应收账款催收制度

应收账款催收制度

一、目的：

为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则。

二、程序：

1、审核：

对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。

2、确认：

（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：

①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。

②、协作公司的编号。

③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。

（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。

（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收：

（1）催收的对象分为：

①、信用等级A级------正常催收

②、信用等级B级------重点催收

③、信用等级C级------专项催收

（2）催收办法：

①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，

②、信函传真催收。发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。

③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。