进出口收付汇信息报告表
贸易信贷现场报告表(延收货款-延付货款)
贸易信贷现场报告表（延收货款/延付货款）
企业名称（公章）：企业代码：报告日期：
注意：①企业办理延收/延付货款现场报告时，除提交本报告表外，还应提交书面的《情况说明》、出口/进口合同等资料原件，外汇局审核后留存《情况说明》原件及合同原件备查；②“贸易信贷类别”一栏填写“延收”或“延付”；③“关联关系类型”一栏填写“母子公司”、“同为第三方控制”等，如无关联关系，填写“无”；④B/C类企业不得办理90天（不含）以上延期收款、延期付款业务；⑤本表内容如有涂改，涂改处须加盖企业公章；⑥本表不够填写，可另加附页。
填表人：负责人：电话：外汇局审核：。
进出口收付汇核销
5.7. 差额处理----差额备查
对出口与收汇或进口差额超过规定标准且未能提供规定的差额 证明材料的，符合有关规定的予以差额备查。
条件： （1）自觉遵守外汇管理法规，积极配合外汇管理 部门工作; （2）最近一次出口收汇考核中被评为“出口收汇 荣誉出口单位”或“出口收汇达标出口单位”。 （3）出口单位法人代表提供书面担保，保证其不 存在逃骗汇及其它违法律行为，并承诺承担相关法 律责任。
5、远期备案
对于预计收汇日期超过报关日期 180天以上（含180天）的远期收汇 ，出口单位应当在报关后60天内到 外汇局办理远期收汇备案。
凡未向外汇局备案的，一律视作即 期出口收汇。
5.3. 出口单位办理核销要 点
6、收汇核销报告
出口单位出口货物后，应当在不迟于预 计收汇日期起30天内，持核销单、报关单、 出口收汇核销专用联及其它规定的核销凭 证，到外汇局进行出口收汇核销报告。
进出口收付汇核销
一、现行外汇管理基本框架
经常项目完全可兑换
经常项目概念:一国在一定时期经常发生的对外经济交易活动。
资本项目部分可兑换
资本项目概念:国与国之间发生的资本流出与流入.主要有 外债、直接投资、
证券投资。
二、经常项目概念
货 物： 进出口货物
经常项目
服 务：运输、旅游、通讯、 保险、计算机和信息服务等 13个项目
5.4.业务操作---收汇核销报告
进料深加工结转
核销报告表； 核销单、出口报关单；
核销专用联（收取人民币的提供人民币入帐 凭证）； 海关手册、深加工结转合同； 进口报关单（进料抵扣时提供 ）
1、全额收汇的，按“一般贸易”操作；2、进料抵扣核销， 按进料加工“进料抵扣”操作；3、以人民币计价结算的， 将转入方对应的进口报关单核注、结案，按收取人民币核
货物贸易外汇管理问题解答
货物贸易外汇管理问题解答1.金融机构为符合《国家外汇管理局关于规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知》（汇发[2016]25号）规定条件的企业办理货物贸易外汇收支业务时，是否不再审核其纸质单证，仅审核电子单证?答：金融机构应按照“了解客户、了解业务、尽职审查”展业原则和现行货物贸易外汇管理规定，建立相应的内控制度。
根据风险程度，确定以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务的条件和要求。
在对企业充分了解的情况下，自主审慎选择进行电子单证审核的企业，对其可以审核其纸质单证，也可以审核电子单证。
2.企业依法取得对外贸易经营权后，需持哪些资料到所在地国家外汇管理局分支局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续？答：企业依法取得对外贸易经营权后，需持《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》及以下资料有效原件及加盖企业公章的复印件到所在地国家外汇管理局分支局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续：（1）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本；（2）《中华人民共和国组织机构代码证》；（3）《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等；（4）外汇局要求提供的其他资料。
对于无对外贸易经营权的企业，确有客观需要开展货物贸易外汇收支业务的、办理名录登记时可免于提交（3）规定的资料。
3.外汇局对于新列入名录的企业实施辅导期管理，辅导期期限多长？辅导期结束后企业需报告哪些资料？答：辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局对其进行政策法规、系统操作等辅导。
企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填写《进出口收付汇信息报告表》，并在辅导期结束后10个工作日内，将加盖企业公章的《进出口收付汇信息报告表》报送所在地外汇局。
2018年最新进出口报关单表样详解及企业填报
精心整理上图是改版之后中华人民共和国海关进口货物报关单的样本。
以前的报关单是竖版的格式，8月1日之后进出口报关单全部改为横版格式，需要横向打印，这样所能容纳的字段将会更多。
形成差异，该企业的进境关别是北京海关，但是入境口岸就是天津，这就是入境口岸和进境关别的不同。
3、货物存放地点货物存放地点字段也是检验检疫一直非常重视的填报要求，货物在进口上图是入境货物报检单的变化，标黄的字段都被平移到了进口报关单当中。
“境外收/发货人”填报要求境外收货人有两种情况，一种是填报合同买方，另外一种是合同中指定的收货人，那么这其中就存在三方贸易的问题。
企业在与境外客户签订合同过程中，可能会指定第三方的货物收货人，此收货人并不是合同中的买家，但卖方的合同是跟买家签署的，发票、外汇都是由买家来交付的，这种模式在国际贸易业务中非常常见。
如果买方在合同中指定了第三方收货人的话，那么境外收货人字段应该填报实际收货人。
进口报关单中境外发货人只有一种选项，合同中的卖方直接填报在此即可。
“境外收发货人”带来的疑问——进口位于中国的A企业和位于香港的B企业之间签订了一份采购合同，外汇由A直接付给B，但是B本身并不生启运港、启运国和原产国需要要按照货物发运的实际情况来填报。
那么启运国是日本，启运港是日本的某一个港口。
原产国也要按照实际情况来填报，如果货物本身是产自日本的，那么原产国填写日本；如果货物是由日本企业从其他国家采购的，那么就填写生产货物的企业所在的国家。
通知的后半部分还提到“……可以有效地杜绝无进出口经营权的企业和个人从事国际贸易或者是受制裁的国家和企业从事国际贸易业务”，无进出口经营权的企业在货物报关进口和出口的时候，完全可以请那些有进出口经营权的企业代理进出口，因此没有办法杜绝这样的行为。
“……银行在结付汇也将严格比照报关单提单等纸面信息中的收发货人进行收付汇业务，从而精准服务经济，从制度上杜绝违法买单、变相偷逃国家外汇监关单新政策，但同时也不要盲目乐观，要关注8月1日之后银行外汇以及税务局对这次报关单改版做出的新动作。
进出口业务情况表
附件1
进出口业务情况表
企业名称：_______________________
企业编码：_______________________
填报日期：_______________________
填报期间：年月至年月
说明：1.除另有要求的项目外，本报表所填报业务均为半年期业务期间内进出口客观情况；2.除备注栏另有要求的以外，上述填报结果为“有（是）”的其他项目也应在备注栏说明具体情况。
需详细说明的，可另附情况报告；3.凡涉及变化或增减情况均以最近一次验证稽查情况或上一半年期报送情况为比较对象。
填报责任承诺：本单位保证此表填报内容真实、完整、准确，并存有相关文件备查。
自愿承担因填报不实而导致的相应法律责任。
填表人签字：（企业单位公章）
法定代表人签字：年月日。
《货物贸易外汇收支信息申报管理规定》
附件1：货物贸易外汇管理指引第一章总则第一条为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进贸易便利化,促进涉外经济发展,根据《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本指引。
第二条国家对贸易项下国际支付不予限制。
出口收入可按规定调回境内或存放境外。
第三条境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致。
第四条经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构)应当对企业提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。
第五条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）依法对本指引第二条、第三条、第四条规定的事项进行监督检查。
第六条外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查),对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。
第七条外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况,对企业进行分类管理。
第八条外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业贸易信贷规模实施比例管理。
企业应当按规定向外汇局报告贸易信贷信息.第九条国际收支出现或者可能出现严重失衡时,国家可以依法对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章企业名录管理第十条外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务.第十一条企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。
名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。
企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。
外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录.第十二条企业办理贸易外汇收支,应当签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，承诺遵守国家外汇管理规定。
《进出口收付汇核销》课件
核销周期短，手续简便，适用于大部分进口付汇业务。
一般贸易进口付汇核销的流程
进口单位在进口付汇时，需向外汇局提交进口合同、进口付汇备案表等相关单证，外汇局 审核无误后，进行核销操作。
加工贸易进口付汇核销
01
加工贸易进口付汇核销的定义
是指加工贸易企业进口料件时，依据进口付汇备案表等规定提交的单证
是指除一般贸易和加工贸易以外的其他贸易 方式下的进口付汇核销。
其他贸易方式进口付汇核销 的特点
适用于特定贸易方式下的进口业务，如易货贸易、 Fra bibliotek境小额贸易等。
其他贸易方式进口付汇核 销的流程
根据不同贸易方式的具体规定，进口单位需 向外汇局提交相应的单证，外汇局审核无误 后，进行核销操作。
05
核销单据及档案管理
核销的基本流程
01
进出口企业向指定银行 申请办理购汇、结汇或 收入、支付等手续；
02
指定银行根据企业提供 的单证和资料进行审核 ；
03
外汇管理局对审核通过 的资料进行核对、审查 、确认；
04
进出口企业根据核销结 果进行相应的账务处理 。
02
进出口收汇核销
一般贸易收汇核销
一般贸易收汇核销的定义
一般贸易收汇核销的意义
，向外汇局申请办理加工贸易进口付汇核销手续。
02
加工贸易进口付汇核销的特点
适用于加工贸易企业，核销周期较长，手续相对复杂。
03
加工贸易进口付汇核销的流程
加工贸易企业需向外汇局提交进口合同、进口付汇备案表、加工贸易登
记手册等相关单证，外汇局审核无误后，进行核销操作。
其他贸易方式的进口付汇核销
其他贸易方式进口付汇核 销的定义
收付汇需要提供的资料
▪境外工程款：工程合同、发票、工程预算表（工程结算清单）
▪特许权使用费：业务合同、发票、商务主管部门颁发的《技术进口合同登记证书》和《技术进口合同数据表》，如合同在登记后发生变更的，还须提供《技术进口合同数据表变更记录表》。
▪外债利息：借款合同、付息通知单、境内机构外债签约情况表、业务登记凭证。
▪代垫项下款项：原始合同、代垫协议，付款期限应不超过12个月，双方具有关联关系。
▪佣金：协议、进出口合同、收汇水单
▪运费：货运公司发票、进出口合同
资本项目
收汇：
▪资本金：业务登记凭证、商务部门网上备案回执
▪外债：业务登记凭证、外债合同、外债签约情况表
付汇：
▪资本金：业务登记凭证、商务局对外投资证书、展业证明材料
▪外债：业务登记凭证、外债合同、外债签约情况表、展业证明材料
转口贸易
同一笔离岸转手买卖项下货款收支应在同一家银行同一网点采用同一币种办理收支结算。
付汇：情况说明、与上下游签订的同一货物项下购销合同、发票、
全套正本海运提单原件、仓单正本原件。收汇水单（先收后支模式）
收汇：情况说明、与上下游签订的同一货物项下购销合同、发票。
收付汇需要提供的资料
A类企业
B类企业
C类企业
收汇
付汇
收汇
付汇
收汇
付汇
一般贸易货款
进料加工货款
来料加工货款
直接入待核查账户、结算账户、人民币账户
合同、发票、报关单
正本合同、正本发票
正本报关单
正本合同、正本发票
正本报关单
外汇管理局单笔单批
服务贸易
收汇：情况说明、合同协议、发票等证明款项性质的资料
进出口收付汇信息报告表
进出口收付汇信息报告表
企业名称: 企业代码: 单位:万美元
收汇出口进口付汇序类型差额差额原因差额差额原因出口出口收汇收汇进口进口付汇付汇号报关单号申报单号报关单号申报单号日期金额日期金额日期金额日期金额
辅导
期内发生且匹
配信
息合计
出口收汇进口付汇序类型出口出口预计收汇申报收汇收汇预计出口进口进口预计付汇申报付汇付汇预计进口号报关单号报关单号日期金额日期单号日期金额日期日期金额日期单号日期金额日期辅导期内发生但未
匹配信息
合计填表人: 负责人: 填表日期: 年月日联系电话:。
附表2 进出口收付汇总量差额报告表
附表2 进出口收付汇总量差额报告表附表2 进出口收付汇总量差额报告表
企业名称(盖章): 所属外汇局代码: 企业代码: 单位:万美元收汇合计付汇合计进口合计出口合计 (收汇+进口)合计 (付汇+出口)合计总量差额引
起
总
量
差
额
的
原
因
填报人: 填报日期:
外汇局内部审核
经办意见科长意见
1、本表为辅导期发生进出口收付汇业务的企业填写。
2、本表填写内容含进、出口报关及贸易收付汇(包括转口贸易、境外承包工程、退汇等业务)信息。
3、差额原因包括但不限于引起总量差额的贸易信贷业务(预收、预付、延收、延付)、远期信用证、差额
业务(多收汇、多付汇差额，多出口、多进口差额)、转口贸易(先支后收、先收后支)、贸易主体不一
致等其他引起总量差额的原因说明。
4、总量差额=(进口额+收汇额)-(付汇额+出口额)。
货物贸易企业辅导期报告规范
货物贸易企业辅导期报告规范
国家外汇管理局对新列入名录的货物贸易企业实施辅导期管理。
辅导期是指，企业在发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内为辅导期。
企业可在货物贸易外汇监测系统中查询到企业的准确辅导期截止日期，企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料《辅导期报告》到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
辅导期报告内容规范：
一、进出口收付汇业务概述，及出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况；
二、转口贸易业务概述，及转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况；
三、货物贸易外汇监测系统报告情况；
四、附件（有效凭证）包括：贸易合同、进出口报关单、收支申报单等。
五、表格：辅导期业务信息报告表，见附件1、2。
辅导期业务信息报告表：
附表1:
进出口收付汇信息报告表
企业代码: 企业名称: 企业公章:
附表2:
转口贸易收支信息报告表
企业代码: 企业名称: 企业公章:。
进口付汇核销表、转口贸易核销表模板及填写指南
组织机构代码）（即09年第8份，可随意按公司编号编制）填表人：负责人：填表日期： 2010年3月5日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.组织机构代码）（即09年第8份，可随意按公司编号编制）填表人：负责人：填表日期： 2010年3月5日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.其它填写须知：1.国内部分地区若已经以“国际贸易收支申报单”代替“进口付汇核销单”。
则在“核销单号”栏更改为“收支申报单号”；2.“应到货期”为企业估计，注意该时间必须晚于付汇时间，否则就是货到付款了。
3.此表仅仅适用于预付款核销，因为货到再付汇，则在付汇同时并同关单由银行进行直接核销了。
4.此表可以有多页构成，不局限核销单的笔数。
5.括号中的红色内容为填写的说明，制表后务必删除。
6.此表适用于全国各地仍使用纸质核销（现场核销）的地区；国内试点地区已经无需核销。
7.此表格式并非固定，但内容全面。
8.此表适用于转口贸易核销。
转口贸易付汇核销表样本：2009年 10月贸易进口付汇到货核销表（第一联：送外管局）填表人：负责人：填表日期： 2009 年11月18日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.2009年 10月贸易进口付汇到货核销表（第二联：企业留存）填表人：负责人：填表日期： 2009 年11月18日本核销表内容无讹（进口单位签章）注：1.本表一式两联，第一联送外汇局，第二联进口单位留存；2.本表合计和累计栏金额为折扣美元金额；3.累计栏为本年年初至本月的累计数；4.一次到货多次付汇的，在“付汇情况”栏填写本次实际付汇情况，在“报关到货情况”栏只填写一次.。
企业货物贸易外汇业务现场报告表
企业代码 617591023 联系人 梁春丽
企业货物贸易外汇业务现场报告表
企业名称 联系电话 □预收货款（关联关系： □贸易信贷报告 □预付货款（关联关系： □延期收款（关联关系： □延期付款（关联关系： □转口贸易收支业务报告 □贸易主体不一致报告 □先支后收 □先收后支 转入方名称和代码 ） ） □差额业务报告 ） ） 中山宝强工业安全用品有限公司 0760-85596011 □多付汇 □多收汇 □多进口 □多出口
报告内容 折美元 结算方式 合同号 金额（USD） 报告内容
报告内容：预收预付报告应填写预计进出口日期；延收延付报告应填写预计收付汇日期；贸易融资报告应填写远期信用证、海外代付等具体贸 易融资类型等。
报告信息 报关金额 35040.65 48335.76 41566.14 折美元 35040.65 48335.76 41566.14 合同号 金额（USD） 012341 012343 012344 35040.65 48335.76 41566.14 报告内容 2013-3-20 2013-3-20 2013-3-20
报告类别
□远期信用证、海外代付等进口贸易融资业务报告 □出口收入存放境外报告 □其他特殊交易报告 延期付款报告
报告事项 货物报关信息 序号 1 2 3 4 5 6 7 收付汇信息 序号 1 申报号码 收/付汇日期 币种 金额 报关单号 212109137 212109138 212105845 进/出口日期 2012/2/24 2012/2/24 2012/2/29 币种 USD USD USD
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进出口收付汇信息报告表
企业名称：企业代码：
单位：万美元
类型
序号
出口
收汇
差额
差额原因
进口
付汇
差额
差额原因
报关单号
出口日期
出口金额
申ห้องสมุดไป่ตู้单号
收汇日期
收汇金额
报关单号
进口日期
进口金额
申报单号
付汇日期
付汇金额
辅导期内发生且匹配信息
合计
类型
序号
出口
收汇
进口
付汇
报关单号
出口日期
出口金额
预计收汇日期
申报单号
收汇日期
收汇金额
预计出口日期
报关单号
进口日期
进口金额
预计付汇日期
申报单号
付汇日期
付汇金额
预计进口日期
辅导期内发生但未匹配信息
合计
填表人：负责人：填表日期：年月日联系电话：