应收账款逾期管理办法
公司逾期应收账款管理细则
公司逾期应收账款管理细则1. 引言逾期应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时结清应付款项的情况。
逾期应收账款的存在将直接影响公司的现金流和经营效益。
为了有效管理和减少逾期应收账款的风险，公司制定了本管理细则。
2. 定义2.1 应收账款：公司向客户销售商品或提供服务，尚未收到相应款项的金额。
2.2 逾期应收账款：应收账款超过约定的付款期限而未能结清的金额。
2.3 付款期限：客户与公司在销售合同或协议中约定的付款截止日期。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期提醒3.1.1 定义逾期标准：将付款期限超过7天的应收账款归类为逾期应收账款。
3.1.2 发送逾期提醒：在付款期限到期后的第1个工作日，发送逾期提醒函提醒客户结清欠款，并告知逾期的后果。
3.2 电话催收3.2.1 分析逾期客户：根据客户过往的还款记录、信用评级等信息，对逾期客户进行分析，确定催收策略的优先级。
3.2.2 进行催收电话：通过与客户沟通，了解逾期原因，并提供合理的解决方案，促使客户尽快结清欠款。
3.3 上门催收3.3.1 制定催收计划：对于长期未还款的重大逾期客户，制定详细的催收计划，并安排专人上门催收。
3.3.2 上门催收执行：催收人员按计划与逾期客户进行面对面的催收，了解客户情况，解决问题，并与客户达成还款协议。
3.4 委外催收3.4.1 确定委外催收对象：对于无法通过电话或上门催收解决的逾期账款，公司可以选择委外催收服务机构进行催收。
3.4.2 管理委外催收：公司与委外催收机构签订协议，明确双方的权责和保密事项，监督委外催收的进展，并确保客户信息的安全。
4. 逾期应收账款风险控制4.1 发布信用政策：公司制定客户信用评级标准，并根据评级结果确定合适的信用额度及付款期限，有效控制逾期应收账款风险。
4.2 加强风险预警：通过建立逾期风险监控系统，及时掌握逾期客户的变动情况，发现潜在风险并采取相应的措施预防逾期。
4.3 设立坏账准备金：根据历史逾期账款的坏账率，合理设立坏账准备金，用于承担可能发生的坏账损失。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指公司与客户之间的应收账款超过规定的支付期限，导致付款延迟或未能按时支付的情况。
逾期应收账款的管理制度是为了管理和催收逾期款项，确保公司的资金流畅，降低坏账损失，并维护与客户的良好关系。
逾期应收账款管理制度包括以下几个重要方面：1. 招标前的风险评估公司在与客户建立业务合作关系之前，应进行风险评估。
这包括客户信用调查、参考其他供应商的经验和参考资料、评估客户的财务状况和还款能力等。
这可以帮助公司了解客户的信用状况，减少逾期应收账款的风险。
2. 建立明确的信用政策公司应建立明确的信用政策，包括信用额度的设定和还款期限的规定。
信用额度应根据客户的信用状况和还款能力来确定。
还款期限应合理，以确保客户能够按时支付款项。
这样可以在一定程度上避免逾期应收账款的产生。
3. 提前通知和催收程序一旦出现逾期应收账款，公司应及时通知客户，并提醒其支付款项。
可以通过电话、邮件等渠道与客户进行沟通，确保客户了解逾期情况，并督促其尽快支付款项。
同时，公司应建立催收程序，设定催收的时间表和方法，确保催收工作的有序进行。
4. 逾期利息和罚金公司可以在合同中明确规定逾期利息和罚金的支付方式和金额。
逾期利息是根据逾期天数和合同中约定的利率计算的，罚金是逾期款项的一定比例。
通过设置逾期利息和罚金，可以对逾期款项进行有效的惩罚，并激励客户按时支付。
5. 逾期应收账款的追索权利公司应明确规定自己追索逾期应收账款的权利和方法。
这包括向法院提起诉讼、采取仲裁等法律手段进行追索。
同时，公司可以与第三方律师事务所合作，提供法律支持和咨询，确保公司能够有效地追索逾期款项。
总结：逾期应收账款管理制度对于公司的财务管理至关重要。
通过建立明确的信用政策、提醒和催收程序、逾期利息和罚金的规定以及追索权利，可以有效地管理和催收逾期款项，防止资金链断裂和坏账增加。
此外，公司还应定期进行风险评估，避免与信用状况较差的客户进行合作，降低逾期应收账款的风险。
公司逾期账款管理制度范本
公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。
第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。
2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。
第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。
2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。
第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。
2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。
第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。
2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。
第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。
2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。
第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。
2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。
第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。
第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。
公司名称：制定日期：生效日期：。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。
第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。
第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。
第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。
第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。
第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。
第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。
第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。
第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。
第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。
第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。
第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。
对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。
为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。
本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。
二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。
具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。
2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。
催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。
3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。
为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。
核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。
三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。
评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。
2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。
这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。
3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。
积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。
4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。
应收账款管理中的逾期账款管理实务
应收账款管理中的逾期账款管理实务随着公司经营规模的扩大，应收账款越来越多，而且账期也在逐渐延长。
由于市场环境的变化和一些意外情况的发生，公司的逾期账款也随之增多。
如何对逾期账款进行有效的管理，成为了企业必须面对和解决的问题。
本文将从以下几个方面来介绍应收账款管理中的逾期账款管理实务。
一、逾期账款的定义逾期账款是指在应收账款账期到期后，客户未能及时支付的账款。
根据账期的长短和客户的信用水平，逾期账款的时间也有所不同。
逾期账款的产生将会影响企业的流动性和盈利能力，所以对于企业来说，及时催收和管理逾期账款至关重要。
二、逾期账款管理的目的企业对逾期账款进行管理的目的是确保企业的现金流，避免坏账的发生。
逾期账款管理的核心是催收工作，希望通过催收工作的有效实施，尽可能减少逾期账款的损失，同时提高企业的资金回笼效率。
三、逾期账款管理的方法（一）建立逾期账款管理制度企业应该建立完整的逾期账款管理制度，明确各级管理人员和工作人员的职责和权利，并把逾期账款管理工作纳入公司每天的工作计划中。
在逾期账款管理制度中，还需要对逾期账款的范围、催款程序、催款方式、回款验收等方面进行规范。
（二）完善客户信用评估机制避免逾期账款，首先应该确保客户的信用状况好。
企业要通过对客户的资信状况进行评估，制定针对性的信用额度和账期，加以管理和控制。
同时，企业还需要进行客户的反欺诈审核，保证客户信息的真实性和可靠性。
（三）建立预警机制建立逾期账款的预警机制，及时发现逾期账款的存在和数量，对于重大逾期账款应立即采取措施，进行有效的催收工作，避免交易风险的扩大。
（四）催收方式的选择催收方式的选择应该根据客户的特定情况，选择合适的催收方式。
企业可以通过信函、电话、上门拜访等方式进行催收。
在催收中，要注意机智灵活，中肯诚恳，避免造成不必要的伤害，减少律师、诉讼等风险。
（五）催收机构的选择如果企业没有专业的催收团队，可以寻找第三方催收机构进行催收。
第三方催收机构具有专业知识和丰富的经验，在催收效果和成本上都有很大的优势。
应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法
应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法作为企业的重要资产之一，应收账款的管理对于企业的运营尤为重要。
随着商业社会的发展，应收账款管理越来越受到企业的重视。
但是，很多时候，客户会出现逾期未付款的情况，这时企业就需要采取相应的技巧和方法进行催收。
本文将介绍应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧与方法。
一、应收账款逾期催收前的准备工作在进行应收账款逾期催收前，企业需要进行必要的准备工作，包括以下几个方面：1.建立完善的信用控制制度企业可以通过建立完善的信用控制制度来有效地降低应收账款逾期率。
信用控制制度应该包括客户评估、交易流程控制、信用额度管理等方面。
2.利用合同保障自身权益企业与客户签订合同时，可以在合同中设立违约条款和罚金条款。
一旦客户逾期未付款，企业可以依据合同中的条款来保障自身的权益。
3.加强客户管理企业应该定期进行客户满意度调查，了解客户的状况，并及时采取相应的措施加强客户管理。
二、应收账款逾期催收的技巧和方法当企业出现应收账款逾期未付款的情况时，需要采取相应的技巧和方法进行催收。
以下是应收账款逾期催收的一些技巧和方法。
1.了解客户状况在进行催收时，企业需要了解客户的状况，包括客户的财务状况、支付习惯等。
了解客户状况有助于企业采取更有针对性的催收措施。
2.进行有效沟通在催收过程中，企业需要和客户进行有效的沟通。
企业可以采取电话、电子邮件或者面对面等方式进行沟通。
在沟通时，要尽量保持冷静，采取合理的语气和措辞，避免过度情绪化。
3.催收措施分级企业可以根据客户的情况和逾期情况，采取不同的催收措施。
例如，对于逾期较轻的客户，可以通过邮件或电话进行提醒；对于逾期较严重的客户，则需要采取更加严格的催收措施，例如发出正式通知或者寻求法律途径。
4.合理激励客户企业可以采取一些激励措施，例如给出优惠或者折扣等方式来鼓励客户及时还款。
5.寻求第三方服务如果企业自身的催收措施无法取得明显效果，可以考虑寻求第三方服务，例如委托专业催收机构进行催收。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易过程中，客户未能按时支付应付账款的情况。
对于企业而言，逾期应收账款是一种风险，会对企业的资金流动性和盈利能力造成影响。
因此，建立一个科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的经营至关重要。
一、逾期应收账款管理的目的逾期应收账款管理的目的是确保企业能够及时收回应收账款，维护企业的资金流动性，提高经营效益。
同时也能够促使客户按时付款，维护与客户的长期合作关系。
二、逾期应收账款管理的原则1. 严格履行合同规定在与客户签订合同时，应明确约定付款期限和付款方式，并确保合同的合法性和有效性。
同时，企业应在合同约定的期限内履行相应的服务和交付义务。
2. 建立健全的信用评估制度企业应建立客户信用评估体系，对于与企业进行交易的客户进行合理信用评估。
评估结果可作为逾期应收账款管理中的依据，确保与信用较差的客户建立较严格的付款要求和限制。
3. 加强逾期账款的监控和催收企业应建立专门的逾期账款监控和催收机制。
通过及时对逾期账款进行跟踪和提醒，促使客户尽快付款，并确保逾期账款的及时回收。
4. 调整付款方式和周期针对逾期应收账款较多的客户，企业可以与客户协商调整付款方式和周期，以减少逾期风险和提高回款速度。
5. 加强内部沟通和协作企业内部各部门应密切合作，共同推进逾期应收账款的管理工作。
通过建立内部沟通渠道，确保信息共享和业务流程顺畅，提高逾期账款的管理效率。
三、逾期应收账款管理的措施1. 建立逾期账款数据库企业应根据实际情况建立逾期账款数据库，记录逾期账款的具体信息，包括逾期金额、逾期期限、客户信息等。
通过数据库的建立，能够更好地进行逾期账款的跟踪和管理。
2. 制定逾期账款发生后的处理流程企业应制定逾期账款发生后的具体处理流程，包括逾期账款的纠纷处理、催收方式、法律程序等。
通过明确的处理流程，能够更加高效地处理逾期账款事务。
3. 定期进行逾期账款风险评估企业应定期对逾期账款风险进行评估，包括对逾期账款的规模、逾期时间和逾期客户的分析。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业在与客户进行交易后，客户未能按照约定时间付款或延迟付款的情况。
逾期应收账款的存在给企业带来了一定的风险和压力，因此建立一套科学有效的逾期应收账款管理制度对企业的正常运作非常重要。
一、定义与分类逾期应收账款管理制度首先需要对逾期应收账款进行明确的定义和分类。
逾期应收账款可以按照拖欠时间的长短、欠款金额的大小以及客户信用状况等进行分类。
通过分类，企业可以更加清晰地了解各类逾期应收账款的特点和风险程度，为后续的管理工作提供有力的依据。
二、催收流程逾期应收账款管理制度需要明确的催收流程。
催收流程应包括逾期提醒、逾期通知、电话催收、上门催收等环节，并规定每个环节的责任人和操作流程。
同时，在催收过程中，要注意客户关系的维护，坚持原则性与灵活性相结合，根据不同客户的情况采取不同的催收方式和策略。
三、逾期费用与利息逾期应收账款管理制度需要明确的逾期费用与利息政策。
逾期费用与利息的设定应充分考虑企业的经营成本、市场竞争力以及客户的还款能力等因素。
制定合理的逾期费用与利息政策可以有效地刺激客户按时付款，减少逾期现象的发生。
四、法律手段逾期应收账款管理制度需要明确的法律手段。
当客户拖欠款项已经严重影响到企业的经营和利益时，企业可以采取法律手段进行催收。
在使用法律手段前，企业应咨询专业律师并充分评估风险与成本，确保合法合规的操作。
五、风险防范逾期应收账款管理制度需要包括风险防范措施。
企业应建立健全的信用评估体系，通过客户的信用状况、往后扣款记录等方面进行评估，及时发现存在风险的客户，并采取措施进行风险防范。
此外，企业还应定期进行逾期应收账款的风险评估和预警，及时调整管理策略。
六、考核与奖惩逾期应收账款管理制度需要明确的考核与奖惩机制。
通过建立科学的考核体系，对应收账款管理工作的效果进行评估，对表现良好的员工进行奖励，对管理不善的员工进行相应的处罚和纠正措施，促进逾期应收账款管理工作的规范化与提升。
应收账款管理中的逾期账款管理技巧
应收账款管理中的逾期账款管理技巧在应收账款管理中，逾期账款管理技巧是非常重要的环节。
逾期账款不仅会影响企业的现金流，还会增加坏账风险，直接影响企业的经营效率和盈利能力。
因此，企业需要采取一些有效的管理技巧来降低逾期账款的风险。
首先，建立健全的信用政策是预防逾期账款的关键。
企业应该在与客户建立合作关系之前，对客户进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。
根据客户的信用等级和信用历史，制定相应的付款条件和信用额度，确保客户能够按时还款。
此外，企业还可以与第三方信用评估机构合作，获取客户的信用报告，进一步降低逾期账款的风险。
其次，建立严格的账款管理制度是降低逾期账款风险的有效手段。
企业应该建立明确的账款管理流程，包括账款发出、到期提醒、逾期催款和风险预警等环节。
通过及时提醒客户还款、积极催收逾期账款，可以有效减少逾期账款的发生。
此外，企业还可以利用财务软件或系统，对账款进行实时监控和分析，及时发现逾期账款的风险，并采取相应的措施加以处理。
另外，建立良好的客户关系也是降低逾期账款风险的关键。
企业应该积极与客户沟通，建立良好的合作关系，增加客户的忠诚度和归属感。
在账款管理过程中，企业应该注重与客户的沟通，及时解决客户的问题和困难，增强客户对企业的信任和认可，从而减少逾期账款的发生。
最后，建立逾期账款催收机制是保障企业权益的必要措施。
一旦客户发生逾期账款，企业应该及时与客户联系，了解逾期原因，并制定合理的还款计划。
同时，企业可以通过电话催款、短信提醒、律师函催收等方式，加大对逾期客户的催收力度，促使客户尽快还款。
在极端情况下，企业还可以考虑采取法律诉讼等手段，来保护企业的合法权益。
综上所述，应收账款管理中的逾期账款管理技巧是企业提高财务风险管理能力和经营效率的关键。
通过建立健全的信用政策、严格的账款管理制度、良好的客户关系和逾期账款催收机制，企业可以有效降低逾期账款的风险，提高应收账款的回款率，确保企业的长期稳健发展。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度1. 引言逾期应收账款是指债务人未能按照约定的时间支付应付款项。
在企业经营中，逾期应收账款会对资金流动性造成负面影响，增加企业经营风险。
因此，建立一个有效的逾期应收账款管理制度对于保障企业经营的正常运转至关重要。
2. 目的逾期应收账款管理制度的目的是为了规范企业逾期应收账款的处理流程，确保及时催收逾期账款，降低坏账损失，同时维护企业的客户关系。
3. 逾期应收账款管理流程3.1 逾期账款识别当账款未在约定的付款期限内到账时，应及时将其纳入逾期应收账款管理流程。
责任部门应对逾期账款进行登记，并进行相应的分类和归档。
3.2 催收通知一旦逾期账款被确认，责任部门应通过书面或电话方式通知欠款方，提醒其尽快支付未付款项，并明确付款截止日期。
3.3 催收措施- 第一阶段：友好提醒欠款方未在付款截止日期内支付欠款时，责任部门应再次与欠款方联系，表达对逾期款项的关注，并再次强调付款的重要性。
- 第二阶段：书面通知若逾期账款在第一阶段仍未得到妥善解决，责任部门应以书面形式向欠款方发出正式通知，要求其支付逾期款项，并说明可能采取的进一步措施。
- 第三阶段：法律手段若欠款方仍然不履行支付义务，企业可根据实际情况决定是否采取法律手段，如委托律师进行律师函催收、提起诉讼等。
3.4 坏账核销在一定时期内，若欠款方没有偿还欠款并且无还款迹象，企业应将该逾期应收账款列为坏账，并进行相应的核销处理。
4. 客户关系维护逾期应收账款的管理中，维护与客户的良好关系同样重要。
因此，在催收过程中，应保持积极的态度，并尽量与客户进行有效沟通，寻找解决方案，以促使欠款方尽快偿还逾期款项。
5. 监督与评估逾期应收账款管理制度的有效性需要进行监督与评估。
企业应定期分析和评估逾期账款的情况，查找潜在问题，并根据实际情况进行相应的调整和完善。
6. 结论逾期应收账款管理制度对于企业的健康发展至关重要。
通过建立规范的管理流程和相应的催收措施，能够有效降低逾期账款风险，确保企业资金流动性，增强企业竞争力。
应收账款管理中的逾期账款处理流程
应收账款管理中的逾期账款处理流程随着经济的不断发展，企业的应收账款越来越多，而有一部分客户由于各种原因无法按时付款，导致企业面临资金流动性压力。
为了解决这个问题，企业需要制定科学的应收账款管理策略，并建立逾期账款处理流程。
本文将分三个部分介绍应收账款管理中的逾期账款处理流程。
一、逾期账款的分类逾期账款是指客户未在应付账款到期日之前支付的账款。
企业应根据逾期账款的不同情况，将其分为不同类别，包括以下三类：1.正常逾期账款指客户有能力还款，但由于疏忽等原因未能按时还款。
2.经济逾期账款指客户由于经济条件等原因无法按时还款。
3.恶意逾期账款指客户有意拖欠或欺诈企业的账款。
划分逾期账款类别的目的是为了为不同类别的逾期账款制定不同的处理策略，保护企业的权益。
二、逾期账款处理流程1.催款企业在确认客户出现逾期账款后，应及时与客户联系，提醒客户尽快付款。
催款方式通常包括电话、邮件、短信等多种方式。
如果客户在催款后能够及时还款，则处理流程结束，如果客户未能及时还款，则需要进行后续处理。
2.发起律师函律师函是企业向客户发出的一种正式通知书，内容通常包括客户的逾期账款金额、逾期时间、利息及违约金等，同时提醒客户尽快还款，否则将采取法律手段解决。
通过发出律师函可以增强催款的效果，引起客户的重视。
3.调解或诉讼如果客户在收到律师函后仍未能及时还款，企业可以考虑通过调解或诉讼的方式解决逾期账款问题。
调解通常是指企业与客户通过协商达成和解，客户承诺在一定时间内还清全部或一部分逾期账款。
诉讼则是指企业向法院提起诉讼，通过审判获得法律支持追回逾期账款。
三、逾期账款处理注意事项1.保护客户关系逾期账款处理过程中，企业应注意保护客户关系，尽量采用友好协商的方式解决问题，避免与客户的关系因此受到损害。
2.确立有效合同企业在与客户建立业务关系时，应确立有效的合同，明确交易双方的权利和义务，避免发生不必要的法律纠纷。
3.建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，对客户进行评估，及时掌握客户的经济状况和信用情况，以便在业务交往中提前发现潜在风险，减少逾期账款的发生。
应收账款逾期规章制度
应收账款逾期规章制度第一条为规范公司应收账款管理，防范应收账款逾期风险，特制定本规章制度。
第二条公司应收账款逾期是指客户未按合同约定的付款时间付款或者逾期付款的情况。
公司对应收账款逾期的定义和处理均按照本规章制度执行。
第三条公司各部门在执行业务过程中，应当加强对应收账款的管理，确保账款按时到账，减少逾期风险。
第四条对于应收账款逾期的处理，公司按照以下程序执行：1. 逾期提醒：逾期客户在逾期后第1个工作日，财务部门向客户发出电话或短信提醒信，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
2. 书面催款：逾期客户在逾期后第3个工作日，财务部门向客户发出书面催款函，告知其逾期情况，并要求尽快还款。
3. 采取法律措施：若客户在逾期后一周内仍未还款，公司将采取法律措施，包括起草律师函、起诉等手段要求客户履行还款义务。
第五条公司在处理应收账款逾期时，应当注重与客户的沟通，保持良好的合作关系，力求协商解决逾期问题。
第六条对于经常逾期的客户，公司应当评估其信用风险，有必要的情况下可以考虑终止与其的合作关系，以避免进一步损失。
第七条公司应当建立完善的应收账款管理制度，包括建立客户信用档案、建立逾期客户黑名单等，以规范应收账款管理流程。
第八条公司财务部门应当及时更新应收账款情况，每周向公司领导和相关部门报告应收账款逾期情况，及时汇报措施和处理进展。
第九条公司应当加强对员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视，确保全员参与应收账款逾期风险防范。
第十条公司应当不定期对应收账款管理制度进行评估和调整，以及时跟进市场变化，规范应收账款管理流程。
第十一条本规章制度自颁布之日起施行，如有需要修改，应当经公司领导同意后方可生效。
以上是关于应收账款逾期规章制度的详细内容，希望公司员工们能认真执行，并不断加强与客户的沟通，规范管理手续，以提高公司业务运营效率，确保公司财务稳定发展。
公司逾期应收账款清理制度
公司逾期应收账款清理制度一、背景介绍应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
由于各种原因，企业的应收账款可能会出现逾期现象，给企业的资金流动带来困扰。
为了规范公司的经营管理，加强对逾期应收账款的管理和清理，特制定此制度。
二、适用范围三、制度要求1.逾期应收账款登记：销售部门对每笔逾期应收账款进行登记，包括客户名称、逾期金额、逾期天数等信息，并及时上报财务部门。
2.逾期应收账款跟踪：销售部门负责与逾期客户进行跟踪沟通，了解其还款意愿和资金困难情况，并将相关情况记录在逾期登记表中。
3.催收通知：财务部门根据逾期登记表，及时向逾期客户发送催收通知，明确账款逾期情况和追加还款期限，要求对方尽快支付。
4.催收流程：(1)第一次催收通知：逾期1周后发送，提醒对方尽快支付。
(2)第二次催收通知：逾期2周后发送，要求对方在一周内支付，否则将采取进一步法律措施。
(3)第三次催收通知：逾期3周后发送，要求对方立即支付，并告知将采取法律措施以维护公司权益。
(4)法律诉讼：逾期1个月后，如对方仍未支付，财务部门应及时向法务部门报告情况，并由法务部门负责采取法律诉讼等进一步措施。
5.坏账核销：逾期超过3个月的应收账款无法回收，财务部门应及时将其列为坏账，并依据公司财务政策进行核销。
6.定期汇报：财务部门每月应对逾期应收账款进行统计和分析，并向公司管理层汇报逾期账款情况，提出合理化建议。
四、违规处理对违反逾期应收账款清理制度的人员，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、降低绩效评价等，情节严重者将依法纪律进行处理。
五、制度宣传与培训公司应组织相关培训，确保全体员工了解逾期应收账款清理制度，并定期进行宣传和解释，以确保全员遵守该制度。
六、制度监督与改进公司设立监督部门，负责监督逾期应收账款清理制度的执行情况，并不断总结经验，完善制度，提高清收率和公司资金流动性。
七、实施日期本制度自颁布之日起执行，并于有关人员签署确认后生效。
应收账款管理中的应收账款逾期催收流程规范
应收账款管理中的应收账款逾期催收流程规范随着经济的发展和企业规模的不断壮大，应收账款管理成为了企业财务管理的重要组成部分。
应收账款的催收对企业财务管理至关重要。
因此，规范应收账款逾期催收流程成为了当前企业应收账款管理中必不可少的重要环节。
本文将详细阐述应收账款逾期催收流程规范。
一、逾期催收前的预防工作应收账款管理中的预防措施是减少逾期催收的重要方式。
首先，企业可以针对不同的客户制定信用评级制度，设定额度限制，制定消费信用记录或信用黑名单等。
其次，为了避免逾期催收对现金流的影响，企业应该及时设置账龄管理制度，定期对逾期未收账款进行催收。
最后，企业还可以使用多种催收方式，如短信、电话或信函等。
二、逾期催收的流程规范1. 催收前的预备阶段当客户的账款逾期后，企业应迅速对账款逾期情况进行评估，并进行决策：是否需要进行催收。
若需要进行催收，则应根据客户的情况选择合适的催收方式。
如果有关客户的催收历史，请对其进行分析以找出最合适的催收方式。
如果有必要，企业还可以通过实地考察、律师函等方式获取更多的信息。
2. 催收过程企业在进行催收时应充分考虑到客户的情况并根据实际状况调整催收方式。
在催收前，企业应进行有效沟通，例如发短信或进行电话沟通等，提醒客户付款。
如果客户未能按时付款，则催收人员应在适当的时间内再次与客户沟通。
如果催收仍未成功，需要进一步采取措施。
3. 催收后的跟进工作企业在催收后，应及时对催收情况进行分析，并采取相应措施。
如果催收没有成功，企业应及时向上级或领导汇报，采取新的催收措施。
如果客户最终无法偿还，企业应考虑向法院起诉或其他适当的法律手段。
三、提高应收账款管理的效率为了提高应收账款管理的效率，企业应充分利用财务软件和其他管理工具来帮助管理应收账款。
此外，企业还应对员工进行培训，提高员工的催收效率和技能水平。
综上所述，在企业的应收账款管理中，规范应收账款逾期催收流程是重要的一环。
通过完善的应收账款管理制度和规范的催收流程，企业可有效地控制逾期账款的风险，并提高应收账款的回收率，进而提升企业的现金流和财务运营能力。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。
二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。
2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。
三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。
对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。
跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。
2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。
分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。
协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。
3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。
对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。
四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。
2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。
3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。
五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。
向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。
2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。
暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。
销售人员逾期账款管理制度
一、目的为加强公司应收账款的管理，降低逾期账款风险，提高资金回笼效率，保障公司财务状况稳定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有销售人员及其相关人员。
三、职责与权限1. 销售部门负责制定销售合同，明确应收账款的相关条款，并负责催收逾期账款。
2. 财务部门负责应收账款的核算、统计和分析，监督销售部门的催收工作。
3. 销售人员负责跟进客户应收账款，确保账款及时回收。
四、逾期账款管理流程1. 合同签订：销售人员在与客户签订合同时，应明确约定付款期限、付款方式等条款，并确保合同条款的合法性和有效性。
2. 账款回收：销售人员应在合同约定的付款期限内，及时跟进客户应收账款，确保账款按时回收。
3. 逾期账款处理：（1）逾期1-30天：销售人员应通过电话、短信、邮件等方式，及时与客户沟通，了解逾期原因，并要求客户在15个工作日内支付逾期款项。
（2）逾期31-60天：销售人员应加强催收力度，通过电话、短信、邮件、函件等多种方式，持续与客户沟通，并要求客户在30个工作日内支付逾期款项。
（3）逾期61-90天：销售人员应与财务部门协商，采取法律手段，如律师函、诉讼等，追讨逾期款项。
（4）逾期90天以上：销售人员应将逾期账款报告给销售部门经理，由销售部门经理决定是否采取法律手段追讨。
4. 账款核销：对于经过催收无效、无法收回的逾期账款，销售人员应按照财务部门的核销程序，进行账务处理。
五、考核与奖惩1. 销售人员的绩效考核应包括应收账款回收率、逾期账款回收率等指标。
2. 对逾期账款回收率较高的销售人员，给予一定的奖励；对逾期账款回收率较低的销售人员，给予一定的处罚。
3. 对于故意隐瞒、虚报、伪造逾期账款数据的销售人员，一经查实，将严肃处理。
六、附则1. 本制度由销售部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，需经公司总经理批准。
逾期应收账款管理制度
逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。
12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。
2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。
22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。
222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。
223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。
3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。
32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。
33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。
4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。
412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。
413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。
42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。
422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。
423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。
5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。
52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。
应收账款逾期管理办法
应收账款管理办法为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度1. 简历客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
2. 客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限(账期)提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮 50%，账期不超过？天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
3. 信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
4. 客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
5. 对信用额度在 3 万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员每年应不少于走访一次；信用额度在 5 万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
应收账款管理中的逾期客户管理
应收账款管理中的逾期客户管理随着企业经济的发展，应收账款的管理变得越来越重要。
应收账款是企业的重要财务资源，如果处理不当，会影响企业的资金流动和经济效益。
而应收账款中的逾期客户是企业非常关注的问题，因为逾期客户给企业带来的是应收账款的滞留和损失。
因此，企业需要在应收账款管理中采取适当的措施来管理逾期客户。
本文将对应收账款管理中的逾期客户管理进行探讨。
一、逾期客户管理的意义逾期客户是指在约定时间内未能按照合同要求或者企业规定再次支付应收账款的客户。
逾期客户对企业而言是一个非常严重的问题，因为对应收账款和企业的经济利益都产生了不利影响。
逾期客户管理的目的是尽可能减少逾期的客户，以确保企业资金流动和经济效益。
二、逾期客户管理的措施1.建立逾期客户管理制度企业需要制定一套适合自己的逾期客户管理制度，明确逾期客户的定义、处罚措施和奖励措施，明确逾期客户管理的流程，以及规定各个部门的责任和权限。
2.加强逾期客户的沟通逾期客户的沟通是促使其支付欠款的关键。
企业应该及时与逾期客户取得联系，了解逾期原因，寻找解决问题的方法，并提醒逾期客户支付欠款并告知逾期的风险和后果，以促使逾期客户尽快支付欠款。
3.控制逾期客户的信用贷款为了避免逾期客户增加企业应收账款的风险，企业可以采取控制逾期客户信用的措施。
通过降低逾期客户的信用额度和限制其信用贷款额度，企业能够减少逾期客户的数量，保护企业的资金流动。
4.适当提高逾期客户的滞纳金费率企业可以通过提高逾期客户的滞纳金费率，以强化逾期客户支付欠款的意愿。
当然，提高滞纳金费率也需要考虑到市场环境和政策法规的影响。
三、逾期客户管理的效果评估对于逾期客户管理的效果评估，企业应制定明确的指标和方法来衡量，以及对逾期客户管理措施的实施情况进行评估和追踪。
评估过程应该包括以下几个方面：1.逾期客户的数量和比例2.逾期客户的欠款金额及占比3.逾期客户的滞纳金和逾期利息金额及占比4.逾期客户的回收率和回收速度5.逾期客户管理措施的实施情况和效果四、结语逾期客户管理对企业的整体管理有着非常大的影响，企业应该及时采取措施来控制和管理逾期客户。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收账款管理办法
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度
1.简历客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用
档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
2.客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、
对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信
用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门
负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每年
进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员每
年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，
确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
三、商品的赊销管理
1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每
个客户评定的信用限度进行审批。
2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账
款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
及时把应收回来的账款录入系统，便于随时检查回款情况和信用的底数，及时和业务员沟通，预防因为信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监控制度
1．业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
2．财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作。
3．财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部。
4．每个月月末，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
5．业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列作为，一经发现，分别给予罚款并限期改正或赔偿，情节严重者使用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报或积压收款。
（扣工资5%）
2）退货不报或积压退货。
（扣工资5%）
3）转售不依规定或转售图利。
（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家产品的。
（扣工资100%）
5）截留，挪用，坐支货款不及时上交的。
（扣工资100%）
五、逾期应收账款管理：
1.业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定
期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，
如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。
如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。
但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。
2.业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务
人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
3.业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期？天扣当事
人工资的10%，逾期？天扣当事人工资的30%，逾期？天扣当事人工资的50%，逾期？个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
4.逾期应收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额由
业务经办人赔偿40%，主管经理赔偿15%，主管总监赔偿15%，公司承担30%。
六、应收账款交接管理：
1. 业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交接者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
2. 业务人员提出离职后须把经手的应收账款全部收回或取得客户对应收账款的确认函，若在一个月内未能收回或未取得客户对应收账款确认函的就不予办理离职；
3. 《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
4．业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反映，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任。
七、应收账款清查
公司财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的结果拟定处置意见上报公司。
八、本制度由公司财务部负责解释。
九、本制度自下发之日执行。