目前我国企业财务内部控制存在的问题和对策分析
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
浅析企业财务管理内部控制中存在的问题及对策
浅析企业财务管理内部控制中存在的问题及对策钟丽芬韶关市住宅建筑工程有限公司【摘要】企业财务管理内部控制有利于确保财务信息的真实、完整，能有效防范企业经营风险，保证企业正常运转，维护财产和资源的安全完整，提高经济核算的正确性与可靠性，促进企业发展壮大。
笔者就当前企业财务内部控制中存在的问题进行分析，并提出相应的对策措施，以实现财务管理内部的控制目标。
【关键词】企业管理财务管理财务会计内部控制企业财务管理内部控制是指一个单位为实现其生产经营目标、保护企业资产的安全、完整与有效运用，而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
企业财务管理能有效防范企业经营风险、提高经营效率和效果，促进企业健康发展。
一、企业财务管理内部控制存在的主要问题１．缺乏有效的监督机制。
企业会计在高级管理层面前陷于窘境。
会计内部监督难以有效实施。
同时，机制的问题也使内控考核缺乏力度。
有的企业没有人去考核检查，有的即便进行考核，也只是搞形式主义，致使内控执行效果很差。
即使在已建立考核制度的企业中，大多数深度和广度不够。
内部控制标准的缺位导致内部控制考核监督难于操作。
２．内部审计控制薄弱。
企业虽然建立了内部审计机制，但是内部审计却难以充分发挥其职能。
不少企业匮乏内审工作的正确认识，对企业内部设立内审机构表现得不积极。
有些单位虽然建立了内审机构，但是内审机构的监控作用却未得到充分发挥。
３．企业监督乏力，财务控制存在不足。
匮乏严格的内部控制制度。
缺乏必要的监督体系，有时企业制定的规章制度，因没有有力的监督。
而落实效果也不尽人意。
４．风险意识差。
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈，企业经营风险不断加大，然而从我国企业特别是中小企业的现状来看，其风险意识并没有提到应有的高度，企业管理人员的思想意识中没有经营风险的概念，更缺乏有效的风险防范管理机制，因此企业抗风险能力较差。
以上种种问题使得中小企业资信度较差、经营能力低下、__________企业核心竞争力缺乏。
企业财务内部控制存在的问题和对策
企业财务内部控制存在的问题和对策随着企业的不断壮大和发展，企业的财务内部控制显得越来越重要。
良好的内部控制可以帮助企业规范财务管理，提高财务运作效率，降低风险并保护企业利益。
目前许多企业在财务内部控制方面仍然存在一些问题，比如管理层控制意识不强、内部流程不规范、财务信息不透明等。
本文将就这些问题进行分析，并提出相应的对策，以期帮助企业加强财务内部控制。
一、问题分析1.管理层控制意识不强在一些企业中，管理层对财务内部控制的重要性认识不足，对内部控制制度的建设和执行不够重视。
这种情况下，会导致企业内部控制制度不健全，风险得不到有效管理。
管理层未能充分认识到财务风险的严重性，致使企业财务风险得不到有效控制。
2.内部流程不规范在一些企业中，内部流程设计不合理，流程执行不规范，导致信息传递不及时、不完整，从而影响了财务信息的准确性和及时性。
一些企业在财务流程设计中存在漏洞，员工可能会利用这些漏洞进行违规操作，从而给企业造成损失。
3.财务信息不透明在一些企业中，财务信息不透明的问题比较突出。
由于财务信息不及时、不准确，企业管理层无法及时获得真实的财务状况，这会对企业的决策和经营管理产生负面影响。
企业可能会因为财务信息不准确而做出错误的决策，导致企业损失。
二、对策建议企业应该加强管理层对财务内部控制的重要性认识。
管理层需要深入了解内部控制制度的意义和作用，明确内部控制的目标和要求，提高内部控制的意识。
企业可建立定期进行内部控制培训的制度，让管理层和员工都能够及时了解内部控制的相关知识，增强内部控制意识。
企业应该对内部流程进行规范化设计，确保内部流程合理、完善。
企业可以通过建立内部控制流程手册，全面规范内部流程，并将流程标准化、系统化、信息化，确保每一个环节都有明确的标准和程序。
企业还可以通过定期的内部审核、自检等方式，监督和检查内部流程的执行情况，及时发现问题并加以改进。
企业需要加大对财务信息的披露力度，提高财务信息的可信度和透明度。
企业财务内部控制存在的问题及对策
企业财务内部控制存在的问题及对策1. 引言1.1 企业财务内部控制存在的问题及对策企业财务内部控制是企业管理的重要组成部分，是保障企业财务安全和稳健发展的重要手段。
在实际操作中，企业财务内部控制存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决：问题一：缺乏有效的风险管理制度。
企业在面临各种风险时，缺乏有效的风险管理制度，导致难以有效预防和控制风险。
问题二：财务数据处理不规范。
企业在财务数据处理过程中存在着不规范的情况，容易导致数据错误和泄露。
问题三：内部控制流程不清晰。
企业内部控制流程不够清晰，造成岗位职责不明确，监督不到位。
问题四：人为因素造成的安全隐患。
员工的安全意识和责任心不强，容易造成安全隐患。
问题五：缺乏有效的内部审计制度。
企业缺乏有效的内部审计制度，容易导致财务风险无法及时发现和解决。
为了解决以上问题，建议企业建立完善的风险管理制度、规范财务数据处理流程、明确内部控制流程并加强监督、加强人员培训和安全意识教育、建立健全的内部审计机制。
只有这样，企业才能更好地保障财务安全，并促进企业的可持续发展。
2. 正文2.1 问题一：缺乏有效的风险管理制度企业财务内部控制存在的问题之一是缺乏有效的风险管理制度。
风险管理是企业经营管理的基础，而缺乏有效的风险管理制度可能导致企业在面临各种风险时无法及时做出反应，从而增加了企业的经营风险。
造成缺乏有效的风险管理制度的原因主要包括以下几点：一是企业对风险管理的重视不够，往往只在出现问题之后才采取相应的措施，导致事后补救的效果不佳；二是企业对风险管理工具和方法的了解不够充分，许多企业只是简单地制定一些风险管理政策，而没有建立相应的风险管理体系；三是企业在风险管理过程中缺乏专业人才的支持，往往只是由财务人员或管理人员来进行风险管理，导致风险管理的效果有限。
针对这一问题，企业需要采取一系列措施来建立有效的风险管理制度。
企业需要确立风险管理的目标和原则，明确风险管理的责任分工和流程，建立完善的风险管理体系；企业需要建立科学的风险识别和评估机制，通过对各类风险的分析和评估，及时发现并识别风险因素；企业需要建立健全的风险监控和应对机制，定期对企业的风险状况进行监控和评估，及时做出相应的风险应对措施。
中小型企业财务内控管理的问题及对策研究
中小型企业财务内控管理的问题及对策研究1. 引言1.1 研究背景中小型企业是国民经济的重要组成部分，对促进经济增长、增加就业岗位、推动社会稳定具有重要意义。
由于中小型企业经营规模较小、资金短缺、管理水平较低等原因，其财务内控管理存在着一系列问题，影响了企业的正常经营和发展。
随着市场竞争的加剧，中小型企业面临着越来越复杂的经营环境，财务内控管理的重要性日益凸显。
在我国，中小型企业财务内控管理的研究仍处于起步阶段，相关研究成果相对欠缺。
当前，中小型企业在进行财务内控管理时，普遍存在着内部控制意识不强、内部控制制度不健全、内部控制执行不到位等问题，导致企业财务风险难以有效控制。
加强对中小型企业财务内控管理问题的研究，探讨相应的对策和措施，对促进中小型企业健康发展、提高企业经营管理水平具有重要意义。
部分的内容到此结束。
1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨中小型企业财务内控管理存在的问题及对策，提出针对性的解决方案，促进中小型企业内部控制意识的提升和制度的健全，进一步完善公司的内部控制系统，提高企业的财务管理水平和全面风险管理能力，为企业可持续发展提供保障。
通过本研究，旨在推动中小型企业财务内控管理的不断完善，帮助中小企业更好地抵御风险，提高经营效率，增强竞争力，实现良性发展。
通过对中小企业财务内控管理问题及对策的研究，不仅可以为企业提供有效的管理建议，还可以为学术研究提供一定的借鉴和参考，推动内控管理领域的进一步深入研究和发展。
1.3 研究意义中小型企业作为国民经济发展的重要组成部分，其财务内控管理对企业的稳健经营和可持续发展起着至关重要的作用。
由于中小型企业的管理水平和资金实力相对较弱，导致其财务内控管理存在着一系列问题。
研究中小型企业财务内控管理的问题及对策具有重要的意义。
研究中小型企业财务内控管理问题的对策可以帮助企业更好地认识和解决自身存在的管理弱点，提升企业内部控制意识和水平。
对于中小型企业而言，建立健全的财务内控管理系统不仅可以有效防范财务风险，提高经营效率，还可以增强企业的市场竞争力和可持续发展能力。
国有企业财务内部控制问题及对策分析——以YZ企业为例
1引言随着经营环境日趋复杂、国企改革逐步深化，YZ 企业在充分参与市场化竞争过程中所面临的压力与挑战日益加剧，从而影响企业的战略目标实施和持续稳定发展。
因此，为增强竞争实力，需要YZ 企业提升内部管理水平，将财务内部控制作为管理工作核心，有必要正确认识企业自身在财务内控工作中存在的问题，并深入剖析问题形成的原因，通过采取相应的优化措施加以解决，助力YZ 企业长期健康发展。
2财务内部控制概述内部控制是指企业内部开展的一系列紧密有序的计划、规程、管理等活动，财务内部控制是内部控制在财务管理领域的应用，隶属于内部控制重要且不可分割的一部分，不仅需要拟定相关的各项规章制度，还需要企业内部各岗位、各部门相互配合以发挥各自的职责，通过采用一定的方法、手段和流程对各项经济业务的关键点进行科学合理控制，将控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以提高财务管理的工作效率，有效防范风险，保障企业其他管理活动顺利有序地开展，为实现企业整体战略目标保驾护航[1]。
3财务内部控制对国有YZ 企业的重要意义3.1有利于增强YZ 企业财务风险防控能力YZ 企业借助财务内部控制能够对自身的各项经营活动进行有效把控，及时发现生产经营中存在的问题和不足，全面系统预判潜在的财务风险；针对薄弱环节提前制定应对措施，第一时间通过有效的手段处理，从而确保将风险控制在合理的范围内；事后在总结经验的基础上不断调整、优化、改进相关业务流程和财务管理方案，提高企业抵抗风险的能力。
3.2有利于提升YZ 企业的财务管理水平YZ 企业通过财务内部控制不仅有效约束和监督员工的行为，让其保持清醒的头脑、以认真负责的态度严格落实各项工作，还有助于推动不同部门之间的协调合作，使各部门既各司其职、各负其责又相互联动、相互配合，合理安排内部资源，促进经营活动更加有序运转，企业管理水平得以进一步提升。
3.3有利于提升YZ 企业资金的综合利用率YZ 企业通过财务内部控制管理，全方位把控经营过程中资金进出流向等，规范资金使用，保证各项资金安全的同时，实现优化配置，有效避免因资金管理不当造成资源浪费的现象，提高资金投入周转效率，更大程度保障YZ 企业内部资金的安全性、稳定性和效益性，确保资金使用价值最大化。
国有企业财务管理制度存在的问题及完善对策
国有企业财务管理制度存在的问题及完善对策国有企业财务管理制度是国家的重要经济管理制度之一，对于维护国有资产安全、提高企业效益、促进经济社会发展具有重要意义。
然而，目前存在的一些问题需要引起我们的重视，从而进一步完善国有企业财务管理制度。
首先，国有企业财务管理制度存在的问题之一是资源分配不合理。
由于国有企业实行计划经济时期的传统管理模式，资源配置不够灵活、市场化程度不够高，导致资源分配效率低下、成本过高。
很多国有企业依然在按照计划指标来运作，而不是根据市场需求来进行资源配置，这种情况导致一些企业产生盲目扩张、重复建设等问题，浪费了大量的国有资源。
其次，国有企业财务管理制度存在的问题之二是财务风险管理不到位。
国有企业经营规模庞大、业务复杂，面临着多种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
但是目前一些国有企业对于财务风险的认识不够深刻，对于风险的预测和控制还存在一定的不足。
在面临外部环境变化时，一些企业在应对风险方面较为 pass，致使企业面临着严重的财务风险。
第三，国有企业财务管理制度存在的问题之三是内部控制不完善。
由于国有企业的组织结构庞大、层级繁多，管理层与基层之间的信息沟通不畅。
造成了内部控制的漏洞，给了一些员工进行贪污腐败的机会。
一些国有企业由于内部控制不严格，造成了巨额的财务损失，影响了企业的经营状况和声誉。
针对以上问题，应该从以下几个方面进行完善对策：首先，应当完善国有企业财务管理制度，加强对企业资源配置的市场化、灵活性。
鼓励国有企业根据市场需求进行资源配比，引导企业注重效益导向，推动企业改革创新，提高其市场竞争力。
其次，应当建立健全国有企业财务风险管理制度，加强对财务风险的认识和预测能力。
鼓励国有企业建立完善的财务风险管理机制，加强对于市场、信用、流动性风险等多种风险的监控和控制，提高企业应对外部环境变化的能力。
第三，应当强化国有企业内部控制，建立健全的内部控制体系。
推动国有企业建立健全的内部控制框架，加强对企业各项财务活动的监督和管理，提高内部控制的透明度和有效性，防范企业内部腐败行为。
浅析我国企业财务控制存在的问题及对策
浅析我 国企业 财务控制 存在 的问题及 对策
中 国海 洋 大 学 ＭＢ Ａ教 育 中心 孟 庆 亮
【 要】 立 现 代 企 业 制 度 ， 高 企 业 财 务 控 制质 量 ， 我 国 企业 走 向世 界 参 与 国 际竞 争 的 起 点 和桥 梁 。 在 市 场 经 济 迅猛 摘 建 提 是
意。
三 、 国企 业 财 务 控 制 的 对 策 及 措 施 我
１ 建 立 和 完 善 财务 预 算和 监 督 制 度 以及 内部 牵 制 制 度 、
企 业 中应 逐 渐 建 立 一 套 完 善 的 财 务 预 算 制 度 。 实践 证 明 ． 建立 资 金 全 面 的预 算 制 度 进 行 管 理 和 控 制 ， 利 于 资金 的合 理 有 序 流 动 。 建 有 立 财 务 预 算 制 度 是 企 业 生 产 经 营 活 动 有 序 进 行 的 重 要保 证 ， 是 实 现 也 资 金 管 理 和控 制 的有 效 模 式 。 在 建 立 财 务 预 算 制 度 的 同 时 ， 需 要 建 立 财 务 监 督 制 度 ， 财 务 还 使 预 算 制 度 可 以 有 效 地 发 挥 作 用 。资金 的 内部 审 计 与 监 督 不 仅 是 对 财 务 会 计 信 息 和 经 营 业 绩 真 实 性 和 合 法 性 的监 督 ． 而且 也 是 对企 业 规章 制 度 和重 大 经 营 决 策 贯 彻 实 施 情 况 的 监 督 。财 务 监 督 制度 的 实施 ， 资 使 金 的应 用 在 事 前 预 算 和 事 中 的 实 施 中也 得 以有 效 监 督 和控 制 ， 够 更 能 好地加强企业资金的管理和控制。 制 定 企 业 内部 牵 制 制 度 首 要 的任 务 必 须 首先 明 确 控 制 目标 ， 找 要 到 控 制 点 ． 容 易 产 生 错 弊 而 需 要 控 制 防 范 的环 节 ， 审 批 、 对 、 即 如 核 审 签 、 算 、 账等等 ， 结 记 以达 到 纵 向 （ 在 同一 部 门 内不 同 岗 位 、 下 级 之 即 上 间 的相 互 牵 制 ） 横 向 （ 与 即企 业 的 一 切 经 济 活 动 应 由 不 同部 门 分别 处 理 ． 一 个 部 门的 记 录 受 到 另 一 个 部 门 的 牵 制 ） 使 的有 机结 合 。 ２、 立 财 务 结 算 中 心 ． 成 实现 “ 流“ 统 一 三 的 在 企 业 中存 在 着 资 金 流 、 息 流 和 物 流 “ 流 ” 对 于 三 流 的 统 一 ， 信 三 ， 资金 流 是 基 础 和 保 证 。如 果 没 有 资 金 流 的统 一 ， 流 的 统 一 就 失 去 了 物 存 在 的 价 值 和 作 用 。 司 内部 的 无 论 是 采 购 还 是 销 售 ， 需 要 相 当 规 公 都 模 的资 金 作 为 保 证 。在 企 业 内部 ， 资 金 进 行 管 理 和 控 制 是 企 业 生 存 对 的基 础 和 保 证 。尤 其 是 对 于 大 型 集 团公 司来 说 ， 一 运 行 机 制 最 重 要 统 的 就是 资金 流 的统 一 管 理 和 控 制 。 只有 充 分 发 挥 集 团 的 规 模 优 势 ， 统 “ 流 ” 聚集 子 公 司 的资 金 ， 成 企 业 发 展 所 需 要 的 巨 额 资 金 ， 以 三 ． 形 可
企业内部财务控制存在的问题及对策研究
企业内部财务控制存在的问题及对策研究摘要：合理有效的内部控制制度运行，可以不断提高企业的经济效益，还可以使各种资源得到充分有效地利用，对使企业的日常工作以及未来的发展至关重要。
本文对内部控制现状进行了全面分析，揭示出我国企业内部财务控制存在的问题，应当采取有效的对策加强企业内部财务控制的研究。
关键词：企业财务；内部控制；研究目前，我国企业存在内部财务控制混乱、财务监督缺失以及资产流失的现象，我们必须采取适当的措施来解决这些问题。
特别是在中国加入WTO之后，中国企业正面临着越来越激烈的经济竞争，企业融资环境日趋复杂，企业财务管理所涉及的目标、范围、内容、方法都发生了较为深刻的变化。
内部财务控制是现代企业管理的重要组成部分，是建立现代企业制度、加强内部管理、提高经济效益的客观要求；同时也是解决会计信息失真、提高财务信息质量的客观要求。
在基层财务状况行为准则的指导下，有关财务规定的内部财务控制体系已经初步确立完成，企业应当建立一套科学完整的内部财务控制体系，以此来规范和优化内部财务控制系统，从而提高财务管理水平和效率。
在已发现的绝大多数虚假会计信息欺诈事件中，最重要的原因是内部控制薄弱。
因此，内部控制问题逐渐摆在人们面前，成为炙手可热的话题。
一、我国企业内部控制的当前现状在企业中，内部控制与业务流程是紧密结合起来的，成功的关键取决于是否能有效的建立、完善和确立内部控制。
然而，当前我国企业的内部控制所反应的情况并不尽人意。
尽管政府制定了一系列的法律、法规、规范，然而仍然有各种各样的问题逐渐产生，例如：会计信息的严重失真；违法违纪案件的发生；管理控制系统的缺乏；预算成本失控；流动资产的漏洞；监测系统和相应的支持系统严重脱节；甚至一些重大投资失控等。
总而言之，企业往往没有意识到内部控制的重要性，只关注企业外部环境的梳理，货币、实物的控制操作，而忽视了内部的岗位、环节，整体的协调，执行者的个人素质，企业文化建设等各种因素。
企业内部控制存在的问题及应对方法分析
企业内部控制存在的问题及应对方法分析随着企业的发展壮大，内部控制成为了企业管理中的一个重要环节。
良好的内部控制可以保障企业的财务安全、遵守法规和规范经营行为。
实际情况中，很多企业存在着各种各样的内部控制问题，这些问题给企业经营带来了各种风险和隐患。
本文将分析企业内部控制存在的问题，并针对这些问题提出相应的应对方法。
一、企业内部控制存在的问题1.风险管理不足企业内部控制的首要任务就是管理风险，但是很多企业在这方面存在不足。
风险管理不足可能会导致企业在面临市场变化和竞争压力时无法及时做出应对，进而带来财务损失。
2.内部人员作假企业内部控制的另一个问题是内部人员的作假行为。
有的企业员工为了个人利益可能会对企业进行财务造假，虚报业绩等行为，这给企业的经营管理带来了很大的风险。
3.流程管理不严企业内部控制需要有一个严格的流程管理，但是有的企业在这方面存在着问题。
流程管理不严可能会导致企业的经营流程不畅、效率低下、甚至出现错漏等问题。
4.信息系统不安全随着信息化程度的提高，企业的信息系统也成为了内部控制中的一个重要环节。
信息系统不安全可能会导致企业数据泄露、信息被篡改等问题，给企业的经营带来很大的风险。
5.审计不严格企业内部控制的最后一个问题是审计不严格。
审计的不严格可能会导致企业财务信息不真实，内部不正当行为得不到制约，给企业的经营带来了很大的隐患。
二、应对方法分析1.建立完善的内部控制体系针对企业内部控制存在的风险管理不足问题，企业需要建立起完善的内部控制体系。
内部控制体系应该包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保企业对各种内外部风险有所准备和应对能力。
2.加强内部人员监督对于内部人员作假的问题，企业需要加强对内部人员的监督。
企业可以建立起一套严格的内部监督机制，加强对内部人员的行为和操作的监督，防止内部人员的作假行为。
3.严格执行流程管理企业需要加强对流程管理的执行，建立起严格的流程管理制度。
这包括对各项流程的规范化、标准化和监控，确保企业的各项经营流程规范、顺畅、高效。
我国企业财务内部控制存在的问题及应对策略
我国企业财务内部控制存在的问题及应对策略摘要：在企业经营发展的过程中，一切和经济有关的活动都需要财务工作来执行，财务内部控制工作对企业的经营发展有重要的影响，决定了企业的经营质量和发展的方向。
文章对于我国企业财务内部控制工作中存在的问题进行了分析，然后提出了应对的策略。
关键词：财务；内部控制；问题；对策1 内部财务控制的含义及目标通常财务控制是指与保护财产物资的安全性，会计信息的客观性、真实性和完整性以及财务活动的合法性、有效性有关的控制。
它是内部控制的重要组成部分，对加强会计监督、提高会计信息质量，提高管理效率具有重要作用，也是衡量企业经营管理水平的重要标志。
然而财务控制决不仅仅只是财务部门的事情，也不仅仅是经营者的职责，而是整个管理体系内各组织结构共同参与的一项管理活动。
一个健全的企业财务控制体系，实际上是完善的法人治理结构的体现。
财务控制可分为出资者财务控制、经营者财务控制和财务部门财务控制；从控制的对象来看，财务控制则可分为各责任中心财务控制；财务控制的目标是财务价值最大化，是代理成本与财务收益的均衡，是企业现实的低成本和未来高收益的统一。
2 我国内部财务控制的现状2.1 内部财务控制环境不完善由于受到传统会计理念的影响，在我国的很多企业中，管理层对于会计工作的职能没有正确的认识，认为会计工作只是简单的核算与报账，而对于会计工作在企业的经营发展过程中的重要性没有认识到。
这种现状直接导致了会计工作职能发挥不完全，企业的发展缺乏动力，这是在领导层意识方面的问题。
在企业的内部财务工作中，没有实现公平化的管理方式，财务工作是对一个企业经营发展过程中的一切经济活动的统筹管理，具有核算与监督的职能，对企业的运行机制与发展方向进行掌握。
但是在我国现行的企业中，财务内部控制工作失去了监督的职能，财务的控制权被占有股份较大和主要领导者所控制，财务人员失去了监督的权利，财务工作也失去了监督的功能，成为企业领导者的工具。
企业财务内部控制存在的问题及对策
企业财务内部控制存在的问题及对策一、问题描述企业财务内部控制是企业经营管理活动中的一个重要环节，其主要目的是保障企业资产安全、财务数据的准确性和真实性，以及监督企业的经济活动。
在实际运作中，企业财务内部控制存在诸多问题，如财务数据的不准确、流程不规范、职责不清晰等，导致企业面临着财务风险、信誉风险等各种问题，严重影响企业的经营和发展。
有必要对企业财务内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，以促进企业财务内部控制的健康发展。
1.1 财务数据不准确在一些企业中，财务人员在处理财务数据过程中存在着纰漏和错误，导致企业财务数据的准确性受到了威胁。
这些错误可能是由于人为失误、系统问题或者管理不善引起的，但不管出现的原因是什么，都给企业的经营活动带来了不小的影响。
1.2 流程不规范企业财务内部控制流程不规范是一个比较普遍的问题，主要表现在企业的财务管理流程不合理、不科学，导致财务风险难以得到有效控制。
1.3 职责不清晰一些企业内部的财务人员职责不清晰，导致财务工作效率低下，财务风险得不到有效控制。
二、对策建议为了解决企业财务内部控制存在的问题，提高企业财务内部控制的效率和质量，我们建议企业应该从以下几个方面着手进行改善：2.1 加强人员培训要解决企业财务数据不准确的问题，首先需要加强对企业财务人员的培训，提高他们的业务水平和质量意识。
企业可以通过组织财务培训班、请专业人员进行内部培训等方式，提高财务人员的专业技能和业务水平，从而提高财务数据的准确性。
2.2 建立财务内部控制制度企业应积极建立健全财务内部控制制度，规范企业的财务管理流程，将每一项财务管理活动都纳入规范的控制范畴之中。
建立完善的内部控制制度可以有效地解决企业财务内部控制流程不规范的问题，提高财务管理的效率和准确性。
2.3 优化组织架构企业需要合理优化组织架构，明确财务人员的职责和权利，建立科学的管理制度，规范财务管理流程，使之合理、科学。
浅析财务内部控制存在的问题与对策
浅析财务内部控制存在的问题与对策财务内部控制是指对企业财务活动进行监督、管理和控制的一系列制度、程序和措施，以确保企业的财务报告准确、可靠、及时、合法、合规，促进企业的健康发展。
财务内部控制存在问题，会导致企业财务风险和经营风险的加大，制约企业的发展。
下面将对财务内部控制存在的问题以及对策进行浅析。
1.制度不完善一些企业的财务内部控制制度并不完善，很多关键环节缺乏明确的制度规定。
例如，一些企业的收付款制度、财务管理制度、成本管理制度等都存在缺失，难以确保财务管理和核算的准确性和合规性。
2.管理不到位有些企业缺乏有效的管理制度和执行机制，对于财务管理和内部控制缺乏重视，管理层对于企业的财务状况缺乏全面的了解，难以保证财务工作的有效推进。
3.人员素质问题财务人员素质不高是财务内部控制问题的主要原因之一。
一些企业对于财务人员的招聘、培训、激励和考核不够重视，导致人才流失和业务水平不高，难以保证财务工作的稳定和精细。
4.信息化水平不高企业财务内部控制信息化水平不高也是一大问题。
一些企业财务信息系统建设不完善，无法将财务管理和内部控制有效地集成起来，流程和信息交流不畅，会对财务报告的准确性以及风险控制能力产生不良影响。
1.建立健全的制度体系和管理制度企业应该建立一套完备的财务内部控制制度，明确各项规定和管理制度的内容和执行标准，明确责任部门和工作流程，确保制度落地和执行。
同时，应该建立一套有效的内部管控机制，对财务管理和内部控制进行全面、有效的监督和管理。
确保规章制度的执行、过程交流畅通、监控措施落实。
2.提高财务人员的素质企业应该注重培养和提高财务人员的素质和业务水平，加强对财务人员的培训、激励和考核等管理，加强财务人员团队的建设和管理，提高经验表现与实际业务对接的水平、工作态度与工作习惯，从而提高财务人员的专业能力和业务水平，并营造一个稳定的财务团队。
3.加强信息化建设加强信息化建设是财务内部控制改进的一项重要内容。
浅析我国企业财务内部控制现状及发展对策
浅析我国企业财务内部控制现状及发展对策财务内部控制是指企业为确保财务报告的准确性、合法性，以及防止财务失误和不当行为而采取的制度和措施。
财务内部控制是企业管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要的促进作用。
目前我国企业财务内部控制存在着一些问题，需要加以解决和发展对策。
1.缺乏完善的制度和规范我国企业在建立和完善财务内部控制方面存在明显的不足，一些企业缺乏严谨的财务管理制度和规范，导致财务管理混乱、漏洞百出，难以保证财务报告的准确性和合法性。
2.控制措施不够严谨部分企业在制定财务内部控制措施时存在着一定的不规范和不严谨，容易出现漏洞和疏漏，无法有效地防止财务失误和不当行为的发生。
3.缺乏专业化的内部控制人才我国企业对内部控制人才的需求越来越大，但是目前内部控制人才的培养和储备任然非常不足，缺乏专业化的内部控制人才，财务内部控制难以有力地得到实施。
4.缺乏有效的监督机制我国企业在财务内部控制实施过程中，缺乏有效的监督机制和监督力量，导致一些企业财务内部控制措施不够规范和有效。
一些企业缺乏财务内部控制文化的培养和塑造，导致员工对财务内部控制重要性缺乏认识，难以主动地投入到财务内部控制工作中。
以上种种问题显示，我国企业在财务内部控制方面还存在一定的短板和不足，需要加以解决和发展对策。
二、发展对策企业应该加强企业内部控制制度和规范的建设，建立一套严谨完善的财务管理制度和规范，确保财务管理的稳定和规范进行。
企业应该加大对内部控制人才的培训和储备力度，建立一支专业化的内部控制人才队伍，提高内部控制人才的整体素质和工作水平。
5.培养财务内部控制文化以上发展对策，将有助于我国企业加强财务内部控制，提高财务管理水平，确保财务报告的准确性和合法性，为企业的健康发展奠定坚实的基础。
我国企业财务内部控制存在的问题及对策
我国企业财务内部控制存在的问题及对策内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。
下面店铺要和大家探讨的是我国企业财务内部控制存在的问题及对策。
我国企业财务内部控制存在的问题(1)企业内部治理结构有待完善。
企业完善的内部治理结构在企业财务内部控制作用得以有效发挥的保证。
虽然近年来我国企业内部治理机构建设已取得较大成就，但大部分企业仍受到原有体制、结构的影响，致使企业经营管理权集中于少部分领导人手中，进而导致企业决策存在较为严重的主观性与随意性。
主要表现在当前我国大部分企业仍欠缺科学合理的董事会制度，且很多董事会尚未能发挥其应有作用，或被内部人员占据。
这在很大程度上导致财务内部控制难以以制度化形式予以落实，企业经营风险随之上升。
(2)财务数据信息质量有待提高。
财务数据信息是企业实施财务内部控制的量化指标及依据，也是企业实施财务内部控制的重大保障。
我国企业经营规模不断扩大、财务信息化不断发展均对企业实施财务内部控制提出了更高要求。
因此，企业内部控制须与财务数据结合，通过科学合理的财务预算予以执行。
(3)缺乏专门的风险评估部门。
企业实施财务内部控制是企业经营风险的重要防范手段，要想成功预防经营风险，则需建立相应的财务风险评估机制，以通过有效控制机制及预防措施将企业财务风险扼杀于萌芽状态。
然而我国当前大部分企业财务风险评估能力仍相对薄弱，部分企业对该机制重要性认识不足，未能对本企业财务风险进行及时的识别与评估，也未建立相应的风险评估部门，致使企业风险评估工作较为滞后。
(4)内部控制监督机制欠缺。
要想企业财务内部控制作用充分有效发挥，仅仅对内部控制加以事后监督往往效率较低，而内部控制则是一个持续性过程。
因此，要确保企业内部控制制度得以切实执行，其内部控制则须与本企业经营发展中持续变化相适应，需对企业内部控制实施事前、事中及事后的及时有效监督。
当前国内大部分企业仍欠缺完善的内部控制监督机制，致使财务内部控制实施过程中因缺乏监督难以发挥应有作用。
财务分析存在的问题及对策
财务分析存在的问题及对策财务分析是企业管理中重要的一环，通过对财务状况和经营情况的评估，为企业决策提供有效的参考依据。
然而，在实际操作过程中，财务分析也面临着一些问题，影响了其准确性和有效性。
本文将探讨财务分析存在的问题，并提出相应的对策，以期改善财务分析的质量和效果。
问题一：数据可靠性财务分析的基础是各项财务数据，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
然而，由于企业财务信息的披露制度不完善和内部控制不到位，以及管理人员主观因素的干扰，导致财务数据的可靠性成为问题。
例如，企业可能会通过虚增收入或隐瞒负债等手段来美化财务状况，从而误导分析师和投资者。
对策一：加强财务报告的透明度和规范性企业应加强财务报告的透明度和规范性，确保财务数据的真实准确性。
首先，建立健全的内部控制制度，规范财务数据的录入和披露流程，并加强对财务人员的培训和监督。
同时，要依靠第三方审计机构对企业财务报告进行审计，提高财务数据的可信度和可靠性。
问题二：财务指标选取不合理财务分析过程中，对于财务指标的选择和运用是至关重要的。
然而，由于企业经营特点和行业差异，常规的财务指标无法完全适用于所有企业，导致财务分析结果的失真。
另外，某些指标运用不当也会产生误导性的结果，给企业的决策带来负面影响。
对策二：合理选取和适用财务指标在进行财务分析时，应根据企业特点和行业特征，选择合适的财务指标进行分析。
例如，在评估企业盈利能力时，除了常规的利润率指标外，还可以细分商品销售利润率、资产收益率和资本利得率等指标，以全面了解企业经营状况。
另外，要注意指标的运用时机，避免一味追求数字的增长而忽视经营实际。
问题三：忽视非财务因素财务分析通常以财务数据为基础，而忽视了一些非财务因素对企业经营状况的影响。
例如，企业品牌形象、市场份额、竞争优势等非财务因素对企业长期发展具有重要作用，但在财务分析中常常被忽略。
对策三：综合考虑财务和非财务因素在进行财务分析时，应综合考虑财务和非财务因素，全面评估企业的综合竞争力和发展潜力。
目前我国企业财务内部控制存在的问题和对策分析
财务运 行机制尚未健全 ， 没有完善 的财务 内部 控制体 系 ， 企业面ｌ Ｊ 临着巨
大的财务风险问题。 本 文 针 对 企 业 内 部 财 务 实 际状 况 ， 仔 细分 析 了财 务 控制存在的问题和漏洞 ， 综合多方面的经验 ． 为 了 满 足 财 务 风 险 防范 理 论的需求 ， 也 为 满 足 我 国 市 场 经济 体制 的 需 求 ， 为提出更好的 、 科学 、 有 效的企业财务管理对策提供参考 ， 本文在分析问题基础上 ， 提 出 了笔 者 应 对 财 务 控 制 的对 策 方 法 ， 现与大家分享 ， 期 待共 同 提高 。
（ 四） 财 务 内部 控制 人 女素 质 差
提 出有 效 的 财 务 内部 控 制 机 制 ， 避免和有效预防不必要的经济损 失， 本
文探 讨 了 目前 我 国企 业 财 务 内控 方 面 存 在 的 不足 。分 析 原 因 并提 出 了
应 对措 施 。
关 键 词： 企 业 财务
内部控 制 问题 对 策
、
我 国企 业 财 务 内部 控 制 存 在 的 问 题
控 制 人 员 团 队 ，要 想实 现 企 业 财 务 内部 控 制 优 化 几 乎 是 不 可 能 的 。 因
（ －） 企 业 站 构 不 合 理
此， 我们必须要重视企业财务 内部控制人员的素质。
二、 企 业 财 务 内部 控 制 对 策分 析
企业财务 内部控制手段 ， 才能有效发挥 企业财务 内部控制的积极作 用，
保 证 企 业 财 务 的 内部 控 制 区的 积 极 效 果 ， 保 证 该 制度 为企 业 服 务 。为 了
企业有效发展 的重要保证是要有持续不断的快速循环的资金流 ．企业
我国企业财务成本内部控制存在的问题及对策研究
认 识到这一 点 ，为 此， 电力 企业仍 需不断完 善相应 的职 员培 训机制 ，全面 提升员工 素质 ，使之达 到企业人 才 的
ｇ ｕ ａ ｎ ／ ／ ｇ ｕ ａ ｎ ｃ ｈ ａ ． ｃ ｏ ｍ 管理观察 ・总第 ５ １ ９期
由于很 多电力企业规模很 大，这 种大型的组织架 构，
圜 经济管理
过度 而 不合理 的节约 会对企 业 的正常运 营工作 产生不 良 终 的经手人还是企业管理人员和相关的工作人 员，因此 ，
影 响 ，这 导致 内部 的成本管 理无法 发挥 应有 的作用 ，无 无 论在决策 还是工 作 的执 行过程 中，人 员的专业 素质和
法真 正实现 企业 的利益最 大化 ，阻碍 了企业 的发展 。 ２ ．机构规模大导致运行成本加 职业 素养都 起到很 关键 的作用 。 目前很 多的 电力 企业 已
这 就要求企 业在工 作运 营的过程 中，充分 重视工作 人员
二 、 电力企 业内部 控制成 本存在 的问题 及其原 因
１ ．企业 内部成本管理观念 比较传统
目前 ，一些 企业 由于对 内部成本 管理的认识还 不够客 的操 作程序 和操作 权 限，详 细 明确 信息化财 务成本 控制
观和 全面 ，对企 业在 内部成本 上 的管理观 念和方 式 比较 制度 的相关 要求 ，但 这无疑 又会使 得 内控 实施成本 的增
业 的财务信 息需要 财务业 务和信 息化技术 相结合才 得 以
管 理 、风 险等 ，评 价成 本是企 业根据 其项 目落 实情况作 实现 ，这项工作 的执行 、开发都需要大量 的成本 。此外 ， 出评价 产生 的费用 ，例如企 业部 门的审 计或外 聘 ，其他 信 息化技术 的设计 和开 发需要 更多 的复合型人才 ，新 的 成 本则 是 以上 涉及成 本 以外 的开支费用 。掌握对 电力企 工 作程序 的开发使 用 ，在企 业 内部 的普及和 推广都 需要
企业财务内部控制存在的问题和完善对策
三、企业财务 内部控制工作优化对策
程 中并没有严格按 照流程进行处理。企业财务管理人员一手遮天，
１．加 强对 财 务 内部 控 制 的重 视 力度
遇到问题独 自解决的现象也多有存在 ，不利于企业 的发展。
大部分企业的管理人员没有认识到实施财务内部控制 的价值
２．资金利用率低 。企业飞速高效发展最重要 的一 点就 是要 有 和意义 。所 以，首当其冲的就是提高管理人员对财务 内部控制 的
业制定 战略发展 目标提供指导 。除此之外 ，通过 财务 内部控制工 常发展和进步 。企业的财务内部控制过程中，部分企业通过不正
作 ，能够严密监控企业生产成本及市场需求 ，使企业能够不断调 当手段 ，例如骗取银行信用等方式 ，来谋取一些利益。当前 ，企
整生产供应关系 ，进一步促进企业的发展 。
只有强化企业财务 内部控制制度 ，认真分析企业财务 内部控制存 导致企业 的财务 内部控制存在很多 问题。另外 ，由于内外 部的监 在 的问题 ，更新企业财务 内部控制手段 ，才能有效发挥企业财务 管力度不足 ，财务 内部控制没有充分发挥 其职能，使企业 的发展
内部控制的积极作用 。
停滞不前 。
致企业无法高速发展 。所 以，企业要正 常运 营，还是要从提升 资 对经营管理起到至关重要推进作用的 ，无疑就是高效 的资金管理
一 、 企业财务内部控制的功能
４．我国企业的产业结构不合理
１．通过财务内部控制了解企业实际情况
在我 国，大部 分企业 的产业结构 分布不规范 ，设计不 合理 ，
财务内部控制从财务角度上对企业的生产经营活动加 以分析 ， 加上监管力度不够等各种各样的 因素 ，导致企业财务 内部控制存
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目前我国企业财务内部控制存在的问题和对策分析史利峰内蒙古博瑞饲料有限公司
摘要：电子信息和网络技术的发展使得越来越多的企业在财务管理方面都开始实行改革。
在网络经济的背景下，企业财务管理的发展不仅有利于企业会计的核算，也有助于优化企业财务环境，将会计核算的速度和流程进行大规模的简化，从而加快财务决策速度，最大限度保证企业财产安全，因此必须要加强此种企业财务管理的创新和应用。
但是目前来看，我国企业在会计电算化的大环境下存在着较多的企业内部控制问题，本文深入研究了这些问题，并提出了企业财务管理创新思路与对策，为进一步加强企业内部控制提供了发展思路。
关键词：网络经济；企业财务管理；创新；对策
网络经济是网络和经济结合的共同体，具有数字化、风险性、实效性等特点，为企业财务管理带来了极大的冲击。
而随着网络经济的普及，企业的财务管理活动已经成为决定企业进行正常生产和经营的一大控制因素，因此必须要确保企业在财务管理进程中能够进行有效的管理和控制，使企业的发展与现代经济变化相适应，从而实现企业的持续稳定发展，维持企业的发展速度和竞争力。
一、网络经济背景下企业财务管理存在的问题
(一)缺少准确连续的原始数据
网络经济的发展使得企业能够大幅度利用信息和计算机系统对企业财务信息进行处理，然而大量的原始数据仍然依靠相关财务人员的手动记录和输入。
因此，一旦原始数据出现了错误或纰漏就会使得会计处理的其他工作出现计算和其他重大错误。
同时，网络经济的发展使得企业的内部控制越来越依赖于计算机系统，如果计算机系统在初始状态就存在错误，就会导致内部控制存在着诸多不符合企业发展的制度。
另外，初始数据如果在录入的时候未备份会很可能引起数据丢失，容易造成企业财务信息不全面，对内部控制体系产生影响。
(二)缺少全面有效的财务监督制度
企业财务管理的一个重要环节就是财务监督与控制制度。
但是现在我国企业存在的一大问题是缺少全面有效的财务监督制度，因为财务监督需要用到相关的管理权限，然后由相关管理人员和财务人员得到授权之后进行相应的处理。
但是因为这
些授权管理缺少一定的流程和痕迹因此导
致这些处理并不能保证被相关领导所知
晓。
所以就导致企业的财务监督制度有所
欠缺。
(三)对于会计电算化软件的依赖性
较高
企业在进行财务管理活动中总是不可
避免的要使用计算机系统的软件。
计算机
系统软件的使用为大多数企业的财务管理
工作提供了极大的便捷条件，因此绝大多
数财务工作人员对于计算机软件的熟练程
度越来越高，依赖性也越来越高。
但是这
些软件并非完美无缺，目前来看还存在着
一定的局限性或者限制性，比如不能分析
出一些错误的财务管理信息，导致一些财
务核算问题的出现，从而影响企业财务管
理制度的有效性和全面性。
二、网络经济背景下企业财务管理的创
新思路与对策
通过上文分析发现，我国企业在普及
网络经济的进程中还存在着诸多问题。
所
以相关人员必须要深入探讨及研究这些问
题，及早制定出能够符合要求的企业财务
管理制度，为建立健全企业的财务管理作
出相应的贡献。
(一)建立健全企业内部的财务组织
机构
完善健全的企业财务组织机构是实现
企业财务管理制度的重要基础，也是治理
和控制企业的重要步骤，组织机构的健全
有助于管理效果的提高和进步。
同时，层
次明确的组织机构也能够保证企业的各级
管理部门充分发挥自身的职能，有助于企
业的分级管理。
而且在网络经济的大环境
下我国的企业各级财务管理部门之间需要
更充分更有效的信息沟通，因此各级财务
管理部门职能人员在明确自身职能范围的
基础上加强沟通，保证企业财务组织机构
有效完整，从而加强企业的财务管理。
(二)加强企业内部审计监督
内部审计在企业的财务管理工作中是
不可或缺的一部分，由于财务会计工作涉
及层面广，数据多，使得企业必须要加快
内部审计工作的进程。
企业在进行内部审
计过程中要着重分析企业的会计凭证、账
簿、以及财务报表等资料，通过深入分析
这些资料，找出企业内部审计工作存在的
问题，从而利用便利快捷的电算化软件加
以分析研究，明确内部审计的工作要求。
通过以上一系列的内部审计工作，能够找
出企业内部控制的问题所在，然后在后续
工作中加强内部审计工作的审查和追踪，
及时发现偏差，从而形成完整有效的内部
审计制度。
(三)提高财务工作人员的职业能力
控制
在网络经济的环境下，计算机系统在
程度的分析、设计及运营维护各个阶段都
需要进行深入的研究，这就需要明确各个
部门会计人员的职能范围，最大程度地保
证系统的正常工作。
同时，财务核算的计
算机系统应该仿照手工系统，每一项经济
业务都应该交由不同的财务人员或者财务
部门来进行记录，防止工作人员及工作部
门之间联合舞弊，同时也能防止企业领导
人员凌驾于内部控制之上，以免内部控制
失效。
通过这些岗位的明确分工，有助于
保证财务资料的独立性、正确性和完整
性，从而在各个方面为加强企业财务管理
制度贡献力量。
(四)加强企业与内部和外部的沟通
企业在实施财务管理过程中，充足的
信息以及频繁的信息沟通必不可少，因此
必须要完善畅通的信息沟通渠道，明确
部门职责。
此外，企业内部也要加强沟
通，确保公司高层领导能够及时完整地接
收到下级传递的信息，同时高层领导的指
示和命令也能够准确及时的在基层部门奏
效。
同时，应加强与外部财税、外部审计
单位的沟通联系，加强过程控制，对于发
现的问题及时处理，建立规范合理的流程
控制。
企业通过与内部和外部的综合联
系，能够确保信息传递和信息沟通的畅
通，使企业从整体上能够加强财务管理的
有效性。
三、结束语
网络经济是当代电子科学技术发展和
财务信息收集的一大必然结果，在网络经
济之后企业的财务管理及决策效率都得到
了极大的提高，一套良好有效的财务管理
制度不但有助于保证企业财务管理工作的
顺利开展，也能将繁多的财务信息转化为
简明易懂的结果，有助于企业的正常经营
及正确决策。
财
参考文献：
[1]梁怡宁.网络经济背景下企业财务
管理创新思路与对策[J].全国商情，2016 (21).
[2]王金梅.网络经济下的财务管理创
新及意义论述[J].财会学习，2016 (12).
254。