XX公司生产内部物流内控业务流程

XX公司生产内部物流内控业务流程

一、业务目标

1 战略目标

1.1 为公司经营、发展提供有力的生产物资保障，实现企业经营目的。

2 经营目标

2.1 保证生产任务按计划进度保质保量完成。

2.2 保证生产物资安全、高效流转，提高生产物资使用效率。

3 财务目标

3.1 保证生产过程中物资流转的信息及时、准确传递给计划财务部，使计划财务部对生产的核算真实、准确、完整，报告可靠。

4 合规目标

4.1 符合国家有关生产核算的有关规定和公司内部规章制度。

二、风险评估

1 战略风险

1.1 生产物资不足或不能及时、有效的用于生产经营活动，造成企业违约风险。

2 经营风险

2.1 生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。

2.2 不能很好的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。

3 财务风险

3.1 生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。

4 合规风险

4.1 违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 下达生产计划

1.1 生产部根据经审批的月度生产计划或根据市场部的订单进行生产。

2 生产线领料

2.1 原材料领料单，由各生产线到库房领用且必须连续编号，连续使用，领料单需生产

线主任签字批准。

3 库房发料

3.1 库房管理员审核领料单手续是否齐全。领料单必须有领料生产线主任、领料员签字并注明领料时间及领料部门名称、用途。

3.2 手续齐全后由库房管理员填制出库单，领料员凭出库单和领料单到库房领取物资并在相应单据上签字。出库单必须有库房管理员、领料员签字并注明领用时间和领料部门。

3.3 库房管理员根据领料单登记库房台账，每月月末将当月物资购进、消耗及库存等相关汇总信息传至计划财务部。

4 生产半成品

4.1 生产线指定专人（领料员、保管员）复核领入的材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。同时将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时传递给生产、计划财务部等相关生产经营统计部门。

4.2 生产线领料员（保管员）对保存在本生产线的半成品每周

进行盘点，确保账实相符；每月生产线的统计员与计划财务部对账，确保生产线台账与计划财务科相符。

4.2.1 如果半成品需入库管理，入库程序参照产成品入库程序进行。

4.3 公司技术质量部负责半成品的质量检测并出具半成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。

4.3.1 残次产品必须按规定程序处理：残次产品如果可以回收再利

用，则将残次产品由回收利用生产线领料员参照5.1 半成品领用程序领用。不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。

5 半成品内部流转

5.1 如果半成品直接从半成品生产线等中间产品生产线领用，

半成品领料单必须有领料生产线的生产线主任和发出生产线的生产线主任、领料员、发出生产线发料员签字并注明发/领料时间。

5.2 如果已完工半成品存入物资库房，参照产成品入库规定进行；从物资库房领取时的程序参照原材料的领取程序。

6 产成品

6.1 产成品生产线复核领入的半成品、原辅材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。将在产品、完工产品等相关生产信息编制生产日报表每日定时将相关信息编制统计报表传递给公司生产部、计划财务部等相关生产经营统计部门。

6.2 产成品生产线由领料员（保管员）对保存在本生产线的产成品每天进行盘点，确保账实相符；每月与计划财务部对账，确保生产线台账与计划财务部相符。

6.3 技术质量部负责产成品的质量检测并出具产成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录，同时与合格品分开保管。

6.3.1 残次产品必须按规定程序处理：残次产品如果可以回收再利

用，则将残次产品由回收利用生产线领料员参照半成品领用程序领用。不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。

7 产成品入库

7.1 产成品数量由公司生产调度员、各班班长、包装岗位人员与公司库房管理员在产品完工当天确定并办理产品交接手续。

7.2 技术质量部分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报生产部。生产部负责人和库管在次日核对质检报告，调度、生产线、库管的记录相符后，填写入库单，在入库单上签字办理产品的正式入库手续。

7.3 库房管理员根据入库单登记成品库房台账，每月月末将当月成品入库、发出及库存等相关汇总信息传至市场部和计划财务部。

7.4 库房产成品的管理参照存货管理业务流程相关规定。

8 监督与检查

8.1 生产内部物流情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

8.2 对生产内部物流情况进行专项检查的内容包括但不限于：

8.2.1 生产内部物流业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关生产内部物流是否存在不相容职务混岗的情况。生产内部物流业务不相容岗位一般包括：原辅料的领用与审批；产成品、半成品的保管与使用等。

8.2.2 生产内部物流授权批准制度的执行情况。重点检查生产内部物流业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

8.2.3 生产内部物流责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是