事业单位审计需准备的材料及流程

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审计流程-参照5-审计工作步骤及主要内容一览表

注意：向审计机关提交审计报告以及被审计单位对此的书面回复，包括审计组讨论结果应当在现场审计结束之后60日内。注意：1、审计处罚依据相关规定需要听证的（对被审计单位处以违反规定的财务收支金额5%以上且金额在100,000元以上；对直接责任人处以2,000元以上的），在审定报告之后，撰写审计法律文书代拟稿之前，应当按照相关规定进行听证；2、审计报告代拟稿出具依据与审计组提出审计报告依据不一致，前者为《审计法》四十一条，后者为四十条。
审计工作步骤及主要内容一览表
工作步骤
审计业务事项
主要工作内容
审计报告阶段审计组长或主审接受审计人员移交的《审计日记》、《审计证据汇总记录》、《审计工作底稿》等资料进行复核（一级复核），并在《审计工作底稿》上签注复核意见并签字，同时在相应的《审计证据汇总记录》复核人员签字。审计组长或主审依据经审核无误的《审计工作底稿》，编制《审计工作底稿汇总表》，准备编写审计报告根据汇总情况，按照审计署六号令的要求和规范、格式撰写审计报告（审计组讨论稿）审计报告编写完毕，召开审计组全体会议讨论审计报告（审计组讨论稿），形成审计业务会议记录（审计组讨论审计报告情况），并根据讨论情况，修改审计报告（审计组讨论稿），形成审计报告征求意见稿（送审稿），报请相关领导审批。审计组根据相关领导审批情况，签发打印审计报告征求意见稿。召开有被审计单位相关人员参加的审计会议，征求被审计单位意见。并送达审计报告征求意见书，被审计单位相关人员在《审计文书送达回证》上签字。审计组讨论被审计单位书面回复意见，形成审计业务会议记录（审计组讨论被审计单位书面意见），在此基础之上形成《采用被审计单位意见说明）。审计机关召开一定形式的会议，审计组汇报审计情况，被审计单位的意见以及审计组讨论结果，审定审计报告，并形成审计业务会议记录（审计机关审定报告记录）。

事业单位内部审计操作规范

事业单位内部审计操作规范一、引言内部审计作为事业单位管理的重要组成部分，对于保障单位经济活动的合法性、合规性，提高资金使用效益，防范风险具有重要意义。

为了规范事业单位内部审计工作，提高审计质量和效率，特制定本操作规范。

二、审计准备阶段（一）确定审计项目1、根据单位的工作重点、风险状况和管理层的要求，选择具有代表性和重要性的审计项目。

2、考虑以往审计的结果、外部监督检查的情况以及群众反映的问题等因素。

（二）成立审计组1、审计组应由具备相关专业知识和审计经验的人员组成。

2、明确审计组组长和成员的职责分工。

（三）开展审前调查1、收集被审计单位的基本情况，包括机构设置、职责范围、财务状况等。

2、了解相关法律法规、政策制度以及内部管理制度的执行情况。

3、分析可能存在的风险点和问题线索。

（四）制定审计方案1、明确审计目标、范围、重点和方法。

2、确定审计程序和时间安排。

3、制定审计质量控制措施。

三、审计实施阶段（一）下达审计通知书1、审计通知书应在实施审计前送达被审计单位，告知审计的目的、范围、时间和要求等事项。

2、通知书应由单位负责人签发，并加盖单位公章。

（二）召开进点会1、审计组进驻被审计单位时，应召开进点会，向被审计单位介绍审计的目的、范围和要求，听取被审计单位的情况介绍。

2、与被审计单位相关人员进行沟通，了解其对审计工作的意见和建议。

（三）获取审计证据1、通过审查财务资料、业务资料、会议记录等文件，获取相关的审计证据。

2、对实物资产进行盘点和清查。

3、开展调查询问、函证等工作，获取相关人员的陈述和证明。

（四）编制审计工作底稿1、审计人员应根据获取的审计证据，及时编制审计工作底稿。

2、工作底稿应记录审计过程、审计发现的问题、审计结论和依据等内容。

3、工作底稿应由审计人员签名，并经审计组组长审核。

四、审计报告阶段（一）撰写审计报告1、审计报告应包括审计的基本情况、发现的问题、审计评价和审计建议等内容。

2、审计报告应客观、公正、准确地反映审计情况，语言简练、清晰。

审计工作的流程

审计工作流程的步骤和流程审计是指对一个组织、公司或个人的财务、业务和运营进行全面检查和评估的过程。

审计工作的目标是确保财务报表的准确性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。

下面将详细描述审计工作的流程步骤和流程。

1. 筹备阶段在开始进行审计之前，需要进行一系列的筹备工作，包括确定审计目标、范围和时间表，组建审计团队，制定审计计划等。

1.1 确定审计目标：明确审计的目标和目的，例如确定财务报表是否真实、准确地反映了组织的财务状况。

1.2 确定审计范围：确定需要审计的业务范围、时间段、地点等。

审计可以涉及到整个公司或特定部门。

1.3 制定审计时间表：根据公司或组织的需求和要求，制定一个详细的时间表，包括开始日期、结束日期以及每个阶段的时间限制。

1.4 组建审计团队：确定谁将参与审计工作，并分配各自的职责和任务。

审计团队通常由审计主管、审计员和技术专家组成。

1.5 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括所需资源、工作流程、数据收集方法等。

确保审计过程按照预定的步骤进行。

2. 数据收集阶段在这个阶段，审计团队将收集所需的数据和信息，以便对财务报表和业务进行评估。

2.1 收集财务数据：审计团队将从公司或组织获取财务报表、会计记录和其他相关文件。

这些文件将用于分析和验证财务报表的准确性。

2.2 收集业务数据：除了财务数据外，还需要收集与业务活动相关的数据。

销售记录、采购订单、库存报告等。

2.3 进行数据分析：对收集到的数据进行分析，以发现任何异常或潜在的风险。

这可以通过比较不同时间段的数据、与行业标准进行比较等方法来完成。

3. 风险评估阶段在这个阶段，审计团队将评估已识别的风险，并确定其对财务报表和业务运营的影响。

3.1 识别风险：根据数据分析的结果，审计团队将识别可能存在的风险和问题。

这些风险可以是内部控制缺陷、欺诈行为、合规问题等。

3.2 评估风险：对已识别的风险进行评估，确定其潜在影响和严重程度。

事业单位财务收支及经济责任审计要点及资料清单

财务收支审计目录编辑本段定义财务收支审计（audit of financial revenues）：是指对实行预算管理的事业单位或基本建设项目的财务收支情况进行的审计、实行企业管理的单位财务收支审计、行政事业单位财务收支审计等。

编辑本段审计内容(1)实行预算管理的事业单位主要审计内容：1.财务收入来源的合法性、入账的完整性；2.财务支出范围的合法性、合规性、合理性；3.资产的安全性等。

(2)基本建设项目的财务收支审计的主要内容：1.项目拨款是否按规定入账；2.资金使用是否符合规定的用途；3.资金是否安全等。

(3)实行企业管理的单位财务收支审计的主要内容：1. 对企业的会计资料，包括会计报表、会计账簿和会计凭证的真实、合法进行审计。

2. 对企业资产，包括流动资产、长期投资、固定资产及其累计折旧、在建工程、无形资产、递延资产和其他资产的安全完整、保值增值进行审计。

3. 对企业负债、包括流动负债和长期负债的情况进行审计。

4. 对企业所有者权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润的真实、合法进行审计。

5. 对企业损益，包括收入、成本费用和利润的情9况进行审计。

(4)行政事业单位财务收支审计的主要内容：A.财务收入方面1、未经省级人民政府的财政部门会同物价部门批准进行收费。

2、应缴未缴财政专户和没有及时足额上缴财政及坐支应缴未缴收入。

3、账外资金形成“小金库”。

4、不按规定使用财政部门统一印制或监制的收费票据。

B、财务支出方面1、发放各种补贴、奖金未经财政部门批准。

2、应交未交各种税金及附加。

3、挤占、挪用专项资金。

4、虚假发票报账。

5、乱列支出。

6、虚列支出。

7、购置固定资产未记入单位的固定资产账。

8、超越单位权限处置资产。

9、购买控办商品未办理控办手续。

C、财务其他方面1、在往来款账中长期挂账。

2、其他需要注意的问题。

编辑本段基本流程1.由单位主管部门或被审单位聘请会计师事务所，会计师事务所与委托方初步接触，对拟进行审计的单位或建设项目的基本情况进行初步了解；2.签订业务约定书；会计师事务所进场进行现场审计，出具审计报告初稿；3.与被审单位或建设项目主管部门交换意见，出具正式审计报告。

事业单位审计工作指南

事业单位审计工作指南一、审计工作概述事业单位审计工作是指对各类事业单位的财务状况、经济运营、经费使用等方面进行审核和评价的工作。

审计工作旨在保障事业单位的经济安全，提高财务管理水平，确保经费使用的合理性和效益性。

二、审计工作流程1. 准备阶段在进行审计工作之前，审计人员应当对被审单位进行调查和了解，准备必要的审计工作文件和工具，明确审计目标和范围，制定审计计划和时间表。

2. 实地调查审计人员应当进入被审单位现场，对财务档案、账目凭证等进行详细的实地调查，了解事业单位的经济活动情况和财务运作情况。

3. 财务核对审计人员应当对被审单位的财务报表、账目进行核对，确认各项账目的真实性和准确性，发现并记录存在的问题和异常情况。

4. 资金使用审核审计人员应当对事业单位的经费使用情况进行审核，核实经费使用的合法性和合理性，评价经费使用的效益和成本控制情况。

5. 编制审计报告审计人员根据审计工作的结果和发现，编制审计报告，提出问题和建议，对事业单位的经济状况和财务管理情况进行评价和分析，并提出改进建议。

三、审计工作要求1. 严格遵守审计准则和规范审计人员在进行审计工作时，应当严格遵守审计准则和规范，保持独立公正，客观中立，不受任何外部或内部因素的干扰和影响。

2. 保护审计机密审计人员在执掌审计工作时，应当严格保护审计机密，不得泄露被审单位的商业秘密和财务信息，确保审计工作的独立性和保密性。

3. 完善审计记录审计人员应当完善审计记录，记录审计工作过程中的关键信息和发现情况，确保审计结果的完整性和可靠性，为编制审计报告提供充分依据。

四、总结事业单位审计工作是保障事业单位经济安全和提高财务管理水平的重要手段，审计人员应当认真履行职责，按照规范和准则进行审计工作，提出客观公正的评价和建议，推动事业单位的健康发展和提升管理水平。

审计年检所需资料

审计取证所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、验资报告（必须）
3、开户证复印件（必须）
4、组织机构代码证副本复印件
5、税务登记证副本复印件
6、法人身份证复印件（必须）
7、报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
8、声明书、协议书（事务所提供）
9、所有报表中往来科目明细
10、（存货，固定资产盘点表、应收、应付、预付、收入等部分发票）
11、所做报告年底的银行对账单
12、借据（如有短期借款，需提供，没有，则不需要提供）（必须）
13、房产证和土地证复印件
14、纳税申报表
15、如有上一年度的报告，则需提供上一年度报告
16、所做年度的账目和记账凭证
17、带公章、法人章
（以上资料适企业自身情况而定）
年检所需资料
1、营业执照副本复印件（必须）
2、组织机构代码证副本复印件（必须）
3、税务登记证副本复印件
4、银行开户证复印件（必须）
5、年底纳税申报表复印件（必须）
6、法人身份证复印件（必须）
7、所做报告年底的银行对账单（必须）
8、验资报告复印件（必须）
9、上一年度的年检审计报告（企业上年度年检则需，没有则不需要）
10、声明书、协议书（事务所出具盖章）
11、年底的资产负债表、利润表（或是损益表）、现金流量表（必须）
12、提供所做报告年度的记账凭证和账簿（必须）
13、报表中反映的科目的科目明细清单（必须）
14、如果借款，需提供借款借据和还款利息单
注：所需资料均需要盖章。

审计流程与步骤

审计流程与步骤审计是指经过专门的审计机构或审计人员对一个单位或个人的一项或多项经济业务、财务状况或其他事项进行核查、验证、评价和鉴定的过程。

审计的目的是为了获得对被审计对象所提供的信息的合理保证，并发表审计意见。

本文将介绍审计流程与步骤。

一、确定审计目标和范围在进行审计之前，首先需要明确审计的目标和范围。

审计目标是指对被审计对象的什么方面或内容进行审计，审计范围是指审计的时间、空间和内容范围。

确定审计目标和范围是审计流程中的第一步，对后续的审计工作具有重要的指导作用。

二、收集审计证据审计的核心任务是收集和分析审计证据。

审计证据是指用来支持审计意见和结论的信息和数据。

收集审计证据的方法包括检查文件、记录、财务报表和会计凭证等，采用物理计数、抽样检查等方法对资产进行核实，进行调查访谈等。

三、分析评价审计证据在收集到足够的审计证据之后，审计人员需要对这些证据进行分析和评价。

分析评价审计证据的目的是为了判断被审计对象是否存在重大错误或欺诈行为，是否符合相关法律法规的要求，以及是否存在财务风险等问题。

审计人员需要运用专业知识和判断力，对审计证据进行权衡和综合分析，形成审计意见和结论。

四、备案和沟通审计工作完成后，审计人员需要将审计报告备案，并与被审计对象进行沟通。

备案是指将审计报告存档，并将重要信息报送给相关部门或机构。

沟通是指与被审计对象进行交流，对审计结果进行解释和说明，听取被审计对象的意见和建议。

五、发表审计意见在完成审计报告备案和与被审计对象沟通后，审计人员需要发表审计意见。

审计意见是审计人员根据对被审计对象进行审计工作后所形成的结论和判断，对被审计对象的财务状况或其他事项进行的评价和鉴定。

审计意见一般分为无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见等。

六、监督和评估审计工作完成后，还需要进行审计结果的监督和评估。

监督是指相关部门或机构对审计工作的质量和结果进行监管和检查。

评估是指对审计工作进行总结和评价，以提高审计效益和质量。

审计的流程及具体操作

审计的流程及具体操作一、引言审计是指对一个组织或个人的财务状况、业务活动、内部控制等进行全面、系统、独立的检查、评价和鉴定的活动。

本文将介绍审计的整体流程和具体操作。

二、审计流程1. 筹备阶段在开始进行审计之前，需要进行筹备工作。

首先，审计机构与被审计单位签订审计合同，明确双方的权责和目标。

其次，审计机构要了解被审计单位的背景信息，包括组织结构、财务状况等。

最后，确定审计计划，明确审计的范围和目标。

2. 风险评估阶段在这个阶段，审计师需要对被审计单位的风险进行评估。

首先，通过了解被审计单位的业务活动和内部控制，确定潜在的风险点。

然后，评估这些风险的概率和影响程度，以确定审计的重点和深度。

3. 数据收集阶段在这个阶段，审计师需要收集、整理被审计单位的相关数据和文件。

包括财务报表、会计凭证、银行对账单等。

审计师需要对这些数据进行验证和分析，以确认其真实性和准确性。

4. 内部控制评价阶段内部控制是一个组织的重要组成部分，对审计工作具有重要的影响。

在这个阶段，审计师需要对被审计单位的内部控制进行评价。

包括制度设计、操作流程、权限分配等方面的评估。

审计师需要确定内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题。

5. 测试和分析阶段在这个阶段，审计师需要对被审计单位的财务数据进行测试和分析。

包括对会计凭证的真实性和准确性进行抽样测试，对财务报表进行比较和分析。

审计师需要确定是否存在错误、违规或舞弊行为，并评估其对财务报表的影响。

6. 发现和报告阶段在这个阶段，审计师需要整理和总结审计的结果。

发现的问题和异常情况需要详细记录，并与被审计单位进行沟通和确认。

最后，审计师需要编写审计报告，向被审计单位提供审计意见和建议。

三、具体操作1. 确定审计范围和目标，与被审计单位签订审计合同。

2. 收集被审计单位的相关数据和文件，包括财务报表、会计凭证等。

3. 验证和分析被审计单位的财务数据，进行抽样测试和比较分析。

4. 评估被审计单位的内部控制，包括制度设计、操作流程等。

事业单位财务审计流程

事业单位财务审计流程一、概述事业单位财务审计是对事业单位财务状况、经营成果、内部控制以及法律法规遵从情况等进行审查和评价的一项重要工作。

它旨在通过对事业单位财务活动的全面检查，为相关利益相关者提供真实、准确的财务信息，确保事业单位的财务运作合规、透明，并为决策提供可靠的依据。

二、审前准备1.明确审计目标和范围：与所审单位明确审计范围、时间、审计目标及要求，确保审计工作能够有的放矢地进行。

2.组织人员和资源：安排经验丰富的审计师和相应的助理人员，配备必要的审计工具和设备，确保审计工作的高效进行。

3.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确工作重点，安排合理的时间和人力资源，确保审计工作能够按计划进行。

三、实施审计工作1.初步了解：初步了解被审计单位的基本情况，包括组织结构、系统设立、信息系统以及重要的财务制度等。

2.风险评估：通过分析和评估被审计单位面临的内外部风险，确定审计测试的重点，制定相应的审计程序。

3.财务数据验证：对被审计单位的财务数据进行全面的审核和验证，包括核对财务报表、记账凭证、银行流水等，确保其准确性和完整性。

4.内部控制评估：对被审单位的内部控制制度进行评估，包括核对制度文件、检查工作流程、提供建议和改进建议等。

5.合规性审计：对被审计单位的会计政策、会计准则、财务报告等进行审核，确保其符合相关法规和规定。

6.问题发现和纠正：如发现问题或异常情况，及时进行记录并提出相应的整改措施，确保被审单位的财务运作规范。

四、报告编制1.编制审计报告：根据审计工作的实际情况，编制详细、准确的审计报告，包括审计目标、范围、方法、发现问题、建议等。

2.报告初稿审查：由核心审计组成员对审计报告进行初步审查，确保报告的准确性和客观性。

3.报告修改和完善：根据审查意见进行修改和完善，确保报告的逻辑性和可读性。

4.报告最终审查：由审计组长对最终报告进行审查，确保报告的质量和可靠性。

五、报告交付和跟踪1.报告交付：将审计报告交付给事业单位的相关管理层和财务部门，确保报告的及时性和准确性。

审计流程详细

审计流程详细审计流程是指在对一个组织、公司或个人的财务状况、经营活动、内部控制等进行全面、系统、独立的调查和评估的过程。

下面将从审计准备、数据收集、数据分析、报告编制和审计跟踪等方面详细介绍审计流程。

一、审计准备审计准备是审计流程的第一步，主要是为了确保审计工作的顺利进行。

首先，审计师需要与被审计对象进行沟通，明确审计目标、范围、时间安排等事项，并获取相关的文件和信息。

其次，审计师需要组织团队，确定每个成员的职责和工作分配，并制定详细的审计计划和程序。

二、数据收集数据收集是审计流程的核心环节，主要是通过获取各种相关的数据和信息，对被审计对象的财务状况和经营活动进行全面了解。

审计师可以通过查阅会计凭证、银行对账单、交易记录等财务资料，以及与被审计对象的员工、管理层、合作伙伴等进行沟通和访谈，获取必要的数据和信息。

三、数据分析数据分析是审计流程中的重要环节，通过对收集到的数据进行分析和比较，发现潜在的问题和异常情况。

审计师可以利用统计分析、比较分析、趋势分析等方法，对财务数据进行深入研究，找出可能存在的风险和错误，并进行进一步的调查和核实。

四、报告编制报告编制是审计流程的最后一步，主要是将审计结果进行整理和总结，形成正式的审计报告。

审计报告应包括对被审计对象财务状况的评价、内部控制的评估、审计发现的总结和建议等内容。

报告应具备客观、准确、清晰的特点，并根据被审计对象的需求和要求进行编写。

五、审计跟踪审计跟踪是审计流程中的一个重要环节，主要是对审计结果的执行和跟踪。

审计师需要与被审计对象进行沟通，了解和解决在审计过程中发现的问题和意见，并对被审计对象采取的纠正措施和改进措施进行跟踪和评估，确保问题得到解决并防止再次发生。

以上就是审计流程的详细介绍。

在实际的审计工作中，审计师需要严格按照流程进行操作，确保审计结果的准确性和可靠性。

同时，审计师还应保持公正、独立的态度，尽职尽责地履行职责，为被审计对象提供专业、可信赖的审计服务。

事业单位内部审计的基本程序与方法

事业单位内部审计的基本程序与方法
主要议题：
一、事业单位内部审计的基本程序二、事业单位审计的目标和侧重点三、事业单位内部审计的主要方法四、事业单位内部审计的瓶颈问题
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事业单位内部审计的基本程序与方法
导引－－辨正看内审会计与审计－对立的是方法、统一的是目的，需了解相互利用的结合点；审计与筹划－审计是手段，筹划是目标，审计分析中需想到筹划，筹划之中要考虑监督；情况与数据－情况是活的，数据是死的，让数据说话的根本途径是研究情况；
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三、事业单位内部审计的主要方法
（四）以内部控制执行情况检查为主要线索的审计方法
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三、事业单位内部审计的主要方法
（五）以专项检查为主要线索的审计方法
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三、事业单位内部审计的主要方法
（七）内部审计报告的编写（参见word报告文档）
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四、事业单位内部审计的瓶颈问题
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二、事业单位审计的目标和审计重难点
（一）目标与目标管理
1、目标是主观见诸于客观的东西；
2、目标所要达到的效果是要“跳一跳能摘到苹果”；
3、目标管理的精髓是：目标不是外界强加的，而是每个人内在需求体现出来的一种主观意愿；管理者的工作是要有效地将众人的目标纳入单位管理的体系框架之中，进形成单位的目标；
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二、事业单位审计的目标和审计重难点
（四）内部审计应处理好的几个关系问题 1、内部审计与内部控制的关系 2、内部审计与外部审计的关系 3、内部审计与会计的关系
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三、事业单位内部审计的主要方法

审计需要资料清单

审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。

审计工作程序和流程图

审计工作程序和流程图（试行）为了进一步规范审计工作程序，控制审计工作质量，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》及集团公司审计工作有关规定，特制定本审计工作程序和流程图。

审计工作程序一、审计计划年度审计计划依据集团公司经营目标和工作重点制定，经公司领导批准后执行。

对公司经营管理、经济效益产生重大影响的核心业务、重点项目和关键控制环节应作为审计工作重点。

年度计划包括计划的编制说明和计划项目表，计划项目表包括项目名称、组织单位、实施单位、执行单位、审计对象、实施时间、审计内容、工作目标及措施要求。

二、审计准备（一）收集有关资料。

根据批准的年度审计项目计划和时间安排，收集被审计单位有关资料，如企业（单位）基本情况、财务报表、计划、合同、目标考核完成情况等，初步了解被审计单位有关情况，必要时可以到被审计单位进行审计前调查研究。

（二）拟定审计方案。

经研究被审计单位基本情况后，拟定审计项目实施方案（作业计划），经审计部门负责人审查和批准后实施，重大审计项目实施方案应报经集团公司主管领导批准。

审计项目实施方案主要包括以下内容：1. 审计项目名称；2. 审计目标、范围、内容、重点、实施步骤；3. 审计方式（现场审计、送达审计、委托审计）；4. 人员分组分工；5. 工作时间；6. 其他应准备的事项。

（三）下达审计通知书。

审计通知书包括项目审计通知书和审计调查通知书。

一般项目审计应在审计实施5日前以电传或邮寄方式通知被审计单位，并同时通知所在区域分公司；特殊要求的项目审计和经济案件的核查，可以不事先通知被查单位。

审计通知书主要内容包括：1. 被审计单位名称；2. 审计项目名称，审计范围、内容和时间；3. 要求提供的资料及被审计单位对资料真实性的承诺；4. 对被审计单位配合审计工作的要求；5. 审计组的其他工作要求；6. 审计组组长及其他成员。

审计部门认为需要被审计单位自查并提供自查报告的，应当在审计通知书中写明自查的内容和报告要求、期限。

事业单位财务审计流程

事业单位财务审计流程一、准备工作在进行事业单位财务审计前，审计机构需要与被审计单位进行沟通，了解被审计单位的财务状况、业务特点等相关信息。

同时，审计机构需要对被审计单位的财务报表、会计凭证以及相关法律法规进行全面审查，为审计工作的开展做好准备。

二、内部控制检查审计机构首先对被审计单位的内部控制制度进行检查，包括财务管理制度、会计核算制度、财产管理制度等。

通过内部控制检查，审计机构可以评估被审计单位的风险程度，确定审计重点，为后续审计工作提供指导。

三、财务数据检查审计机构对被审计单位的财务数据进行检查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表内容的真实性和完整性。

同时，审计机构还需要核实被审计单位的会计凭证、账簿等原始凭证，确保财务数据的准确性。

四、财务信息抽样审计机构通常会进行财务信息抽样，抽取一定比例的财务数据进行审计。

通过抽样审计，审计机构可以快速并准确地评估被审计单位的财务状况，确保审计工作的全面性和准确性。

五、财务数据分析审计机构会对被审计单位的财务数据进行分析，包括财务比率分析、财务指标对比分析等。

通过财务数据分析，审计机构可以发现潜在的财务风险和问题，及时提出建议并作出相应处理。

六、编制审计报告最后，审计机构根据前期的审计工作结果，编制审计报告并向被审计单位提交。

审计报告中将包括被审计单位的财务状况评价、财务风险提示、审计意见等内容，为被审计单位提供财务管理和风险控制的参考依据。

综上所述，事业单位财务审计流程包括准备工作、内部控制检查、财务数据检查、财务信息抽样、财务数据分析和编制审计报告等环节，通过科学严谨的审计过程，确保被审计单位的财务数据真实可靠，为其提供可持续发展的保障。

事业单位内部审计的基本程序与方法

事业单位内部审计的基本程序与方法事业单位内部审计是指对事业单位内部管理、运营等方面进行全面、系统地审查和检验的一种管理工作，在帮助事业单位实现内部控制有效性、发现问题和风险、提供改进意见等方面发挥着重要的作用。

下面将介绍事业单位内部审计的基本程序与方法。

一、事业单位内部审计的基本程序1.确定审计目标和范围：审计目标是指审计工作的目标和要求，范围是指审计工作所涉及的领域和内容。

应根据事业单位的特点和需求，明确审计目标和范围。

2.制定审计计划：审计计划是指审计工作的时间安排、人员分配、工作程序等。

审计计划应根据审计目标和范围，结合事业单位的具体情况制定，并经过相关部门的审核和批准。

3.分析与评估内控制度：内控制度是事业单位管理机构、方法、制度、规则等的总称。

审计人员需要对事业单位的内控制度进行分析和评估，以确保其合理有效。

4.获取审计证据：审计证据是指用于支持审计结论和意见的可靠材料。

审计人员通过收集、核实和分析相关资料、记录和数据等，获取审计证据。

5.进行审计测试：审计测试是对事业单位的内部控制制度、规定和做法进行检验和评估的过程。

审计人员可以采用抽样调查、文件检查、实地勘查等方式，对内控制度的执行情况进行测试。

6.发现问题与风险：审计人员应根据审计目标和范围，结合事业单位的内控制度和业务活动，发现存在的问题和潜在的风险。

7.提供审计意见与建议：审计人员根据审计工作的结果，向事业单位提供审计意见与建议。

审计意见是对事业单位内部控制情况的评价和判断，审计建议是对事业单位存在的问题和风险提出的改进措施和建议。

8.编制审计报告：审计报告是整个审计工作的总结和结论，包括审计目标、范围、方法、结果等内容。

审计报告应准确、客观、清晰地表达审计意见和建议。

9.跟踪审计结果：审计人员应跟踪和监督事业单位是否采取了改进措施和建议，以验证审计结果的有效性。

二、事业单位内部审计的基本方法1.文件检查法：通过查阅文件、记录和资料等，了解事业单位的管理和运营情况，并对内控制度的执行情况进行检查。

事业单位的财务审计程序

事业单位的财务审计程序一、引言财务审计是对事业单位的财务活动进行全面、系统、深入的检查和评价的过程。

作为一种重要的管理工具，财务审计可以帮助事业单位确保财务信息的准确性与可靠性，进一步提升财务管理水平，为合规经营和规范运作提供保障。

本文将介绍事业单位的财务审计程序。

二、审计计划的制定在进行财务审计之前，审计机构需要制定合理的审计计划。

审计计划应包括审计目标、范围、方法和时间等内容。

首先，审计目标要明确，以确保审计活动符合法律法规的要求。

其次，审计范围需要覆盖事业单位的全部财务活动，包括资金收支、资产负债、财务报表等方面。

此外，审计方法要科学合理，可以采取文件审查、实地调查、会计核算等方式进行。

最后，审计时间要合理安排，尽量不影响事业单位的正常运营。

三、审计准备阶段审计准备阶段是了解和熟悉事业单位的财务状况的重要阶段。

审计机构应当与事业单位的财务部门进行有效沟通，了解其内部控制制度是否健全、会计核算方法是否规范、财务报表是否真实准确等情况。

同时，审计机构还要对事业单位的账务文件和财务报表进行全面梳理，确保审计过程的高效进行。

四、实地调查与取证实地调查与取证是财务审计的核心环节之一。

审计机构需要深入到事业单位的实际活动场所，进行现场核查和采集证据。

这包括检查资产清单的真实性、准确性，核对资金账号的流水记录，审查事业单位的合同、票据等重要文件。

通过实地调查与取证，审计机构能够更加全面地了解事业单位的实际财务情况，发现潜在的风险与问题。

五、财务报表的审核财务报表是事业单位财务状况的主要体现，也是审计机构评价财务活动的重要依据。

审计机构需要对事业单位的财务报表进行审核，确保其真实、准确、合规。

在审核过程中，审计机构需要重点关注财务报表的编制依据、核算方法、会计估计和会计政策是否符合相关准则和规定。

同时，审计机构还要检查财务报表中重要数据的计算是否正确，财务信息的披露是否完整透明。

六、编制审计报告审计报告是财务审计的结论和总结，是审计机构向事业单位提供的最终成果。

专项审计服务流程及资料清单

专项审计服务流程及资料清单专项审计是指针对特定问题或特定部门进行的审计活动，目的是查明问题的原因和性质，提出改进和处理意见，以确保组织运行的合法性、安全性和有效性。

专项审计流程及资料清单如下所示：一、立项阶段：1.明确审计对象和审计范围；2.指定审计组成员和组织结构；3.筹备审计工作，并组织培训。

二、准备阶段：1.收集和整理与审计对象有关的资料；2.了解审计对象的背景和运营情况；3.制定审计计划和时间表；4.确定审计方法和技术工具。

三、开展审计阶段：1.进行实地走访和观察；2.查阅和复核相关文件和记录；3.进行采访和访谈相关人员；4.进行数据分析和比对。

四、调查分析阶段：1.对采集到的数据和信息进行分析和核对；2.发现问题和异常表现；3.追溯问题的原因和产生的环节；4.分析问题对组织的影响和风险。

五、编制报告阶段：1.撰写审计报告，包括问题描述、根本原因和建议措施；2.对报告进行内部审查和审定；3.与审计对象沟通结果，征求意见；4.最终修改和定稿。

六、报告发出阶段：1.向审计对象提交正式的审计报告；2.与审计对象讨论并解答疑问；3.追踪问题的整改进展；4.与审计对象签署相关文件。

七、评价和跟踪阶段：1.对审计工作进行评价和总结；2.独立、客观地审查和评估审计结果；4.跟踪问题整改进展，确保问题解决。

在专项审计过程中，需要准备的资料包括但不限于：1.审计对象的组织结构和管理制度；2.相关的会计数据和财务记录；3.与审计对象有关的合同和协议；4.员工档案和考核记录；5.资金流动和交易记录；6.与审计对象有关的政府政策和法规；7.与审计问题相关的调查和纠纷案件材料。

另外，在具体的专项审计中，根据审计对象的特性和审计的内容，可能还需要准备其他的资料，例如：1.安全和环境保护方面的相关资料；2.商业机密和竞争信息；3.IT系统的日志和审计记录；4.市场调研和竞争分析报告；5.相关的专业技术标准和规范。

总之，专项审计是一项复杂而系统的工作，需要详细的准备和合理的组织。

审计的基本流程和工作步骤

审计的基本流程和工作步骤审计是指对企业、组织或个人财务状况、经营活动、财务报表等进行审核和评价的一种专门的调查活动。

审计的基本流程包括建立审计目标和计划、收集审计证据、评价审计证据、编制审计报告和监督审计实施等步骤。

下面将详细介绍审计的基本流程和工作步骤。

一、建立审计目标和计划审计的第一步是明确审计的目标和范围，并根据具体情况制定审计计划。

审计目标是指根据法律、法规和审计工作的要求，明确审计的目标和内容，确保审计按照既定的目标进行。

审计计划是指根据审计目标和范围，确定审计的具体步骤和时间安排，以及分配审计资源。

二、收集审计证据收集审计证据是审计的主要任务之一，主要通过对企业的内部控制、财务状况和财务报表进行检验和调查，以获取对企业财务状况的真实和准确的了解。

收集审计证据的主要方法包括检查凭证和账簿、了解企业的内部控制制度、询问负责人和相关人员、获取与财务状况和财务报表相关的文件和记录等。

三、评价审计证据在收集了足够的审计证据后，审计人员需要对这些证据进行评价，判断企业的财务状况和财务报表是否真实和准确。

评价审计证据主要通过对证据的可靠性、充分性和相关性进行评估，判断它们对审计目标的支持程度。

同时，还需要对发现的问题和疑点进行分析和解释，确保审计结论的准确性和可靠性。

四、编制审计报告编制审计报告是审计的最终结果，并是审计人员对企业财务状况和财务报表的评价和建议的呈现。

审计报告应包括审计目标、范围和方法、财务状况和财务报表的评价、发现的问题和建议等内容。

审计报告需准确、全面、明确地表达审计人员对企业的财务状况和财务报表的看法和评价，以及提出的问题和建议。

五、监督审计实施审计过程中需要对审计人员和审计工作进行监督，以保证审计工作的质量和准确性。

监督审计实施的方式包括审计组织内部的监督和外部机构的监督。

内部监督主要通过审核和复核的程序来保证审计的质量和准确性；外部监督则由监管机构、审计委员会、法律法规等进行，并对审计结果进行评估和监督。