第二章 信用证

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• 我国的中国银行于1983年加入SWIFT，是 我国最早加入SWIFT组织的银行。 • 目前我国的中国农业银行、中国工商银 行、中国建设银行、交通银行、中信实 业银行等都已成为环球银行金融通信协 会的会员。
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SWIFT特点
2001年12月9日，表示为：011209。 信用证中的三个重要日期：31C开证日期； 31D到期日及地点； 44C最后装运日
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3.数字表示方式
在SWIFT电文中，数字不使用分格号（有的国 家用.代替，），小数点用逗号“，”来表 示
举例：
5，152，286.36 表示为：5152286，36； 4/5 表示为：0，8； 5% 表示为：5 PERCENT
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常见的信用证种类
DOCUMENTARY CREDIT和CLEAN CREDIT SIGHT CREDIT和USANCE OR TIME CREDIT
CONFIRMED CREDIT和UNCONFIRMED CREDIT
TRANSFERABLE CREDIT 和 NONTRANFERABLE CREDIT
保兑指示:不保兑
CONFIRMATION INSTRUCTION :49 : WITHOUT INSTRUCTION TO BANK :78 : NEGOTIATING BANK TO AIRMAIL (1) DRAFT(S) AND COMPLETE SET OF DOCUMENTS (2) REMAINING DOCUMENTS BY NEXT MAIL TO US ON RECEIPT OF DOCUMENTS IN ORDER AT OUR COUNTER WE SHALL PAY A DEPOSITORY OF NEGOTIATING BANK’S CHOOSING TRAILER MAC: 4678C676 NNNN CHK:982922E807BA
• “31D”是 编号(由数字或数字加字母组成) • DATE AND PLACE OF EXPIRY是
属性( “信用证有效期和有效地点”) • “051125 CHINA”是 内容
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2.日期表示方式：
SWIFT电文的日期表示为：
YYMMDD（年年月月日日）
举例：1999年5月12日，表示为：990512；
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链接： 中国成最大出口国 可能招致贸易壁垒
• 对伊朗、印度、巴基斯坦用远期信用证容 易成交。对孟加拉商人应采用50%T/T和50% 信用证成交。但30%前T/T、 50%信用证和 20%后T/T不要轻易成交。 • 对于远期信用证，可以采取福费廷业务一 次性买断。
保兑行（CONFIRMING BANK）
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信用证业务流程
开证人 （进口人） 合同 受益人 （出口人）
申 请 开 证
通 知 付 款 寄交信用证 开证行 索款
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转 递 信 用 证
交 单 议 付
通知行
三、信用证的格式和开立方式
格式 不固定，无统一格式 开立方式 1.信开本 通过国际邮局信件传递（速度慢） 2.电开本 使用CABLE、TELEX、SWIFT等传递。
• SWIFT项目分必选项目（MANDATORY FIELD）和可 选项目（OPTIONAL FIELD），必选项目是必须要 具备的，带“﹡” 。可选项目是可要可不要。
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举 例：
DATE AND PLACE OF EXPIRY 31D ：051125 CHINA
一、信用证的概念及本质
概念 信用证（LETTER OF CREDIT）,是开证行 根据申请人的要求和指示，向受益人开立 的，在一定期限内凭规定的单据支付一定 金额的书面承诺 本质
《UCP600》明确规定：“各有关当事人处理 的只是单据，而不是单据所涉及的货物”
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会员 资格
1
费用低
2
标准化 格式
3
费用是TELEX 我国的大多 的18%左右， 数专业银行 都是其成员。 CABLE的2.5%
左右
SWIFT组织对 SWIFT电文有 统一格式， 提高了银行 的结算速度
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1.项目表示方式:
固定格式为：项目=编号+条款属性+条款内容 或 项目=条款属性+编号+条款内容
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• 举例：
PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE 05/05 或5/5
（即5%的上下浮动）
39A：
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4.货币表示方式
加拿大元：CAD； 人民币元：CNY； 港元：HKD； 英镑：GBP； 澳大利亚元 AUD 美元：USD 日元：JPY；
是否自由议付
DRAFTS AT… 受票人是谁 DRAWEE PARTIAL SHIPMENT TRANSSHIPMENT Loading/Dispatch/Taking/From THE PEOPLE’S REP. OF CHINA FOR TRANSPORTATION TO… MONTREAL, QUE., CANADA LATEST DATE OF SHIPMENT :42C: :42D: :43P: :43T: :44A: :44B: :44C:
二、信用证的主要当事人(课本P27)
开证申请人（APPLICANT/OPENER） 受益人（BENEFICIARY） 开证行（ISSUING BANK/OPENING BANK） 通知行（ADVISING BANK/NOTIFYING BANK） 议付行（NEGOTIATING BANK）
通知行与议付行可以是同一家银行也可以是不同家。通知 行是给出口商传递信用证的银行；议付行要看信用证要求
信用证是否可撤销 1/2 IRREVOCABLE I1757119 000208 000415NEG BANK 信用证号码
条款代码
到期日和到期地
开证日期
开证申请人
APPLICANT
:50C:
受益人
BENEFICIARY :59 :
信用证金额
CURRENCY CODE, AMOUNT AVAILABLE WITH…BY… :32B: :41D:
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下面我们将目光定格在信用证上， 看看信用证究竟包括哪些内容？
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ZCZC BSDDF1 0002090643 P3 SDAAOC SWIFT BSDDF1 0002090643 99 E N 701 99 S
银行代码
开证行
BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA500 9690 630741 APPL. HEADER O 700 1747000208 TDOMCATTBMTL 4242 982370 0002090647 N + TORONTO DOMINION BANK MONTREAL +QUEBEC CANADA (BANK NO: 8020006) +MONTREAL, CANADA 表示共有两页， 此为第1页 :MT: 701 ----------ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT ---------SEQUENCE OF TOTAL FORM OF DOCUMENTARY CREDIT Documentary Credit Number DATE OF ISSUE DATE AND PLACE OF EXPIRY : 27 : : 40A: :20 : :31C: :31D:
3、信用证通知书的内容及审核要点
样本P38
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ广 州 大 学 华 软 软 件 学 院
• 链接： 1824年，荷兰银行的前身Nederlandsche Handel-Maatschappij成立。1990年， Algemene Bank Nederland（ABN）与 Amsterdam-Rotterdam Bank（AMRO Bank） 合并，成为现在的荷兰银行（ABN AMRO Bank）。
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六、信用证的主要内容
信用证本身的说明 当事人 汇票条款 货物条款 运输条款 单据条款 费用条款
开证行负责文句、开证行对议付行的指示文句、 特殊条款、附加文句以及遵守跟单信用证统一 惯例规定的文句等。
七、SWIFT信用证介绍
• SWIFT :Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication） “环球同业银行金融电讯协会”。 • 1973年5月成立，总部在比利时的布鲁塞尔. • 目前全球大多数银行已使用SWIFT电文的信 用证格式系统。
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四、开证申请书
样本1.P32 样本2.
• 开证申请书的主要内容：（P32） 卖方有权提出 修改，若买方 • 开证申请书的填写： 不同意修改， 卖方可提出索 1.申请书内容以合同内容为依据。 赔或解除合同
问：若信用证内容与合同不符，卖方是否可提出修改？
可以。但增加或补 充的条款不得与合 同条款相矛盾。
是否允许分运 和转船
000331
最迟装运期
所需票据
DOCUMETNS REQUIRED :46A: DOCUMENTS COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE CANADA CUSTOMS INVOICE OF DEPARTMENT OF NATIONAL REVENUE/CUSTOMS AND EXCISE IN TRIPLICATE PACKING LIST IN TRIPLICATE FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE/OCEAN BILLS OF LADING TO ORDER BLANK ENDORSED MARDED FREIGHT PREPAID NOTIFY C AND G LINGERIE (1998) INC. AND DATED LATEST MARCH 31/2000. EXPORT LICENSE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE COVERING MARINE RISKS, ALL RISKS, FOR 110 PERCENT OF THE INVOICE VALUE CHARGES :71B: ALL BANKING CHARGES OUTSIDE CANADA ARE FOR APPLICANT’S ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS :48 : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN 交单日期 CREDIT VALIDITY
C AND G LINGERIE (1998) INC., MONTREAL, QUEBEC H2S 3L5 SHANDONG GARMENTS IMP. AND EXP. CORP. 70 SICHUAN ROAD, QINGDAO THE PEOPLES REP OF CHINA 266002 CAD32453.60 汇票期限:即期 AVAILABLE WITH (还是远期) ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT SIGHT OURSELVES PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSHIPMENTS ALLOWED
第二章 信用证
Letter of credit
本章学习内容和目的
• 掌握信用证开证申请书的填写 • 掌握信用证通知书的内容 • 掌握信用证电开的swift格式，能够借助 swift格式的编号来看懂信用证 • 掌握如何按合同审核信用证，并提出需要修 改的地方 • 如何改证？
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2.有时合同中的条款规定较简单
问：填写开证申请书时是否可进行增加条款？
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五、信用证通知书
1、通知日期（课本P34） 2、是否接受信用证
什么情况下受 益人可以拒绝 受益人因自己原 接受信用证？
因要撤消信用证, 可不可以让信用 证自动过期作废, 不发货
若信用证受益人不同意接受信用证，则应在收到 《信用证通知书》的三日内以书面形式告知通知 行，并说明拒受理由。