欠较久的长期逾期应收账款，可以考虑与客户签订还款协议，明确还款计划。

3. 记账与关注：a. 将逾期应收账款列入应收账款坏账准备，将损失纳入成本；b. 定期核对逾期应收账款，关注拖欠较长时间的账款，及时采取相应的行动。

四、逾期应收账款管理的原则与要求1. 依法经营：企业应遵守相关法律法规，合法催收逾期应收账款；2. 公平公正：对待不同类型的逾期应收账款要进行分类处理，公平公正地进行催收；3. 风险控制：加强对客户信用评估，降低逾期应收账款的风险；4. 及时反馈：对逾期情况要及时报道给相关部门，确保信息畅通；5. 多元化催收策略：采取多种催收手段，如电话通知、短信提醒、上门拜访等；6. 忠诚与稳定：维护与客户的良好关系，解决问题应以合作为前提；7. 规范操作：按照制度要求，建立完善的逾期应收账款管理制度。

五、管理制度的执行与监督1. 执行责任人：指定专人负责逾期应收账款的管理与催收工作；2. 监督与考核：建立监督制度，对逾期应收账款管理工作进行监督，并对执行情况进行考核；3. 风险排查：定期开展风险排查，及时识别可能出现的逾期风险；4. 整改与审计：对逾期应收账款管理工作进行定期自查与内部审计，及时发现问题并进行整改。