应收账款催收管理制度范本

应收账款催收管理制度范本

一、目的：

为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则

二、程序：

1、审核：

2、确认：

①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。

②、协作公司的编号。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。

(2)对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。

(3)将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收：

(1)催收的对象分为：

①、信用等级A级------正常催收

②、信用等级B级------重点催收

③、信用等级C级------专项催收

①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，

第1章、总则

第1条、目的

为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。

第2条、权责单位

1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。

2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收

工作。

第2章、逾期应收账款催收方法

第4条、以上六种催收账款的方法是针对比较难缠、态度不好、货款数额较大、收取极其困难等类型的客户而使用的，销售人员应

注意掌握分寸，制定好策略，以达到自己收款的目的。切不可盲目

实施或鲁莽行事，避免造成不必要的后果。

第3章、催收前的准备工作

第5条、销售人员的回款技能培训，培训内容主要包括以下方面。

1、对回款的认识、销售人员回款信心的培养训练。

2、销售回款的基本技能，并结合理论进行讨论、演练和总结。

第6条、销售资料准备

销售人员在收款前，运用“客户销售统计表”和“客户货款回收日报表”两种表格妥当规划，以完成收款任务。

第4章、催收实施管理

第7条、截止到××××年××月××日，××公司(客户)已收货，但至今仍没有付款，销售人员王××打电话进行催讨，并询问

对方是否已经收到本公司“到期付款通知单”。

第8条、逾期15天未付款，发出第一封催讨函(见附件1)，并

打电话给对方负责人询问情况，了解××公司(客户)态度。

第9条、逾期30天未付款，发出第二封催讨函(见附件2)。再

次与对方通电话，并同时停止发货。

第10天、逾期90天未付款，发出第三封催讨函(见附件3)，并

做好委托××机构进行催讨回款的准备工作。

第11条、委托法律机构进行催讨

对于本公司委托法律机构进行催讨一事，应告知对方，函件内容见附件4。

第5章、附则

第12条、本制度自颁布之日起开始实施。

第13条、本制度呈请总经理审批后实施;修改、废止时亦同。

1、定期的财务对帐。每隔三个月或半年就必须同经销商核对一

次帐目，要主动拒绝用货款垫支其它款项，同时对帐之后要形成具

有法律效应的文书，而不是口头承诺。

6、强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合

法权益。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承

诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。由于债权企业追缴不力，错过法律有

效诉讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。

7、对企业应收、应付帐款的管理纳入年度考核经营者业绩的重

要内容，把企业逾期货款的清理、追缴情况、呆坏帐的核销等纳入

考核体系，并把企业应收、应付帐款指标作为对企业法人离任审计

评估的重要内容。

8、要重视合同，强调合同。合同是我们催收的有利且有效的法

律依据，财务人员要严格按照双方合同付款条款的规定，及时向客

户提示付款，并进行跟踪催收。

9、针对不同的账龄，采取不同的收款政策。过期较短的客户，

不必过多地打扰;对于过期稍长的客户，可以婉转写信催收;过期较

长的客户，要引起足够重视，一般采取频繁信件及电话催收;对过期很

长的客户，采用上述方法无效的，必要时要通过法律手段。

10、催收主要通过电话、传真等方式，由专人负责催收工作。根据公司催收工作程序，开展货款催收工作。每3-4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。

12、注重与客户的沟通。经常与客户对帐，并尽量取得客户相关人员的配合，使其愿意协助我们收取款项。在收到款项后，要回电话给对方，对其大力协助表示谢意，同时也为以后的继续友好合作打下良好的铺垫。

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