【课件】账务处理系统及报表管理系统PPT

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账务处理系统

希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。

账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。

系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。

账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。

凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。

出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。

账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。

账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。

本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。

本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。

通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。

（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。

（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。

（4）出纳管理的内容与处理方法。

（5）期未业务的内容与处理方法。

3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。

通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。

希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。

（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。

（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。

3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。

账务处理系统分析与设计PPT课件

5
(2) PZDA.DBF 表结构:
字段字段名类型宽度小数标题
1 RQ D 8
日期
2 PZLX C 4
凭证类型
3 PZBH C 4
凭证编号
4 SR C 6
输入
5 SH C 6
审核
6 RZ C 6
入账
当月凭证表结构同上：PZM.DBF同PZD.DBF,
PZMA.DBF同PZDA.DBF 6
1 RQ D 8
日期
2 PZH C 8
凭证号
3 ZY C 30
摘要
4 KMM C 8
科目码
5 JE0 N 12 2 期初金额
6 JJE N 12 2 借方发生期
7 DJE N 12 2 贷方发生额
8 JE1 N 12 2 期末余额
10
账务处理系统功能设计
11
1、科目维护表单（ZW11.SCX）
FORM1
字段字段名类型宽度小数标题
1 YHM C 6
用户名
2 KL C 4
口令
3 LB C 10
类别
4 QX11 L 1
权限11
5 QX12 L 1
权限12
6 QX13 L 1
权限13
7 QX21 L 1
………………………………………………
22 QX44 L 1
权限44
8
7、凭证输入辅助表 PZ.DBF 自由表结构:
1 收款 0
2 付款 0
3 转账 0
标题
4
4、当日未入账凭证表 (1) PZD.DBF 表结构:
字段字段名类型宽度小数标题
1 PZLX C 4

《账务处理系统》PPT课件 (2)

• 步骤：开始-用友-系统服务-系统管理-系统-注册 • 以系统管理员“admin”的身份登录系统管理、密码为空，
注：千万不要修改密码。
ppt课件
9
2、建立账套p103
• 设置账套信息 • 建立、引入、输出和
删除账套由admin操作 • 修改账套 • （由账套主管操作） • 允许修改：账套名称，单位信息，分类信息和数据精度 • 不允许修改：核算信息、基础设置信息
ppt课件
13
3、权限设置
权限-权限设置
ppt课件
14
4、系统备份
• 账套-输出
• 注：在计算机D盘新建一个文件夹（自己姓名）、保存备份文件、下课后将备份文件用U盘拷贝
ppt课件
15
系统初始化设置p102
ppt课件
16
什么是初始化设置？
通过初始化对系统进行设置，从而将一个通用账务处理系统转化为满足某个企业实际需求的专用系统。
原始凭证
数据处理终点计算机自动输出
会计人员编制
存储方式
数据文件
纸张
正确性控制重点预先编制的程序
定期、不定期对账、盘点等
会计资料查询统计方式
各种查询功能
财会人员翻阅资料查询
ppt课件
4
三、手工环境的缺陷p82
• 1、数据大量重复 • 2、信息提供不及时 • 3、准确性差 • 4、工作强度大
L/O/G/O
第二章
账务处理系统与总账系统
账务处理系统
ppt课件
1
计算机与手工账务处理异同
ppt课件
2
一、共同点
1、原理相同
都采用复式记账，根据“有借必有贷，借贷必相等” 的规则和“资产=负债+所有者权益”的平衡公式进行记账；

会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统

第四节辅助核算日常账务处理三
部门管理
1.部门总账系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多栏明细账。
第一节财务处理系统概念财务处理系统概念一
主要功能
总账系统与其他子系统间的数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮，屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中。
凭证、账簿查询

报表管理系统操作流程指导课件

4. 数据查询
用户可以通过报表管理系统快速查找和筛选销售数据。
案例二：某部门费用报销报表设计与审批
• 总结词：报销流程规范化、审批高效化、数据透明化
案例二：某部门费用报销报表设计与审批
01 详细描述
02 1. 报表设计：根据部门费用报销的实际需求，设计报表格式和内容。
02 2. 数据填报：各部门按照设计好的报表格式填写报销数据。
案例三：某集团合并报表编制与分析
详细描述
2. 数据整合：将汇总的数据进行整合，统一格式和内容。
1. 例三：某集团合并报表编制与分析
3. 合并报表编制
01
利用报表工具自动生成合并报表。
4. 数据分析
02
对合并报表进行深入的数据分析，发现数据背后的规律和趋势
的需求。
用户体验与界面改进
应关注用户体验，不断改进和优化系统界面，使其更加友好、易用和人性
化。
性能优化与提升
针对系统性能方面，需要进一步优化和提升，以支持更大规模的数据处理和更复杂的报表制作。
安全性与可靠性加强
为确保系统安全性和可靠性，应采取更加严格的安全措施，加强数据保护和系统稳定性。
下一步学习建议与展望
案例二：某部门费用报销报表设计与审批
3. 数据审核
财务部门对报销数据进行审核，确保数据的准确性。
4. 审批流程
通过报表管理系统设定审批流程，实现高效审批。
5. 数据透明化
所有报销数据在系统中可查，提高数据透明度。
案例三：某集团合并报表编制与分析
• 总结词：合并报表自动化、数据分析深入化、决策支持有力化
04
报表管理系统核心功能详解
报表设计器

账务与报表处理系统PPT课件

(二)用友通10.0的安装
1.安装MSDE2000数据库
或 SQL Server 2000数据库系统
2.安装用友通标准版10.0
5
第二节账务系统的安装和初始设置
二、系统管理
1、“系统管理”的主要作用
(1)账套管理：
账套的建立、修改、删除和备份
(2)年度账管理：
10
第二节账务系统的安装和初始设置
6、为操作员赋权限
菜单：权限权限… 赋权限的方法：
思考题：
系统管理员和账套主管有哪些异同？
11
第二节账务系统的安装和初始设置
三、系统初始化
含义：对会计电算化系统的基础档案进行设置。
包括：科目、部门、客户、供应商、结算方式、外币、期初余额，等。
3、使用“系统管理”的基本步骤
(1)以系统管理员登录，添加单位的操作员。
说明：操作员是集中管理的，不同的子系统可以共用同一个操作员，但其角色（权限）不同。
(2)以系统管理员登录，创建单位的账套。 (3)以系统管理员(Admin)登录，为操作员在本账套中进
行权限分配。 (4)以账套主管登录，进行年度账管理、本账套范围内的
会计期间设置用来分期结算账目、编制财务报告。
记账本位币会计制度数据精度
（2）账套的引入和输出（备份/恢复）
账套的引入（数据恢复）利用现有的数据恢复到最近的操作状态。会将原有的数据覆盖。不能经常使用该功能。
账套的输出（数据备份）哪些情况下必须做数据备份？
(一)部门和职员档案设置
1.设置部门档案
功能：按部门进行分类、汇总和管理。用途：账务系统、工资系统、固定资产系统

第6章报表管理系统

标题
表头
表体
表尾
利用软件进行操作演示

2.定义报表标题财务人员在自己创建的报表文件中，选择报表标题所在行的组合单元，输入标题。 3.画表格线选择需要画网格线的数据区域，使用“格式”中的“区域画线”，并进行相关设置便可以划出符合要求的各种网格线。

ห้องสมุดไป่ตู้

5.报表输出
报表输出指根据需要，输出管理需要的各种报表的过程。 6.报表分析实质上，报表处理系统的基本功能结构还包括图形处理、报表汇总、合并报表的编制，不同的软件公司，其开发的功能结构略有不同，但都能完成报表的格式设置和日常数据处理两部分主要工作。

6.3.1 UFO报表管理系统的概念 1.单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。例如：C6表示第3列第6行的那个单元。 2.单元类型单元具有单元属性，单元属性包括单元类型、字体、图案、边框、对齐方式等内容。单元类型有以下3种： ① 数值单元。是报表的数据，在数据状态下输入。 ② 字符单元。是报表的数据，在数据状态下输入。如资产负债表的第1列和第5列的项目、第2列和第6列的行次。 ③ 表样单元。是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态下输入和修改，在数据状态下只能显示而不允许修改。

利用软件进行操作演示
标题栏杆
常用工具栏
菜单栏
编辑栏
利用软件进行操作演示
格式/数据按钮
状态栏

6.4.1 报表格式设计报表格式设计的主要内容包括设置报表尺寸、表标题、表日期、表头、表尾和表体固定栏目、画表格线、设置单元属性和单元风格等。

会计电算化课件-第三章总账管理系统

凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源，凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性，从而保证了进入系统数据的精确性。凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。出纳人员可以通过出纳管理功能，进行现金日记账、银行存款日记账的查询和打印，支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制：若选择此项，可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制，这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成，不作金额权限控制；自定义结转凭证不受金额控制。可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。因此，如果希望在总账系统中也能使用此科目填制凭证，需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示，主要栏目说明如下。
打印位数宽度：定义正式账簿
打印时各栏目的宽度，包括摘要、外币、数量等。明细账（日记账，多栏账）打印方式：在打印正式明细账、日记账或多栏账时，选择按年排页或按月排页。凭证、账簿套打：此项用于选择打印凭证、账簿是否使用套打纸进行打印。套打纸是指用友公司为账务专门印制的各种凭证、账簿的标准表格线。
制单日期：填制凭证时，系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单序时控制”，用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭证的日期，且不能超过计算机系统日期。附单据数：指凭证所附的原始单据数量。摘要：是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入，也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同，也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。

第三章账务处理系统第4节会计信息系统学生用课件

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2020/12/30
用友U861—凭证记账
▪ 输入账套主管口令
• 只有账套主管才能恢复记账
中国矿业大学管理学院
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2020/12/30
用友U861—凭证记账
▪ 提示恢复记账完毕
中国矿业大学管理学院
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2020/12/30
图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）
凭证管理
中国矿业大学管理学院
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2020/12/30
用友U861—凭证录入
▪ 凭证摘要
凭证摘要： •手工录入 •参考录入：按“放大镜”
中国矿业大学管理学院
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2020/12/30
用友U861—凭证录入
▪ 选择常用摘要
• 若常用摘要设置了相关科目，则科目能带到凭证中。
中国矿业大学管理学院
12
2020/12/30
用友U861—凭证录入
凭证录入凭证审核凭证记账
√ 凭证查询
53
2020/12/30
第三节账务处理系统功能结构
❖二、账务处理系统功能结构分析
▪ 2、凭证管理
• （4）凭证查询
–凭证查询功能是实现以某种查询条件为基础的，查询任何年月的任何类型凭证的查询。
中国矿业大学管理学院
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2020/12/30
用友U861—凭证查询
凭证录入凭证审核凭证记账凭证查询
账务处理系统
出纳管理
现金日记账银行存款日记账银行对账期初录入银行对账单录入
银行对账余额调节表查询
账表管理
总账查询与输出明细账查询与输出日记账查询与输出辅助账查询与输出科目余额表查询与
输出

第3章-账务处理子系统ppt课件(全)

2022/7/24
第3章账务处理子系统
7
3.1.2 账务处理子系统的主要内容
账务处理子系统主要进行凭证处理和账簿管理,其中融合了多账套管理、日常账务、账簿管理、出纳管理、辅助管理账簿、自动转账、综合査询方式等功能。
会计凭证在会计工作中有着极为重要的作用，对企业所发生的任何业务都必须取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。为了对企业的资金运动进行全面、系统、连续的反映，必须以会计凭证为依据，对企业所发生的全部经济业务按照一定的规则，在会计账薄中进行登记。
记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总分类账进行逐笔登记。记账凭证账务处理程序的优点是简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济业务的发生情况；缺点是登记总分类账的工作量较大。该账务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单位。
2022/7/24
第3章账务处理子系统
5
2．汇总记账凭证账务处理程序
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
2022/7/24
第3章账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
第3章账务处理子系统
19
3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
▪（3）薪资管理系统薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子
系统。 ▪（4）采购管理系统、销售管理系统与存货核算系统
采购管理系统、销售管理系统以及存货核算系统伴随日常业务的发生与变动所产生的记账凭证传递到账务处理子系统。 ▪（5）成本管理系统

【全版】账务处理系统5推荐PPT

三、网络课程制作特色
会计电算化原理及视讯
第五章
一、查询凭证
第四节输出凭证
【例3.9】在“填制凭证”窗口中，查询2004年1 企业应根据具体需要，合理地选择打印条件。
操作：单击“未记账凭证”单选按钮。
月份第004号记账凭证；在系统菜单中，查询该月操作：单击“未记账凭证”单选按钮。
操作：单击“凭证类别”框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。
会计电算化原理及视讯
第五章
三、打印凭证
第Байду номын сангаас节输出凭证
将未记账或已记账的凭证按标准格式输出到屏幕或打印机。企业应根据具体需要，合理地选择打印条件。
会计凭证作为会计档案最为重要部分都必须以纸质保存。如果直接输入原始凭证, 由计算机打印输出记账凭证, 经录入、审核和会计主管人员签章, 则视为有效凭证保存；如果手工事先填制好的记账凭证，又向计算机录入记账凭证, 然后进行处理, 则保存手工记账凭证或计算机打印的记账凭证皆可。
操作：单击“凭证类别”框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。操作：在总账系统菜单中，执行“凭证”｜“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
随时查看企业当前的经营状况和其他财务信息，同操作：查询完毕后，单击“退出”按钮，返回。
操作：单击“未记账凭证”单选按钮。
时还可以根据数据的异常情况检查工作中失误，从操作：单击“凭证类别”框的下三角按钮，在下拉列表中选择“记记账凭证”选项。而确保凭证的准确性。
会计电算化原理及视讯
三、网络课程制作特色操作：在总账系统菜单中，执行“凭证”｜“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。
企业应根据具体需要，合理地选择打印条件。

《账务处理系统》PPT课件_OK

算机自动生成的机制凭证。
• 凭证输入采用键盘输入、软盘引入、网络传输和精
自动生成机制凭证四种方式，键盘输入是最常用品
的形式。
课
2021/7/27
程
25
• •
（一）增加凭证
南
记括二和则多有账凭是金应种关凭证凭额输辅内证类证等入助容一正。辅核。别般文如助算、包部果核，凭括分输算则证两，入内同编部包会容时号分括计；要、：摘科如求凭一要目果输证是、有一入日凭科辅个各期证目助科种和头核目、辅附部算同借助件分要时贷核张，求兼方算数包，有向的等；充职业技术学院
字段进行权限分配。
技
术
学
院
精
品
课
2021/7/27
程
13
• •
四、金额权限分配
南
本功能用于设置用户可使用的金额级别，对业务对象提供金额级权限设置：采购订单的金额审核额度、科目的制单金额审核制度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。对如下业务对象提供金额级权限设置：采购订单的金额审核制度、科目的制单金额额度在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。在
• （2）其他辅助核算科目可以参照录入。
精
品
课
2021/7/27
程
29
• （二）修改凭证
南
• 为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错充
误凭证进行修改。
职
• 注意：
业
• （1）若已采用制单序时控制，则在修改制单日期技
时，不能在上一张凭证的制单日期之前。
术
• •
（权（23限））控若如制已果，选涉则择及不不银能允行修许科改修目或改的作或分废作录他废已人他录填人入制填支的制票凭的信证凭息。证，学院

《财务处理系统》PPT课件 (2)

可整理ppt
47
汇总打印。在同一张凭证中当某科目或有同一上级科目的末级科目有多笔同方向的分录时，如果用户希望将这些分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置汇总打印，汇总到的科目设置成该科目的本身或其上级科目。
可整理ppt
48
可整理ppt
49
可整理ppt
50
8.建立辅助核算
（l）部门目录设置
② 根据科目汇总表或汇总记账凭证定期登记总分类账。
③ 按照对账要求，定期核对总分类账、日记账、明细分类账。
④ 定期进行财产清查（主要是进行货币资金清查）。
⑤ 根据核对清查后的总分类账、明细分类账编制会计报表。
可整理ppt
10
可整理ppt
11
2.账务处理系统数据
① 将有关会计凭证（手工编制的记账凭证或由计算机自动生成的机制凭证）输入到计算机中，并存入临时凭证数据库中。
可整理ppt
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② 初始化设置。主要根据企业的实际情况，建立适应本单位实际情况的会计科目体系、账簿体系，确定凭证的分类方法，录入期初余额并校验平衡，年末进行结账等项操作。
可整理ppt
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2.日常账务处理
① 日常凭证处理。主要进行填制、审核记账凭证，定期汇总已填制、审核完毕的记账凭证等操作。
可整理ppt
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（3）准备科目余额
这里的科目余额指的是各个会计科目在开始使用账务处理系统时的本年年初余额，若系统的启用不是选择在年初，则还需准备从本年年初到开始使用系统前各月各科目的借方发生额和贷方发生额。
可整理ppt
30
（4）准备各个账户的末达账项
此项主要工作包括：准备银行存款日记账的末达账项、银行对账单的末达账项及各类往来账的末达账项等。

相关主题

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在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。
初始化步骤
凭证类别设置
帐套管理权限设置会计科目设置
结算方式设置
自动转帐定义
初始余额录入
日常使用
数据备份数据恢复
凭证填制凭证审核
记账自动转帐
结帐
总帐查询日记帐查询明细帐查询
第二节账务处理初始化
一、初始化前的准备工作系统运行环境的准备人员分工的准备会计资料的准备科目余额未达账项凭证类型
以上五步是初始设置必不可少的步骤。
（六）常用摘要定义（七）常用凭证定义这两步是为了提高凭证输入速度进行的初始设
置（八）汇率管理为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。（九）结算方式设置为银行结算业务的方式进行初始设置。
往来、部门、项目等的初始设置也应进行。只是放在辅助模块进行介绍。
日常处理每月重复下月
第三节凭证处理（日常业务处理）
输入凭证审核凭证
记账账簿输出
结账账簿输出
一、凭证输入是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。
（一）凭证输入的基本内容是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段： 1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。 2、凭证类型：需与限制科目相一致。 3、科目：最明细科目，且应已存在。 4、金额：借贷平衡。
账务处理子系统与其他子系统的关系是：一方面接收其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递数据。
与各子系统之间的控制联系
工资核算子系统
固定资产核算子系统
材料核算子系统
帐务处理
报
子系统
表
处
产成品及销售子系统
理子
成本核算子系统
系统
一、账务处理流程（总账系统的业务流程图）
（一）手工系统：
会计电算化的基础是电算化会计核算。电算化会计核算是以会计凭证为原始数据，通过对会计凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制，进而实现证账表的查询、打印和系统管理等任务。
电算化会计核算是整个会计电算化系统的基础，账务处理系统是核算系统的核心。
账务处理系统
账务处理系统概述账务处理初始化凭证处理期末业务处理
科目代码结构：指会计科目代码共分几段，每一段有几位，如422结构
会计科目编码
一级科目采用4位数字编码，一级科目名称采用财政部统一规定。其他级别科目企业自定。
科目编码定义原则：编码必须唯一；同级科目中文名称不能相同；先上级后下级；可扩展性。
数字4的含义代表本级科目编码的
长度用4位数字，其级长是4。
（一）设置账簿：即建立新账套。按照建账向导一步步完成即可。
单击
单击
单击
（二）操作员管理：只有系统管理员才可进行人员分工
（三）科目设置（非常重要）
1、科目设置的内容
科目编码
科目名称
科目类型不可缺省
账页格式
助记码
可有可无
账类是难点，对需进行辅助核算的科目设
计量单位对需进行数量核算的科目设
设置账户复式记账
设置会计科目
填制和审核凭证
登记账簿
填制凭证
成本计算
财产清查
编制报表
登记账簿
（二）电算化系统：
初始设置凭证输入凭证审核记账期末处理
账务处理系统数据流程
审核
输入
临时凭证文件
记账
科目余额发生额文件
正式凭证文件
输出输出
银行日记账未达账项文件
外币名称对需进行外币核算的科目设
2、科目设置的操作步骤：
2、科目设置时应注意的问题（1）科目的建立顺序（2）科目的修改（3）银行类科目的设置（4）往来科目的设置
（四）设置凭证类型可分五种，一般选用记帐凭证类。
（五）录入科目余额在已建立的会计科目基础上进行பைடு நூலகம்额录入。 1、年初启用：录年初余额 2、年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。
初始化准备最重要的工作是编码的确定
账务处理子系统最重要的编码是会计科目编码。一级科目编码按财政部规定应采用四位数字编码。科目编码应是科目全码，即从一级科目至本级科目的各级科目组合。
科目编码原则：科目编码必须唯一；先上级后下级。
编码方式：会计科目通常采用群码的编码方式，即将会计科目代码分成若干段，每一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，以此类推，每一段按照一定的标准顺序排列。
第一节账务处理系统概述
账务处理子系统是以凭证为原始数据，是从凭证到记账、从记账到账表的输出过程。账务处理子系统是会计信息系统中最基本的系统，单位实施会计电算化一般都是从账务处理子系统开始。账务处理子系统既可以独立运行，也可同其他系统协同运行，账务处理子系统以总括核算为主，而其他子系统以明细核算为主。
（二）辅助核算数据的输入是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。（三）提高凭证录入速度的技巧 1、常用摘要 2、常用凭证 3、参照输入
二、凭证修改 1、“无痕迹”修改
未审核或审核未通过已审核但未记账 2、“有痕迹”修改已记账三、凭证审核 1、静态审核 2、屏幕审核 3、二次录入校验
总账明细账
输入
对帐单文件
银行对帐
银行存款余额调节表
账务处理系统应具备:
快速方便准确建帐正确输入记账凭证灵活的查询统计完善的数据维护
二、功能模块结构图
也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。
四、记账（一）记账原理（二）记账过程正式记账后，不得中断此过程，否则记账错误，需恢复数据至未记账前状态。（三）记账时应注意的问题
第四节期末业务处理
一、期末自动转账二、试算平衡、对账三、结账
在会计业务中存在一类凭证，他们每月有规律地重复出现。例如，每月提取折旧，按月计算结转税金，按月进行工资分配，月底结转管理费用到损益账户等。这些凭证的摘要、借贷方科目每月基本不变，金额的来源和计算方法也基本不变。因此，我们可以把这类凭证的摘要、借贷方科目、金额的来源或计算方法预先存入计算机，将其称为“自动转账分录”，并用不同的“分录号”标记命名。每月使用时，告诉计算机“自动转账分录”的分录号，由计算机自动调入该“自动转账分录”，并根据预先定义的金额来源或计算方法自动填制相应的金额，产生凭证。这样就不必每月重复输入此类凭证。这种预先定义分录的结构，再由计算机自动编制凭证的过程称为“自动转账”。预先定义的分录称为“自动转账分录”，简称“自动分录”。根据自动分录编制的凭证称为机制凭证。
4
2
2
2
2
数字2的含义代表本级科目编码的长度用2位数字，其级长是2，这样，第三级科目的编码总长度为：
4+2+2=6位数字。
第一位数字，表示第一级科目，其级次是一。
第三位数字，表示第三级科目，其级次是三。
二、初始化设置工作
启动账务处理软件设置账套操作员管理
建立会计科目输入期初余额设置凭证类型